Критерии и методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации

В целях решении первой проблемы ПАО «БинБанк» предлагается оказывать финансовые услуги по финансовой аренде (лизингу).

Участие в лизинговых операциях коммерческих банков объясняется рядом причин. Главная из них в экономическом отношении -- лизинг можно рассматривать как форму финансовой операции, способ осуществления капиталовложений. ПАО «БинБанк» не оказываются услуги по финансовой аренде (лизингу).

В связи с вышесказанным и в целях привлечения клиентуры ПАО «БинБанк» предлагается увеличение объема лизинговых операций. В этих целях специалистам лизинговой компании предлагается разрабатывать новые лизинговые схемы -- типовые схем, призванные повысить привлекательность условий лизинга для потенциальных лизингополучателеймалого и среднего бизнеса, так и индивидуальных схем, рассчитанных на крупные лизинговые сделки.

В целях улучшения показателей ликвидности банка нами предлагается увеличить банку объем высоколиквидных активов за счет дополнительных вложений в краткосрочные государственные, муниципальныеи коммерческие ценные бумаги из торгового портфеля банка, имеющие рыночные котировки. Это позволит банку снизить риск недостаточности ликвидности на ближайшую перспективу.

Кроме того, предлагается осуществление активной кредитной политики (особенно в части предоставления среднесрочных и долгосрочных ссуд), что позволит избежать риска излишней ликвидности и повысить доходность банковской деятельности.

Помимо этого в целях повышения конкурентоспособности банка в автокредитном продукте и увеличения прибыли предлагается повышать качества обслуживание клиентов, проявлять лояльность со стороны банка при оценке финансовых возможностей клиента, развивать региональную сеть, а также разрабатывать специальных клиентоориентированных программ.

В целях снижения риска мгновенной ликвидности предлагается совершенствовать управление ликвидностью и платежеспособностью Банка. Целевая функция управления ликвидностью Банком будет заключаться в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим Банком экономических нормативов.

Таким образом, с целью повышения капитализации и поддержания необходимого уровня ликвидности необходимо определить факторы, влияющие на увеличение прибыли коммерческого банка и для ПАО «БинБанк» выявить наиболее значимые из них.

Докажем эффективность предложенных мероприятий.

1. По первой проблеме нами были предложены следующие мероприятия:

оказание кредитных лизинговых услуг, в целях извлечения прибыли путем получения процентов -- ИП1;

оказание инвестиционных лизинговых услуг на приобретение недвижимости в целях привлечения коммерческой прибыли путем сдачи вприобретенного помещения в наем (аренду) -- ИП2;

оказание посреднических лизинговых услуг, в целях извлечения прибыли путем получения комиссионных доходов -- ИП3.

Для своего осуществления упомянутые проекты требуют вложения средств в размерах: ИП1 -- 2000 млн. руб., ИП2 -- 3000 млн. руб. и ИП3 -- 5000 млн. руб., которые могут дать прибыль в размере 500, 600 и 700 млн. руб.

В условиях хорошей экономической конъюнктуры каждый из них может принести доход, а при плохой -- убытки.

Вероятность хорошей конъюнктуры оценена на уровне:

- для ИП1 -- 90%;

- для ИП2 -- 95%;

- для ИПЗ -- 80%.

Вероятность плохой конъюнктуры оценена на уровне:

- для ИП1 -- 10%;

- для ИП2 -- 5%;

- для ИПЗ -- 20%.

При помощи дерева решений рассмотрим, какой из предложенных проектов будет наиболее выгоден для банка.

Для удобства анализа информацию представим на рисунке 8.

Рисунок 8 -- Дерево решений для условий предложенных лизинговых проектов

Составлено самостоятельно на основании предложенных автором условий лизинговых проектов

Для заполнения кружков данного графика находим соответствующие математические ожидания выплат:

М -- математическое ожидание.Математическое ожидание -- среднее значение случайной величины (это распределение вероятностей случайной величины, рассматривается в теории вероятностей). В русской литературе обозначается -- M[X].

М (х1) = 500 * 0,9 - 2000 * 0,1 = 450 - 200 = 250 млн. руб.,

М (х2) = 600 * 0,95 - 3000 * 0,05 = 570 - 150 = 420 млн. руб.,

М (хЗ) = 700 * 0,8 - 5000 * 0,2 = 560 - 1000 = -440 млн. руб.

Наибольшее математическое ожидание, как мы видим, надо поставить во второй сверху кружок и повторить его в квадрате. Значит, оптимальным является оказание инвестиционных лизинговых услуг на приобретение недвижимости в целях привлечения коммерческой прибыли путем сдачи приобретенного помещения в наем (аренду) (ИП2).

2. По решению проблемы ликвидности нами были предложены мероприятия по:

- оптимизация процентных ставок по привлеченным средствам клиентов;

- увеличение ресурсной базы Банка за счет привлеченных средств;

- увеличение высоколиквидных активов за счет дополнительных вложения в краткосрочные государственные ценные бумаги и муниципальные и коммерческие ценные бумаги из торгового портфеля банка;

- осуществление активной кредитной политики банка.

