Размещено на http://allbest.ru

ВВЕДЕНИЕ

банковский риск кредитование

Сложная и неоднозначная ситуация, которая сложилась на настоящий момент в Российской экономике, связанная, прежде всего с экономическими санкциями со стороны отдельных стран Европейского Союза, оказывает негативное влияние на дальнейшее развитие промышленного сектора РФ. Ещё со времени финансового кризиса в августе 1998-го года объём прибыли, полученный предприятиями промышленного сектора России, уменьшился на 45% по сравнению с предыдущим годом, при этом число убыточных промышленных предприятий составило 50%, а убыточных транспортных предприятий - более 60% от общего количества. [6] Безусловно, в новых экономических условиях большое значение приобретает вопрос регулярных инвестиций для российских промышленных предприятий. Следует признать, что без крупных и долгосрочных инвестиций экономический подъём промышленных предприятий всех регионов России невозможен. По подсчётам российских и зарубежных экономистов, для строительства и развития современной экономики России потребуется от 100 до 250 млрд. долларов начальных инвестиций, при этом реальный инвестиционный потенциал России не превышает 80 млрд. долларов. Такое финансирование может быть осуществлено как путём создание специализированных инвестиционных фондов, так и в рамках ещё одного наиболее реального источника финансирования - специальных инвестиционных программ коммерческих и государственных банков, направленных на развитие реальных секторов российской промышленности. Преодоление сложившегося экономического кризиса невозможно без инновационного и инвестиционного подъёмов, обновления основного капитала российских предприятий на новой, конкурентоспособной основе. При этом следует признать, что капиталовложения кредитных организаций в промышленные предприятия без сопутствующей инновационной деятельности не имеют особого смысла, так как экономически невыгодно заниматься воспроизведением устаревшего и не пользующегося спросом, а также потребляющего значительные ресурсы оборудования, которое не сможет достойно конкурировать на рынке.

При осуществлении этой задачи возникают и определённые сложности. Большинство российских кредитных организаций предпочитает развивать финансовые отношения с предприятиями менее прибыльными, чтобы избежать при этом рискованных расчётных операций, так как риски промышленных инвестиций чрезвычайно велики. Зачастую тут действует круговой механизм: коммерческие российские банки не имеют достаточной возможности и стимулов для кредитования производства, из-за чего положение субъектов реального сектора становится всё более критическим и ведёт к углублению негативных тенденций, таких, как рост доли невозвращённых кредитов в структуре банковских балансов и ухудшение общей ликвидности, а это ещё более уменьшает возможности (да и желание) кредитных организаций России в дальнейшем инвестировать средства в промышленное производство страны. [8]

Цели настоящей курсовой работы:

- рассмотреть правовые условия кредитования российскими кредитными организациями промышленных предприятий России, сделать соответствующие выводы;

- рассмотреть практику кредитования промышленных предприятий российскими банками, привести и проанализировать статистические данные по подобному кредитованию, рассмотреть существующие банковские риски, сделать соответствующие выводы;

- рассмотреть характеристики кредитования, представляемые отечественным предприятиям ОАО «Альфа-Банк», привести результаты деятельности банка и его общий финансовый анализ, сделать соответствующие выводы.

ГЛАВА 1 ПРАВОВЫЕ УСЛОВИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

1.1 Общие правовые положения кредитной деятельности банков

Правовые основы создания и деятельности кредитных организаций в России установлены Федеральным Законом от 02.12.1990 за № 395-I «О банках и банковской деятельности». Согласно положений Ст.1 вышеуказанного закона, «Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право совершать в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Правовое регулирование банковского кредитования предприятий осуществляется несколькими юридическими актами. Согласно п. «ж» Ст.71 Конституции РФ, кредитное регулирование находится в ведении Российской Федерации. Основной законодательный акт, который регулирует банковское кредитование в России, является Гражданский кодекс РФ, содержащий статьи и кредитном договоре (ст. 819-821). Также вопросам банковского кредитования посвящены отдельные положения Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» и Закона РФ от 12.04.1995 «О Центральном банке России». Подзаконное регулирование банковского кредитования осуществляется нормативными актами Президента РФ, Правительства РФ, Центрального банка России, Министерства финансов РФ и Министерства РФ по налогам и сборам. Особая роль здесь отводится нормативным актам Центробанка России, которые определяют порядок предоставления кредитов, порядок начисления процентов по финансовым операциям, надлежащее ведение бухгалтерского учёта. Нормативно-правовыми актами РФ предписывается проводить банковское кредитование на принципах возмездности, возвратности, срочности и резервности. [7]; [9]

Возмездность означает взимание платы в виде процентов за пользование кредитом. Размер процентной ставки определяется обоими договаривающимися сторонами самостоятельно. Льготное кредитование проводится при использовании льготной процентной ставке. Порядок начисления процентов по операциям утверждён Положением Центробанка России от 26.06.1998 № 39-П.

