Особенности кредитования крестьянских и фермерских хозяйств в Костанайской области

Таким образом, мы видим что, в западноевропейских странах сельское население составляет всего 3% от общего числа. Поэтому работы, как таковой, гораздо меньше, чем в центральной и западной Европе. Зато развитию фермерского хозяйства способствует наличие новой сельскохозяйственной техники, чего не скажешь о восточноевропейских странах, где не исчезают так же и проблемы с горюче-смазочными материалами, но в активе есть плодородные земли и трудолюбивые люди.

1.3 Современное состояние крестьянских (фермерских) хозяйств в Костанайской области

Костанайская область традиционно считается основным аграрным регионом республики и является одним из крупных поставщиков сельскохозяйственной продукции в Казахстане. В настоящее время сельское хозяйство области существенно влияет на всю социально-экономическую ситуацию в регионе. В среднем за 2000-2012 гг. доля аграрного сектора в производстве составляет 22,7% ВРП. Площадь сельскохозяйственных угодий области - 6100,3 тыс. га, в том числе под пашней находится 5229,6 тыс. га, или 85,7%. Общая численность населения области на 01.01.2010 г. насчитывала 903,7 тыс. человек, из них 44,3% - сельское население, а доля занятых в аграрном секторе экономики области составляет 8,7%.

Структура валовой продукции характеризует сложившуюся специализацию сельского хозяйства Костанайской области как зерноживотноводческую. Производство продукции животноводства области сосредоточено в личных подворьях, где содержится 88% поголовья животных. Они имеют значительные объемы производства мяса скота и птицы, молока, которые превышают значения по сельскохозяйственным предприятиям более чем в 13 раз. Для выявления тенденций в изменении объема производства продукции сельского хозяйства проведен анализ динамики выхода валовой продукции сельского хозяйства (в неизменных ценах 2001 г.) на 100 га сельскохозяйственных угодий за период 2001-2012 гг. Несмотря на колебания по годам, размер землеотдачи по валовой продукции сельского хозяйства имеет ярко выраженную тенденцию к повышению. При этом более высокими темпами увеличивается стоимость валовой продукции растениеводства, что связано с ростом урожайности зерновых культур в анализируемом периоде с 10,2 ц с 1 га до 11,4 ц с 1 га. Увеличение производства валовой продукции сельского хозяйства на 100 га пашни в 2 раза обусловлено ростом объема производства, так как площадь пашни существенно не изменилась. В анализируемом периоде не произошло значительных изменений в размерах землепользования и площади сельскохозяйственных угодий в сельскохозяйственных формированиях области.

Зерновое производство является приоритетным в развитии земледелия области, оно занимает более 80% в структуре валовой продукции растениеводства. Посевная площадь овощей за период 2001-2013 гг. несколько уменьшилась и составила в среднем 2,5 тыс. га. Наибольшая урожайность овощей наблюдалась в 2007 г. и составляла 228,7 ц с 1 га. В среднем же за период 2001-2013 гг. она составила 193,7 ц с 1 га. Урожайность картофеля растет, несмотря на сокращение посевных площадей и в среднем составляет 148,1 ц с 1 га.

Начиная с 2004 г. наблюдается тенденция увеличения поголовья животных во всех категориях хозяйств: КРС - на 85,3 тыс. голов, в том числе коров - 68,5 тыс. голов, свиней - 60,8 тыс. голов, овец и коз - 77,6 тыс. голов, лошадей - 15,4 тыс. голов, птицы - 863 голов. Производство мяса возросло за исследуемый период на 1680,8 тонн, или 49,8%, молока - на 7786,1 тонны, или 22,7%, яиц - на 66825 тыс. штук, или 46,4%.По сравнению с зерновым производством животноводство в сельскохозяйственных формированиях области развито меньше, характеризуется неустойчивостью.

Начало развитию крестьянских (фермерских) хозяйств, как форме предпринимательской деятельности в сельском хозяйстве, положено в 1990 г. Тогда в Костанайской области было организовано 11 хозяйств. В последующие годы темпы их распространения нарастали. В динамике за 1990-2013 гг. наблюдается устойчивый рост числа крестьянских (фермерских) хозяйств в 550 раз. Крестьянские (фермерские) хозяйства Костанайской области распределены по природно-экономическим зонам неравномерно: в первой зоне сосредоточено наибольшее их количество - в среднем 34,7% (1998-2013 гг.), во второй зоне - 32,7%, наименьшее количество в третьей зоне - 8,1%. Удельный вес крестьянских (фермерских) хозяйств в общей численности формирований области составляет 92,3%.

Животноводство в крестьянских (фермерских) хозяйствах в области не получило должного развития. В структуре посевных площадей крестьянских (фермерских) хозяйств Костанайской области значительный удельный вес занимают зерновые культуры - 91,8%. Урожайность зерновых в среднем за анализируемый период составила 12,5 ц с 1 га. Несмотря на повышение урожайности зерновых культур за последние годы, возможности дальнейшего ее роста и увеличения валовых сборов зерна еще далеко не исчерпаны. В развитии крестьянских (фермерских) хозяйств Костанайской области наметилась тенденция к концентрации производства, сопровождающая сокращением их численности, увеличением размеров землепользования.

Таблица 3. Основные показатели деятельности крестьянских (фермерских) хозяйств Костанайской области

Показатель	Годы
	2010	2011	2012	2013	2014
Число крестьянских хозяйств, единиц	7319	6562	6427	6260	6052
Средняя численность работников, чел.	15106	13110	12256	10576	8620
Приходится работников в среднем на одно крестьянское хозяйство, чел.	2,0	2,0	2,0	2,0	1,0
Продукция сельского хозяйства (в фактически действующих ценах), млн. тенге	16729,1	20270,6	36790,2	45196,8	43346,3
Сельскохозяйственные угодья, тыс. га	2757,5	2659,0	2727,7	2818,7	2993,9
Примечание - Составлено автором на основе данных Управления статистики Костанайской области

Для сравнительной оценки яруса становления крестьянского было проведено ис­следование разных секций рынка и степени интенсивности конкурентной борьбы на нем крестьянских (фермерских) хозяйств. Оценка конкурентоспособности крестьянских (фермерских) хозяйств была осуществлена на основе конкурентной карты рынка (ККР), которая представлена матрицей с применением 2-х особенно главных показателей: занимаемой рыночной доли и ее динамики. Предлагается несколько улучшить данный подход путем дополнения к добротным колляциям, по которым систематизируются организации, количественных данных.

