Операции по привлечению ресурсов для деятельности Красноярского городского отделения № 161 "Сбербанка России"

Это наиболее дешевые ресурсы: проценты по корреспондентским счетам устанавливаются на уровне процентов по остаткам на текущих счетах клиентов.

Также межбанковский кредит может выступать в форме обязательств по векселям, лизингу, исполненным гарантиям, выданным за другие банки.

В качестве обеспечения по межбанковскому кредиту может выступать залог имущества. В некоторых случаях банк может перезаложить имущество своих клиентов, полученное им при совершении операций. Также в качестве обеспечения могут использоваться гарантии и поручительства других банков, предприятий и организаций, если они обеспечены высоколиквидным залогом гаранта или поручителя. Банки могут предоставлять друг другу без соответствующего обеспечения кредиты сроком только до 3-х дней при согласии обеих сторон.

В кредитном договоре банк-кредитор может потребовать предоставления информации банком-заемщиком о его финансовом состоянии и о целевом использовании кредита, если он носит целевой характер.

Максимальный процент кредита определяется в рамках установленного для банка-контрагента лимита риска. Процентная ставка по кредиту зависит от рейтинга банка, срока кредитования и вида обеспечения по кредиту, сложившейся ситуации на денежном и межбанковском рынках.

Тал. № 5 Межбанковские кредиты и депозиты.

Наименование	На 01.01.2010г. в млн.руб.	доля	На 01.01.2011г. в млн.руб.	Доля	Изменение в долях
Межбанковские кредиты и депозиты	643339	56,3	519094	63,4	7,1
В том числе и в Центральном банке	500000	43,7	300000	36,6	-7,1
Итого:	1143339	100		100



2.4 Привлечение денежных средств посредством выпуска ценных бумаг

Коммерческие банки могут привлекать средства путем выпуска собственных ценных бумаг, таких как векселя, облигации, депозитный сертификат и сберегательный сертификат. Вексель - универсальный финансово-расчетный инструмент. С целью привлечения денежных средств, Сбербанк выпускает векселя Сбербанка. Банк выдает следующие виды простых векселей: процентный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте; дисконтный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте; Банк выдает процентные векселя со следующими сроками платежа: "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты"; "по предъявлении, но не ранее определенной даты". Банк выдает дисконтные векселя со следующими сроками платежа: "на определенный день"; "по предъявлении, но не ранее определенной даты". Выдача векселя производится на основании Договора выдачи. Договор, по желанию клиента, может быть заключен в одном филиале Банка, а выдача векселей произведена в филиале, расположенном в другом городе. Вексель может быть передан другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент проставляется за собственноручной подписью Векселедержателя или поверенного по доверенности на обороте векселя. Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер. Частичный индоссамент недействителен. В зависимости от срока платежа, установленного по векселю, производится исчисление срока для предъявления векселя к оплате. Если вексель выдан сроком платежа: - "по предъявлении, но не ранее определенной даты" - вексель должен быть предъявлен к оплате в течение года с даты, указанной на векселе;

- "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты" - вексель должен быть предъявлен к оплате в срок, указанный на векселе;

- "на определенный день" - вексель должен быть предъявлен к оплате в срок, указанный на векселе, либо в один из двух следующих рабочих дней.

В случае, если в период срока платежа вексель не предъявлен к оплате в Банк, то векселедержатель вправе предъявить его к оплате в течение последующих трех лет (Положение о простом и переводном векселе, введенном в действие Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341), после чего обязательство Банка по оплате векселя утрачивает силу.

Например: вексель сроком платежа "по предъявлении, но не ранее 22.05.2007 г." может быть предъявлен векселедержателем к оплате как в течение года, начиная с 22.05.2007 г. по 22.05.2008 г., так и в течение последующих трех лет с 23.05.2008 г. по 23.05.2011 г. - в период срока давности. Начиная с 24.05.2011 г. обязательство Банка по оплате векселя утрачивает силу.

При предъявлении векселя к оплате в срок, указанный на ценной бумаге, доход выплачивается:

· по процентному векселю -- в виде процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал);

· по дисконтному векселю -- в виде разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя первому Векселедержателю.

Вексель может быть принят к досрочной оплате на условиях, установленных Банком.

Осуществить необходимые операции с векселями можно в одном из филиалов Банка в Москве. Информацию о предоставлении этих услуг в других регионах вы можете получить на сайтах территориальных банков Сбербанка России.