Принцип возвратности означает, что полученные денежные средства должны быть возвращены кредитору единовременно или по частям.

Суть принципа срочности заключается в том, что денежные средства предоставляются на строго определённый срок, по истечении которого они должны быть возвращены банку. В случае несвоевременного возврата кредита применяются штрафные санкции и дополнительно начисляются проценты за просрочку.

Согласно принципу резервности кредитующие организации обязаны создавать резервы по размещённым денежным средствам в порядке, установленным Положением Центробанка России от 26.03.2004 № 254-П для того, чтобы покрыть возможные потери, которые связаны с невозвратом заёмщиком полученных денежных средств. [10]

1.2 Сущность кредитных отношений

В мировой экономической литературе существует две основные трактовки, которые указывают на происхождение слова «кредит». Согласно одной версии, это понятие берет начало от латинского слова «credit», что в переводе означает «он верит». Согласно другой трактовке экономистов, его появление связывается с латинским термином «creditum», который можно перевести как «ссуда» (или долг). В экономической практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых значительно зависят от договорённости вступающих в кредитные отношения сторон. [9]

Раскрывая сущность кредита, следует поддерживаться следующих основных принципов:

- Все разновидности кредита должны отражать его сущность вне зависимости от формы, в которой выступает кредит;

- Вопрос о сущности кредита следует рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок;

- Анализ сущности кредита должен раскрывать ряд его конкретных характеристик, которые показывают значение кредита в целом.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор - это один из участников кредитных отношений, который предоставляет ссуду. Образование банков привело к возникновению коллективных кредиторов, которые могут управлять кредитными рисками и имеют соответствующую ответственность, при этом мобилизуя временно свободные денежные ресурсы предприятий и населения. Заемщик - также одна из равноправных сторон кредитных отношений, которая получает кредит и обязана возвратить полученную ссуду в конкретные взаимно оговоренные сроки. [9]; [11]

Помимо кредиторов и заемщиков, важным элементом структуры кредитных отношений определяется сам объект передачи. Объект передачи (в основном, в денежном выражении) передается от кредитора к заемщику, а впоследствии совершает обратное движение от заемщика к кредитору. Объектом передачи обычно выступает ссуженная стоимость, которую можно представить как особую часть стоимости, так как она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Благодаря функции кредита стоимость, которая как бы временно остановилась в своем движении, переходит к новому владельцу, которому она в настоящий момент больше нужна для её дальнейшего использования использовании на нужды производства и денежного обращения. В любом случае, объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, передаваемая кредитором заёмщику.

Посредством использования функций кредита экономические субъекты (как кредитные организации, так и предприятия-заёмщики), а также в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Сущность кредита выступает в его трех функциях:

- Распределительная: функция распределения на возвратной основе денежных средств;

- Эмиссионная: функция создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег;

- Контрольная: функция по осуществлению контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.

Все кредитные отношения построены с юридической точки зрения на гражданском законодательстве Российской Федерации, где наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.п., четко обозначаются разнообразные денежные обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные операции и другие гражданские акты, которые обычно совершаются при посредстве денежных операций. [9]; [11]

1.3 Потенциальные инвесторы промышленных предприятий России

Основными источниками финансирования промышленных предприятий могут быть:

- средства самих предприятий, при этом им законодательно могут быть предоставлены различные налоговые льготы;

- средства российских инвесторов, в т.ч. кредитных организаций;

- средства иностранных инвесторов;

- бюджетное (государственное) финансирование;

- привлечение средств местных и муниципальных органов управления;

- привлечение средств страховых и трастовых компаний;

- привлечение свободных денежных средств граждан РФ;

- привлечение денежных средств граждан РФ, находящихся на счетах в зарубежных банках и др. [14]

Схема потенциальных инвесторов российских промышленных предприятий - см. Рис.1.1

Рисунок 1.1 - Схема потенциальных инвесторов

1.4 Правовое регулирование банковского кредитования предприятий

Банковское кредитование - это метод финансирования потребностей предприятия при соблюдении условий платности, срочности и возвратности. Банковское кредитование бывает прямое и косвенное. При прямом кредитовании кредитные отношения предприятия прежде всего возникают как отношения с банком. При косвенном банковском кредитовании сначала возникают отношения между предприятиями, которые затем обращаются в банк для досрочного получения денег по векселю (ценной бумаге, выраженной в письменной, установленной Законом РФ форме).

