Синдицированные и прочие кредиты

11 461 553

3 804 152

Субординированные кредиты

67 433 131

66 668 128

Прочие финансовые обязательства

26 387 202

17 538 296

Текущие обязательства по налогу на прибыль

525 825

380 009

Отложенные налоговые обязательства

246581

229 592

Итого обязательств

1 438 286 705

1 270 323 677

*- https://alfabank.ru/f/1/about/annual_report/msfo/msfo13_2.pdf

Данные по собственному капиталу банка за 2012 - 2013 гг. - см. Табл. 3.3 [13]

Таблица 3.3 Данные по собственному капиталу «Альфа-Банка» за 2012-2013 гг.

Наименование показателя	Данные на 31.12.13 (тыс. руб.) *	Данные на 31.12.12 (тыс. руб.) *
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставной капитал	62 677 934	62 677 934
Эмиссионный доход	11 525 541	11 525 541
Фонд переоценки по справедливой стоимости инвестиций для продажи	( 487 498 )	263 043
Фонд переоценки основных средств	1 402 828	867 191
Фонд накопленных курсовых разниц	2 114 018	655 925
Нераспределённая прибыль	84 319 891	55 507 605
Чистые активы, принадлежащие собственникам Группы	161 552 714	131 710 140
Неконтролирующая доля	-	212 901
Итого собственный капитал	161 552 714	131 710 140
Итого обязательств и собственного капитала	1 599 839 419	1 402 033 817

*- https://alfabank.ru/f/1/about/annual_report/msfo/msfo13_2.pdf

Таковы основные финансовые показатели ОАО «Альфа -Банк» за период 2012-2013 гг.

3.3 Анализ финансовых показателей ОАО «Альфа-Банк»

Финансовый анализ коммерческого банка относится к числу наиболее актуальных проблем современного банковского дела, так как тут самое главное - это определиться с правильной методикой. Непосредственно в рамках финансового анализа необходимо получить достоверную картину текущего финансового положения кредитной организации, исследовать тенденции возможных изменений и дать прогноза на перспективу, в том числе при возможном неблагоприятном воздействии различных факторов.

Финансовый анализ основан на следующих процедурах:

- использование системы показателей, которые отражают деятельность анализируемого банка и виды возможных рисков с выявлением взаимосвязи между показателями;

- изучение факторов, которые влияют на изменение этих показателей, и определение возможных рисков.

Составим сводную Таблицу 3.4, в которой отразим соотношение главных финансовых показателей банка 2013 года к 2012 году.[13]

Таблица 3.4 Соотношение главных финансовых показателей ОАО «Альфа-Банк»

Наименование показателя	Данные на 31.12.2013 (тыс. руб.) *	Данные на 31.12.2012 (тыс. руб.) *	2013 / 2012 (в %)
АКТИВЫ
Денежные средства	194 896 645	157 978 050	123,40
Обязательные резервы на счетах в Центробанке	11 604 795	13 480 928	86,08
Торговые ценные бумаги	26 971 310	26 750 344	100,83
Торговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания	36 661 962	42 243 403	86,77
Средства в других банках	119 374 183	92 454 394	129,12
Кредиты и авансы клиентам	1071 695 786	952 445 799	112,52
Инвестиции	82 988 587	80 258 592	103,40
Прочие финансовые активы	27 340 995	13 081 060	209,0
Прочие активы	1 048 829	603 918	173,67
Основные средства и нематериальные активы	23 731 871	19 015 407	124,80
Гудвил	1 935 409	1 935 409	100
Текущие требования по налогу на прибыль	434 254	447 168	97,10
Отложенный налоговый актив	1 154 793	1 339 345	82,37
Итого активов	1 599 839 419	1 402 033 817	114,1
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков	223 332 629	162 515 046	137,42
Средства клиентов	904 438 892	839 637 053	107,72
Выпущенные долговые ценные бумаги	197 256 105	172 390 567	114,42
Синдицированные и прочие кредиты	11 461 553	3 804 152	301,3
Субординированные кредиты	67 433 131	66 668 128	101,15
Прочие финансовые обязательства	26 387 202	17 538 296	150,45
Прочие обязательства	7 195 787	7 160 834	100,47
Наименование показателя	Данные на 31.12.2013 (тыс. руб.) *	Данные на 31.12.2012 (тыс. руб.) *	2013 / 2012 (в %)
Текущие обязательства по налогу на прибыль	525 825	380 009	138,37
Отложенные налоговые обязательства	246 581	229 592	107,4
Итого обязательств	1 438 286 705	1 270 323 677	113,22
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставной капитал	62 677 934	62 677 934	100
Эмиссионный доход	11 525 541	11 525 541	100
Фонд переоценки по справедливой стоимости инвестиций для продажи	( 487 498 )	263 043	(185,3)
Фонд переоценки основных средств	1 402 828	867 191	161,77
Фонд накопленных курсовых разниц	2 114 018	655 925	322,2
Нераспределённая прибыль	84 319 891	55 507 605	151,9
Чистые активы, принадлежащие собственникам Группы	161 552 714	131 710 140	122,65
Неконтролирующая доля	-	212 901	-
Итого собственный капитал	161 552 714	131 710 140	122,66
Итого обязательств и собственного капитала	1 599 839 419	1 402 033 817	114,1