По результатам маркетинговых исследований установлено, что эластичность процентной ставки по депозитам составляет 3,6. То есть увеличение депозитной процентной ставки -- на 1% приведет к возрастанию объема привлеченных средств на 3,6%.

Опираясь на информацию о размере депозитных средств Банка в 2015 году, а также используя результаты маркетинговых исследований, можно приблизительно рассчитать как отразится увеличение процентной ставки по депозитам физических лиц на%на объеме привлеченных средств.

Следует учитывать, что процентные ставки по различным видам депозитов существенно отличаются, и поэтому для расчета необходимо применять среднюю процентную ставку.

Среднюю процентную ставку по депозитам рассчитывают как отношение процентных расходов ко всем средствам, привлеченным в депозиты.

Процентные расходы в 2016 году по депозитным операциям составляли в суме 1056703 млн. руб. (таблица 16).

Объем привлеченных средств составил 415736 млн. руб.

Следовательно, средняя процентная ставка по депозитам составляла:

17467 / 415736 * 100 = 4,20%

Таблица 16

Процентные расходы, уплаченные за привлеченные средства,млн. руб.

Наименование показателя	2015 г.
1. Проценты, уплаченные клиентам банка	17467
2. Объем привлеченных средств	415736
3. Средняя процентная ставка по депозитам, %	4,20

Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 -- 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

Учитывая эластичность депозитной процентной ставки, рассчитаем, каким будет объем средств, привлеченных в депозиты, если ставка увеличится на один процент:

415736 * 1,036 = 430702 млн. руб.

Следовательно, возрастание процентной ставки на 1% приведет к увеличению привлеченных средств на 14966 млн. руб.

То есть банковские ресурсы увеличатся на 14966 млн. руб.

Предлагается 30% или 44898 млн. руб. (14966 * 0,3) дополнительных ресурсов вложить в высоколиквидные активы банка -- ценные бумаги. Для выбора доходных ценных бумаг произведем вложения в государственные ценные бумаги и муниципальные и коммерческие ценные бумаги с учетом риска их вложения, распределив данную сумму равными долями (44898 / 3):

- 1496,6 млн. руб. вложить в государственные ценные бумаги;

- 1496,6 млн. руб. вложить в долговые обязательства субъектов Федерации и местных органов власти;

- 1496,6 млн. руб. вложить в ценные бумаги для перепродажи (т.е. акции разных компаний и АО).

В таблице 17 установим следующие коэффициенты риска по вложениям в различные ценные бумаги.

Таблица 17

Коэффициенты риска по вложениям в различные ценные бумаги

Виды ценных бумаг	Коэффициентный риск, %
1. Государственные долговые обязательства и облигации внутреннего валютного займа	0
2. Долговые обязательства субъектов Федерации и местных органов власти	20
3. Ценные бумаги для перепродажи (т.е. акции разных компаний и АО)	50

Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 -- 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

Допустим, вложения в государственные облигации имеют доходность на уровне 10%, в муниципальные облигации -- на уровне 25%, а в акции АО-- на уровне 40%. Ожидаемый доход от вложения в ценные бумаги с учетом их риска вложения составит:

М -- математическое ожидание.

М (Х) = 1496,6 * 0,1 - 1496,6 * 0 = 1496,6 млн. руб.

М (Х₂)= 1496,6 * 0,25 - 1496,6 * 0,2 = 374,15 - 299,24 = 74,91 млн. руб.

М (Х₃) = 1496,6 * 0,4 - 1496,6 * 0,5 = 598,64 - 748,3 = 149,66 млн. руб.

По расчетам видно, что ПАО «БинБанк» получит доход от государственных облигаций (1496,6 млн. руб.) и муниципальных ценных бумаг (74,91 млн. руб.)

Судя по проделанным расчетам, банку предпочтение надо отдать вложениям в государственные облигации, та как от вложения в государственные ценные бумаги банк получил наибольший доход.

В этой связи предлагается дополнительные ресурсы банка распределить между гособлигациями и муниципальными ценными бумагами следующим образом:

- 70% дополнительных услуг вложить в государственные облигации -- 31428,6 млн. руб. (44898 * 0,7);

- 30% дополнительных услуг вложить в муниципальные ценные бумаги 13469,4 млн. руб. (44898 * 0,3).

Получим:

М (Х1) = 31428,6 * 0,1 - 31428,6 * 0 = 3142,86 млн. руб.

М (Х₂) = 13469,4 * 0,25 - 13469,4 * 0,2 = 3367,35 - 2693,88 = 673,47 млн. руб.

При вложении дополнительных ресурсов в государственные облигации доход банка составит в сумме 3142,86 млн. руб., при вложении в муниципальные ценные бумаги доход банка составит 673,47 млн. руб. В целом доход банка от операций с ценными бумагами увеличится на 3816,33 млн. руб. (3142,86 + 673,47).

Итак с увеличение высоколиквидных активов банка на 44898 млн. руб. за счет вложения в государственные облигации и муниципальные ценные бумаги показатель норматива мгновенной ликвидности (Н2) увеличится (таблица 18).