На рынке продукции животноводства наблюдается обратная тенденция. Здесь лидером рынка с быстро улучшающейся конкурентной позицией являются хозяйства населения, а крестьянские (фермерские) хозяйства и сельскохозяйственные предприятия - это организации со слабой конкурентной позицией, поскольку их доля на рынке животноводческой продукции составляет соответственно 2,6% и 6,8%. Однако по темпам прироста доли рынка эти формирования опережают главного конкурента - хозяйства населения более чем на 10,0%, что свидетельствует о быстро улучшающейся их конкурентной позиции.

2. Кредитование крестьянских (фермерских) хозяйств в костанайской области

2.1 Динамика роста крестьянского (фермерского) хозяйства в Костанайской области за период 1990-2014 гг.

Сельское хозяйство - вторая ведущая отрасль материального производства области.

Объем валовой продукции сельского хозяйства за 2014 год составил 249,3 млрд. тенге (в т.ч. растениеводства - 145,4 млрд. тенге, животноводства - 103,9 млрд. тенге), что в 1,3 раза выше 2012 года, индекс физического объема в 2014 году - 102,6% (в т.ч. растениеводства - 103,1,0%, животноводства - 102%).

В общереспубликанском валовом сборе зерна Костанайская область занимает 3 место. В течение 2012-2014 годов урожай зерновых превысил пяти - миллионный рубеж.

Приоритетным в развитии земледелия области является зерновое производство, оно занимает 83,9% валовой продукции растениеводства.

Посевная площадь основных сельскохозяйственных культур области в 2012 году составляла 4474,5 тыс. га, а в 2014 году площадь увеличилась на 527,3 тыс. га и составила 5001,8 тыс. га.

По состоянию на 01.10.2010 года в области имеются 6423 агроформирования, в том числе: 5 ПК, 5 АО, 537 ТОО и 5876 крестьянских хозяйств.

По сравнению с 2012 годом агроформирования сократились на 8%, или в абсолютном показателе на 559 субъектов, в том числе: ПК на 16,7%, АО - на 16,7%, ТОО - на 5,8% и крестьянские хозяйства - на 8,1%.

В области созданы 15 сельских кредитных товариществ, уставный капитал которых составляет 813,6 млн. тенге, число участников - 416. С начала деятельности СКТ выдано кредитных средств - 12260,6 млн. тенге, в том числе в 2014 год выдано 362 кредита на сумму 2501,5 млн. тенге, на 1 октября 2010 года - 148 кредитов на сумму 674,7 млн. тенге.

Кредиты выдаются для приобретения оборотных средств, ставка вознаграждения составляет 9% годовых.

В области действуют 3 машинно-технологических станции, которые специализируются на оказании механизированных услуг мелким и средним сельхозформированиям.

В целях поддержки сельхозтоваропроизводителей из республиканского бюджета на субсидирование стоимости услуг по доставке поливной воды сельскохозяйственным товаропроизводителям на 2010 год выделено 1490 тыс. тенге (в 2014 году - 1363 тыс. тенге) для подачи 5,9 млн. куб. метров воды.

Костанайская область - регион развитого животноводства, дающего 14,5% валовой продукции сельского хозяйства РК. Успешное развитие животноводства во многом определяется прочностью его кормовой базы. Область располагает громадными ресурсами естественных кормовых угодий и кормовой базой за счет полеводства и отходов пищевой промышленности.

Таблица 4. Производство основных видов продукции растениеводства Костанайской области за 2012-2014 гг

	2012	2013	2014
Зерно в том числе:	58 992,7	47 902,0	49 130,1
пшеница - всего	54 426,8	44 156,2	46 264,3
из нее:
озимая	22,8	4,0	0,3
яровая	54404,0	44 152,2	46 264,0
рожь озимая	46,7	68,1	34,2
ячмень	3 352,1	2 892,4	2 103,5
овес	706,9	551,5	526,0
просо	104,5	82,6	57,8
гречиха	97,2	6,7	9,1
зернобобовые	202,3	119,1	108,0
Подсолнечник	24,6	25,0	43,4
Картофель	1 670,8	1 402,7	1 549,9
Овощи	503,1	486,6	599,0
Бахчевые культуры	22,9	29,5	38,5
Плоды и ягоды	42,1	35,1	30,7

По численности скота и производству основных продуктов животноводства область занимает одно из ведущих мест среди регионов. Основными производителями животноводческой продукции региона являются сельскохозяйственные предприятия - 42,3%, хозяйства населения - 38,7%, крестьянские (фермерские хозяйства) - 19%.

В животноводческих хозяйствах области развито мясомолочное скотоводство (поголовье крупного рогатого скота), свиноводство и птицеводство, а также развита отрасль коневодства.

По сравнению с 2012 годом в 2014 году достигнут рост поголовья всех видов сельскохозяйственных животных и птицы: крупного рогатого скота - на 4,9%, овец и коз - на 8,4%, свиней - на 6,7%, лошадей - на 9%, птицы - на 8%.

Хозяйствами всех форм собственности в 2014 году произведено: мяса в живом весе - 237,9 тыс. тонн; молока - 636,3 тыс. тонн; яиц - 441,8 млн. штук. Рост объема производства к 2013 году составил: мяса - на 1,0%, молока - на 1,4%, яиц - на 8%.

Молочное скотоводство, несмотря на то, что является самой сложной и специфичной отраслью, развивается достаточно эффективно в области. В этой отрасли наблюдаются положительные тенденции, удельный вес в производстве молока составляет 12,1% (в хозяйствах всех категорий) и увеличение среднегодового удоя молока от 1 коровы за период 2012-2014 гг. на 168 кг.

