Организация риск-менеджмента в банке

10. Упорядоченность предполагает четкое функционирование кредитного риск-менеджмента, в котором все процессы жестко регламентированы.

11. Информированность. Управление кредитным риск-менеджментом должно сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации.

12. Подконтрольность обеспечивает возможность аудита и корректировки управления кредитными рисками на всех этапах кредитного процесса.

13. Иерархичность строения (регламентация и строгая подчиненность).

14. Независимость управления отдельными рисками. Банковские потери по различным видам рисков независимы друг от друга и в процессе управления ими должны нейтрализоваться индивидуально.

15. Сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности банковских операций. Этот принцип является основополагающим в теории риск-менеджмента. Он заключается в том, что банк должен принимать в процессе осуществления своей деятельности только те виды кредитных рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня доходности по шкале «доходность-риск».

16. Сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями банка. Ожидаемый размер потерь банка, соответствующий тому или иному уровню кредитного риска, должен соответствовать той доле капитала, которая обеспечивает внутреннее страхование рисков. В противном варианте наступление рискового случая повлечет за собой потерю определенной части доходов, т. е. снизит его потенциал формирования прибыли и темпы предстоящего развития.

17. Учет временного фактора в управлении рисками. Чем длиннее период осуществления банковской операции, тем шире диапазон сопутствующих ей рисков, тем меньше возможностей обеспечивать нейтрализацию их негативных банковских последствий по критерию экономичности управления рисками. При необходимости осуществления таких банковских операций банк должен обеспечить получение необходимого дополнительного уровня доходности по ней не только за счет премии за риск, но и премии за ликвидность (так как период осуществления операции представляет собой период «замороженной ликвидности» вложенного в нее капитала).

18. Учет общей стратегии банка в процессе управления рисками. Система управления кредитными рисками должна базироваться на общих критериях избранной банком стратегии (отражающей его идеологию по отношению к уровню допустимых рисков), а также банковской политики по отдельным направлениям деятельности.

19. Учет возможности передачи рисков. Принятие ряда банковских рисков несопоставимо с финансовыми возможностями банка по нейтрализации их негативных последствий при вероятном наступлении рискового случая. В то же время осуществление соответствующей банковской операции может диктоваться требованиями стратегии и направленности банковской деятельности. Включение таких рисков в портфель совокупных банковских рисков допустимо лишь в том случае, если возможна частичная или полная их передача партнерам по операции или внешнему страховщику.

С учетом рассмотренных принципов в банке формируется специальная политика управления банковскими рисками. Политика управления банковскими рисками представляет собой часть общей стратегии банка, заключающейся в разработке системы мероприятий по нейтрализации возможных негативных финансовых последствий рисков, связанных с осуществлением различных аспектов банковской деятельности.

В банковском бизнесе существенную роль играет правильно организованный риск-менеджмент и кризис-менеджмент, базирующиеся на научно-обоснованной, предметно адаптированной к реалиям банковской деятельности методологии, передовых банковских технологиях и мировом опыте управления рисками. В условиях глобализации и интенсификации банковского бизнеса, ужесточения конкурентной борьбы и расширения потенциала угроз кредитной безопасности перед руководством банка стоят задачи повышения своей финансовой надежности, нахождения оптимума в соотношении конкурирующих характеристик - риска и доходности.

Функционируя в условиях неопределенности и не имея достаточной, полномасштабной информации о контрагентах, коммерческие банки вынуждены принимать на себя кредитные риски. Именно поэтому методология управления кредитными рисками приобретает первостепенное значение в деятельности банка. Управление рисками является важнейшим рычагом, способом достижения цели банковской деятельности, в качестве которой можно рассматривать максимизацию добавленной стоимости для акционеров. Добавленная стоимость для акционеров определяется как прибыль или доходы, полученные сверх минимальной прибыли на капитал. Минимальная прибыль на капитал - это безрисковая норма прибыли плюс премия за риск, т. е. премия, достаточная для компенсации риска вложений акционеров банка. Безрисковая прибыль определяется нормой прибыли на надежные активы, т. е. такие, на которые прибыль считается гарантированной (обычно это номинальная норма дохода на государственные облигации, индексированные по уровню инфляции). Премия за риск варьируется (как правило, от 7 до 10%) для каждого конкретного банка в зависимости от рискованности осуществляемой им деятельности.