В зависимости от срока выдаваемой банком ссуды кредиты бывают:

- краткосрочные (до одного года);

- среднесрочные (от одного до трёх лет);

- долгосрочные (свыше трёх лет).

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, кредитные организации обязательно должны учитывать следующие факторы:

- ставку рефинансирования Центробанка РФ;

- среднюю процентную ставку привлечения (ставку привлечения межбанковских кредитов или ставку, уплачиваемую банком по депозитам различного вида);

- структуру кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем больше спрос, тем дороже может быть кредит);

- сроки, на которые предприятие-заёмщик просит кредит, вид кредита, степень его риска для банка в зависимости от обеспечения заёмщиком;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше в стране темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у кредитующей организации значительно повышается риск потерять свои денежные ресурсы в связи с обесцениванием денег). [7]; [9]

Перед принятием решения о представлении предприятию кредита руководство банковского учреждения должно проанализировать его кредитоспособность. Кредитоспособность предприятия (в т.ч. и промышленного) прежде всего определяется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, текущим финансовым состоянием и способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных финансовых источников.

Существуют 3 критерия кредитоспособности предприятия:

- надёжный (или кредитоспособный);

- неустойчивый (или ограниченно кредитоспособный);

- ненадёжный (некредитоспособный).

Предприятие, признанное надежным, кредитуется на общих условиях. Если предприятие оказывается неустойчивым клиентом, то при заключении договора предусматриваются дополнительные нормы контроля, включающие в себя такие условия:

- кредит при условии денежного залога;

- кредит при условии денежного поручительства;

- применение повышенной %-ной ставки и т.п.

Если же предприятие признаётся ненадёжным клиентом, то банк вправе отказаться от его кредитования. [2] Если предприятие нарушает условия кредитования, то банк может прекратить кредитование (полностью или частично) или досрочно взыскать ссуду. При систематическом нарушении сроков погашения ссуд предприятие теряет право на новый кредит и сможет снова его оформить лишь под поручительство третьего юридического лица. Руководство банка может выступить с инициативой применения к предприятию должнику следующих мер воздействия:

- проведение принудительной реорганизации предприятия-должника;

- передача оперативного управления администрации, назначенной с участием банка-кредитора;

- возбуждение в арбитражном суде дела о признании предприятия несостоятельным (т.е. банкротом). [3]; [4]

Банковское кредитование регулируется следующими нормативными документами Российской Федерации:

- Закон РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями);

- Закон РФ от 12.04.1995 «О Центральном банке России» ( с изменениями и дополнениям);

- Закон РФ от 09.12.1992 «О валютном регулировании и валютном контроле».

1.5 Правовое регулирование валютного кредитования предприятий

Валютное кредитование могут осуществлять лишь банки, имеющие лицензию Центробанка России. Для открытия валютного счёта предприятие должно предоставить в банк:

- заявление установленного образца;

- копии Устава предприятия;

- копии документов о государственной регистрации;

- справку о постановке на учёт в налоговой службе;

- другие документы, предусматриваемые законодательством России.

Для финансирования внешнеторговых операций кредитные организации могут выдавать предприятиям валютные кредиты (под гарантию или под залог) с обязательным целевым назначением. В первую очередь они предоставляются для финансирования текущей деятельности предприятия, которая связана с экспортно-импортными сделками, для создания и развития экспортных производств, под будущие валютные доходы, при этом процентные ставки по валютным кредитам определяются на договорной основе. Банк контролирует выполнение условий кредитного договора, и в случае его нарушения может:

- прекратить дальнейшее кредитование;

- потребовать досрочного погашения выданного кредита;

- повысить процентную ставку по ссуде.