Племенное животноводство

По области имеется 36 аттестованных субъектов племенного животноводства. В племенных заводах и хозяйствах на начало 2010 года содержалось всего 39420 голов КРС, что составляет от общего поголовья 7,0%. Наличие поголовья по молочному направлению - 16868 голов, по мясному направлению - 22552 голов КРС; лошадей - 445 голов, птицы: уток - 18653 головы, страусов -134 головы, кур - 81247 голов.

В 2010 году в воспроизводстве животных продолжается работа по применению совершенно нового племенного материала, полученного на основе передовых достижении науки в биотехнологии (однополое семя и трансплантация эмбрионов).

Функционируют 148 аттестованных пунктов искусственного осеменения, маточного поголовья.

В целях дальнейшего развития животноводства области продолжается целенаправленная работа по совершенствованию технологии содержания и кормления животных. Реализуются инвестиционные проекты по строительству 4 откормочных площадок, 2-х молочно-товарных ферм и модернизация 3 птицефабрик.

Развитию животноводства области в значительной мере способствует выделение финансовых средств из республиканского бюджета по программе «Поддержка племенного животноводства», объемы которой составили 237,6 млн. тенге в 2010 году, а также по программе «Повышение продуктивности и качества продукции животноводства», действие которой начато с 2012 года и к настоящему времени объемы субсидирования увеличились в 5 раз и составляют 1023 млн. тенге. Кроме того, ежегодно выделяются более 20 млн. тенге средств из областного бюджета по программе «Поддержка развития животноводства».

Проводится идентификация сельхозживотных, которую планируется завершить к 2012 году.

В области принимаются меры по обеспечению эпизоотического благополучия и безопасности продуктов животноводства.

Ветеринарная служба местных исполнительных органов укомплектована 250 ветеринарными врачами, при потребности - 324 (77%). В 260 округах работают 198 ветеринарных специалиста (76% укомплектованности).

В 2010 году осуществляются противоэпизоотические мероприятия против 25-ти инфекционных заболеваний, более 3,2 тыс. различных манипуляций по профилактическим прививкам, 948 тыс. манипуляций по взятию проб крови. На эти цели выделено 175,3 млн. тенге из средств республиканского бюджета.

В целях диагностики заболевания животных исследовано на бруциллез около 364 тыс. голов крупного рогатого скота, зараженность составляет 1,9%.

В области действуют 26 убойных пунктов, загруженность которых 40-50%, и 60 убойных площадок.

Захоронение инфекционного скота осуществляется на 303 скотомогильниках, из них типовых - 37.

В области сохраняется напряженная обстановка по бешенству диких и домашних животных. В 2010 году для профилактики бешенства на организацию отлова и уничтожение бродячих собак и кошек из местного бюджета выделены средства в размере 10,1 млн. тенге, из них освоено - 6,3 млн. тенге.

Кормовая база

Площадь кормовых культур в 2014 году составила 468,2 тыс. га, к 2015 году будет доведена до 529,1 тыс. га (рост 13%). В 2010 году заготовлено на зимне-стойловый период сено в объеме 793,9 тыс. тонн, сенажа - 53,6 тыс. тонн, соломы - 817,6 тыс. тонн, силоса - 73,4 тыс. тонн, зернофуража - 432 тыс. тонн, что обеспечит полную потребность в кормах.

К 2015 году объемы заготовки всех видов кормов будут составлять 25-30 центнеров кормовых единиц на 1 условную голову скота.

Переработка сельхозпродукции

В области более 400 предприятий занимаются переработкой сельхозпродукции.

Таблица 5. Динамика Проектных мощностей за 2013-2014 гг.

Предприятия переработки	2013 год	2014 год
	всего	проектная мощность т/сутки	% загруженности	всего	проектная мощность т/сутки	% загруженности
Мельницы	105	5715	60	102	5617	62
Хлебопекарни	221	218,2	82	219	193,3	82
Макаронные цеха	22	39,9	58	16	36,7	60
Цеха по производству растительного масла	4	5,4	25	4	5,5	43
Цеха по производству круп	5	22,5	76	7	56,92	76
Молокоперерабатывающие	15	693,5	40	15	693,5	41
Колбасные цеха	37	43,4	33	36	46,2	33
Консервные цеха	4	29000	15	4	29000	30
Цеха по переработке шерсти	3	3,1	70	3	3,1	70
Цеха по переработке кожи	2	6,5	0	2	6,5	0

Рост объемов производства и повышение качества производимой продукции обеспечиваются модернизацией технологических линий и производственных мощностей, совершенствованием и новациями в технологии производства и переработки сельхозпродукции.

Область является самообеспеченной по основным видам продукции: по зерну - в 25,5 раза, по хлебопродуктам - в 8,4 раза, по мясу в убойном весе - в 3,5 раза, молоку - в 4,3 раза, яйцам - в 3,6 раза, маслу сливочному - в 1,2 раза.

В целях развития пищевой промышленности и повышения конкурентоспособности продуктов переработки сельскохозяйственного сырья реализуется бюджетная программа по субсидированию ставки банковского вознаграждения по кредитам, выдаваемым банками второго уровня перерабатывающим предприятиям на пополнение их оборотных средств.

Внедрены стандарты международных систем качества менеджмента ИСО и ХАССП на 33 перерабатывающих предприятиях. До конца 2010 года планируется внедрить стандарты качества еще на 15 предприятиях. До 2015 года количество предприятий, внедривших стандарты качества, достигнет 58 единиц. Основными потребителями продукции являются приграничные районы Российской Федерации, Западного Казахстана, Украины и Беларусии.