Под кредитным риск-менеджментом мы понимаем систему согласованных методов выработки кредитной стратегии, идентификации, оценки, управленческого воздействия, аудита и корректировки кредитных рисков, направленных на планомерное прохождение открываемых кредитных рисковых позиций.

Кредитный риск-менеджмент с позиций отдельного коммерческого банка можно представить как процесс, последовательно проходящий следующие этапы:

l выработка стратегии управления кредитными рисками;

l идентификация (распознавание) риска;

l оценка последствий наступления рисков;

l выбор решений об управляющем воздействии (тактика управления рисками);

l аудит и корректировка управления кредитными рисками

Методология управления кредитными рисками

Данная последовательность кредитного риск-менеджмента способствует реализации классической схемы управленческого процесса: анализ - планирование - формирование регулирующего воздействия - учет и контроль. Кроме того, представленная схема позволяет создать эффективную организационную структуру системы управления рисками, в которой каждое подразделение работает в определенном заданном направлении. Однако разделение процесса управления риском на этапы не означает, что существуют временные интервалы при осуществлении данных мероприятий. Весь процесс управления является непрерывным, все его этапы тесно переплетены и осуществляются одновременно для разных видов риска. В банковской практике организационная и функциональная структура кредитного риск-менеджмента базируется на деятельности трех служб: миддл-офиса, фронт-офиса и бэк-офиса. Миддл-офис (middle-office) - банковские подразделения, отвечающие за успешное осуществление банковского риск-менеджмента и кризис-менеджмента. В некоторых случаях миддл-офис может заниматься разработкой методик проведения новых операций, согласованием нормативных документов и типовых форм с другими подразделениями банка и т.п. Миддл-офис ближе всего стоит к фронт-офису и работает, в основном, с ним во взаимной увязке.

Фронт-офис (front-office) - это подразделение, заключающее кредитные сделки банка. Оно проводит финансовую экспертизу кредитных проектов по вопросам целесообразности и условиям открытия рисковой кредитной позиции, осуществляет анализ финансово-хозяйственного положения клиента, гаранта и/или поручителя, проверяет технико-экономическое обоснование кредитного проекта, его эффективность и окупаемость, рассматривает предложенное обеспечение, его ликвидность на рынке, и целесообразность принятия банком такого залога и т. п.

Бэк-офис (back-office) - это подразделение, обрабатывающее сделки, осуществляющее расчеты и ведущее управленческий учет, т. е. выполняющее вспомогательные функции по отношению к фронт-офису. Входящая в его состав служба безопасности банка проверяет надежность контрагента, гаранта и/или поручителя, изучает историю взаимоотношений потенциального клиента с финансовыми учреждениями и правоохранительными органами, рассматривает его деловую репутацию и т. п. Юридическая служба предваряет открытие рисковой кредитной позиции изучением вопросов наличия и правильности оформления учредительных документов, регистрационных свидетельств, патентов, лицензий, документов, подтверждающих права аренды и владения имуществом предприятия, правильности оформления договоров, сопровождающих операцию, договоров гарантии, поручительства, страхования, их соответствия действующему законодательству, определения лиц, имеющих право подписи договоров, договоров залога, поруки и гарантий и т. п.

Кредитный риск-менеджмент как доминирующий элемент банковского риск-менеджмента в целом имеет трехуровневую структуру. На «верхнем» этаже банковской организационной иерархии находятся коллегиальные органы банка: Наблюдательный совет, Правление и комитеты.

Участие Наблюдательного совета в кредитном риск-менеджменте предусматривает: информирование акционеров об отношении банка к рискам; утверждение политики управления рисками, уровней толерантности к рискам и общему объему возможных потерь в течение определенного периода.

Основные функционально-целевые установки Правления банка в сфере кредитного риск-менеджмента - решение задач по выработке и утверждению кредитных рисковых стратегий, стратегических планов, управленческих воздействий на открываемые рисковые позиции в стратегическом аспекте, рассмотрение и утверждение стратегических нормативных актов из состава внутренней банковской нормативной базы.