Таблица 18

Показатель мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» послепредложенных мероприятий,млн. руб.

Наименование показателей	Фактическое значение (2016г.)	После предложенного проекта	Изменения, раз
1.Высоколиквидные активы (Лам)	184852	229750	1,24
2. Обязательства до востребования (Овм)	614061	614061	0
3. Показатель мгновенной ликвидности (Н2), %	30,10	37,41	1,24

Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 -- 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

Таким образом, из таблицы видно, что с увеличение высоколиквидных активов показатель мгновенной ликвидности вырастет на 7,31% и составит после мероприятий 37,41%.

После проведенных мероприятий прогнозируемый показатель долгосрочной ликвидности (Н4) и суммарный риск мгновенной ликвидности существенно изменятся (таблица 19).

Из приведенных данных таблицы видно, что показатель долгосрочной ликвидности банка снизится на 10,40% и в прогнозном значении оставит 77,22%, суммарный риск мгновенной ликвидности снизится на 13,06% и в прогнозе составит 53,76%.



Таблица 19

Показатель долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк» послепредложенных мероприятий

Наименование показателей	Фактическое значение (2016г.)	После предложенного проекта	Относительные изменения плана к факту, раз
1. Требования со сроком погашения свыше года (Крд), млн. руб.	270513	238411	0,88
2. Собственные средства банка (К), млн. руб.	6456	6456	1,00
3. Долгосрочные обязательства (ОД), млн. руб.	302284	302284	1,00
4. Показатель долгосрочной ликвидности (Н4), %	87,62	77,22	0,88
5. Суммарный риск мгновенной ликвидности, %	66,81	53,76	0,80

Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 -- 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

Вывод:В результате проведенного анализа во второй главе для решения первой проблемы ПАО «БинБанк» предлагается оказывать финансовые услуги по финансовой аренде (лизингу). В целях привлечения клиентуры ПАО «БинБанк» предлагается увеличение объема лизинговых операций.В целях улучшения показателей ликвидности банка нами предлагается увеличить банку объем высоколиквидных активов за счет дополнительных вложений в краткосрочные государственные, муниципальныеи коммерческие ценные бумаги из торгового портфеля банка, имеющие рыночные котировки.Кроме того, предлагается осуществление активной кредитной политики (особенно в части предоставления среднесрочных и долгосрочных ссуд). В целях повышения конкурентоспособности банка в автокредитном продукте и увеличения прибыли предлагается повышать качества обслуживание клиентов, проявлять лояльность со стороны банка при оценке финансовых возможностей клиента, развивать региональную сеть, а также разрабатывать специальных клиентоориентированных программ. В целях снижения риска мгновенной ликвидности предлагается совершенствовать управление ликвидностью и платежеспособностью Банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги данной работы можно сделать следующие выводы:

1.Раскрыть понятие финансовой устойчивости как интегрального показателя банка.

Финансовая устойчивость банка -- это стабильность его финансового положения в долгосрочной перспективе.Финансовая устойчивость банка характеризуется составом и размещением средств, структурой их источников, способностью данного финансового учреждения погашать свои обязательства в срок и в полном объеме. Систему оценки финансовой устойчивости кредитных организаций необходимо совершенствовать: ужесточить требования к достаточности капитала, качеству активов, тщательней проводить оценку управления банком, его внутреннего контроля, ввести оценку сбалансированности активов и пассивов по срокам, снизить сумму проверяемых сделок, и т.д. Следствием этого станет исключение ряда банков из системы страхования вкладов. Также, целесообразно ввести дифференциацию размера уплачиваемых страховых взносов в фонд страхования вкладов физических лиц.Бездействие в сфере регулирования деятельности кредитных организаций может привести к росту «банкофобии» со стороны населения и значительному оттоку денег из вкладов, что, несомненно, спровоцирует кризис российской банковской системы. Именно поэтому отзыв лицензий у несостоятельных банков, хоть и является крайней мерой, но способствует очищению банковской системы Российской Федерации, ее укреплению и стабилизации.

2. Изучить элементы, показатели, факторы финансовой устойчивости коммерческого банка.

Элементы, показатели, факторы финансовой устойчивости коммерческого банка характеризуют финансовое состояние банка: достаточность его капитала, качество активов и пассивов, доходность и ликвидность. Следовательно, надежность и устойчивость банка зависят от надежности и устойчивости его клиентов-заемщиков.

На надежность банка оказывают значительное влияние, так называемые стратегические факторы, в частности общая стратегия банка, т.к. цель разработки стратегии заключается в том, чтобы не только сделать работу банка более эффективной, но и предусмотреть наиболее перспективные направления вложения средств банка (т. е. разработать инвестиционную программу).

3. Рассмотреть методы оценки финансовой устойчивости банка.

Методами оценки финансовой устойчивости банка, являются стратегические мероприятия сформированые в условиях изменяющейся внешней среды и внутренней модификации банковского бизнеса, что даст синергетический эффект, проявляющийся на макроуровне в виде повышения устойчивости всей банковской системы РФ, соединяющей национальные коммерческие банки.