Депозитный сертификат Сбербанка России -- это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита в валюте Российской Федерации, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка. Банк принимает сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам и гарантиям. Депозитные сертификаты Сбербанка России выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделки и отпечатанных на МПФ ГОЗНАКа. Приобрести депозитный сертификат могут юридические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты и нерезиденты. Сертификаты продаются и принимаются к оплате структурными подразделениями Банка, уполномоченными на совершение операций с депозитными сертификатами. Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 50 000 руб. Максимальная сумма не установлена. Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 3 года. Выдача депозитного сертификата осуществляется на основании заключенного договора банковского депозита. Выплата процентов по сертификату производится одновременно с его погашением. Расчеты по купле-продаже сертификатов производятся только в безналичном порядке. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования -- цессии. Оплата сертификата осуществляется Банком при наступлении даты востребования суммы по нему на основании заявления на оплату и при предъявлении депозитного сертификата. Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате. В случае утраты сертификата вкладчик вправе обратиться в Банк с письменным заявлением о выдаче дубликата сертификата. Осуществить необходимые операции с сертификатами можно в одном из филиалов Банка в Москве. Информацию о предоставлении этих услуг в других регионах вы можете получить на сайтах территориальных банков Сбербанка России. Доставка и выдача ценных бумаг Сбербанка России. Для исключения рисков, связанных с самостоятельной перевозкой ценных бумаг, юридические лица могут поручить Банку доставку и выдачу по своему месту нахождения приобретаемых ими простых векселей и депозитных сертификатов Сбербанка России.

Доставка и выдача ценных бумаг осуществляется подразделениями инкассации Банка на основании заключенного с клиентом:

· Договора доставки, который может оформляться как на одну операцию доставки (разовый договор), так и действовать в течение определенного срока (долгосрочный договор). Договор доставки заключается при наличии заключенного между Банком и Клиентом договора выдачи простых векселей Сбербанка России/ банковского депозита, удостоверяемого выдачей именного депозитного сертификата Сбербанка России, по которым ценные бумаги еще не выданы;

· Договора выдачи с условием доставки, который предусматривает совершение одной операции доставки, за исключением договора выдачи простых векселей Сбербанка России по предварительным заявкам с условием их доставки, согласно которому доставка ценных бумаг осуществляется в течение срока действия данного договора (заключается на длительный период).

Доставленные ценные бумаги выдаются Клиенту при предъявлении надлежащим образом оформленной доверенности, выданной его представителю, по акту приема-передачи.

Документы Клиента, необходимые для совершения операций

Для заключения договора, получения в Банке депозитного сертификата или его предъявления к оплате физическое лицо предъявляет паспорт. Индивидуальный предприниматель вместе с паспортом предъявляет свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.

Уполномоченный представитель юридического лица, совершающий действия, связанные с:

· заключением договора и/или получением в Банке выписанного депозитного сертификата подтверждает свои полномочия соответствующей доверенностью, выданной Вкладчиком (Доверенности на получение депозитного сертификата);

· оплатой депозитного сертификата подтверждает свои полномочия соответствующей доверенностью (Доверенность на оплату депозитного сертификата), выданную Вкладчиком (лицо, действующее от имени юридического лица без доверенности, предъявляет тот же комплект документов, что и при заключении договора/получении депозитного сертификата в Банке).

Данное лицо вместе с доверенностью предъявляет в Банк банковскую карточку Вкладчика или ее копию, заверенную нотариально, и документ, удостоверяющий личность. Доверенность не требуется, если для заключения договора или получения оформленного депозитного сертификата в Банк обратилось лицо, действующее в соответствии с законодательством Российской Федерации или/и положением/уставом от имени Вкладчика без доверенности. При этом данное лицо предъявляет в Банк документ, удостоверяющий личность, и подтверждает свои полномочия:

· оригиналом или нотариально заверенной копией устава;

· оригиналами или копиями документов, подтверждающими пребывание представителя в должности (приказ о назначении, выписка из протокола общего собрания участников хозяйственного общества, выписка из протокола компетентного органа управления и т. д.), заверенными нотариально или юридическим лицом, от имени которого действует представитель;

· банковской карточкой или ее копией, заверенной нотариально;

выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц, заверенной органом, осуществляющим государственную регистрацию, или нотариально.

Таб.№ 6 Собственные ценные бумаги.

Наименование	01.01.2010г. в млн.руб	Уд.вес в %	01.01.2011г. в млн.руб	Уд.вес	Изменение в млн.руб
Собственные ценные бумаги	122853	100	111983	100	-10870
Итого:	122853	100	111983	100	-1-870

Глава 3. Учет и документальное оформление привлеченных средств в Красноярском городском отделении № 161 Сбербанка России

3.1 Порядок открытия, ведения и учет счетов юридических лиц

Банковские счета - расчетные (текущие) счета в валюте РФ и иностранной валюте и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета в порядке, установленном законодательством РФ, на которые могут зачисляться и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей.

Клиент имеет право открывать любое количество счетов.

Законодательством РФ предусмотрены случаи ограничения распоряжением банковским счетом: наложение ареста на денежные средства, находящиеся на банковском счете Клиента, или приостановление операций по счету в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Для открытия банковских расчетных (текущих) счетов в валюте РФ и иностранной валюте Клиент представляет в Банк следующие документы:

· Заявление Клиента на открытие счета по ф.0401025, подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица.

· Свидетельство о государственной регистрации юридического лица по ф. № Р51001. Для юридических лиц, созданных до 01.07.2002 - Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002 по ф. № Р57001 (подлинник).

· Учредительные документы с учетом организационно-правовой формы юридического лица (копии, заверенные органом, осуществляющим регистрацию или нотариально).

· Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник)

· Карточка с образцами подписей и оттиска печати ф.0401026, оформленная нотариально или Банком, а в населенных пунктах, где нет нотариусов - должностным лицом органов исполнительной власти, уполномоченным на совершение этих действий.