*- https://alfabank.ru/f/1/about/annual_report/msfo/msfo13_2.pdf

По рассмотрению результатов сравнительной таблицы можно сделать следующие предварительные выводы:

По активам: в период 2012-2013 гг. банк имел значительный рост практически по всем активам. Например, денежные средства выросли на 23,4%, или на: 194 896 645 - 157 978 050 = 36 918 595 (тыс. руб.); средства, хранящиеся в других банках, выросли на 29,12%, или в денежном выражении на: 119 374 183 - 92 454 394= 26 919789 (тыс. руб.); общая стоимость активов выросла на 14,1% или в денежном выражении на: 1 599 839 419 - 1 402 033 817 = 197 805 602 (тыс. руб.).

Исключение составили обязательные резервы на счетах в Центробанке, которые уменьшились на 13,9% или в денежном выражении на сумму: 13 480 928 - 11 604 795 = 1 876 133 ( тыс. руб.), что незначительно, и также ещё 3 второстепенных показателя. [13]

По обязательствам: обязательства банка росли прямо пропорционально активам, что вполне логично и объяснимо. Так, средства клиентов выросли на 7,72%, или в денежном выражении на: 904 438 892 - 839 637 053 = 64 801 839 (тыс. руб.); обязательства по долговым ценным бумагам выросли на 14,42%, или в денежном выражении на: 197 256 105 - 172 390 567 = 24865538 (тыс. руб.); общая стоимость обязательств выросла на 13,22%, или в денежном выражении на: 1 438 286 705 - 1 270 323 677 = 167 963 028 (тыс. руб.), однако если сравнивать этот показатель с возрастанием активов ОАО «Альфа-Банк», то они увеличились на 14,1% > 13,22%, что говорит о положительной динамике развития банка. [13]

По собственному капиталу: этот показатель демонстрирует только положительную динамику. Так, чистые активы, принадлежащие собственникам банковской Группы, выросли на 22,65%, или в денежном выражении на: 161 552 714 - 131 710 140 = 29 842 574 (тыс. руб.); собственный капитал вырос на 22,66%, или в денежном выражении на: 161 552 714 - 131 710 140 = 29 842 574 (тыс. руб.). Наконец, прибыль по сравнению с 2012-м годом выросла на 51,9%, или в денежном выражении на: 84 319 891 - 55 507 605 = 28 812 286 (тыс. руб.), что также является положительным результатом. [13]

В заключение можно отметить, что у ОАО «Альфа-Банк» стабильная финансовая устойчивость, так как в динамике за период 2012-2013 гг. доля собственного капитала выросла на 22,66%, и темпы роста собственного капитала выше темпов роста заёмного капитала: 22,66% > 14,1%, что также говорит о положительной и прогрессирующей динамике развития ОАО «Альфа-Банк», и что банк финансово стабилен.

Проведём анализ финансовой устойчивости банка.

С его помощью можно понять, насколько банк является независимым с финансовой точки зрения, уровень его независимости растет или понижается, а также отвечает ли состояние его активов и пассивов стоящим перед ним финансовым заданиям. Определение этих показателей даёт нам возможность оценить, достаточно ли устойчива кредитная организация в финансовом отношении.

На практике должно соблюдаться следующее соотношение:

Оборотные активы < (Собственный капитал * 2) - Вне оборотные активы.

- Для 2012-го года:

157 978 050 < (131 710 140) *2 - 19 015 407;

157 978 050 (тыс. руб.) < 244 404 873 (тыс. руб.);

Условие стабильности удовлетворяется.

- Для 2013-го года:

194 896 645 < (161 552 714) * 2 - 23 731 871;

194 896 645 (тыс. руб.) < 299 373 557 (тыс. руб.)

Условие стабильности удовлетворяется.

На этом основании можно сделать вывод, что ОАО «Альфа-Банк» за период 2012 - 2013 гг. был достаточно устойчив в финансовом отношении.