Банки, для повышения финансовой устойчивости могут проводить комплекс следующих мероприятий:

необходимо разработать и внедрить внутреннюю систему управления финансовой устойчивостью;

развитие системы стресс-тестирования;

внедрение методов Базеля II и элементов Базеля III в систему управления финансовой устойчивостью;

проведение работы с банковскими рисками, особенно обратить внимание на требования к заемщикам, совершенствование системы мониторинга за действующими кредитными договорами;

взаимодействие всех отделений банка для поддержания финансовой устойчивости банка.

4.Дать организационно-экономическую характеристику ПАО «БинБанк». Полное наименование банка -- Публичное акционерное общество «БинБанк».Основными собственниками Банка (то есть косвенное владение) являются -- Михаил Шишханов (59,4% акций) и Михаил Гуцериев (39,4% акций). ПАО «БинБанк» осуществляет банковские операции на основании генеральной лицензии №323 от 18 ноября 2016 года.

В соответствии с Уставом ПАО «БинБанк» -- Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка, в рамках своей компетенции, за исключением решения вопросов, отнесенных законодательством РФ и настоящим Уставом к компетенции Общего собрания акционеров. Также в соответствии с Уставом ПАО «БинБанк» Председатель Правления -- это высшее должностное лицом банка. Он руководит всей деятельностью банка согласно полномочиям, которые предоставлены ему настоящим Уставом.

За анализируемый период активы ПАО «БинБанк» увеличились на 653,4 млн. руб. или почти в 6 раз, составив на 31.12.2015 год -- 784,4 млн. руб.

Вместе с ростом актива банка выросли и его обязательства с 122 млн. руб. до 750,6млн. руб. за 2011 год и 2015 год соответственно.

Всего источников собственных средств за пять исследуемых лет увеличилось почти в 3,78 раз, составив в 2015 году 33,8млн. руб.

Рентабельность активов ПАО «БинБанк» за 2011 -- 2015 гг. увеличилась на 15,87%, составив в 2015 году -- 28,66%.

5. Провести анализ и дать оценку финансовой устойчивости ПАО «БинБанк».

Показатели рентабельности имеют отрицательную динамику, что свидетельствует о снижении доходности банковских операций.Преобладающую долю в общей сумме ресурсов ПАО «БинБанк» занимают его обязательства. В состав обязательств банка входят привлеченные средства и заемные средства.Сумма обязательств ПАО «БинБанк» в 2015 году (на 31.12.2015 год) составила -- 750578 млн. руб., тогда как в на 31.12.2011 год сумма обязательств составляла -- 123301 млн. руб. Наибольший удельный вес в структуре пассива баланса ПАО «БинБанк» на протяжении всего периода занимает статья «средства клиентов, не являющихся кредитными организациями», объем данной статьи с 31.12.2011 года по 31.12.2015 год сократился на 29,15%, составляя -- 84,54% и 55,39% соответственно. Наименьший удельный вес в структуре пассива баланса банка занимает статья «отложенное налоговое обязательство» -- 0,13%.

Мгновенная ликвидностьв 2011 году составила 15,91%, в 2015 году данный показатель за пять лет увеличился на 14,20 процентных пункта и составил 30,10%.Рост мгновенной ликвидности за весь анализируемый период произошел за счет снижения объема средств на счетах клиентов, которые повлияли на снижение обязательств банка до востребования. Текущая ликвидность в 2011 году составила 128,81%, в 2016 году данный показатель сократился на 0,88 процентных пункта и составил 127,94%.Данное снижение произошло за счет увеличения обязательств до востребования и на срок до 30 дней.Так долгосрочная ликвидность в 2011 году составлял 61,63%, в 2015 году данный показатель увеличился до 87,62%. Увеличение произошло за счет увеличение требований со сроком погашения свыше года, которые за анализируемый период увеличились на 236128 млн. руб. или на 687%.

Таким образом,за анализируемый период 2011 -- 2015 гг. показатели мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности ПАО «БинБанк» соответствовали допустимым нормам ликвидности.

За рассматриваемый период в структуре рисков мгновенной ликвидности преобладал риск ОРБЦ, который составлял 49,41% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 65,59% от ЛАМ на конец периода.На втором месте по значимости находится риск корсчета в ЦБ РФ, который составлял 24,93% от высоколиквидных активов (JIAM) на начало периода (2011 год) и 14,20% от ЛАМ на конец периода (2015 год), т.е. наблюдалось значительное снижение этого риска -- почти в два раза.На третьем месте по величине в структуре рисков мгновенной ликвидности на конец 2015 года находится риск средств в банках, который составлял 5,49% от высоколиквидных активов (ЛАМ) на начало периода (2011 год) и 12,88% от ЛАМ наконец периода (2015 год), т.е. наблюдалось увеличение этого риска -- более чем в два раза.

За 2015 год суммарный выявленный риск мгновенной ликвидности составляет 66,81% от ЛАМ по сравнению с 2011 годом -- 29,07%, т.е. втечение пяти лет произошло увеличение суммарного риска мгновенной ликвидности в 2,3 раза, что является неблагоприятной тенденцией и свидетельствует о проблемах банка по регулированию мгновенной ликвидности.