1.6 Правовое регулирование кредитования предприятий с помощью лизинга

Под лизинговыми операциями понимается покупка кредитующей организацией разнообразного промышленного оборудования, механизмов и технологической оснастки, транспортных средств и пр. и их последующая передача в аренду промышленным предприятиям на определенный срок. Привлекательность применения лизинга состоит в том, что предприятия не расходуют собственные финансовые ресурсы на покупку оборудования, так как банки приобретают его за счет собственных средств, но могут активно ими пользоваться с момента передачи. При этом банк получает доходы в виде арендной платы, куда включена стоимость оборудования, его амортизация и прибыль самого банка. Финансовый лизинг обычно оформляется на 5-10 лет и представляет собой форму долгосрочного кредитования предприятия, при этом это - наиболее гибкая её форма, так как и предприятие, которое арендует у банка оборудование, и сам банк могут выбрать наиболее удобные форму и сроки оплаты, которые будут удовлетворять обе стороны. При этом сделки с применением лизинга не облагаются государственными налогами. Приведём основные выгоды от использования лизинга предприятиями при оформлении кредита:

- Необходим минимум собственных средств: достаточно иметь от 10 до 30% стоимости предмета лизинга;

- Обычно при лизинге денежный залог не требуется, что выгодно отличает его от банковского кредита);

- Заёмщик сохраняет оборотный капитал, так как приобретает необходимые средства производства и производит погашение ежемесячных лизинговых платежей за счет производственной деятельности. Таким образом, оборудование, полученное в лизинг, само себя окупает;

- Срок лизинга, который в среднем составляет 3 года, примерно равняется сроку полной амортизации имущества;

- Имущество, передаваемое в лизинг, учитывается на балансе лизинговой компании;

- Предмет лизинга не отражается в активах компании, а задолженность не отражается в её пассивах;

- Достигается оптимизация налогообложения предприятия, при этом лизинговый платеж в полном объеме относится на себестоимость компании, уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль;

- Предприятие-заёмщик может получить в лизинг любое оборудование и технику, которые подлежат продаже и могут быть куплены в рамках установленных для предприятия условий финансирования;

- С момента заключения договора по лизингу предприятие может полноценно использовать имущество в своей деятельности. [9]

1.7 Правовое регулирование кредитования предприятий с помощью факторинга

Факторинг (как и лизинг) - одна из форм косвенного банковского кредитования предприятий. При факторинге первоначально складываются отношения между предприятием-поставщиком и предприятием-покупателем. Затем предприятие-поставщик уступает право требования банку, и банк сразу выплачивает часть суммы предприятию- поставщику или же всю сумму, если на это имеется особая договоренность. Обычно за проведение такой операции банк взимает с предприятия дополнительную плату, при этом для предприятия-поставщика обеспечивается кредитование его оборотных средств, минимизируются потери от возможной просрочки платежей, создаются условия для продуктивной производственной деятельности, при этом предприятие-поставщик знает точные даты поступления платежей и может своевременно планировать свои расходы.

В результате плата за услуги факторинга включает в себя:

- плату за управление (комиссия за собственное обслуживание, рассчитывается в процентном отношении от годового оборота предприятия-поставщика и составляет 0,5-3,0% в зависимости от масштабов и структуры производственной деятельности, оценки банком объёма работ, степени кредитного риска, а также специфики и конъюнктуры действующего рынка);

- плату за учёт (дисконтирование счетов-фактур (составляет обычно 0,1-1,0% от годового оборота предприятия-поставщика);

- плату за учётные операции (на 2-4% превышает действующую банковскую ставку, что связано с потребностью компенсации дополнительных затрат и имеющихся рисков).

Факторинг наиболее эффективен для малых и средних предприятий. Его главные достоинства:

- улучшение кассовых взаиморасчётов предприятия;

- снижение риска возможности неплатежей;

- сокращение издержек по ведению дебиторских счетов;

- возможность пользоваться статистическими данными по сбыту.

Для коммерческих банков факторинг - это новая форма привлечения клиентов, основанная на опыте работы в банковской деятельности. [11]

Организация факторинга - см. Рис.1.2

Рисунок 1.2 Организация услуг по факторингу

В законодательстве России факторинг (иначе «финансирование под уступку права требования») выделен в качестве самостоятельного вида договора. Материально- правовое регулирование этого договора содержится в Гл.43 «Гражданского Кодекса» РФ, положения которого во многом повторяют формулировки Оттавской Конвенции о международном факторинге. [3]

Выводы по главе 1

По содержанию Главы 1 настоящей курсовой работы можно сделать следующие выводы:

1. Правовые основы создания и деятельности кредитных организаций в России устанавливаются Федеральным Законом от 02.12.1990 за № 395-I «О банках и банковской деятельности».

2. Основной законодательный акт, который регулирует банковское кредитование в России, является Гражданский кодекс РФ, содержащий статьи и кредитном договоре (ст. 819-821). Также вопросам банковского кредитования посвящены отдельные положения Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» и Закона РФ от 12.04.1995 «О Центральном банке России».