Таблица 6. Динамика производства сельскохозяйственной продукции

	2013 г.	2014 г.	2014 г. в% к 2013 г.
Мясо и пищевые субпродукты, тонн	3088	3549	114,9
Изделия колбасные, тонн	2439	2515	103,1
Молоко обработанное жидкое и сливки, тонн	31062	35623	114,7
Сливочное масло, тонн	2113	2115	100,1
Молоко и сливки сгущенные, тонн	732	911	124
Сыры и творог, тонн	1906	2037	106,8
Мука, тонн	859469	878982	102,3
Макароны, тонн	10707	11255	105,1
Свежий хлеб, тонн	31920	32196	100,9

Производство товарной рыбной продукции

Увеличение резервов рыбы и сохранение ее биологического многообразия нереально без становления товарного рыбоводства. Среднегодовой объем вылова рыбы за последние 3-5 лет (включая производство товарной рыбы 14 тонн) составляет 966 тонн. В последнее время отслеживается склонность снижения объемов добычи рыбы. Воспроизведение рыбных источников за счет зарыбления обычных водоемов правда и разрешает поддерживать состояние рыбных источников на непрерывном ярусе, все же не решает задачи увеличения объемов рыбной продукции. Приоритетным направлением рыбной ветви является становление товарного рыбоводства. Впрочем этому препятствуют следующие загвоздки: неимение определенного уполномоченного органа, ответственного за становление товарного производства; необъективность и нецелесообразность вступления платы за применение водных источников при ведении товарного рыбоводства, недочет финансовых средств здешнего бюджета.

Агрогородок

Одной из базовых отраслей в области является сельское хозяйство. Половина населения проживает в сельской местности, поэтому для продовольственной безопасности Республики Казахстан и устойчивого развития сельскохозяйственного производства в регионе необходимо на базе сильных сельхозформировний создавать агрогородки.

Агрогородок определяется как качественно новый тип сельских поселков. Агрогородок - благоустроенный населенный пункт с численностью населения, как правило, менее тысячи человек, в котором будут созданы производственная и социальная инфраструктура для обеспечения социальных стандартов проживающему в нем населению и жителям прилегающих территорий:

- центральное и локальное водоснабжение (холодное и горячее), в том числе для пожаротушения;

- центральное газоснабжение (или развитие систем снабжения сжиженным газом коллективного пользования);

- улицы с твердым дорожным покрытием;

- сеть дорог, связывающих его с населенными пунктами в зоне

обслуживания;

- пассажирское транспортное сообщение с районным и областным центрами;

- объекты телефонной связи на основе стационарных и мобильных систем связи;

- торгово-закупочные объекты потребительской кооперации;

- филиалы районных предприятий жилищно-коммунального обслуживания;

- структуры по обслуживанию личных подсобных хозяйств населения;

- дошкольные учреждения и школы;

- спортивные объекты и сооружения, организации экологического туризма, охотничьи хозяйства;

- амбулатории врача общей практики;

- пожарные аварийно-спасательные депо и посты;

- объекты придорожного сервисного обслуживания (общественного питания, СТО, АЗС, гостиницы);

- учреждения культуры (дома культуры, клубы, библиотеки и т.д.);

- юридические услуги населению, включая нотариальные.

Для сельских населенных пунктов, намеченных к дальнейшему развитию, необходимо разработать проекты планировки, застройки и благоустройства, в которых определен комплекс взаимосвязанных мероприятий, направленных на улучшение условий жизни и трудовой деятельности сельского населения.

Данные формирования позволят:

повысить доходы сельского населения, создав основы для престижности проживания в сельской местности и улучшения демографической ситуации на селе;

развивать социальную и производственную инфраструктуру села, обеспечить условия для устойчивого ведения сельскохозяйственного производства;

обеспечить эффективное производство сельскохозяйственной продукции и продовольствия в объемах, достаточных для внутреннего и внешнего рынка.

2.2 Особенности кредитования крестьянских и фермерских хозяйств Костанайской области

Важным фактором оздоровления рынка кредитно-финансовых услуг в Республике Казахстан видится в полноценной реализации Закона «О кредитных товариществах», подписанного Президентом республики Н.А. Назарбаевым 28 мая 2003 г. Постановлением правительства РК №537 от 20.05.02 г. были утверждены Правила кредитования сельскохозяйственного производства через систему сельских кредитных товариществ [7,6]. Постановлением коллегии Министерства сёльского хозяйства от 27.02.03 №05 была принята программа формирования ЗАО «Аграрная кредитная корпорация», в соответствии с которой организовывались сельские кредитные товарищества. Целью программы ЗАО «Аграрная кредитная корпорация» является создание и кредитование сельских кредитных товариществ как устойчивого и самостоятельного финансового учреждения, а также увеличение собственного капитала ЗАО «Аграрная кредитная корпорация» и привлечение кредитных ресурсов.

Ресурсы из республиканского бюджета предоставляются Министерством финансов Республики Казахстан закрытому акционерному обществу «Аграрная кредитная корпорация» на условиях срочности, обеспеченности и возвратности. Ресурсы предоставляются для кредитования созданных с участием Корпорации сельских кредитных товариществ по нулевой ставке вознаграждения сроком на пять лет.

Министерство финансов заключает с Министерством сельского хозяйства Республики Казахстан и Корпорацией соответствующее кредитное соглашение, регламентирующее порядок выделения Ресурсов Корпорации из республиканского бюджета, обеспечение возвратности, порядок и сроки возврата Корпорацией ресурсов в республиканский бюджет.

Ресурсы выделяются Министерству сельского хозяйства для последующего направления Корпорации на основании заявки с приложением копий кредитных соглашений между Корпорацией и Товариществами.

Возврат Ресурсов Корпорацией осуществляется согласно графику, являющемуся неотъемлемой частью Кредитного соглашения, которым устанавливаются периодичность и размеры платежей. Обеспечением возврата ресурсов в республиканский бюджет Корпорацией являются договора залога, право долгового требования, предоставляемые Минфину по кредитным договорам, заключенным между Корпорацией и Товариществами.

Однако, слабая организационно-техническая работа сельских кредитных товариществ, отсутствие у них специально оборудованных помещений привели к длительному и некачественному формированию сельскими кредитными товариществами пакетов документов для разрешения Национального банка РК на открытие и получение лицензий на проведение отдельных видов банковских операций.

Неудовлетворительный ярус квалификации работников сельских кредитных товариществ приводит к множеству ошибок при составлении договоров, предоставлении отчетности и иных документов, в итоге затягивается процесс выдачи кредитных источников.