· Документы, подтверждающие полномочия должностных лиц на распоряжение счетом.

При открытии в филиале Банка одному Клиенту нескольких видов счетов формируется единое "Юридическое дело Клиента" с полным пакетом документов, необходимых для ведения заявленных счетов.

При открытии других банковских счетов (второго счета в валюте РФ, валютного, и т.д.) Клиентом дополнительно представляются следующие документы:

· - заявление на открытие счета ф.0401025;

· - Свидетельство о государственной регистрации юридического лица по ф. № Р51001. Для юридических лиц, созданных до 01.07.2002, - Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002 по ф. № Р57001 (подлинник);

· - Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник);

· - Карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных на распоряжение счетом и оттиска печати ф.0401026, оформленная нотариально или Банком.

В случае обслуживания одним операционным работником нескольких счетов Клиента и при условии совпадения лиц, обладающих правом подписи, Банк вправе не требовать оформления карточки к каждому счету.

Если открытие нескольких счетов Клиента происходит не единовременно, момент принятия карточки для совершения операций по другому счету может быть отражен в поле "Прочие отметки".

Банк имеет право открывать Клиентам на определенный срок временные (накопительные) счета на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие расчетного (текущего) счета для зачисления средств. Данные счета предназначены только для внесения части уставного капитала (паевого взноса, уставного фонда) при создании юридического лица.

Поскольку временные (накопительные) счета открываются еще не зарегистрированным юридическим лицам, которые не могут быть отнесены к налогоплательщикам, сообщение в налоговый орган об открытии временного (накопительного) счета не направляется.

При открытии временного (накопительного) счета договор банковского счета не заключается, учредительные документы на открытие таких счетов нотариально не заверяются.

Временные (накопительные) счета открываются на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие расчетных (текущих) счетов юридического лица - резидента, независимо от того, кто является учредителем вновь создаваемой организации (нерезидент, физическое лицо и т.д.). При открытии временного (накопительного) счета ему присваивается номер, который регистрируется в Книге регистрации открытых счетов (лицевых счетов клиентов - юридических лиц).

Если организация по истечении двух месяцев со дня открытия временного (накопительного) счета не представила свидетельства о государственной регистрации юридического лица, Банк закрывает этот счет по своей инициативе во внесудебном порядке. В случае письменного обращения организации о продлении действия временного (накопительного) счета Банк может принять решение о продлении этого срока, но не более чем на 30 дней.

Банк обязан сообщить об открытии банковского счета в налоговый орган в пятидневный срок со дня открытия счета, для чего заполняется форма "Сообщение банка налоговому органу об открытии банковского счета".

При открытии текущего валютного счета и транзитного валютного счета Сообщение заполняется на текущий валютный счет, поскольку указанный транзитный счет открывается Банком самостоятельно без волеизъявления Клиента в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 111-И.

При заполнении формы "Сообщение банка налоговому органу об открытии банковского счета" в ней указываются соответствующие реквизиты. По заполнении не отделенные друг от друга первая и вторая части бланка сообщения направляются в налоговый орган по месту учета юридического лица или индивидуального предпринимателя, на имя которого открыт счет.

В соответствии со ст.86 НК РФ Банк не вправе открывать счета Клиентам без предъявления ими подлинника Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Операции по снятию (перечислению) денежных средств по вновь открытому счету производятся филиалом Банка независимо от получения информационного письма налогового органа о получении сообщения об открытии (закрытии счета) банковского счета.

При изменении номера счета Клиента (в соответствии с нормативными актами Банка России, реорганизации филиалов Сбербанка России и иных случаях, не влекущих изменений существенных условий договора банковского счета) филиал Банка, в котором находится счет Клиента после изменения номера счета, направляет в налоговый орган по месту учета Клиента извещение об изменении номеров банковских счетов Клиента в срок, предусмотренный законодательством РФ для сообщения банком налоговому органу об открытии (закрытии) счета.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

При осуществлении безналичных расчетов в валюте РФ допускаются следующие формы расчетов: платежными поручениями, платежными ордерами, чеками, аккредитивами, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законодательством РФ.

Клиенты Банка могут выбирать любую из установленных форм расчетов, исходя из собственных интересов. Банк не вправе препятствовать осуществлению расчетов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов и вмешиваться в договорные отношения Клиентов. Платежи производятся только при наличии на счетах плательщиков собственных средств, если иное не оговорено в договоре между Банком и владельцем счета.

Текущий валютный счет открывается для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций. Для открытия текущего валютного счета в филиал Банка представляются документы. При открытии текущего валютного счета и наличии у Клиента счета в валюте РФ в Банк представляются документы.

В соответствии с условиями договора банковского счета на остаток денежных средств на текущем валютном счете могут начисляться проценты, которые зачисляются на текущий валютный счет Клиента.

При обращении Клиента с целью получения наличной иностранной валюты на командировочные расходы Банком могут быть предложены следующие варианты:

- выдача денежных средств с рублевого счета Клиента с последующим обменом работником на иностранную валюту в обменном пункте;

- перечисление средств в иностранной валюте на счет банковской карты.