3.4 Дальнейшие перспективы развития ОАО «Альфа-Банк»

Следует ожидать, что ожидаемое оживление российской экономики благоприятно повлияет на деятельность ОАО «Альфа-Банк». За последнее время банк расширил свою коммерческую сеть, увеличил спектр предлагаемых услуг и использует молодой персонал для работы по обслуживанию физических лиц, участвует в инвестиционной деятельности, осваивает информационные технологии. Согласно российским статистическим данным, ОАО «Альфа-Банк» входит в пятерку крупнейших российских банков. Но подобно другим коммерческим банкам, он контролирует небольшую (около 5 %) рыночную долю совместных банковских активов в российской банковской системе, где в основном доминируют государственные банки. [13]

Произошло укрепление баланса банка, повысилась прибыльность основных видов деятельности благодаря увеличению объемов ссудных операций населению по более высоким ставкам и росту комиссионных доходов. В последнее время получили дополнительный толчок к развитию удаленные каналы обслуживания, такие как «Альфа-клик», «Альфа-чек», «Альфа-консультант», а также уникальный проект - "Альфа-ТВ". Это - интерактивный инновационный сервис, в рамках которого клиенты банка могут ознакомиться в легкой и доступной форме с познавательными программами о различных аспектах финансового рынка и банковских услуг.

Можно надеяться, что достигнув определённых успехов после проведенной реорганизации, ОАО «Альфа-Банк» не будет стоять на месте, а поступательно будет продвигаться вперёд, осваивая новые возможности кредитования и помогая промышленным предприятиям России в этот непростой период увеличивать объёмы производства, создавать новые рабочие места и повышать благосостояние россиян.

Практика кредитования: Одним из популярных видов кредитования предприятий на текущую деятельность является овердрафт. Основное отличие овердрафта от классического кредита заключается в том, что банк не выдает вам никакой конкретной суммы. Но при недостатке средств на вашем расчетном счете для осуществления текущих платежей банк за счет собственных средств восполняет этот недостаток. Как правило, банки предоставляют такие кредиты своим постоянным клиентам.

«Альфа-Банк» предлагает овердрафт для пополнения оборотных средств в связи с планируемым ростом производства и для покрытия краткосрочных кассовых разрывов. Размер овердрафта не может превышать 25% от суммы среднемесячных поступлений на счет, открытый в «Альфа-Банк», или 25% от суммы среднемесячных поступлений от 15 до 50 млн рублей, которые заемщик обязуется перевести в «Альфа-Банк». При этом срок непрерывной задолженности (обнуление текущей задолженности по договору) может составлять до 60 календарных дней. [16]

Выводы по главе 3

По содержанию Главы 3 настоящей курсовой работы можно сделать следующие выводы:

1. Финансовый анализ кредитной организации основан на следующих процедурах:

- использование системы показателей, которые отражают деятельность анализируемого банка и виды возможных рисков с выявлением взаимосвязи между показателями;

- изучение факторов, которые влияют на изменение этих показателей, и определение возможных рисков.

2. По результатам анализа данных, в период 2012-2013 гг. «Альфа-Банк» имел значительный рост практически по всем активам. Например, денежные средства выросли на 23,4%, или на 36 918 595 (тыс. руб.); средства, хранящиеся в других банках, выросли на 29,12%, или в денежном выражении на 26 919789 (тыс. руб.); общая стоимость активов выросла на 14,1% или в денежном выражении на 197 805 602 (тыс. руб.).

3. Согласно проведенному финансово-экономическому анализу, у ОАО «Альфа-Банк» стабильное финансовое положение, так как в динамике за период 2012-2013 гг. доля собственного капитала выросла на 22,66%, и темпы роста собственного капитала выше темпов роста заёмного капитала: 22,66% > 14,1%, что также говорит о положительной и прогрессирующей динамике развития ОАО «Альфа-Банк», и что банк финансово стабилен.

4. «Альфа-Банк» предлагает овердрафт для пополнения оборотных средств в связи с планируемым ростом производства и для покрытия краткосрочных кассовых разрывов. Размер овердрафта не может превышать 25% от суммы среднемесячных поступлений на счет, открытый в «Альфа-Банк», или 25% от суммы среднемесячных поступлений от 15 до 50 млн. рублей, которые заемщик обязуется перевести в «Альфа-Банк».

ВЫВОДЫ

По итогам выполненной мною курсовой работы можно сделать следующие выводы:

1. Основной законодательный акт, который регулирует банковское кредитование в России, является Гражданский кодекс РФ, содержащий статьи и кредитном договоре (ст. 819-821). Также вопросам банковского кредитования посвящены отдельные положения Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» и Закона РФ от 12.04.1995 «О Центральном банке России».

