Центральный Банк РФ как орган регулирования банковской деятельности

Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики (1, ст.42).

К числу основных показателей денежной массы относятся:

- уровень инфляции;

- скорость обращения денег;

- уровень спроса на денежную массу;

- динамика денежной массы;

- темпы роста денежной массы;

- уровень монетизации экономики (коэффициент монетизации);

- структура денежной массы;

- значение денежного мультипликатора, рассчитанного по денежной базе в широком определении;

- динамика денежного мультипликатора;

- уровень спроса на кредитные ресурсы;

- скорость оборачиваемости денежных средств кредитных организаций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России;

- ликвидность в банковской системе, в том числе отношение остатков средств на корреспондентских счетах к депозитам нефинансового сектора экономики, объем остатков средств на корреспондентских счетах, объем депозитов коммерческих банков в Банке России.

Под прямыми количественными ограничениями Банка России понимается установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Банк России вправе применять прямые количественные ограничения, в равной степени касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством Российской Федерации (1, ст.43).

Прямые количественные ограничения относятся к числу инструментов, посредством применения которых реализуются административные методы денежно-кредитной политики.

Применение Банком России прямых количественных ограничений предполагает установление им лимитов на рефинансирование кредитных организаций, а также лимитов на проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Установленные Банком России лимиты на рефинансирование, а также на проведение отдельных банковских операций должны в равной степени касаться всех без исключения кредитных организаций. Это означает невозможность для Банка России установления соответствующих лимитов для отдельных кредитных организаций либо отдельных типов кредитных организаций.

В этом смысле установленные Банком России лимиты на проведение кредитными организациями отдельных банковских операций не следует путать с предусмотренными ст. 74 Закона ограничениями на проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до 6 месяцев и введение запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций.

Ограничить проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев Банк России имеет право только в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации.

Применять прямые количественные ограничения Банк России может только в исключительных случаях и в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики. При этом исключительность соответствующих случаев будет определяться Банком России только после консультаций с Правительством РФ.

Решения Совета директоров по вопросам прямых количественных ограничений подлежат обязательному опубликованию в официальном издании Банка России - «Вестнике Банка России» в течение 10 дней со дня принятия этих решений.

Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций.

Предельный размер общей номинальной стоимости облигаций Банка России всех выпусков, не погашенных на дату принятия Советом директоров решения об очередном выпуске облигаций Банка России, устанавливается как разница между максимально возможной суммой обязательных резервов кредитных организаций и суммой обязательных резервов кредитных организаций, определенной исходя из действующего норматива обязательных резервов (1, с. 44).

Купля-продажа Банком России облигаций Банка России, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами относятся к числу предусмотренных ст. 39 Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» операций на открытом рынке.

Осуществлять от своего имени эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций, Банк России может только в целях реализации денежно-кредитной политики (а не с целью извлечения прибыли).

Проведение Банком России операций на открытом рынке, в том числе операций с облигациями Банка России, направлено на регулирование ликвидности банковской системы для достижения целей денежно-кредитной политики. Именно с этой целью и осуществляется эмиссия облигаций Банка России, а также проводятся операции с этими облигациями на вторичном рынке. Это обеспечит предоставление банкам надежного краткосрочного инструмента, который они могут использовать для управления собственной ликвидностью.

Облигации Банка России являются краткосрочными именными ценными бумагами, предоставляющими их владельцу право на получение основной суммы долга (номинальной стоимости), выплачиваемой при погашении выпуска. Доходом по Облигации является разница между ценой реализации (ценой погашения) и ценой покупки Облигации.

Параметры выпуска (в том числе дата погашения, объем выпуска, срок обращения, порядок и форма выплаты доходов и погашения номинальной стоимости Облигации), а также порядок признания выпуска состоявшимся определяются Кредитным комитетом Центрального банка РФ.

Номинальная стоимость Облигации составляет 1000 руб.

Обслуживание и погашение выпусков Облигаций осуществляет Центральный банк РФ.

В соответствии с действующим законодательством с Облигациями могут заключаться только договоры (сделки) купли-продажи, а также залога. Совершение других операций с Облигациями допускается только в случае принятия Банком России соответствующего нормативного акта, регламентирующего порядок совершения таких операций. Переход права собственности на Облигации от одного владельца к другому наступает в момент перевода Облигаций на счет «депо» их нового владельца в порядке, определенном нормативными актами Банка России, регламентирующими правила депозитарного учета Облигаций.

Глава 2. Современные проблемы регулирования банковской деятельности в Российской Федерации и пути их решения

2.1 Недостатки сложившейся системы банковского надзора ЦБ РФ, задачи по её совершенствованию

банк надзор территориальный подразделение

К основным недостаткам сложившейся модели надзора в России, прежде всего, следует отнести его громоздкость и низкую оперативность принимаемых решений. На фоне чрезмерной регламентации текущей деятельности банков не уделяется должного внимания прогнозным оценкам их финансового положения и перспектив развития. Нормативные требования, особенно в части, касающейся достаточности капитала, ликвидности качества активов, порой выполняются фиктивно. В настоящее время кредитные организации представляют в Банк России 79 форм отчетности, имеющих различную периодичность. Наибольшее количество форм отчетности предоставляется на ежемесячной основе (46 форм), в рамках осуществления надзорных функций используется 48 форм. При этом информации, представляемой с периодичностью, регламентируемой нормативными указаниями Банка России, как показывает практика, для адекватной и оперативной оценки текущих банковских рисков и проведению упреждающего надзора бывает недостаточно.