6. Определить основные направления улучшения (повышение, обеспечение) финансовой устойчивости ПАО «БинБанк».

В результате проведенного анализа во второй главе для решения первой проблемы ПАО «БинБанк» предлагается оказывать финансовые услуги по финансовой аренде (лизингу). В целях привлечения клиентуры ПАО «БинБанк» предлагается увеличение объема лизинговых операций.В целях улучшения показателей ликвидности банка нами предлагается увеличить банку объем высоколиквидных активов за счет дополнительных вложений в краткосрочные государственные, муниципальныеи коммерческие ценные бумаги из торгового портфеля банка, имеющие рыночные котировки.Кроме того, предлагается осуществление активной кредитной политики (особенно в части предоставления среднесрочных и долгосрочных ссуд). В целях повышения конкурентоспособности банка в автокредитном продукте и увеличения прибыли предлагается повышать качества обслуживание клиентов, проявлять лояльность со стороны банка при оценке финансовых возможностей клиента, развивать региональную сеть, а также разрабатывать специальных клиентоориентированных программ. В целях снижения риска мгновенной ликвидности предлагается совершенствовать управление ликвидностью и платежеспособностью Банка.



БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Нормативные акты

1. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями на 01.09.2016.) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.)

2. Федеральный закон РФ «О кредитных историях» от 30.12.2004г. № 218-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.)

3. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004г. № 254-П (с изменениями на 01.09.2015.) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.)

4. Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.2001. №16 «Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций» // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.)

5. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008. № 2005-у «Об оценке экономического положения банков (с изменениями на 09.03.2016.) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.03.2017 г.)

Монографии и учебники

6. Алавердов А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. / А. Р. Алавердов. М.: Маркет ДС, 2015. -- 589 с.

7. Ануреев C.B. Платежные системы и их развитие в России. М.: «Финансы и статистика», 2013. - 288 стр.

8. Акинин П.В., Бут Т.В. Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит. 2013. - № 13

9. Банковская система в современной экономике: учебное пособие / коллектив авторов: под ред. проф. О. И. Лав-рушина. 2-е изд., М.: КНОРУС, 2016. 360 с.

10. Банковское дело: учебное пособие/ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2012.- 352с.

11. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка; Логос - К., 2011. - 245 c.

12. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 с.

13. Богомолова Банки И Банковское Дело. Ч.1; [не указанo] - Москва, 2013. - 318 c.

14. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014. - 96 с.

15. Букин С. О. Безопасность банковской деятельности; Питер - М., 2011. - 288 c.

16. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.П. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. - М.: Магистр, 2016. - 350 с.

17. Галанов В. А. Основы банковского дела; Форум - М., 2014. - 288 c.

18. Гамза В. А., Ткачук И. Б., Жилкин И. М. Безопасность банковской деятельности. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 528 c.

19. Глушкова Н. Б. Банковское дело; Академический Проект, Культура - Москва, 2015. - 432 с.

20. Горюкова О. В. -- Модели финансовой устойчивости кредитных организаций. Москва, 2014 С. 26.

21. Жарковская Е. П., Арендс И. О. Банковское дело; Омега-Л - М., 2011. - 304 c.

22. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 с.

23. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М.: КноРус, 2015. - 304 с.

24. Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции; Академия - Москва, 2012. - 464 с.

25. Костерина Т. М. Банковское дело. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 336 c.

26. Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование; А-Приор - Москва, 2010. - 236 с.

27. Лаврушин О.И. Банковское дело - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. - 768 с.

28. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка - М: Юристь, 2015.- 765 с.

29. Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С., Сергеева Н. В. Банковские операции. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 612 c.

30. Масленченков Ю. С., Тавасиев А. М. Банк - партнер предприятия; Юнити-Дана - М., 2015. - 352 c.

31. Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: Проспект, 2013. - 408 с.

32. Наточеева Н. Н. Финансовый механизм преодоления банковских кризисов для обеспечения устойчивого роста банковского сектора России :дис. д-ра экон. наук. М., 2012. 149 с.

33. Ольхова Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке; КноРус - Москва, 2011. - 304 с.

34. Поморина М. А. Финансовое управление в коммерческом банке; КноРус - Москва, 2013. - 376 c.

35. Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус, 2013. - 416 с.

36. Семибратова О. И. Банковское дело; Academia - Москва, 2012. - 224 c.

37. Тавасиев А. М., Мехряков В. Д., Ларина О. И. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 736 c.

38. Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс; Юнити-Дана - М., 2015. - 288 c.

39. Тарасенко О. А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России; Проспект - M., 2015. - 310 c.

40. Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д. Управление банковскими рисками; Юнити-Дана - М., 2013. - 312 c.

41. Фаронов, В.В. Банковское дело (для бакалавров)(изд:10) / В.В. Фаронов. - М.: КноРус, 2013. - 800 с.

42. Финлет Ст. Управление потребительским кредитованием: теория и практика. Минск: ГревцовБукс, 2014.-328с.