При этом выдача наличной иностранной валюты с текущего валютного счета осуществляется на основании заявления Клиента с обязательным указанием следующей информации: дата заявления; наименование филиала Банка и юридического лица, указанные в договоре банковского счета; номер текущего валютного счета; сумма цифрами и прописью; данные документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица Клиента. Заявление подписывается лицами, образцы подписи которых имеются в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Заявление может также содержать иную информацию, не указанную выше.

Транзитный валютный счет открывается для зачисления в полном объеме всех поступлений в иностранной валюте в пользу Клиента, за исключением денежных средств, зачисляемых на текущий валютный счет, и проведения других операций в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 111-И.

Клиентам - резидентам (индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам) могут быть открыты специальные банковские счета в иностранной валюте определенного вида на основании договора специального банковского счета в иностранной валюте.

При этом специальные банковские счета резидента в иностранной валюте открываются по месту открытия резидентом валютных счетов.

Открытие специальных банковских счетов осуществляется в соответствии с перечнем документов, определенным договору специального банковского счета.

При открытии специальных банковских счетов клиентом предъявляется подлинник Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (в соответствии со статьей 86 НК РФ филиал Банка не вправе открывать счета клиентам без предъявления ими подлинника Свидетельства). Для открытия специального банковского счета резидента (индивидуального предпринимателя).

В соответствии со ст. 859 ГК РФ договор банковского счета расторгается по заявлению Клиента в любое время. Клиент вправе досрочно в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета без объяснения причин. По инициативе Банка на основании судебного решения о расторжении договора банковского счета - при отсутствии в течение года операций по счету, если иное не предусмотрено договором, или когда сумма денежных средств, хранящихся на счете Клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня письменного предупреждения Банка об этом.

Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете Клиента и операций по этому счету Банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом Клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления Банком такого предупреждения, если на счет Клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

Расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия счета Клиента. Договор банковского счета прекращается с момента получения Банком письменного заявления Клиента о расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении. Указание Клиента о порядке перечисления остатка денежных средств со счета может быть сделано непосредственно в заявлении о закрытии банковского счета.

Остаток денежных средств на счете по указанию Клиента перечисляется на его другой счет не позднее семи календарных дней после получения соответствующего письменного заявления Клиента; получении документов от уполномоченных органов, подтверждающих отмену ареста денежных средств на счете Клиента, отмену решения о приостановлении операций по счету Клиента. В заявлении должны содержаться реквизиты другого счета, подтверждение остатка средств на день закрытия, а также указываться номера возвращаемых неиспользованных чеков из чековых книжек.

Юридические лица могут размещать свои временно свободные денежные средства на депозиты в коммерческом банке, с елью пополнения дополнительных доходов. Запрещается предоставление юридическим лицам возможностей по фактическому открытию для ведения расчетных операций для учета депозитов юридических лиц. Для учета банковских счетов юридических лиц пассивные используются счета: 410-422,425,427-440. Аналитический учет ведется к выпискам лицевого счета.

Балансовые счета первого порядка открываются по организационно-правовой форме, счета второго порядка по срокам привлечения.

Открытие депозитов оформляется проводкой: Дебет 30102 "Коррреспонденский счет",40702 "Коммерческая организация" - Кредит 410-422 "Депозиты"

Проценты по депозитам уплачиваются по окончанию его срока:

- если дата начисления и выплаты процентов совпадает, то в мемориальный ордер составляется проводка: Дебет 70606 "Расходы" - Кредит 410-422 "Депозиты".

- если дата начисления процентов и по выплате не совпадает, то составляется проводка: Дебет 70606 "Расходы"- Кредит 47426 "обязательства по уплате процентов"

Открытие депозитных вкладов юридических лиц сроком на 1 год: Дебет 40702 - 42105 "Депозиты"

Открыт депозит негосударственной, некоммерческой организации сроком на 90 дней: Дебет 40703 "Некоммерческие организация" - Кредит 42203 "на срок от 31 до 90 дней".

После окончания срока выплачен процент на расчетный счет юридического лица: Дебет 70606 "Расходы" - Кредит 40702 "Коммерческая организация"

3.2 Документальное оформление и учет операций по вкладам населения

Все операции по вкладам, в том числе документальное оформление счета, открытого без вкладчика, отражение в сберегательной книжке неотраженных операций, оформление (прием, отмена) доверенности, оформление (отмена) завещательного распоряжения, выдача выписки ф.№204-с, выдача справки ф.№297 (при явке вкладчика, доверенного лица, законного представителя), прием заявлений ф.№298, ф.№299, выдача дубликата сберегательной книжки, совершаемые в присутствии вкладчика (доверенного лица, законного представителя, наследника, вносителя, физического лица) осуществляются по предъявлении физическими лицами, их совершающими, документов, удостоверяющих личность. Исключение составляют операции по приему заявления об утрате сберегательной книжки ф.№285 и взиманию платы, в случае если клиент наряду со сберегательной книжкой утерял и документ, удостоверяющий личность. Документами, удостоверяющими личность гражданина Российской Федерации, являются:

Паспорт гражданина Российской Федерации.

Общегражданский заграничный паспорт. При этом в заграничных паспортах граждан России, постоянно проживающих за границей, об этом должна быть проставлена соответствующая отметка.