Не лишена серьезных недостатков ныне действующая методика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, которые особенно наглядно проявляются при сравнительной характеристике с существующими подходами в практике надзорных органов зарубежных стран (представлены в приложении).

Действующая система лишена одного из главных достоинств зарубежных подходов - четкой и логически выстроенной системы ведения классификации и отличается отсутствием набора взаимосвязанных и взаимодополняющих показателей, что исключает комплексность оценки ситуации в коммерческом банке.

Инструментарий оценки. Серьезная детализация организационных и законодательных факторов вызвана проблемами несовершенства российского законодательства, имеющимися противоречиями в применении различных законодательных норм, а также в недостаточно «цивилизованном» их применении коммерческими банками. Поэтому вместо аналитического исследования ситуации в банке с использованием динамики изменения показателей преобладающую роль получили «законодательные» и «организационные» факторы, наличие которых в деятельности банка, по практике зарубежных стран, не предполагается.

Отсутствие четкости в изложении критериев оценки и в подходах к ранжированию. Система страдает нечеткостью изложения критериев оценки групп банков, вместо которых используются многочисленные ссылки и примечания. Существенным недостатком российской системы остается недостаточная проработка вопроса подходов к оценке качества менеджмента, способности своевременно выявлять и оценивать риски в деятельности. Выстраивание системы внутреннего контроля в банках идет достаточно медленно и не всегда эффективно. Это является основным препятствием для всестороннего учета различных рисков в банковской деятельности.

Комплексность подхода к оценке. В российской системе вследствие указанных выше недостатков в подходах к оценке и используемом инструментарии отсутствует комплексность оценки, и, как следствие, невозможность своевременного выявления проблем в деятельности коммерческих банков, в том числе нарастание проблем в финансово устойчивых банковских институтах. Во-первых, отсутствие оценки качества управления банком, а также качества активов и прибыльности деятельности не способствует раннему выявлению проблем. Во-вторых, ежемесячная периодичность проведения классификации резко снижает возможность осмысления полученных результатов и оценки эффективности мер надзорного реагирования в отношении конкретных банков. В третьих, отсутствие взаимообусловленности критериев, их четкой логической увязки, слабое использование аналитических показателей вместе с ежемесячной периодичностью поведения оценки привносят в процесс классификации автоматизм, что снижает эффективность надзорных процедур.

Открытость результатов классификации. С позиции открытости надзора сомнительным выглядит положение о непредставлении кредитной организации данных о её классификационной группе. Такая ситуация может рождать некоторую негативную реакцию со стороны кредитных учреждений. Обсуждение с кредитной организацией позиции Банка России в отношении его классификации могло бы снять некоторые недоразумения сделать вывод.

Система мер надзорного реагирования. Оценка надзорными органами финансовой устойчивости коммерческих банков пока еще не приняла «общественной» и «социальной» роли, не является в полной мере критерием доверия общества к банку или банковской системе. Как следствие, на практике зачастую отсутствует четкая логическая связь между оценкой финансовой устойчивости коммерческого банка и применяемыми мерами надзорного реагирования, а также дифференцированный подход к банковским институтам. В связи со слабой проработкой подходов к осуществлению предупредительных мер воздействия предпочтение отдается принудительным мерам, которые зачастую оказываются малоэффективными.

Прогноз вероятного развития ситуации в банках. Российская практика не содержит возможности по прогнозу ситуации в коммерческом банке на основе изучения комплексной информации, а ориентирована преимущественно на изучение существующих проблем в деятельности. Создание систем раннего реагирования, системы групповых сравнений банков является перспективным направлением совершенствования российской системы надзора, в том числе на макроэкономическом уровне.

Актуальность задачи повышения качества оценок кредитных организаций определяется тем, что вводится система страхования вкладов.

В этой связи главная проблема, которая возникает для надзорного органа, - это право Банка России на суждение о качественных параметрах того или иного банка и принятие на основе этого суждения соответствующих решений, в том числе решений, касающихся допуска банков в систему гарантирования вкладов.

Затруднения в организации полноценного надзора в значительной степени связаны с практикой банков по «приукрашиванию» своей деятельности, что ведет к искажениям в отчетности. В этом аспекте совершенствование методики оценки кредитных организаций, направленной на реальную оценку состояния дел, крайне важно.

Решение задачи смещения с формальной оценки количественных параметров на своевременную диагностику кредитных организаций, в свою очередь, требует опыта и высокой квалификации специалистов, использующих знания о реальных схемах отражения отдельных операций и сделок, используемых банками. В этом отношении ясно понимается приоритет аналитической составляющей в надзорной практике, базирующейся на организации кураторства и развитии методов финансового мониторинга.