Надобность соблюдения сельскими кредитными товариществами пруденциальных нормативов, установленных Национальным банком РК, ограничивает доступ сельских товаропроизводителей к кредитным источникам. Сельские кредитные товарищества являются торговыми организациями. Но по сопоставлению с банками кредитные товарищества исполняют достаточно тесный круг операций и работают только со своими пайщиками, что значительно снижает вероятность приобретения выручки. Накладная действие кредитных товариществ, исключительно в первые годы функционирования, низкий процент роста величины собственного капитала приводят эти организации к финансовой несостоятельности.

Наравне с государственными мерами по возрождению кредитной кооперации на селе, по инициативе самих сельхозтоваропроизводителей стали создаваться сельские кредитные кооперативы. В условиях несовершенства вертикальных и горизонтальных связей АПК, неотработанности экономического механизма взаимоотношений, убытки сельских товаропроизводителей, интегрированных с другими предприятиями аграрного сектора, как подрядчиков сырья, составляют 30-40% стоимости финального продукта.

Один из путей преодоления этих негативных тенденций связан с восстановлением сельской потребительской коопераций, которая всегда строила свои отношения на взаимовыгодной договорной основе.

Происходящее реформирование территориального управления должно способствовать активизации потребительской кооперации. Меняется отношение власти к системе кооперации, о чем свидетельствует совещание в Правительстве по проблемам потребительской кооперации (19 июня 2002 г.), в результате которого было принято решение о необходимости разработки региональных программ по закупу, переработке, хранению и реализации сельскохозяйственной продукции с использованием материально-технической базы потребительской кооперации. В региональных программах должны быть поставлены следующие задачи:

создание в каждом сельском округе гибкой системы закупа сельскохозяйственной продукции у населения и крестьянских хозяйств;

приближение к источникам сельскохозяйственного сырья предприятий и цехов по переработке сельскохозяйственной продукции;

восстановление полноценной системы торгового обслуживания сельского населения.

Эти задачи выполнимы при условии своевременного финансированиями предоставления приемлемых кредитных ресурсов организованными и функционирующими сельскими кредитными кооперативами.

Предпосылки и основа существования кредитной кооперации определены существующими законами Республики Казахстан. В Законе «О сельской потребительской кооперации в Республике Казахстан» не выделена деятельность кредитных кооперативов, однако формулировка статьи 4 п.З дает основание утверждать о правомочности такой деятельности потребительскими кооперативами; «Сельские потребительские кооперативы создаются за счет имущественных (паевых) взносов для осуществления торговой, заготовительной, сбытовой, перерабатывающей, обслуживающей, снабженческой и иной деятельности, не запрещенной законодательством», В Положении «О фонде поддержки и развития сельской потребительской кооперации», утвержденной Казпотребсоюзом 24 мая 2001 г. одной из основных целей указывается создание кредитных организаций в сфере производства и переработки сельскохозяйственной продукции.

В основном сложилось представление, что кредитный кооператив, это некоммерческая организация, а значит, не имеет ранг кредитной организации с правом применения средств государственного бюджета. Впрочем есть последователи считающие, что кредитный кооператив должен являться кредитной организацией. Дозволено согласиться с суждением ученых, которые считают, что невзирая на пленительное расположение в ранге торговой организации «из-за вероятности широкого привлечения временно свободных средств населения и растяжения объемов кредитования сельских товаропроизводителей появляется угроза коммерциализации кооператива, утрачиваются кооперативные тезисы деятельности».

Кредитные кооперативы по своей сути являются потребительскими, их объединяет одна цель - удовлетворение материальных и иных потребностей пайщиков и некооперированного сельского населения с помощью объединенных имущественных паевых взносов.

Потребительский кредитный кооператив как юридическое лицо может заключать сделки по кредитованию членов кооператива в форме договора, который является основанием для возникновения обязательств (ст. 272-282 ГК РК). Все законодательные положения, обуславливающие взаимоотношения по договору, и основные положения, принятые кредитной политикой кооператива, должны найти отражение в условиях заключаемого договора. Согласно статьи 7 ГК РК гражданские права и обязанности возникают в восьми случаях, в том числе:

пункт 1. Из договоров и иных сделок, предусмотренных законодательством, а так же из сделок, хотя и не предусмотренных им, но не противоречащих законодательству;

пункт 4. В результате создания или приобретения имущества по основаниям, не запрещенным законодательными актами и т.д.

Исходя из Закона РК «О сельской потребительской кооперации Республики Казахстан» право вступления в кооператив предоставляется как физическим, так и юридическим лицам, что предопределяет возможность использования в своей деятельности не только сбережений граждан, но накоплений и временно свободных оборотных средств организаций [10]. Согласно Гражданскому кодексу Республики Казахстан и Закону «О сельской потребительской кооперации» потребительские кооперативы, в том числе и кредитные в качестве основной цели своей деятельности не ставит извлечение прибыли и не распределяет полученную прибыль между участниками. Данный закон не отвергает правомочий потребительского кооператива привлекать заемные средства, а также выдавать денежные кредиты и авансы членам кооператива. Эти виды деятельности направлены на достижение основной цели кооператива и базируются на бесприбыльной основе.

Принципиальное значение при образовании учетной политики потребительского кредитного кооператива и взаимоотношений с налоговой системой имеет контроль особенностей функционирования кредитной организации и потребительского кредитного кооператива.

До подлинного времени законодательно не решены вопросы, связанные со свободным функционированием потребительских кредитных кооперативов, с осуществлением банковских операций для ведения расчетов кооператива с членами кооператива и другими организациями. По словам ряда ученых, построение «кредитный кооператив - банк» допустимо лишь в случае, если кредитная организация либо кооператив заключили договор о совместной деятельности либо имеют взаимное участие в капитал. Авторы считают, что правовая и экономическая связь кредитного кооператива и кредитной организации дозволит обеспечить сбалансированную кредитную политику кооператива, а в нужных случаях финансовую и консультационную поддержку.

Конечной целью деятельности кредитного кооператива является повышение социально-экономического статуса его членов. Деятельность Потребительских кредитных кооперативов направлена на решение бытовых, финансовых проблем каждой семьи, отдельного человека. Они будут способствовать росту экономического благосостояния населения.

Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив дает преимущества, как его пайщикам и заемщикам, так и коммерческим банкам. Преимущества заемщиков:

возможность внести пай не только денежными средствами, но и в натуральной форме (оргтехника, средства связи, транспорт, сельхозтехника, зерно, сено, семена и т.д.);

заем может выдаваться как в денежной, так и в натуральной форме. Натуральный заем может возвращаться в денежной или натуральной форме.

устанавливается невысокий паевой взнос, который различен для физических и юридических лиц;

невысокие процентные ставки за пользование кредитом;

в качестве залога может использоваться старая сельскохозяйственная техника, которую банк не принимает, так как на селе любая техника пользуется спросом; иногда достаточно поручительства соседа или сельской администрации;

для юридического лица не обязательно иметь движение средств по счетам, что является обязательным условием при банковском кредитовании;

возможность получения дополнительного дохода в виде дивиденда, так как свободные денежные средства вкладываются в ценные бумаги, в банковские депозиты;

банк может предоставить кредит даже вновь созданному кооперативу, не имеющему пока кредитной истории, для чего достаточно предоставить ликвидное обеспечение.

денежные и временные затраты заемщика на получение кредита значительно ниже, чем при работе с банком;

предоставление открытой кредитной линии.

Преимущества банков:

- работать с кооперативом как с коллективным заемщиком проще и надежнее;

- банк может осуществлять не только прямое кредитование, но и проводить операции по «товарному» кредитованию, когда через кооператив закупаются материальные ресурсы или техника для большей части его участников, например: ГСМ, удобрения, ядохимикаты и др. - через кредитную линию, открытую данному потребительскому обществу;

- банк снижает денежные и временные затраты на выдачу, мониторинг кредита;

- денежные средства на расчетном счете кооператива находятся в банке;

- мобилизуются денежные средства не только юридических лиц, но и физических лиц, и при том условии, что банк выплачивает только процентную ставку до востребования;

Данные положительные моменты должны бы привести к бурному развитию кредитных кооперативов, но существуют многочисленные проблемы.

Одной из основных причин, унимающих становление кредитной кооперации, является неимение особого закона, регулирующего экстраординарно действие кредитных потребительских кооперативов, потому что данные кооперативы правда и являются потребительскими, но все-таки работают в финансово-кредитной сфере.

Таким образом, изучив навык существования кредитной кооперации, особенности ее функционирования в Казахстане, законодательную документацию, дозволено сделать итог, что сельская кредитная кооперация имеет все вероятности для своего возрождения в современных условиях.

В данный период надо отметить что, Казахстанские банки резко увеличили кредитование сельскохозяйственного сектора после того, как свои вливания в отрасль начало государство, утверждает заместитель председателя Национальной экономической палаты Казахстана «Союз «Атамекен» Рахим Ошакбаев.

«Если мы берем период с 2007 по 2012 г. и анализируем кредитный портфель банков (касающийся сельскохозяйственных формирований), то кредитный портфель за шесть лет вырос в два раза. Причем если портфель банков вырос на 58%, то портфель госхолдинга «КазАгро» вырос почти в пять раз. Таким образом, можно сделать вывод, что госфинансирование стало играть более важную роль: если в 2007 г. государство обеспечивало только 12% кредитования, то сейчас это гораздо выше порядка 30%», - сказал Ошакбаев на заседании президиума НЭПК в понедельник.

По его словам, столь существенное увеличение финансирования отрасли со стороны государства сказалось и на настроениях банкиров.

«Если смотрим кредитование по банкам, то видим что в 2012 г. уровень кредитов селу значительно превышает докризисный уровень, он превысил 68% (от общего объема). Если мы говорим конкретно про небольшие крестьянские фермерские хозяйства, то статистика также дает определенный повод для оптимизма - в 2011 г., судя по статистике Нацбанка, произошел, можно сказать, взрывной рост кредитования крестьянских хозяйств, почти в четыре раза за один год. И в 2012 г. было выдано кредитов за четыре месяца крестьянским хозяйствам больше, чем за весь 2010 г.», - прокомментировал свое утверждение зампред НЭПК.

«Пока объяснить данный феномен сложно, на уровне кредитных офицеров банков говорят, что кредитные комитеты испытывают оптимизм от того, что государство поддерживает село, реализует различные госпрограммы, пока такое объяснение», - заметил он.

По его утверждению, если рассмотреть структуру кредитов сельского хозяйства в части сроков кредитования, то для сельхозпредприятий кредиты более доступны, чем для крестьянских хозяйств. «Если поставить вопрос об источниках инвестиций, то их значительную часть сельхозпредприятия производят за счет собственных средств, это 75%. Роль заемных средств важна, но мы видим, что элементы самодостаточного финансирования тоже присутствуют», - продолжил Ошакбаев.

Он особо подчеркнул, что качество ссудного портфеля в сельском хозяйстве «существенно лучше, чем в целом по экономике - стандартные кредиты составляют порядка 56% против 30% в экономике, а безнадежные - всего 10%».

«Также очень интересный феномен - мы четко все понимаем различие в структуре сельского хозяйства между северными и южными областями, если мы берем три северных области - Северно-Казахстанская, Акмолинская и Костанайская - против трех южных - Алматинская, Жамбыльская и Южно-Казахстанская, то можно увидеть, что крестьянские хозяйства юга производят практически столько же продукции - 140 млрд тенге - что и северные крупные корпорации. Таким образом, можно сделать вывод о некоторой недооцененности значения фермерских хозяйств юга, которые тоже вносят значительный вклад в объемы производства», - добавил представитель «Атамекена».

Финансовое состояние сельхозпредприятий Казахстана, судя по статистическим данным, тоже довольно оптимистические - обязательства составляют каждого 23% от активов.» Если мы глядим показатели рентабельности в зависимости от формы хозяйственности, то мелкие и средние крестьянские хозяйства ощущают себя отличнее финансово, чем большие сельхозпредприятия», - подметил Ошакбаев.