Удостоверение личности военнослужащего:

- удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации- для офицеров, прапорщиков и мичманов Вооруженных Сил Российской Федерации;

- военный билет - для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту.

Удостоверение личности военнослужащего (военный билет) принимается в качестве документа, удостоверяющего личность, при условии, если оно имеет фотографию и составлено на бланке установленного образца, изготовленным типографским способом. Удостоверение личности военнослужащего (военный билет) удостоверяет личность военнослужащего только в период прохождения им военной службы.

Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации ф.№2-П, выдаваемое органом внутренних дел физическому лицу в связи с утратой либо заменой паспорта.

Паспорт моряка. Паспорт моряка выдается на срок 5 лет. Действие его может быть продлено один раз на срок до 5 лет, по истечении которого паспорт подлежит замене.

Свидетельство о рождении гражданина, выданное ОЗАГСа, органом исполнительной власти или местного самоуправления, другим уполномоченным органом - для гражданина Российской Федерации, не достигшего 14 лет.

Документами, удостоверяющими личность иностранного гражданина в Российской Федерации, являются:

-национальный заграничный паспорт;

-иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность.

Документами, удостоверяющими личность лица без гражданства в Российской Федерации, являются:

1) вид на жительство в Российской Федерации лица без гражданства - документ, установленной формы, подтверждающий право на постоянное проживание в Российской Федерации, и содержащий следующие сведения о лице без гражданства: фамилию, дату и место рождения, пол, номер и дату принятия решения о выдаче вида на жительство, гражданство, срок действия, наименование органа исполнительной власти, выдавшего вид на жительство, а также фотографию владельца. На виде на жительство проставляется оттиск печати органа, выдавшего его.

Вид на жительство в Российской Федерации выдается лицу без гражданства, достигшему 14-летнего возраста. Лицо без гражданства, не достигшее 14-летнего возраста, вписывается в вид на жительство обоих родителей.

Вид на жительство в Российской Федерации лицу без гражданства выдается на 5 (пять) лет. По окончании срока действия вид на жительство может быть продлен.

· разрешение на временное проживание в Российской Федерации лица без гражданства - документ, установленной формы, подтверждающий право временно проживать в Российской Федерации. Разрешение выдается лицам, достигшим 14-лет, и содержит следующие сведения о лице без гражданства: фамилию, имя (написанные буквами русского и латинского алфавитов), дату и место рождения, пол, номер и дату принятия решения о выдаче разрешения, срок действия разрешения, наименование органа исполнительной власти, выдавшего разрешение, а также фотографию владельца разрешения. На разрешении проставляется оттиск печати органа, выдавшего его.Разрешение на временное проживание выдается на 3 (три) года.

2) документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства;

3) иные документы, предусмотренные федеральными законами или признаваемые в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве, документов, удостоверяющих личность лица без гражданства.

Для иностранных граждан и лиц без гражданства, признанных в соответствии с законодательством Российской Федерации беженцами, документом, удостоверяющим личность, является удостоверение беженца. Удостоверение беженца выдается сроком до 3 (трех) лет и продлевается на каждый последующий год.

Для иностранных граждан и лиц без гражданства, ходатайствующих о признании их беженцами, документом, удостоверяющим личность, является свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории Российской Федерации по существу. Свидетельство выдается на срок рассмотрения ходатайства о признании беженцем по существу.

При совершении нижеперечисленных действий:

- выдачи денежных средств в сумме, равной или превышающей размер, определенный территориальным Банка (для отделений Сбербанка России г.Москвы - Центральным аппаратом Сбербанка России) для контроля со стороны работника, уполномоченного на осуществление контроля;

- при несоответствии подписи вкладчика (доверенного лица, законного представителя) на расходном кассовом ордере 0402009 (мемориальном ордере ф.№203) образцу подписи в БД (в карточке по счету ф.№1-у (ф.№1)) при выдаче (списании) денежных средств независимо от суммы.

- в случае возникновения сомнений в личности вкладчика (доверенного лица, законного представителя, наследника, физического лица) при проведении операции по выдаче (списанию) денежных средств независимо от суммы операции;

- выдачи дубликата сберегательной книжки контролер убеждается в личности клиента следующим образом:

· сопоставляет фотографию в паспорте с личностью клиента;

· убеждается, что фотография прикреплена к паспорту в установленном месте;

· проверяет паспорт, используя приборы ультрафиолетового излучения, а при их отсутствии - визуально, на отсутствие подчисток, исправлений, приписок и других признаков фальсификации;

· проверяет срок действия паспорта;

· в документах, имеющих номер и/или серию, проверяет их идентичность на каждой странице документа.

Все документы, удостоверяющие личность клиента, предъявляются в подлиннике.

При предъявлении клиентом паспорта, срок действия которого истек, операции по вкладу не осуществляются, за исключением операций по приему заявления об утрате сберегательной книжки и списанию комиссии за выдачу дубликата сберегательной книжки или за приостановление операций по счету.

Учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах:

№ 423 - "Депозиты физических лиц-резидентов";

№ 426 - "Депозиты физических лиц-нерезидентов".