Суть института «кураторства», организованного на настоящий момент Банком России в рамках общего эксперимента, состоит в том, что все вопросы, касающиеся деятельности одной кредитной организации (включая вопросы пруденциального надзора, инспектирования, валютного контроля, контроля за эмиссионной и инвестиционной деятельностью, контроля за операциями кредитных организаций на рынке ценных бумаг, контроля за формированием обязательных резервов, отдельные вопросы лицензирования, касающиеся расширения деятельности кредитной организации, вопросы, связанные со службами внутреннего контроля), находятся в компетенции одной группы специалистов - группы кураторов кредитной организации. При этом основной акцент при осуществлении надзорных функций сделан на контактный надзор.

Чрезвычайно важно решение проблем по линии инспектирования кредитных организаций. Если документарный анализ в общем случае должен быть способен определить предварительный диагноз или, по меньшей мере, сферы повышенного риска - и повышенного внимания со стороны надзора, - то задача инспекторов состоит как минимум в установлении реальной картины функционирования банка и определении точного диагноза. Одновременно внимание и время, отводимое на проверку соответствия банков сугубо формальным требованиям, должно быть сокращено. В рамках банковского надзора функция проведения оценок соблюдения банками непосредственно правовых норм зачастую превалирует над пруденциальной функцией, т.е. функцией оценок финансовой устойчивости банков и оперативной реализации в необходимых случаях комплекса мер по корректировке ситуации.

Сохраняется и задача улучшения общей организации текущего надзора. По-прежнему требуют решения проблемы повышения уровня координации (взаимодействия) между документарным надзором и инспектированием, оперативности и качества инспекционных проверок. По существу банковское инспектирование и дистанционный надзор остаются «нормативно неопределенными». Возможно, именно по этой причине результаты дистанционного надзора достаточно часто уточняются и корректируются результатами инспекционных проверок.

Важной задачей финансовой отчетности должна стать ее прозрачность путем представления полезной информации в целях принятия решений. Применительно к банковской системе особое значение имеет раскрытие через финансовую отчетность информации о платежеспособности и ликвидности банка, а также степени риска, присущего различным видам банковской деятельности. Отчетность должна быть построена таким образом, чтобы пользователи могли получить представление не только о степени рисков, но и о методах управления и контроля в отношении рисков. Именно в этом заключается суть эффективного банковского надзора.

Актуальной является также и решение проблемы своевременного и оперативного приведения нормативных документов Банка России в соответствие с нормами законодательства Российской Федерации, включая правоприменительную практику в области банковского дела. Надежность и устойчивость банковского сектора должно поддерживаться обновляющейся юридической базой, определяющей конкретные взаимоотношения между банками и их клиентами, между банками и регулирующими органами путем разработки и установления соответствующих стандартов регулирования, бухгалтерского учета и аудита.

2.2 Пути повышения эффективности банковского надзора ЦБ РФ

Успешное выполнение ключевой задачи банковской системы - трансформации сбережений в инвестиции - сдерживается пока еще не достаточным уровнем доверия к банковской системе и наличием факторов, сдерживающих ее развитие. Свою долю ответственности за такую ситуацию несет и Банк России, как институт, отвечающий за развитие и укрепление банковской системы, осуществление банковского регулирования и надзора.

Задача оптимизации регулятивных и надзорных процедур является одной из основных целей проводимой модернизации банковской системы Российской Федерации. Данной задаче уделено много внимания в «Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» и в последующем в других программных заявлениях Банка России.

Оптимизация банковского надзора предполагает:

1. смещение фокуса с формальной оценки количественных параметров на глубокую профессиональную и своевременную диагностику;

2. перестройка процедур взаимодействия Центрального банка и коммерческих банков, устранение элементов формализма;

3. реинжиринг надзорных процедур - их рационализация и оптимизация.

Повышение эффективности надзорных процедур как актуальную задачу Банк России рассматривает в двух аспектах: в функциональном (стратегическом, системном) и в операционном.

Повышение функциональной эффективности предполагает развитие содержательного начала (компонента) банковского надзора и его ориентацию на реальные риски банковской деятельности. Это должно быть обеспечено развитием методики банковского регулирования, отвечающей задачам риск-ориентированного надзора, развитием практических навыков сотрудников, выполняющих надзорные функции, и развитием организационных форм надзора.

Параметры качественной диагностики кредитных организаций должны включать в себя:

оценку бизнес-перспектив деятельности банка;

оценку финансовой устойчивости банка;

оценку качества процедур управления в банке;

оценку качества менеджмента и корпоративного управления.

Серьезные задачи стоят и на сегодня уже решаются перед аналитическим компонентом, выступающим главной составляющей документарного надзора. Важнейшей функцией документарного анализа должна стать предварительная оценка ситуации в банках с выделением в их деятельности всех областей повышенного риска, включая концентрацию повышенного кредитного риска, качество управления, достоверность отчетности.

Особое внимание Банк России будет обращать на качество капитала банков, что предполагает всестороннюю оценку финансового положения учредителей и приобретателей существенных долей в уставных капиталах кредитных организаций, предотвращение использования схем фиктивной капитализации кредитных организаций. Банком России проводится работа, направленная на оптимизацию системы обязательных нормативов. По своему содержанию отдельные нормативы, прежде всего ликвидности, считаются критериальными. Однако, их невыполнение должно стать сигналом к проведению дополнительного содержательного анализа ситуации. При этом, прежде всего, должно быть выяснено, существует ли угроза интересам кредиторов и вкладчиков. Иными словами, выяснение причин невыполнения нормативов в любом случае, последствий их нарушений и будет являться одним из шагов на пути от формального к содержательному подходу в банковском надзоре.