43. ХесусУэрта де Сото Деньги, банковский кредит и экономические циклы; Социум - Москва, 2012. - 688 c.

Периодические издания

44. Аганбегян А.Г. Шесть шагов, необходимых для возобновления социально-экономического роста и преодоления стагнации, рецессии и стагфляции // Деньги и кредит. 2015. № 2. С. 7-13.

45. Бабикова Е.А. Факторы, влияющие на устойчивость банков в условиях финансового кризиса // Банковское дело. 2013. № 1. С. 15-19.

46. Баранова А.С., Никонец О.Е. Кредитные риски// Экономика и управление в XXI веке. 2015. № 7. С. 43-48.

47. Богопольская Е.В. Совершенствование системы рефинансирования // Банковское дело.- 2014.- №4.- С.37-39

48. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2016 года.

49. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2015 года.

50. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2014 года.

51. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2013 года.

52. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2012 года.

53. Гатауллин А.Р. Анализ состояния корпоративного кредитования в России // Экономика, социология и право. - 2014. - № 4. - С. 26 - 30.

54. Головлева А. Н., Анализ влияния показателя интенсификации деятельности банка на его финансовую устойчивость // Современная экономика: проблемы и решения. -- 2011. -- № 8. -- С. 89- 95.

55. Воронин Д.В. Системные риски в банковском секторе России: на первом плане проблема достаточности капитала // Банковское дело. - 2012. - № 2. - С. 13-15.

56. Даниловских Т.Е., Маковская Т.В. Собственный капитал коммерческих банков // Фундаментальные исследования. - 2014. - № 8-3. - С. 662-670.

57. Дубинин С.К. Российская банковская система - испытание финансовым кризисом // Деньги и кредит. 2015. № 1. С. 9-12.

58. Есина Т.Н. Рефинансирование кредитных организаций: опыт и проблемы // Деньги и кредит. - 2014.- № 3.- С.41-43

59. Кузнецова Л., Реализация системного подхода к аналитическому обеспечению управления финансовой устойчивостью коммерческого банка // Финансы, денежное обращение, кредит. -- 2011. -- № 1. -- С. 567-571.

60. Маркова О. М. Операции сберегательных банков; Форум, Инфра-М - Москва, 2014. - 288 c.

61. Милюков А.И. Некоторые актуальные проблемы повышения качества работы банков // Деньги и кредит. 2015. № 12. С. 18-20.

62. Мирошниченко О. С., Прибыль в формировании и регулировании банковского капитала // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2013. -- № 24. -- С. 25-35.

63. Мурысев А.А. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков // Молодой ученый. -- 2016. -- №11. -- С. 864-867.

64. Неустроев В. А. Влияние мирового экономического кризиса на финансовую устойчивость коммерческих банков // Сибирская финансовая школа. 2011. -- № 2. -- С.126-129.

65. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2016 года.

66. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2015 года.

67. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2014 года.

68. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2013 года.

69. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) ПАО «БинБанк» от 01.01.2012 года.

70. Поздышев В.А. Банковское регулирование в 2015-2016 годах: основные изменения и перспективы // Деньги и кредит. 2015. № 12. С. 3-8.

71. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2015 год.

72. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2014 год.

73. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2013 год.

74. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2012 год.

75. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «БинБанк» за 2011 год.

76. Звягин Л.С. Системный анализ как новое направление исследования процессов управления // Молодой ученый. - 2014. - № 3 (62). - С. 420-424.

77. Караваева Ю.С., Никонец О.Е. Финансовый анализ перспектив развития кредитного банковского сектора в регионе // Вестник НГИЭИ. 2016. № 1 (56). С. 72-82.

78. Коваленко О. Г., Игонина О. В. Сущность и классификация банковских рисков // Молодой ученый. -- 2016. -- №12. -- С. 1296-1299.

79. Корпоративные финансы. Учебник. Коллектив авторов / Под редакцией проф. Е.И. Шохина. - М.: Кнорус, 2015. - 320 с.

80. Кретова Н.А. Методы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка // Банковское дело. - 2014. - № 30. - С. 33-43.

81. Куницына Н.Н., Айбазова М.И. Методика комплексной рейтинговой оценки коммерческих банков // Банковское дело. - 2014. - №26. - С. 2-9.

82. Ручкина Г.Ф. Кредитные организации в системе финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства: некоторые правовые вопросы // Банковское право. - 2015. - № 3. - С. 7 - 16.

83. Лунева Е.В., Николаенкова М.С. Инновационная философия в экономике России // Инновационные технологии научного развития / Сборник статей Международной научно-практической конференции - Уфа, 2015 - С. 117-119.

84. Самойлова С. С. Скоринговые модели оценки кредитного риска / С. С. Самойлова, М. А. Курочка // Социально-экономические явления и процессы. -- 2014. -- № 3 (61). -- С. 99-102.

85. Симановский А.Ю. Банковское регулирование: реэволюция // Деньги и кредит. 2014. № 1. С. 44-46.