Банк России разрешает ведение учета вкладов физических лиц на отдельных программных комплексах с отражением операций на соответствующих балансовых счетах итоговыми суммами. Банк может привлекать средства граждан во вклады по истечении двух лет работы с момента образования.

При привлечение средств во вклад от физического лица с ним заключается депозитный договор, а так же оформляется лицевой счет вкладчика (см. приложение №7).

Взнос вклада наличными в кассу банка оформляется следующей бухгалтерской проводкой:

Дебет 20202 "Касса кредитных организаций";

Кредит 423( 02-07) "Депозиты физических лиц".

Приходные кассовые операции совершаются с применением бланка приходного кассового ордера. Иногда ордер делают двусторонним: с оборота одной стороны - приходный, с оборота второй стороны - расходный. Правилами разрешается оформлять документы и делать записи по счету до фактического внесения денежных средств в кассу банка. Ордера подписываются сотрудниками банка, отвечающими за работу с вкладами, и передаются кассиру совершения приходных кассовых операций.

Если вклад образуется посредством перевода со счета до востребования то проводки имеют вид:

Дебет 42301 "Депозиты физических лиц до востребования";

Кредит 423 (02-07) "Депозиты физических лиц".

При безналичных переводах средств с вклада вкладчик заполняет бланк поручения на перевод. Бланк поручения состоит из двух частей: поручения вкладчика и извещения, которые заполняются вкладчиком.

Поступление суммы вклада из другого кредитного учреждения отражается как:

Дебет 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России";

Кредит 423 (02-07) "Депозиты физических лиц".

Проценты, начисляемые по вкладам, относятся на операционные расходы банка в момент их выплаты или причисления ко вкладу. В первом случае эта операция отражается следующим образом:

Дебет 70203 "Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам";

Кредит 423, 426 "Депозиты физических лиц", 20202 "Касса кредитной организации".

Если проценты не причисляются ко вкладам, то их начисление отражается проводкой:

Дебет 47502 "Предстоящие выплаты по операциям, связанными с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков)";

Кредит 47411 "Начисленные проценты по вкладам".

При выплате процентов вкладчику делают запись:

1. через кассу

Дебет 47411 "Начисленные проценты по вкладам";

Кредит 20202 "Касса кредитной организации".

2. в безналичном порядке путем перевода процентов на счет в других банках

Дебет 47411 "Начисленные проценты по вкладам";

Кредит 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".

Причисление процентов во вклад:

Дебет 47411 "Начисленные проценты по вкладам";

Кредит 423, 426 "Депозиты физических лиц".

Одновременно расходы будущих периодов списываются на расходы проводкой:

Дебет 70203 "Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам";

Кредит 47502 "Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов".

Ежемесячно, в последний день месяца банк осуществляет наращивание процентов и в день их начисления делается проводка:

Дебет 47502 "Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов".

Кредит 47411 "Начисленные проценты по вкладам".

Проценты начисляются от начала срока вклада или от дня последнего начисления процентов до последней даты месяца. Также необходимо отметить, что по депозитам граждан начисленные проценты подлежат обложению подоходным налогом в том случае, если процентная ставка превышает ставку рефинансирования Банка России.

3.3 Учет межбанковских операций по привлечению ресурсов

При осуществлении МБР по прямым счетам (лоро и ностро) режим работы определяется правилами ведения бухгалтерского учета.

Банк корреспондент - это банк в котором открывается счет других банков (лоро).

Банк респондент - это открывающий счет в другом банке (ностро).

Учет операций по корреспондентский счет лоро осуществляется на счете 30109 корреспондентский счет кредитных организаций корреспондентов (П). По Кредиту счета 30109 отражается списание средств по документам клиентов. По Дебиту счета 30109 отражается зачисление средств на счет клиента банка. В аналитическом учете лицевые счета ведутся по каждому банку респонденту. Аналитический учет ведется в лицевых счетах, по каждому банку корреспонденту. Основные записи осуществляется лоро, они являются решающими для обеспечения своевременности расчетов. Операции по счетам "лоро" и "ностро" осуществляются в один день.

Операции в банке-корреспонденте: Зачисление средств на счет лоро: Дебет 40702,60322, 30102 "Корреспондентский счет" - Кредит 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов"; Списание средств со счетов лоро: Дебет 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов" - Кредит 40702 "Коммерческие организации",30102 "Корреспондентский счет"

Операции в банке-респонденте: Зачисление средств со счетов на счетах ностро: Дебет 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях корреспондентов" - Кредит 40702 "Коммерческие организации",30102 "Корреспондентский счет"; Списание средств со счетов ностро: Дебет 40702,60322,30102 - Кредит 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях корреспондентов"

Операции при несовпадении даты, списание средств: Операции в банке-респонденте: Дебет 40702 - Кредит 30220; В день списания средств со счетов клиентов: Дебет 60322,30102 - Кредит 30220; Одновременно внебалансовый учет документов подающих ДПП: Дебет 90909 - Кредит 99999.

3.4 Учет выпуска собственных ценных бумаг

денежный депозитный банк учет

Передача ценных бумаг в заем: Возврат банку ценных бумаг, ранее переданных в заем: Дебет 50116 (А), 50214(А) -Кредит 50118(А),50218(А).