В целях повышения эффективности инспекционной деятельности Банка России с 1 января 2009 г. в Северо-Западном федеральном округе в соответствии с решением Совета директоров Банка России от 25 августа 2008 г. осуществляется эксперимент по централизации инспекционной деятельности. Как показала практика, даже в сложившихся непростых экономических условиях повышенной сложности эксперимент позволил улучшить качество надзора. В частности, сократилось количество спорных ситуаций, возникающих между Банком России и кредитными организациями, минимизированы риски субъективных надзорных решений.

В настоящее время прорабатывается вопрос о распространении опыта эксперимента на другие регионы. Особо подчеркнул действенность выбранной тактики совершенствования надзорных функций Банка России, направленной на повышение эффективности взаимодействия подразделений контактного и дистанционного надзора, а также распределения их ответственности за оценку состояния поднадзорных банков и конечные результаты надзорной деятельности.

Сформированные в Северо-Западном федеральном округе условия осуществления инспекционной деятельности позволили с начала 2009 г. организовать мониторинг текущих результатов проверок кредитных организаций. Это действенный элемент оперативного управления инспекционной деятельностью, обеспечивающий дополнительный контроль качества организации и проведения проверок кредитных организаций, а также повышение их эффективности. В ходе мониторинга информация о промежуточных результатах проверок, в том числе выявленных негативных фактах в деятельности кредитных организаций, анализируется межрегиональной инспекцией и Главной инспекцией и доводится до сведения подразделений надзорного блока.

Такой режим позволяет оперативно получать мнения структурных подразделений Банка России о необходимости корректировки хода проверки, включая целесообразность дополнительного рассмотрения отдельных вопросов деятельности кредитных организаций, а также создает условия для, превентивного реагирования, своевременного исправления ситуации в кредитных организациях и предотвращения негативных последствий, связанных с выявленными нарушениями.

В случае необходимости подразделениями надзорного блока Банка России оперативно организуются совещания с руководством и собственниками банков, в ходе которых Банком России предлагается разработать мероприятия, направленные на исправление ситуации, реализация которых оценивается при дальнейшем осуществлении проверки.

Таким образом, повысилась эффективность взаимодействия структурных подразделений Банка России в период проведения проверок и реализации их результатов.

В ходе мониторинга осуществляется также координация встречных проверок, проводимых одновременно в нескольких банках (в том числе в рамках банковских групп, материнских и дочерних (аффилированных) структур), что позволяет выявлять операции по сокрытию реального качества активов.

Положительные результаты внедренных процедур мониторинга за организацией и проведением проверок в Инспекции № 3 позволили распространить в середине 2009 г. накопленный опыт сначала на проверки кредитных организаций, в отношении которых установлен специальный режим надзора (банки «второго контура»), а затем и на все проверки кредитных организаций. В целях реализации данных мероприятий было издано Письмо Банка России от 22.12.2009 № 175-Т «О представлении заключений по результатам проверок банков».

В настоящее время в рамках эксперимента осуществляется совершенствование механизмов внутреннего контроля на всех этапах инспекционной деятельности и мониторинга за организацией и проведением проверок. В связи с этим было предложено обсудить возможные пути оптимизации действующего режима подготовки и направления информации о ходе проверок.

По результатам сравнительного анализа заданий на проведение проверок в 2008 г. и в 2009 г. отмечается повышение их качества за счет включения обоснованных, детализированных вопросов. В настоящее время Главная инспекция совместно с Департаментом банковского регулирования и надзора осуществляют подготовку рекомендаций по формированию риск-ориентированных заданий на проведение проверок, которые также предполагается апробировать в территориальных учреждениях Северо-Западного федерального округа.

Нет сомнений в необходимости повышения ответственности и статуса межрегиональных инспекций путем расширения полномочий генерального инспектора в части решения вопросов организационно-штатного, материально-технического и социально-бытового характера (например, по утверждению положений о внутренних структурных подразделениях межрегиональных инспекций, должностных инструкций сотрудников внутренних структурных подразделений, графика отпусков и обучения сотрудников внутренних структурных подразделений, по подготовке и направлению в территориальные учреждения Банка России ежеквартальных планов командировок сотрудников внутренних структурных подразделений и др.). Также сохранена и продолжает совершенствоваться практика взаимодействия подразделений инспектирования и дистанционного надзора; достигается одна из главных целей эксперимента - повышение качества материалов проверок.

В условиях эксперимента Инспекцией № 3 проведено 109 проверок, в том числе 26 внеплановых. Таким образом, интенсивность проведения проверок (отношение количества проведенных проверок кредитных организаций к количеству действующих кредитных организаций) снизилась более чем на 20% (с 106% в 2008 г. до 85% в 2009 г.). Это стало возможным за счет более «точечного» характера проверок, когда приоритетными являются проверки кредитных организаций с наибольшей концентрацией рисков.