Он особенно подчеркнул, что качество ссудного портфеля в сельском хозяйстве «значительно отменнее, чем в совокупности по экономике - типовые кредиты составляют порядка 56% супротив 30% в экономике, а безвыходные - каждого 10%»

«Таким образом, по результатам этого анализа можно сделать выводы о том, что кредитование АПК восстановилось и более чем восстановилось - оно превысило даже докризисный уровень. У нас идет очевидный тренд возрастания роли госфинансов в кредитовании села, сейчас это порядка 30%. Произошел положительный сдвиг в кредитовании крестьянских хозяйств со стороны банковского уровня, и, несмотря на высокие риски, фининституты сейчас смотрят достаточно оптимистично на кредитование села»

2.3 Основные виды и программы кредитования крестьянских (фермерских хозяйств)

Зерновой сектор республики - достаточно сложная сфера и при проведении государственных мероприятий необходимо учитывать множество сопутствующих факторов, прямо или косвенно влияющих на эффективность проводимой государственной политики.

Основной целью государственной агропродовольственной программы является обеспечение продовольственной безопасности страны на основе формирования эффективной системы агропромышленного комплекса и производства конкурентоспособной продукции.

Достижение поставленной цели возможно при решении следующих

задач: формирование эффективной системы агробизнеса; увеличение объемов продаж зерновой продукции и продуктов ее переработки на внутренних и внешних рынках; принятие рациональных мер государственной поддержки товаросельхозпроизводителей (ценовая, финансовая и т.д.), разработка целевых программ развития производственной инфраструктуры в местах производства зерновой продукции, создания предприятий по переработке, хранению зернопродукции, технического обслуживания сельхозтоваропроизводителей, восстановления сферы агросервиса, МТС, подсобных производств, лизинга сельхозтехники, организации сети закупочных центров произведенной агропродукции, кредитных сельскохозяйственных товариществ, хозяйств населения как сферы самозанятости для подъема традиционных ремесел и кустарных промыслов с использованием доступного сырья и природных материалов, развития инфраструктуры и социальной сферы села.

Наиболее оптимальным вариантом является кредитование аграрного сектора, при этом кредитование товаропроизводителей необходимо осуществлять напрямую из государственных источников через механизм залоговых операций.

Исходя из этих требований, в Казахстане объемы государственной финансовой поддержки агропромышленного комплекса осуществляются в соответствии с «Государственной агропродовольственной программой». Для

развития аграрного производства в 2003 г. из республиканского бюджета было выделено 54,7 млрд.тенге, объем средств увеличился по сравнению с 2000 г. в 5,5 раза и 2002 г. - на 39%. При этом количество бюджетных программ увеличилось за последних два года с 47 до 62.

Были созданы Республиканский центр фитосанитарной диагностики и

прогнозов, Научно-методический центр агрохимической службы, Казагромелиоводхоз, АО «Казагромаркетинг», «Фонд гарантирования зерновых расписок». За счет государственных средств обеспечено фитосанитарное и эпизоотическое благополучие, проверка качества семян, на 40% удешевлена стоимость элитных семян, племенной продукции, минеральных удобрений, протравителей, противоовсюжных гербицидов, услуг по доставке поливной воды. На проведение этих мероприятий было выделено государственных средств 10,7 млрд. тенге, по сравнению с 2002 г., больше на 74%.

В 2003 г. по сравнению с 2002 г. объем валовой продукции зернового хозяйства возрос на 50 млрд. тенге и достиг 302 млрд. тенге, производство картофеля и овощей на 7%, масличных культур - на 45%, возросли численность птицы и производство всех видов животноводческой продукции.

Объем валового производства перерабатываемой сельхозпродукции за 2003 г. составил 353 млрд. тенге.

Экспортировано продукции АПК в 2003 г. на сумму 243 млн долл. США, что на 36% больше уровня 2002 г.

Положительное сальдо от экспорта и импорта товаров зерновой продукции составило 312 млн долл. США. Доход от реализации товаров и услуг по зерновому хозяйству увеличился на 48%, по пищевой и перерабатывающей промышленности - на 25%.

Однако, как показывает практика хозяйствования, государственное воздействие на развитие зернового производства не оказывает серьезного позитивного воздействия на его эффективность. Поэтому большинство сельхоз формирований убыточны, не имеют собственных средств, достаточных для получения кредита под залог, балансы - неликвидные.

Недостаток финансовых средств у товаропроизводителей привел к нарушению технологии возделывания зерновых культур, выращивания животных, в конечном итоге к убыточности зернового производства.

Основной причиной такого состояния сельхоз товаропроизводителей является внешнеэкономическая среда, которую они не в состоянии самостоятельно изменить (политика государства в отношении цен на аграрную и промышленную продукцию и услуги, недостатки в финансировании и кредитовании, налогообложении, страховании, а также недостаточный уровень государственной финансовой поддержки).

Положение усугубляется тем, что, свертывая собственное аграрное производство, республика попадает в зависимость от импорта продуктов. Не отработан механизм интеграционных процессов в аграрной сфере, в результате многие сельскохозяйственные формирования оказались неприспособленными к условиям рыночной экономики.

На наш взгляд, основными причинами такого финансового состояния сельхоз товаропроизводителей являются: формирование нерегулируемого рынка; разрыв сложившихся производственно-экономических связей без создания новых, наиболее эффективных; диспаритет цен на аграрную и промышленную продукцию, сырье и продовольствие; монополизм заготовительных, перерабатывающих и торговых предприятий; внешнеэкономическая деятельность без учета конкурентоспособности отечественной зерновой продукции; недостаточный уровень государственной финансовой поддержки; низкий уровень адаптации сельского населения к условиям рынка.

Исследования показывают, что зерновое хозяйство из-за убыточности предприятий находится в сложном финансовом положении: с одной стороны, наблюдается устойчивое снижение государственных инвестиций, с другой - недостаток собственных источников финансирования для осуществления расширенного воспроизводства, резкий рост процентов и повышения ставки за просроченные кредиты делают их использование для сельхоз товаропроизволителей невыгодными, а выплаты по ним затруднительными. В структуре кредиторской задолженности сельхозформирований удельный вес платежей в бюджет составляет 22,1%, иностранные кредиты - 35,1%, дебиторская задолженность - 75,4 млрд. тенге. Основными потребителями кредитов в сфере АПК стали не сельскохозяйственные отрасли и различные

коммерческие структуры.