Списание сумм переоценки ценных бумаг, "оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток" при их полном списании в течении месяца с балансовых счетов: Списание сумм положительной переоценки: Дебет 70602(П)/70607(А) - Кредит 50121(А),50621(А); Списание сумм отрицательной переоценки: Дебет 70602(П), 50620 - Кредит 70602(П)/70607(А).

Учтена номинальная стоимость выпущенных банком долговых ценных бумаг при их размещении: Облигаций: Дебет 30102(А), 20202(А), 40702(А) - Кредит 520.01-06(П); Депозитных сертификатов: Дебет 30102(А),20202(А),40702(А) - Кредит 521.01-06; Сберегательный сертификат 30102(А),20202(А),40702(А) - Кредит 522.01-06(П).

Учтена сумма разницы (дисконт) между номинальной стоимостью выпущенных ценных бумаг и меньшей фактической ценной размещения этих бумаг: Дебет 52503(А) - Кредит 520.01-06(П), 521.01-06(П), 522.01-06(П), 523.01-06(П).

Учтены суммы списываемых начисленных обязательств банка по процентам и купонным выплатам по выпущенным долговым ценным бумагам: Дебет 52501(П) - Кредит 52402(П), 52405 "Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению" (П), 52406(П).

Учтены суммы денежных средств, поступивших за реализованные собственные векселя банка: Дебет 30102 "Корреспондентский счет"(А), 40702 "Коммерческие организации" (П), 40817(П), 423.01-7(П), 20202(П) - Кредит 523.01-07(П).

Учтены суммы дисконта по реализованные собственные векселям банка: Дебет 52503"Дисконт по выпущенным ценным бумагам"(А) - Кредит 523.01-07 "Ценные бумаги"(П).

Учтены суммы начисленных процентов по реализованным собственным векселям банка: Дебет 70606 "Расходы"(А) - Кредит 52501(П).

Учтены суммы списываемого в установленные сроки дисконта по реализованным собственным дисконтным векселям банка: Дебет 70606(А) - 52503(А).

Учтена номинальная стоимость собственного векселя банка, предъявленного к досрочной оплате: 523.02-07(П) - 52406(П).

Учтены суммы дисконта, превышающие сумму дисконта, которая не выплачивается при досрочном выкупе собственного векселя банка, предъявленного к досрочной оплате: Дебет 523.02- 07(П) - Кредит 7001(П).

Учтены суммы начисленных процентов по собственному векселю банка, предъявленному к досрочной оплате.

Глава 4. Особенности привлечения ресурсов Красноярским городским отделением № 161 Сбербанка России

4.1 Особенности и методы управления привлеченными ресурсами

Показатели, как банк привлекал ресурсы за 2009 - 2010гг.

Динамика остатков привлеченных средств ОАО "Сбербанка " на начало 2010 -2011 гг.

Наименование	2010 год.	2011 год	Изменение доли
	млн.руб	доля	млн.руб	доля
1 Межбенковские банковские кредиты и депозиты	643389	9,6	519094	6,8	-2,8
1.1 Средства Центрального банка	500000	7,5	300000	3,9	-3,6
2 Депозиты физических и юридических лиц	5396948	81	6666978	87,7	6,7
Собственные ценные бумаги	122853	1,9	111983	1,5	-0,4
Итого:	6663190	100	7598055	100

По сравнению с 2010 годом межбанковские кредиты и депозиты уменьшились в 2011 году, доля уменьшения уменьшилась на 2,8%. Средства Центрального банка уменьшились в 2011 году на 3,6%. В свою же очередь депозиты юридических и физических лиц увеличились доля увеличения составила 6,7%. Собственные ценные бумаги сократились на 0,4%.

Сотрудничество с российскими компаниями в части привлечения средств является одним из важнейших направлений бизнеса Банка. За 2010 год остаток привлеченных средств юридических лиц (без учета средств, привлеченных в рамках MTN-программы на международных рынках капитала) увеличился на 10,3% и составил 1 827 млрд. руб. Положительная динамика сложилась несмотря на снижение Банком процентных ставок по всем инструментам в условиях отсутствия потребности в привлечении дополнительных ресурсов корпоративных клиентов. Здесь можно переписать по данным своей таблице???

Отказ от ценовой конкуренции за средства клиентов обусловил снижение доли Сбербанка в совокупном объеме привлеченных банковской системой средств юридических лиц с 17,7% до 16,6%.

В 2010 году в ряде территориальных банков запущен пилотный проект по внедрению фиксированных (публичных) ставок привлечения средств корпоративных клиентов в срочные инструменты. В рамках этого проекта клиентам предоставляется возможность заключения депозитных договоров путем присоединения к условиям, размещенным на интернет-сайте Банка, простой передачей в Банк соответствующего заявления

4.2 Перспективы развития новых способов привлечения ресурсов в Красноярском городском отделении №161 Сбербанка России

В октябре 2008 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.

Цели и задачи до 2014 года

Реализация Стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.