Активному внедрению содержательных подходов к организации и проведению проверок, усилению ответственности подразделений дистанционного и контактного надзора за качество подготавливаемых материалов способствуют действующие в рамках эксперимента регламенты взаимодействия указанных подразделений.

Большинство инспекционных подразделений отмечают по Северо-Западному федеральному округу возросшее качество и актуальность аналитических материалов, подготавливаемых подразделениями надзора на этапе предпроверочной подготовки.

Условия эксперимента позволили упростить процедуры привлечения сотрудников инспекционных подразделений к проверкам, проводимым в других регионах; существенно повысили гибкость при формировании Инспекцией № 3 рабочих групп из специалистов разных внутренних структурных подразделений («смешанных» рабочих групп). Такая практика позволяет инспекторам в рабочем режиме совершенствовать профессиональные навыки, обмениваться с коллегами опытом, практическими приемами и методиками осуществления проверок, добиться максимальной унификации оформления материалов проверок.

Анализ отчетов рабочих групп о ходе проведения проверок и их промежуточных результатах позволил оперативно реагировать на возникающие проблемные ситуации, корректировать действия рабочих групп, оказывать своевременную консультационную помощь. По результатам рассмотрения и анализа отчетов рабочих групп, в том числе принимались решения:

о продлении сроков проверок;

об увеличении проверяемого периода;

о детализации проверяемых вопросов;

об изменении состава рабочих групп.

Ознакомление подразделений дистанционного надзора с промежуточными результатами проверок в рамках мониторинга (как правило, на еженедельной основе) обеспечивает оперативность выработки и применения при необходимости мер надзорного реагирования на выявляемые в ходе проверки проблемные ситуации.

Как показала практика, временные затраты на осуществление мониторинга не являются избыточными: дополнительные усилия, связанные с подготовкой отчетов рабочих групп о ходе проведения проверок и их промежуточных результатах, в значительной мере компенсируются высоким качеством материалов, включаемых в акты проверок. Кроме того, осуществление мониторинга хода проверок дисциплинирует рабочую группу и концентрирует ее, прежде всего, на наиболее существенных вопросах проверки, способствует созданию условий для более четкого понимания стоящих перед рабочей группой задач, а также коллегиальной выработке наиболее эффективных путей их решения.

Одной из востребованных форм мониторинга проверок стали рабочие совещания, в которых принимают участие руководитель рабочей группы, руководители подразделений инспектирования и дистанционного надзора, ответственное должностное лицо территориального учреждения Банка России, а в отдельных случаях - приглашаются и представители кредитных организаций.

Были протестированы оптимизированные подходы к перспективному планированию проверок, а также усилены требования к обоснованию территориальными учреждениями Банка России необходимости проведения проверок по конкретным вопросам. В связи с этим предложения в Сводный план проверок на 2010 год содержали преимущественно детальное обоснование необходимости осуществления проверки каждого из предложенных вопросов, описание основных рисков, принимаемых кредитными организациями, а также конкретных проблем в их деятельности. Проведенное Инспекцией № 3 и подразделениями надзора согласование предложений в Сводный план позволило снизить нагрузку на кредитные организации, расположенные в Северо-Западном федеральном округе: количество запланированных к проведению проверок снижено с 88 в 2009 г. (из них: 11 комплексных и 77 тематических) до 65 в 2010 г. (из них: 2 комплексных проверки и 63 тематических).

Практика оперативного направления актов проверок в территориальные учреждения Банка России (не позднее трех рабочих дней с даты завершения проверки) позволила своевременно инициировать процедуры отзыва лицензии в отношении трех кредитных организаций. Эффективность проведенных мероприятий дает основание для распространения такой практики на всю систему Банка России.

В 2009 г. прошли обучение по программам повышения квалификации персонала Банка России на 30% инспекторов больше, чем в 2008 г. Для сотрудников внутренних структурных подразделений Инспекции № 3 также были специально организованы стажировки в Главной инспекции, направленные на систематизацию практических знаний, повышение профессионального уровня и навыков, что в конечном итоге, безусловно, положительно отразилось на качестве результатов деятельности. Вместе с тем увеличение объема информации, получаемой от кредитных организаций в электронном виде и обрабатываемой с использованием средств вычислительной техники, диктует потребность в обучении специалистов подразделений надзорного блока навыкам эффективной работы с различными информационными системами и ресурсами.

В ходе эксперимента формируются новые центры ответственности. В связи с этим предложения по совершенствованию регламентов взаимодействия подразделений дистанционного и контактного надзора были связаны с перераспределением полномочий или необходимостью решения новых задач как внутренними структурными подразделениями Инспекции № 3, так и структурными подразделениями территориальных учреждений Банка России, и прежде всего, в части планирования, организации и координации инспекционной деятельности, обеспечения качественного исполнения потребностей подразделений дистанционного надзора.