86. Сорвин С.В. Вопросы рефинансирования кредитных организаций // Деньги и кредит. - 2012.- №3.- С.42-44

87. Трошин В.А. Проблематика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Молодой ученый. - 2014. - № 10. - С. 263-266.

88. Тосунян Г.А. О перспективах банковской системы России: взгляд банковского сообщества // Деньги и кредит. 2014. № 5. С. 5-7.

89. Усоскин В.М. Антикризисная политика центральных банков в 2015-2016 годах: цели, особенности, результаты // Деньги и кредит. 2016. № 6. С. 29-35.

90. Ушанов А.Е. Оптимизация кредитного процесса в условиях вызовов // Финансы и кредит. - 2015. - № 21. - С. 37 - 43.

91. Шелкунова Т.Г., Гасиева Д.К. Мониторинг управления ликвидностью кредитных организаций в России // Актуальные вопросы экономических наук. - 2014. - № 38. - С. 183-193.

Интернет источники

92. Агафонова М.С., Спесивцев Д.В., Бочаров Д.С. Предприятие и коммерческий банк: взаимодействие и развитие // НМЭЖ «Концепт». - 2016. - Т. 17. - С. 150-154. - URL: http://e-koncept.ru/2016/46191.htm. (дата обращ. 25.03.2017 г.)

93. Айвазов А.Л. Система сбалансированных показателей как основа обеспечения реализации финансовой стратегиибанка // НМЭЖ «Концепт». - 2016. - Т. 41. - С. 6-10. - URL: http://e-koncept.ru/2016/56909.htm. (дата обращ. 25.03.2017 г.)

94. Ассоциация Российских Банков [Электронный ресурс]. -- Режим доступа: http://arb.ru/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

95. Банковская система России: развитие, структура, правовое регулирование [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://finansiko.ru/bankovskaya_sistema_rossii/. (дата обращ. 25.03.2017 г.)

96. Гавриченко Н.В. Международный опыт устойчивости развития коммерческого банка // НМЭЖ «Концепт». - 2017. - Т. 18. - С. 37-42. - URL: http://e-koncept.ru/2017/770382.htm. (дата обращ. 25.03.2017 г.)

97. Годовой отчет ПАО «БинБанк» 31 декабря 2015 года [Электронный ресурс]. -- Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

98. Контактная информация ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. -- Режим доступа: https://www.binbank.ru/contacts/#b1v3(дата обращ. 25.03.2017 г.)

99. Общие сведения ПАО «БинБанк»[Электронный ресурс]. -- Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/corp_management/(дата обращ. 25.03.2017 г.)

100. Основные акционеры ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. -- Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/basic_stockholder/(дата обращ. 25.03.2017 г.)

101. Официальный сайт ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. -- Режим доступа: https://www.binbank.ru/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

102. Официальная символика ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. -- Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/corporate-identity/(дата обращ. 25.03.2017 г.)

103. Прогнозы по банковскому сектору России на 2015 год. Мнения экспертов [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://sberex.ru/article/5446. (дата обращ. 25.03.2017 г.)

104. Рост сбережений просто о финансах, Финансовые показатели и надежность банков, предлагающих привлекательные депозиты в феврале 2017 года [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://rostsber.ru/publish/banks/about-banks/finansovyie-pokazateli-bankov-february-2017.html (дата обращ. 25.04.2017 г.)

105. Руководство ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа:https://www.binbank.ru/about/management/(дата обращ. 25.03.2017 г.)

106. Статистика банковского сектора. -- Центральный банк России [Электронный ресурс]. -- Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/ (дата обр. 28.03.2017 г.)

107. Этапы деятельности ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс]. -- Режим доступа:https://www.binbank.ru/about/stages/(дата обращ. 25.03.2017 г.)

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Критерии финансовой устойчивости коммерческого банка с позиции субъектного состава рынка

Субъекты рынка	Критерии финансовой устойчивости банка для каждого субъекта рынка	Влияние субъектов рынка на критерии финансовой устойчивости банка
Банк России	Капитал банка, качество активов, доходность и рентабельность, ликвидность, достаточность капитала, качество управления банком, его операциями и рисками, достоверность банковской отчетности	Установление правил, регламентирующих деятельность коммерческого банка; осуществление надзора; установление и осуществление контроля за соблюдением обязательных нормативов; определение резервных требований; установление процентных ставок; рефинансирование кредитных организаций
Партнеры банка Клиенты	Наличие лицензий на совершение банковских операций, конкурентные преимущества банка, капитал банка, уровень менеджмента, прибыль, рентабельность, ликвидность и платежеспособность,достаточность капитала, ресурсная база, качество активов	Финансовое состояние клиентов, отраслевая принадлежность, размер оборотов по расчетному счету, исполнение договорных обязательств
Акционеры (участники)	Рентабельность, доходность, ликвидность и платежеспособность, достаточность капитала, качество активов, объем операций банка.	Утверждение бизнес-плана кредитной организации; изменение учредительных документов; уменьшение (увеличение) уставного капитала
Банки кредиторы	Достаточность капитала, доходность, ликвидность, платежеспособность, рентабельность, качество активов, уровеньменеджмента, прибыль	Процентные ставки, условия кредитования, исполнение договорных обязательств
Коммерческий банк	Рентабельность, доходность, ликвидность и платежеспособность, достаточность капитала, прибыль, качество активов,ресурсная база	Стратегия банка; внутренние инструкции правила и нормы, кадровый потенциал