Реализация намеченной программы потребует дополнительного объема административно-хозяйственных и капитальных затрат, которые учтены в финансовой модели Банка. Оценка совокупного объема дополнительных расходов и объемов затрат на поддержание основного бизнеса показала, что затраты на реализацию инициатив не превысят 10% совокупных административно-хозяйственных расходов и не окажут существенного влияния на позитивную динамику финансовых показателей Банка. Дополнительный объем капитальных затрат на обеспечение модернизации филиальной сети, развитие систем автоматизации, создание сервисных центров предполагают рост нагрузки на капитал в 2010 -- 2011 годы, когда доля капитальных вложений на реализацию программы достигает 25--26% всех капитальных затрат Банка. Тем не менее Банк обладает достаточным запасом источников финансирования для успешной реализации всех намеченных проектов. В результате внедрения инициатив в Банке на всех направлениях деятельности существенно повысится производительность труда сотрудников, что позволит оптимизировать штатную численность и повлечет за собой изменения в структуре операционных затрат. В частности, Банк ожидает снижения доли расходов на оплату труда в операционных расходах к 2014 году на 5--7 процентных пунктов.

Общие финансовые результаты. Банк будет поддерживать рентабельность капитала на уровне не ниже 20%, что соответствует росту прибыли к 2014 году в 2,5 -- 3 раза. Опережающий рост розничных рынков и реализация новых конкурентных преимуществ в области обслуживания населения создадут предпосылки для дальнейшего роста доли розничного бизнеса в активно-пассивных операциях Банка и сближения этого показателя с долей операций с корпоративными клиентами.

Стабильно высокая эффективность банковской деятельности, оптимизация структуры и поступательный рост абсолютной величины финансового результата, эффективное управление административно-хозяйственными издержками, высокая лояльность клиентов окажут позитивное влияние на рыночную капитализацию и инвестиционную привлекательность Банка, позволят ему уверенно занять достойное место среди ведущих финансовых институтов мира.

Реализация стратегии будет происходить в рамках четырех основных этапов, на каждом из которых задачи развития Банка будут реализовываться комплексным образом. Таким образом, реализация каждого из этапов будет заканчиваться переходом системы Сбербанка в качественно новое состояние, позволяющее использовать новые инструменты и методы ведения бизнеса и при этом обеспечивать непрерывность и стабильность работы Банка.

Первый этап (до января -- февраля 2009 года) включает мероприятия, которые могут быть осуществлены незамедлительно и являются независимыми от других направлений деятельности. К ним относятся "быстро реализуемые инициативы" -- проекты, позволяющие получить значимую экономическую выгоду в краткосрочном периоде при минимальных финансовых и временных затратах на их осуществление, пилотные проекты по ряду направлений, формирование аппарата управления реализацией стратегии.

Второй этап (окончание в июне -- декабре 2009 года) предполагает внедрение относительно автономных изменений, не требующих сложных преобразований в поддерживающих функциях (информационные технологии, операционная модель, система управления рисками) или серьезных изменений в инфраструктуре (например, переформатирование ВСП).

По итогам третьего этапа (июнь -- декабрь 2011 году) будет завершено внедрение основных изменений в поддерживающих функциях, завершены планируемые инфраструктурные изменения, а также реализовано большинство инициатив, предусмотренных настоящей стратегией.

В ходе четвертого этапа, завершение которого совпадает с окончанием срока действия стратегии (к 2014 году), должно быть окончательно завершено внедрение всех элементов стратегии, а также проведена окончательная отладка и выход на "проектную мощность" новых систем и моделей работы.

Для каждого этапа преобразований сформирован детальный план работ (временные рамки, ключевые даты, взаимозависимости), определены основные и промежуточные целевые показатели успеха (как внешние, так и внутренние: например, доля рынка, затраты, выручка, доля операций в удаленных каналах), оценено необходимое ресурсное обеспечение для реализации изменений. Планы реализации будут учитываться при составлении текущих и среднесрочных финансовых планов (бюджетов) и пересматриваться при существенных изменениях рыночных условий, оказывающих воздействие на ход реализации стратегии Банка.

Система управления реализацией стратегии формируется на основе существующей в Банке организационной структуры и управленческих механизмов. Председатели территориальных банков станут ответственными за обеспечение и успех внедрения стратегии в своих регионах, а руководители бизнес-блоков будут отвечать за внедрение по курируемым направлениям бизнеса и функциональным областям. Таким образом, сформируется матричная структура управления реализацией стратегии, которая позволит обеспечить максимальный учет региональной специфики и снизит риски внедрения.

В целях организации детального мониторинга процесса реализации стратегии, координации работ, выявления возможных проблемных точек и локальных конфликтов интересов на уровне центрального аппарата Банка и аппаратов территориальных банков будут сформированы специальные рабочие группы (центры управления программой -- ЦУП), которые на постоянной основе станут осуществлять координацию проекта в рамках своих компетенций.

Заключение

На сегодняшний день коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности. Единственным по настоящему устойчивым источником роста кредитных ресурсов банка являются организованные сбережения населения. Среднемесячный темп прироста частных вкладов вот уже два года стабильно держится на уровне 3,6-3,7 %. Фундаментом быстрого роста вкладов населения является тенденция к увеличению его реальных доходов, которая носит устойчивый характер.

Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.