2.3 Совершенствование деятельности территориальных подразделений Банка России

Предусмотренные регламентами взаимодействия процедуры согласования заданий на проведение проверок между подразделениями инспектирования и ответственными должностными лицами территориальных учреждений Банка России обеспечивают достаточную обоснованность и степень детализации вопросов задания. При необходимости актуализация задания может осуществляться подразделениями дистанционного надзора даже в ходе проверки. Такую возможность создает непрерывное взаимодействие в ходе проверки рабочей группы с куратором проверяемой кредитной организации и структурными подразделениями территориального учреждения Банка России. В рамках эксперимента взаимоотношения между инспекционными подразделениями и иными структурными подразделениями территориальных учреждений Банка России сложились на качественно новом уровне.

В отношении Банка России и его подразделений в субъектах Федерации наиболее важным вопросом выступает определение нрав, ответственности и полномочий в рамках правового обеспечения деятельности территориального учреждении Банка России.

В рамках анализа эффективности организации деятельности проблемы в определении ответственности, распределении полномочий часто указываются в качестве основных при объяснении причин допущенных отклонений либо произошедших инцидентов. На это часто обращается внимание по результатам проводимых ревизионных проверок деятельности территориальных учреждений Банка России. Среди выявленных проблем в этой сфере часто указывается на то, что:

* из-за нечеткости полномочий трудно определить ответственность конкретных сотрудников за допущенные нарушения и (что может быть более актуальным) за недостижение намеченных целей;

* существует дублирование в выполнении отдельных функций между подразделениями;

* некоторые виды деятельности выполняются сотрудниками формально, поскольку значение их для достижения общего результата остается для них непонятным;

* отдельные виды деятельности выполняются нескоординированно, хотя это необходимо для достижения общего положительного результата;

* при взаимодействии между подразделениями существуют барьеры, мешающие взаимодействию.

Очевидно, что процесс определения полномочий сотрудников и подразделений должен снимать многие из этих проблем. Однако сложившиеся подходы в этой сфере часто не позволяют достичь желаемых результатов.

Возможен подход к организации деятельности, в котором документы об определении полномочий играют важную роль и активно используются в регламентации работы. В рамках этого подхода определение прав, полномочий и ответственности рассматривается как часть (подпроцесс) правового обеспечения деятельности.

В соответствии с этим подходом документы, определяющие закрепление правомочий и ответственности, становятся инструментами управления правовым риском. Реализация этого подхода значительно упрощается, если деятельность в целом рассматривается как совокупность процессов.

Особенности правового обеспечения при процессном подходе к организации деятельности

К наиболее важным особенностям, позволяющим понять суть изменений в использовании организационных документов, можно отнести следующие:

1. Правовое обеспечение деятельности рассматривается как один из обеспечивающих процессов, который поддерживает исполнение основных процессов.

Это означает, что процесс должен быть определенным образом описан; в нем выделяются составные элементы - подпроцессы (в территориальном подразделении Банка России это подпроцессы определения прав, ответственности и полномочий, юридического аудита деятельности и отстаивания интересов Банка России посредством осуществления претензионно-исковой деятельности), определен его результат в форме продукта (услуги), выделен механизм контроля и т. д.

Важно подчеркнуть, что правовое обеспечение - процесс не основной, а потому его задача - оказывать содействие выполнению основных процессов.

2. Содержание правового обеспечения определяется как обеспечение соответствия деятельности требованиям законодательства и нормативных актов Банка России. Этот пункт подчеркивает, что задачи правовой деятельности не должны ограничиваться лишь недопущением юридических санкций к организации или ведением претензионно-исковой работы. Правовое обеспечение в этом понимании становится комплайнс-деятельностью, которая не только обеспечивает выполнение функций (территориального учреждения и его подразделений) в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов, но и предвосхищает возможные конфликты с законодательством в текущей деятельности.

3. Продуктом (целью) правового обеспечения деятельности, на наш взгляд, является минимизация правового риска. Для целей организации деятельности в территориальных подразделениях Банка России под правовым риском понимается угроза правам и законным интересам Центрального банка Российской Федерации, проявляющаяся в недостижении целей его деятельности. Его реализация может привести к ущербу вследствие невозможности защиты интересов Банка России законными способами. Для того чтобы не допустить такую возможность, необходимо обеспечивать реальное, а не формальное соответствие деятельности духу и букве законодательства.

С учетом отмеченных особенностей формирование положений и должностных инструкций приобретает новый смысл. Для того чтобы подчеркнуть его, приведем ряд типичных вопросов, которые возможны при переходе к новой технологии, и ответов на них.

1. Составление положений о подразделениях и должностных инструкций должно относиться к юридической деятельности. Оценка же соответствия деятельности требованиям законодательства и нормативных актов происходит при ревизионных проверках, поэтому, может быть, эта деятельность близка к ревизионной

Четкое прописывание функций, определение полномочий и ответственности должны обеспечить, прежде всего, осуществление деятельности в соответствии с требованиями нормативных документов. Четкое распределение функций страхует от того, что какой-то вид деятельности останется незакрепленным за подразделением или сотрудником, а значит, потенциально невыполненным. Более того, четко прописанные документы о распределении полномочий являются необходимым условием того, что работники организации достаточно хорошо понимают цель своей деятельности и то, каким образом соблюдение требований законодательства и нормативных актов должно обеспечить это. В таком понимании регламентация функций служит минимизации правового риска, а это, и должно являться целью деятельности правовой службы. Именно поэтому (хотя за наличие должностных инструкций может отвечать и кадровая служба) за их содержание с точки зрения минимизации правовых рисков должна отвечать юридическая служба. Поэтому так важно, чтобы юристы визировали соответствующие документы.

