Анализ ликвидности ОАО Банк "ВТБ"

К таким проявлениям можно отнести:

-отток банковских вкладов;

-закрытие счетов клиентов банков;

-недостаточный приток денежных средств, вызванный пролонгированием и невозвратом ссуд;

-снижение объема предоставляемых межбанковских кредитов, повышение их стоимости;

-снижение величины собственных средств банка;

-снижение имиджа банка;

-появление текущих задержек платежей;

-появление картотеки неисполненной задолженности перед клиентами банка.

Данные проявления свидетельствуют о возникновении риска несбалансированной ликвидности и возможности убытков банка.

Регулирование риска ликвидности требует выработки политики, включающей в себя соответствующие стандарты и процедуры с четким распределением полномочий должностных лиц.

Для успешного регулирования риска ликвидности управлением банка «ВТБ должна признаваться приоритетность ликвидности, в том числе при выборе направлений размещения и источников привлечения средств. В рамках системы управления риском в банке должен постоянно проводиться анализ его потребности в ликвидных средствах с целью избежания их дефицита или излишка. Одним из важнейших элементов системы регулирования риска ликвидности является анализ альтернативных сценариев развития событий.

Такой анализ базируется на оценке периода времени, на протяжении которого банк подвергается риску несбалансированной ликвидности, и влияния риска на финансовые результаты деятельности банка. Должна быть разработана стратегия на случай возникновения несбалансированной ликвидности и кризисных ситуаций.

Оптимистичный вариант - предусматривает анализ движения денежных потоков при нормальном ходе дел, своевременном возврате ссуд и изъятии депозитов, незначительных колебаниях на денежном рынке и рынке ценных бумаг.

Пессимистический вариант - рассматривает риск несбалансированной ликвидности в неблагоприятной ситуации, при существенном оттоке привлеченных ресурсов, росте требований по забалансовым обязательствам банка, нарушении сроков погашения ссуд и т.д.

Кроме того, в любой кредитной организации должна быть выработана тактика на случай всеобщего кризиса рынка, когда резко снижаются возможности банка продать ликвидные активы и пополнить запас ликвидных средств на рынке межбанковских кредитов; усиливается отток средств вследствие колебаний на финансовом и валютном рынках.

Таким образом, Банк «ВТБ» может повысить ликвидность, изменив свое поведение в отношении активов и пассивов, например, проводя более агрессивную политику на рынке, отказываясь от ожидаемых прибылей или ужесточая свои взаимоотношения с определенными видами заемщиков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сделаем вывод по данной работе. Ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Для повышения ликвидности банка теоретически можно выделить некоторые направления его деятельности:

-требование погашения ссуд до востребования;

-расширение масштабности пассивных операций по привлечению средств клиентов;

-невозобновление ссуд у которых истекает срок погашения;

-выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций;

-осуществление займов на денежном рынке в частности от Банка России;

-продажа части портфеля ценных бумаг первичного резерва.

Управление ликвидностью жизненно важно для банка, хотя и является делом непростым. Курсовая работа выполнена на примере банка «ВТБ». Сегодня ВТБ прочно занимает в России второе место по размеру активов, капитала, ресурсной базы, объемам кредитования предприятий и населения, величине чистой прибыли.

Банк старается поддерживать устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из средств других банков, депозитов и долговых ценных бумаг, а также инвестировать средства в диверсифицированные портфели ликвидных активов для того, чтобы иметь возможность быстро и без затруднений выполнить непредвиденные требования по ликвидности.

Поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и нормативам ликвидности, при наличии постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, позволяет Банку своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, включая обязательствам по выплате основного долга и процентов владельцам выпушенных Банком ценных бумаг.

В 2012 году Банк «ВТБ» полностью соблюдал нормативы, характеризующие его ликвидность. Однако, не смотря на это, банк «ВТБ» подвержен риску ликвидности, потенциально влияющим на способность банка ВТБ своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед владельцами выпушенных им ценных бумаг. Таким образом, в Банке разделяется управление рисками мгновенной и срочной ликвидности.

Методом управления таким риском является система установления нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности и контроля за ними. В целях адекватной оценки значений нормативов банком должна быть создана жесткая система анализа статей активов и пассивов, формирования резервов под все виды размещенных средств и оценки вероятности досрочного истребования клиентами своих средств (анализ рыночной ситуации и комплексная клиентская работа).

Результатом такого подхода к управлению ликвидностью является безупречная репутация банка «ВТБ» по исполнению обязательств перед клиентами, осуществление всех платежей без задержек и в полном объеме за все время деятельности.

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ

Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков"

Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т «О типичных банковских рисках»

Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»

Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2006.416 с.

Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2007. 188 с.

Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ. СПб, Питер, 2005. 237 с.

Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России // Деньги и кредит, 2002, №10.

Лаврушин. О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008. 232 с.

Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки, 2003, № 9.

Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 2004. № 3.с 8-15.

Светлова С. Риски в банковской практике. Продолжение // Аудитор. 2003. № 3. С 37-41.

Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИИ - ДАНА, 2006. 368 с.

Коробова Г.Г. Банковское дело. Изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006. 766 с.

Проспект ценных бумаг. Наблюдательный совет ОАО банк ВТБ. Протокол от 26.04.2013 г. № 6. 289 с.

Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. - М.: МарТ, 2004. 480 с.

Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) Учебник/ под ред. О.И Лаврушина. М.: Изд-во "Юрист", 2003. 152 с.

Основы организации деятельности коммерческого банка. С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. М.: Изд-во "КноРус", 2009.365 с.

Деньги. Кредит. Банки. Учебник. 2-е изд. (под ред. Иванова В.В. Соколова Б.И.). М.: Изд-во "Велби Проспект", 2009.168 с.

Деньги. Кредит. Финансы: учебное пособие. Галицкая С.В. М.: Изд-во "Эксмо", 2008.425 с.

Банковское дело. Занимательно о сложном. С.Л. Ермаков, М.К. Беляев. М.: Изд-во "Вершина", 2008.346 с.

Банковское дело. С.Ш. Мурадова, Е.В. Алексеева. Ростов-на-Дону.: Изд-во "Феникс", 2009. 246 с.

Банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд./од ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2009.358 с.

Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон.наук,проф. О.И. Лаврушина. - 8-е изд., стер.- М.: КНОРУС,2009. С 25-30.

Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / кол. авторов; под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. - М.: КНОРУС, 2010.с 152-158.

Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки.- 2 -е изд., перераб. и доп. - М.: «Финансы и статистика», 2008. 169 с.

Четыркин Е.М. Финансовая математика: Учебник. - 3-е изд. - М.: Дело, 2008. 134 с.

Размещено на Allbest.ru