3. Банковское кредитование представляет собою метод финансирования потребностей предприятия при соблюдении условий платности, срочности и возвратности.

4. В зависимости от срока выдаваемой ссуды кредиты могут быть:

- краткосрочные (до одного года);

- среднесрочные (от одного до трёх лет);

- долгосрочные (свыше трёх лет).

ГЛАВА 2. ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ В РФ

2.1 Особенности кредитования промышленных предприятий РФ

В современных условиях развития российской экономики наблюдается определённая тенденция к некоторому ухудшению финансовых результатов деятельности промышленных предприятий России, что способствует росту их финансовых обязательств. Наибольшую долю среди них занимают кредиты, предоставляемые отечественными коммерческими банками. Поэтому особую актуальность приобретает необходимость проведения анализа особенностей развития кредитования промышленных предприятий страны, что может играть важную роль в расширенном воспроизводстве, обеспечении нормального кругооборота капитала, эффективном экономическом росте.

Для развития промышленных предприятий в России крайне необходимы крупные и долгосрочные инвестиции, отсутствие которых замедляет процесс восстановления и модернизации промышленного производства и не позволяет внедрять новые технологии. Привлечение на рынке долгосрочных ресурсов будет способствовать расширению деятельности коммерческих банков в этой сфере.

Безусловно, деятельность промышленного предприятия в системе рыночной экономики невозможна без периодического использования разнообразных форм привлечения кредитов. Основными причинами привлечения кредитов промышленными предприятиями являются:

- модернизация уже изношенного и непригодного оборудования;

- привлечение средств, крайне потребных для дальнейшего развития промышленного производства.[12]

При этом наблюдающийся рост количества кредитов, предоставленных промышленным предприятиям коммерческими банками России, прежде всего обусловлен необходимостью обеспечения и расширения инвестиционной деятельности предприятия.

Российские коммерчески банки предоставляют российским промышленным предприятиям инвестиционные кредиты при соблюдении следующих условий:

- доля участия банка в кредитовании инвестиционного проекта, как правило, не превышает 70--80% от общей стоимости затрат;

- срок кредита обусловливается сроком окупаемости инвестиционного проекта (как правило, от одного года до пяти лет);

- в качестве обеспечения возврата кредита выступает залог, сумма которого достаточна для погашения основного долга и процентов за кредит. В залог могут приниматься: ликвидные ценные бумаги, недвижимость, имущественные права, оборудование, транспортные средства, товары в обороте, другое имущество, а также поручительства субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, при этом закладываемое имущество обязательно должно быть застраховано. [14]

Для возможности получения долгосрочного инвестиционного кредита руководство предприятие должно представить в банк:

- заявку на кредит с указанием цели, суммы, сроков кредитования и возможного обеспечения кредита;

- данные по финансовому состоянию предприятия-заёмщика;

- проектная документация;

- бизнес-план инвестиционного проекта;

- другие документы, которые предусматриваются правилами кредитования в том или ином банке.

Все эти документы анализируются кредитными, юридическими, аналитическими службами, службами безопасности банка с целью проверки надёжности предприятия-заемщика и достаточной обоснованности в экономическом плане инвестиционного проекта, степени его достаточной проработанности (проверяется наличие различных заключений, маркетинговых исследований, условия контрактов и договоров, которые обеспечивают определенные циклы проекта, заключения органов экологического надзора и т.д.). В процессе кредитования банки осуществляют постоянный контроль за целевым использованием кредита, а также получением запланированного экономического эффекта.

Тем не менее, в процессе кредитования промышленных предприятий зачастую возникают определённые серьёзные проблемы, которые замедляют темпы предоставления кредитных ресурсов задействованным в сфере производства организациям РФ. Основными негативными факторами являются уменьшение объемов реализации продукции и низкая привлекательность потенциальных инвестиционных проектов по модернизации и расширению производства. Также сужается и сама ресурсная база кредитных организаций в связи с уменьшением прироста депозитов банков и необходимостью выплат финансовых обязательств. Нельзя не отметить, что параллельно значительно возрастают риски кредитования предприятий, что вызвано отсутствием достаточного количества гарантий возврата займов. [14]

Следовательно, неопределенность относительно дальнейшего развития российской экономики в связи с политическими факторами, куда можно отнести и действующее торговое эмбарго со стороны отдельных стран Евросоюза, и военный конфликт на востоке Украины, и участие в Сирийском конфликте, и нестабильная политическая и экономическая обстановка во вновь присоединённом Крыму, а также отток инвестиционных ресурсов за пределы страны и высокая материалоёмкость и энергоемкость отечественных предприятий, - всё это создаёт определённые риски для стабильного развития банковской системы России в будущем.