Что же касается деятельности ревизионных подразделений, то в ходе проверок и анализа их результатов можно лишь установить факты несоответствия и в какой-то степени их причины. Однако обеспечить соответствие деятельности требованиям законодательства и нормативных актов лишь инструментом ревизионных проверок явно невозможно.

2. Трудно быть уверенным в осуществлении деятельности подразделений в соответствии с требованиями нормативных актов на основе положений о подразделениях и должностных инструкций.

Действительно, если эти документы составляются формально, в соответствии с упомянутым выше описательным подходом, то ни в чем нельзя быть уверенным. Поэтому-то юридическая служба не только должна убедиться в том, что эти документы находятся в актуальном состоянии, но и в рамках еще одного из своих процессов - юридического аудита деятельности - быть уверенной в том, что деятельность действительно осуществляется как в соответствии с требованиями нормативных документов, так и соответствующих положений и должностных инструкций.

Конечно, осуществить полный аудит деятельности подразделений юридической службе не под силу. Поэтому в ходе юридического аудита внимание должно быть обращено на те элементы процессов, которые могут привести к реализации правовых рисков. В наиболее критичных с точки зрения правового риска видах деятельности должен быть предусмотрен предварительный контроль, когда до совершения важного действия юрист убеждается в том, что процесс осуществляется надлежащим образом, и лишь после этого санкционирует его, ставя визу на документе.

3. Юридическая служба, не должна подменять деятельность руководителей разного звена. Законодательство и нормативные акты предполагают возможность реализации их требований различным способом. Какой из них выбрать - прерогатива руководителей. Но за то, что этот выбор делается из легитимных способов, отвечает юридическая служба.

Кроме того, реализация предложенной технологии может значительно помочь юридической службе выполнять свои традиционные функции, которые, конечно, никто не собирается с нее снимать. Так, уверенность в том, что все виды деятельности в организации осуществляются в соответствии с требованиями законодательства, будет создавать хорошую основу для ведения претензионно-исковой работы. При возникновении трудовых споров четко регламентированные должностные обязанности служат хорошей основой для их разрешения.

Исходя из принятой концепции, для успешной реализации изложенного подхода критически важно увязать между собой и обеспечить постоянное соответствие между тремя типами документов:

функционально-технологическими, в которых предусматривается описание реализуемых в территориальном учреждении процессов;

организационно-распорядительными документами;

документами, регламентирующими распределение прав, полномочий и ответственности.

Существуют и другие вопросы, которые требуют выработки общего для всех решения, возможно, нормативного закрепления. В частности, к ним относятся:

перспективные подходы к планированию проверок, которые должны учитывать, что в условиях централизации целесообразно усилить роль территориальных учреждений Банка России как «ответственных заказчиков» проверок;

оптимизация взаимодействия между структурными подразделениями Банка России, межрегиональной инспекцией и ее внутренними структурными подразделениями в ходе организации и проведения проверок, например, при возникновении потребности в консультировании рабочей группы, рассмотрении и реализации результатов проверок;

оперативное информирование территориальных учреждений Банка России о результатах проверок путем направления им актов проверок в электронном виде не позднее трех рабочих дней с даты завершения проверок (одновременно с его направлением в Главную инспекцию и в Инспекцию № 3).

Заключение

На основании проведённой работы можно сделать следующие выводы:

1. Банковская система - это совокупность организаций, осуществляющих банковскую деятельность на основе специального разрешения уполномоченного органа государственной власти, образований, обеспечивающих реализацию основных функций кредитных организаций, и органов государства, осуществляющих государственное управление банковской деятельностью.

Данное определение основывается на выделении трех элементов банковской системы:

кредитные организации, непосредственно осуществляющие банковские операции, т.е. по существу выполняющие функции банковской системы;

организации, обеспечивающие эффективность функционирования кредитных организаций, т.е. не выполняющие непосредственно банковские операции, но способствующие их единообразному и наиболее успешному осуществлению;

органы государственного управления банковской системой, осуществляющие регулирование отношений возникающих в процессе осуществления банковской деятельности и ее обеспечения с целью упорядочения такой деятельности и защиты наиболее слабой стороны в отношениях такого рода - клиента кредитной организации. Основным органом управления банковской системой выступает Центральный банк.

Перечисленные компоненты образуют систему, т.е. объединенную общими функциями (банковская деятельность - осуществление, обеспечение, регулирование) и целями (кредитование экономики) совокупность. Кроме того, наличие общей правовой основы - банковского законодательства, регламентирующей сопоставимый правовой статус отдельных элементов банковской системы, а также способы их взаимодействия между собой, и закрепляющей различные типы связей между элементами свидетельствует о том, что совокупность названных трех элементов образует систему.

Банк России образует верхний уровень банковской системы и руководит ею как орган власти от имени государства в пределах полномочий, предоставленных ему законодательством.