2. Банковское кредитование представляет собою метод финансирования потребностей предприятия при соблюдении условий платности, срочности и возвратности.

3. Для развития промышленных предприятий в России крайне необходимы крупные и долгосрочные инвестиции, отсутствие которых замедляет процесс восстановления и модернизации промышленного производства и не позволяет внедрять новые технологии.

4. Основными негативными факторами, влияющими на кредитование российскими банками промышленных предприятий, являются уменьшение объемов реализации продукции и низкая привлекательность потенциальных инвестиционных проектов по модернизации и расширению производства на этих предприятиях.

5. Согласно проведенного анализа кредитные организации «Альфа-Банк» (Москва), «ЮниКредит Банк» (Москва) и «Московский кредитный банк» активно участвуют в кредитовании промышленных предприятий, и этим поддерживается промышленное производство в регионе. Однако следует отметить, что в кредитовании промышленных предприятий России слабо участвуют региональные банки Сибири и Дальневосточного региона, что обусловлено их невысокими кредитными возможностями.

6. Наилучшие кредитные рейтинги - у нефтяной промышленности и металлургии, высокие экспортные доходы которых формируют стабильно высокие показатели их рентабельности, платежеспособности и кредитной дисциплины. Отрасли промышленности РФ, ориентированные на российский рынок, в целом испытывающие в своем развитии системные затруднения, вынуждены реально бороться за кредитные ресурсы.

7. Многие банки предлагают целевые кредиты для предприятий на приобретение транспорта. Например, «Промсвязьбанк» выдает на эти цели от 150 тыс. до 30 млн. рублей на три года, даже не требуя страховать приобретаемое имущество. При этом возможна отсрочка погашения основного долга по кредиту на срок до полугода. Обеспечением кредита может служить и приобретаемый транспорт, и другие транспортные средства, из числа уже принадлежащих заемщику. Аналогичные программы есть у «Банка Москвы», «Юниаструм Банка», «МДМ-Банка».

8. «Альфа-Банк» - это универсальный банк, производящий все основные виды банковских операций, которые представлены на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

9. Согласно проведенному финансово-экономическому анализу, у ОАО «Альфа-Банк» стабильное финансовое положение, так как в динамике за период 2012-2013 гг. доля собственного капитала выросла на 22,66%, и темпы роста собственного капитала выше темпов роста заёмного капитала: 22,66% > 14,1%, что также говорит о положительной и прогрессирующей динамике развития ОАО «Альфа-Банк», и что банк финансово стабилен.

10. Одним из популярных видов кредитования предприятий на текущую деятельность является овердрафт. «Альфа-Банк» предлагает овердрафт для пополнения оборотных средств в связи с планируемым ростом производства и для покрытия краткосрочных кассовых разрывов. Размер овердрафта не может превышать 25% от суммы среднемесячных поступлений на счет, открытый в «Альфа-Банк», или 25% от суммы среднемесячных поступлений от 15 до 50 млн. рублей.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные акты РФ

1 Федеральный Закон «О Центральном банке РФ» от 10.07.2002 № 86-ФЗ

2 Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ.

3 Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ

4 Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»

5 Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» (действующая редакция от 28.06.2014).

Книги одного, двух или трёх авторов

6 Финансы и кредит: учебник / Варфоломеев В.П., Умрихина С.В., - изд. «Экономика», 2011 г., 368 С.

7 Киселев, П. В. «Коммерческие банки -- отечественный и зарубежный опыт выживания»: учебное пособие / под ред. П. В. Киселева. -- Москва: «ЭкономЪ», 2010, 478 С.

8 Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: учебное пособие / Лаврушин О.И., Валенцева Н.И., Ларионова И.В., - изд. «КноРус», 2012г., 346 С.

9 Максимова И. М. Правовое регулирование хозяйственной деятельности: Учебное пособие. Тамбов: Издательство Тамбовского гос. технического университета, 2002. 112 С.

10 Семибратова, О. И. «Банковское дело»: учебник / Москва: Академия, 2012, 312 С.

11 Современный коммерческий банк. Управление и операции: учебник / Усоскин В.М., - изд. «Ленанд», 2014 г., 480 С.

Статьи из сборников

12 Бычков А. А. Банковский сектор России под влиянием кризиса 2014-2015 годов // «Молодой ученый», 2015г., №10, С. 548-551.

Электронные ресурсы удалённого доступа

13 «ОАО «АЛЬФА-БАНК». Консолидированная финансовая отчётность и заключение аудиторов на год, закончившийся 31.12.2013»

14 Особенности кредитования промышленных предприятий Риски кредитования отраслей промышленности

Размещено на Allbest.ru