Правление является высшим исполнительным органом по всем вопросам относительно организации и реализации системы кредитного риск-менеджмента и обеспечивает реализацию утвержденной Наблюдательным советом политики управления рисками. Определяет состав и регламент работы профильных комитетов и предоставляет им полномочия в части управления рисками, осуществляет контрольные функции. Профильные комитеты обеспечивают управление рисками (принятие решений) в пределах полномочий, предоставленных Правлением, утверждают положение об управлении отдельными видами рисков, устанавливают лимиты, процедуры, регламенты и осуществляют соответствующий контроль.

Комитеты, задействованные кредитным риск-менеджментом, обычно, существуют в виде кредитного комитета, комитета по управлению активами и пассивами (управление процентным, валютным риском и риском ликвидности), операционно-технологи-ческого комитета (управление операционным риском).

В отличие от Правления банка, комитеты уже являются непосредственными участниками и созидателями процесса кредитного риск-менеджмента. Им делегированы полномочия по утверждению внутренней нормативной базы, принятию как стратегических, так и тактических управленческих решений относительно открываемых и уже открытых кредитных рисковых позиций, объем которых соответствует полномочиям каждого конкретного коллегиального органа банка.

Вторую ступень иерархической лестницы в кредитном риск-менеджменте играет, как раз описанное ранее, подразделение - миддл-офис (middle-office), призванное на высоком профессиональном уровне решать возникающие вопросы в сфере реализации кредитных рисков.

Третья ступень охватывает совокупность всех структурных банковских подразделений, задействованных «каким-то боком» в управлении кредитными рисками.

Следовательно, кредитный риск-менеджмент в организационно-функциональном аспекте можно представить как трехуровневое образование, в котором зоной ответственности первого уровня является стратегическое управление, второго - тактическое и оперативное управление, третьего - оперативное управление.

Таким образом, кредитный риск-менеджмент как мобильное направление банковской деятельности должен адекватно отвечать на современные тенденции развития в банковской отрасли, быть готовым адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и необходимым условием для выбора оптимальных, мотивированных решений. В данном аспекте кредитный риск-менеджмент представляет собой важнейшую логическую составляющую организационно-функционального и целенаправленного процесса функционирования банка, интегрированную в данный процесс, имеющую в арсенале научно-обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Стабильно увеличивающаяся рыночная стоимость банка является самым верным признаком наличия оптимально отлаженной внутренней процессной системы, в том числе эффективно работающего риск-менеджмента. Увеличение рыночной стоимости является неотъемлемым атрибутом гармоничного развития банка, его постепенной по мере достижения стратегических целей эволюции. Ключевым моментом при установлении стратегических целей является осознание места занимаемого риск-менеджментом в банке.

Деятельность эффективного риск-менеджмента имеет решающее значение в процессе минимизации убытков банка. Высокий уровень методологии и технологий риск-менеджмента банка обеспечивает всеобъемлющую идентификацию принимаемых рисков, верную их оценку, профессиональное регулирование, всесторонний контроль и корректировку. В результате деятельности риск-менеджмента значительно снижается подверженность банка к действию риск-факторов как внешних, так и внутренних.

Риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (ущерб, убыток); нулевой; положительный (выгода, прибыль).

Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

Таким образом, система риск-менеджмента - жизненно необходимый элемент бизнеса, залог конкурентоспособности банка.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный Закон О банках и банковской деятельности от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. От 17.05.2007 № 83-ФЗ)

2. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по эк. специальностям/ Е.Ф.Жуков.-2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-255с.

3. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учеб. пособие /Р.Г. Ольхова.-М.:КНОРУС, 2008.-288с.

4. Научный альманах функциональных и прикладных исследований. Современные банковские технологии: теоретические основы и практика: М. «Финансовая статистика», 2005,-286с.

5. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: учеб. пособие. - М.:ТК Велби, изд-во Проспект, 2006.-160с.

6. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент)/под ред. д-ра эк. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2005.-688с.

7. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Погорелова Л.В.

8. Анализ банковских рисков: электронный ресурс - изд. «Весь Мир» - www.vesmirbooks.ru

10. Годовой отчет «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) за 2008 год

11. Пояснительная записка к годовому отчету «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) за 2008 год

12. Материалы сети Интернет

Размещено на Allbest.ru