Банк России является особым органом государственной власти специальной компетенции. Вся его деятельность, включая его деятельность как юридического лица, имеет публичный характер. Несмотря на то, что Банк России формально не входит в структуру исполнительных органов власти, он по характеру деятельности осуществляет исполнительную власть. Анализ структуры и деятельности Банка России показывает, что он играет большую роль в реализации государственной функции Банка России и по многим признакам выступает как государственный орган.

Банк России является органом, независимым от Правительства РФ и не подчиняется другим органам государственной власти. Законодательно четко регламентирована его деятельность, что делает его саморегулирующейся системой и создает необходимые условия для выполнения поставленных перед ним задач.

2. В качестве государственного органа Банк России выполняет следующие основные функции:

разработка и реализация государственной денежно-кредитной политики;

осуществление эмиссии наличных денег и организация наличного денежного обращения;

организация системы рефинансирования кредитных организаций;

установление правил осуществления расчетов в Российской Федерации;

установление правил проведения банковских операций;

обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ;

осуществление эффективного управления золотовалютными резервами;

принятие решения о государственной регистрации кредитных организаций и их лицензировании (выдача, приостановление и отзыв лицензий;

осуществление банковского надзора;

регистрация эмиссии ценных бумаг кредитных организаций;

осуществление банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

валютное регулирование и валютный контроль;

определение порядка расчетов с международными организациями, иностранными государствами, с юридическими и физическими лицами;

установление правил бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций;

установление официальных валютных курсов по отношению к рублю;

разработка (совместно с Правительством РФ) прогноза платежного баланса РФ;

установление порядка и условий осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу,

приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

анализ и прогнозирование состояния экономики РФ: денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений;

иные функции в соответствии с федеральными законами.

Список использованной литературы

1. Федеральный Закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 08.07.2002 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02. 1996 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

3. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2008 год //Деньги и кредит, 2007, № 12, с. 3-26.

4. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год и на период 2010-2011 гг.//Деньги и кредит, 2008, № 12, с. 7-31.

5. Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

6. Указания ЦБ РФ от 31.08.1998 N 333-у «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального Банка России от 10 февраля 1992 года N 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

7. Указание ЦБ России «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков » от 27.03.98 №192-У (в ред. Указаний ЦБ России от 02.07.98 №274-У, от 26.11.99 №687-У, от 29.12.2005 №891-У).

8. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках».

9. Письмо ЦБ РФ от 27.07.2005 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

10. Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98.

11. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2005 - 479 с.

12. Белоглазова Г.Н, Савинская Н.А. Организация деятельности Центрального Банка: / Под общей редакцией Белоглазовой Г.Н. - СПб.: Изд-во СПб ГУЭиФ, 2005.

13. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. СПб, Питер, 2005.

14. Березина М.П. Влияние кризиса платежной системы на инфляцию в России. - М.: Финансы и статистика, 2005.

15. Голиков Ю.С., Хохленков М.М. Банк России: организация деятельности. Учебное пособие. М.; Бизнес-книга, 2002.

16. Голикова Ю.С. Денежно-кредитная политика Центрального банка: современный инструментарий и задачи его активизации //Деньги и кредит.- 2002. - № 8.

17. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: «Организация деятельности». - М.: Изд-во Дека, 2006.

18. Гузнов А.Г. Применение Банком России мер принуждения к кредитным организациям: правовые аспекты //Деньги и кредит, 2005, № 12, с. 30-41.

19. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2005.

20. Жуков Е.Ф. Ценные бумаги и фондовые рынки. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.

21. Кармашов В.В. Операции РЕПО как инструмент рефинансирования //Деньги и кредит. - 2001. - № 6.

22. Козлова Е.И., Кутафин О.Е. Конституционное право России М.: Юристъ, 2006 - 480 с.

23. Красавина Л.Н. Денежно-кредитная и валютная политика: научные основы и практика //Деньги и кредит. - 2001. - № 6.

24. Лавриненко И. Как составлять должностные инструкции, чтобы они приносили пользу компании. Управление качеством. 2008. № 7. С. 22.

25. Маглакелидзе Т. Устойчивая денежно-кредитная система - важный инструмент обеспечения финансовой безопасности //Деньги и кредит. - 2002.-№ 7.

26. Марданов P.X. О правовом обеспечении территориальных учреждений Банка России в условиях процессно-ориентированного управления деятельностью. Деньги и кредит. 2007. №7. С. 18-21.

27. Маслов А.В. Конституционно-правовой статус Банка России //Деньги и кредит, 2001, № 12, с. 75-79.

28. Оксюк Т. Вопросы привлечения Банком России кредитных организаций к ответственности в виде штрафа //Хозяйство и право, 2006, № 5, с. 71-81.

29. Оксюк Т., Пиксин Н. Отдельные вопросы проведения Банком России проверок коммерческих банков и их подразделений, расположенных в РФ //Хозяйство и право, 2005, № 9, с. 37-49.

30. Пригожий А.И. Методы развития организаций. М.: МЦФЭР. 2007. С. 515.

31. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит М.: Проспект, 2007. - 496 с.

32. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. М.: Юристъ, 2005 - 448 с.

33. Фомина О.Е.Комментарий к Закону о банках и банковской деятельности. СПб.: Питер, 2008 - 256 с.

Размещено на Allbest.ru