Анализ баланса сельхозпредприятий, имеющих статус юридического лица, в целом по Казахстану показывает, что он является неликвидным, так как текущие активы не погашают (не превышает) текущие обязательства (в среднем за 2010-2013 гг. на 30%); они не имеют возможности погасить краткосрочные долги собственными оборотными средствами.

Из-за отсутствия платежеспособности сельхозтоваропроизводителей банки сократили выдачу краткосрочных и долгосрочных кредитов. Анализ причин отклонения банками кредита показывает, что в более 65% случаев это происходит из-за отсутствия залога или его несоответствия требованиям банка, около 17% - возвращаются на доработку, 8-10% - в результате задолженностей по платежам в бюджет и банкам, 7% - из-за неплатежеспособности самих заемщиков. Отсутствуют механизмы хеджирования рисков таких кредитов. Данный вид деятельности не страхуется в отличие от того, как это делается в зарубежных странах, что приводит к неприемлемым условиям для заемщиков. Высокий незастрахованный риск кредитования зернового хозяйства автоматически влечет за собой ужесточение условий, под которые выдается кредит (процентная ставка 50%), в итоге сельхозтоваропроизводитель оказывается в безвыходном положении и соглашается на любые условия кредитования, заранее исключая возврат долга. При определении финансового состояния сельхозформирований необходимо указывать в активе баланса стоимость права пользования землей. Это позволяет более объективно оценить производственно-хозяйственную деятельность товаропроизводителей при определении их платежеспособности, проведении санации и банкротства, а также обеспечить вовлечение в хозяйственный оборот механизма залога земли.

Проводимая аграрная реформа по реструктуризации сельхозпредприятий без должной системы государственной поддержки привела к ситуации, когда вновь созданные хозяйствующие субъекты, имея неудовлетворительную структуру баланса, кредиторскую задолженность, значительно превышающую его активы, при отсутствии собственных оборотных средств, распределились на три группы.

К первой группе отнесены 1350 сельхозформирований, или 40,2% всего количества, ко второй - 1110 (33%), к третьей - 1901 хозяйств (26,8%). В первой группе - платежеспособные предприятия, имеющие стабильные производство, положительные результаты финансово-хозяйственной деятельности; 83,7% из них имеют собственный капитал и относятся к устойчиво рентабельным производствам, не имеющим просроченной задолженности, способным развиваться в основном за счет собственных источников - прибыли, дохода.

Во второй - 55,6% хозяйств прошли реабилитационную программу, задолженность сократилась на 4,5 млрд. тенге, продано инвесторам 113 хозяйств с выделением инвестиций в объеме 2,6 млрд. тенге. Реформировано без сегментации 75, посредством сегментации - 253 и сформировано на их основе 119 новых агроформирований, крестьянских (фермерских) хозяйств - 819 и прочих - 668.

В третьей - представлено к банкротству - 625; ликвидировано - 129, из которых 45 продано целиком одной организации, 42 - трудовым коллективам, 40 - частным лицам. Взаимоотношения с кредиторами по отсрочке долгов на 2 и более года имеют 455 хозяйств, в том числе 97 - Акмолинской области, 64 - Карагандинской, 68 - Костанайской и 81 - Южно-Казахстанской областей.

Существующая система кредитования в АПК недостаточно ориентирована на доходность в зерновом хозяйстве, ее высокие процентные ставки, ограниченность и короткие сроки возвратности не создают должной заинтересованности в получении кредитов и не позволяют сельхозтоваропроизводителю участвовать на равных условиях с другими хозяйствующими субъектами на рынке кредитных ресурсов.

Товарное зерновое производство в силу своей сезонности, длительности цикла, зависимости от природных факторов и прочих особенностей остро нуждается в адекватном кредитном механизме. Деятельность сельхозтоваропроизводителей в рыночных условиях без привлечения средств для покрытия сезонной потребности в финансовых ресурсах немыслима. Более того, постоянный опережающий рост издержек производства, сокращение объемов производства зерновой продукции (кроме пшеницы), отсутствие соответствующей рыночной инфраструктуры, низкий платежеспособный спрос потребностей, монополизм в смежных отраслях, массированный импорт продовольствия лишили аграрные хозяйства основных и оборотных средств. Кроме адекватного механизма кредитования зернового хозяйства, необходимо создать результативную поддержку отрасли, прежде всего за счет централизованного денежного фонда государства.

Главным рычагом становления полноценной аграрной экономики является льготное кредитование, основным принципом которого является частичная компенсация действующей процентной ставки из бюджетных средств.

Во Франции, например, фермерам предоставляется шесть видов льготных кредитов под 3,75 - 8,25% годовых.

Следует отметить, что ставка рефинансирования в Японии составляет 0,1%, США - 1,25, Канаде - 2,75%, а маржа составит в Канаде - 1,48%, США - 2,94, Японии - 1,85, Германии - 7,6, Казахстане - 14%.

Тем не менее, необходимо заметить, что проведенный исследователями анализ показывает, что объем кредитования зернового хозяйства коммерческими банками возрастает: - так кредитные ресурсы в 2003 г. составили 217 млрд.тенге и возросли по сравнению с 2002 г. - на 52%. При этом доля средне - долгосрочных кредитов в общем объеме возросла с 53,8 до 61,4%. Возросли объемы бюджетного кредитования. Только за 2003 г. по сравнению с 2002 г. они увеличились на 88% и достигли 11,7 млрд.тенге. Из них на проведение посевных и уборочных работ местных бюджетов - 4,5 млрд.тенге, на пополнение уставного капитала сельских кредитных товариществ - 1,4 млн тенге. Объемы выданных кредитов перерабатывающим предприятиям достигла в 2003 г. - 64,4 млрд.тенге, в которых доля средних и долгосрочных кредитов составила 63,4%. На передачу в лизинг перерабатывающего оборудования и удешевление кредитных ресурсов, полученных перерабатывающими предприятиями были направлены 878 млн тенге. Применение механизма удешевления кредитных ресурсов позволило снизить процентные ставки более чем на 5 млрд.тенге сезонных кредитов, выданных перерабатывающим предприятиям банковскими структурами.