Составлено самостоятельно. Источник: Горюкова О. В. -- Модели финансовой устойчивости кредитных организаций. Москва, 2014 - 12 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Рентабельность капитала коммерческих банков РФ за январь 2017 года

Наименование банка	Место в рейтинге банков РФ	Активы нетто, млрд.руб.	Показатель устойчивости	Просроченные кредиты, в %	Рентабельность капитала, в %
Банк "Санкт-Петербург"	18	580,8	38	4,7	2,93
Банк БЦК - Москва	361	3,5	100	15,9	0,81
ББР Банк	103	47,8	21	2,7	7,35
Внешфинбанк	406	2,5	100	0,7	0,92
Восточный Экспресс	43	190	24	23,1	-14,25
Генбанк	127	30,9	16	4,8	31,49
Интерпрогрессбанк	114	41	32	3	13,93
Конфидэнс Банк	290	6,1	13	2,9	8,57
Кредит Европа Банк	58	120,5	63	12,5	1,08
Лайтбанк	463	1,7	100	11,5	0
Легион	157	21,8	13	5,8	-21,92
Международный банк Санкт-Петербурга	95	54,1	83	4,6	1,3
Межтопэнергобанк	102	49	27	6,1	3,95
Морской Банк	187	15	30	7,6	-38,22
Московский кредитный банк	9	1363,8	59	3,9	-0,47
Московский Областной Банк	20	477	0	49,4	-5,15
Национальный Банк "Траст"	26	396	0	50,1	34,48
Новопокровский	218	10,9	18	1,2	1,44
НС Банк	122	32,7	42	13	0,7
ПраймФинанс	473	1,6	100	5,8	6,45
Промышленно-Финансовое Сотрудничество	422	2,2	32	0,5	-19,16
Наименование банка	Место в рейтинге банков РФ	Активы нетто, млрд.руб.	Показатель устойчивости	Просроченные кредиты, в %	Рентабельность капитала, в %
Россия	15	736,7	100	2,2	6,4
Русский Международный Банк	129	29,7	30	3,9	-12,02
Русский Стандарт	23	433,7	нет данных	37,4	-70,74
Русский Торговый Банк	216	10,9	нет данных	1,3	нет данных
СДМ-Банк	94	53,9	22	1,2	24,35
Славия	237	8,6	52	5,8	-7,88
СМП Банк	27	354,4	21	4,8	1,27
Совкомбанк	19	501,3	25	11,7	29,48
Солидарность (Москва)	192	14,6	21	5,1	-4,55
Тинькофф Банк	45	184	27	9,4	34,78
Торговый Городской Банк	224	10	17	0,3	-7,79
Югра	29	323,3	32	0,4	-48,46
ЯР-Банк	297	5,7	83	7,8	-27,75

Источник: Рост сбережений просто о финансах, Финансовые показатели и надежность банков, предлагающих привлекательные депозиты в феврале 2017 года [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://rostsber.ru/publish/banks/about-banks/finansovyie-pokazateli-bankov-february-2017.html (дата обращ. 25.04.2017 г.)



ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Структура рисков мгновенной ликвидности ПАО «БинБанк» за2011 -- 2015 гг.,млн. руб.

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1. Высоколиквидные активы ЛАМ, в т.ч.:	18467	100,00	18865	100,00	28310	100,00	129181	100,00	184852	100,00
1.1. Наличность	3725	20,17	4992	26,46	6540	23,10	9862	7,63	13557	7,33
1.2. Корсчет в ЦБ РФ	4604	24,93	6948	36,83	8757	30,93	12549	9,71	26252	14,20
1.3. Средства в банках	1014	5,49	4237	22,46	4796	16,94	48005	37,16	23808	12,88
1.4. ОРЦБ	9124	49,41	2688	14,25	8217	29,03	58765	45,49	121236	65,59
2. Обязательства до востребования ОВМ, в т.ч.:	116101	100,00	147741	100,00	182682	100,00	356459	100,00	614061	100,00
2.1. Средства банков	11867	10,22	9363	6,34	3156	1,73	86801	24,35	198325	32,30
2.2. Счета до востребования и депозиты физических лиц	65482	56,40	79342	53,70	103382	56,59	171108	48,00	283458	46,16
2.3. Счета до востребования и депозиты юридических лиц	38752	33,38	59036	39,96	76143	41,68	98550	27,65	132278	21,54
3. Норматив мгновенной ликвидности Н2 (ЛАМ/ОВМ), %	15,91	-	12,77	-	15,50	-	36,24	-	30,10	-

Источник: Бухгалтерский баланс ПАО «БинБанк» за 2011 -- 2015 гг. Режим доступа: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (дата обращ. 25.03.2017 г.)

Размещено на Allbest.ru