2.2 Общий обзор кредитоспособности банков России

В начале этого раздела приведём сведения по самым крупным банкам России за период январь 2015 - январь 2016 г. - см. Табл. 2.1

Таблица 2.1 Рейтинг российских банков по активам за 2015-2016 гг.*

№ п/п	Название банка, регион	№ лицензии	Активы нетто 01.2015 (млн. руб.)	Активы нетто 01.2016 (млн. руб.)	Изменение (млн. руб.)	Изменен (в %)
1	Сбербанк России, Москва	1481	22 330 238	23 545 948	+1 215 709	+5,44
2	ВТБ, Санкт-Петербург	1000	8 363 248	9 413 986	+1 050 738	+12,56
3	Газпромбанк, Москва	354	4 722 887	5 177 748	+454 860	+9,63
4	ФК Открытие, Москва	2209	2 735 566	3 029 095	+293 529	+10,73
5	ВТБ 24, Москва	1623	2 879 597	3 001 041	+121 443	+4,22
6	Россельхозбанк Москва	3349	2 165 034	2 651 979	+486 945	+22,49
7	Альфа-Банк, Москва	1326	2 312 738	2 286 251	?26 486	?1,15
8	Банк Москвы, Москва	2748	2 419 161	1 841 558	?577 603	?23,88
9	Национальный Клиринговый Центр, Москва	3466	1 489 477	1 609 277	+119 799	+8,04
10	ЮниКредит Банк, Москва	1	1 384 673	1 428 427	+43 753	+3,16

*- http://www.banki.ru/banks/ratings/

Как мы видим по данным Таблицы 2.1, наиболее пополнил свои актив «Сбербанк России», - на 1 215 709 млн руб., или на 5,44% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Хороших показателей достиг банк ВТБ из Санкт-Петербурга, повысивший свои активы на 1 050 738 млн. руб., или на 12,56% по сравнению с прошлым годом. Из десятки самых крупных банков России наибольшее уменьшение активов (на 577 603 млн. руб. или на 23,88% по сравнению с прошлым годом) показал «Банк Москва», но это обстоятельство связано с неэффективной кредитной политикой и большим количеством проблемных кредитов, выданных населению. [17]

Теперь рассмотрим рейтинг крупнейших банков России по величине кредитного портфеля за период январь 2015 - январь 2016 г. - см. Табл. 2.2

Таблица 2.2 Рейтинг российских банков по кредитному портфелю за 2015-2016 гг.*

№ п/п	Название банка, регион	№ лицензии	Кредит. портф. 01.2015 (млн. руб.)	Кредит. портф. 01.2016 (млн. руб.)	Изменение (млн. руб.)	Изменен. (в %)
1	Сбербанк России, Москва	1481	14 872 292	15 387 813	+515 52	+3,47
2	ВТБ, Санкт-Петербург	1000	3 141 975	4 350 525	+1 208 550	+38,46
3	Газпромбанк, Москва	354	2 988 811	3 432 584	+443 773	+14,85
4	ФК Открытие, Москва	2209	1 149 964	2 199 412	+1 049 448	+91,26
5	Россельхозбанк Москва	3349	1 438 526	1 700 957	+262 431	+18,24
6	ВТБ 24, Москва	1623	1 673 643	1 618 754	?54 888	?3,28
7	Альфа-Банк, Москва	1326	1 447 966	1 487 225	+39 259	+2,71
8	Банк Москвы, Москва	2748	1 144 120	1 041 613	?102 506	?8,96
9	ЮниКредит Банк, Москва	1	802 843	856 785	+53 941	+6,72
10	Московский кредитный Банк, Москва	1978	384 640	815 458	+430 817	+112,01

*- http://www.banki.ru/banks/ratings/

Показатель величины кредитного портфеля обычно характеризует желание и возможности банка выдавать кредиты. Тут следует отметить, что наибольшую открытость для возможности выдачи кредитов в прошлом году продемонстрировал московский банк «ФК Открытие», увеличив свой кредитный портфель на 1 049 448 млн. руб., или на 91,26%. Также открыт к кредитованию «Московский кредитный банк», увеличивший свои кредитные возможности на 430 817 млн. руб., или на 112%. Наименее открытым для кредитования стал «Банк Москва», уменьшивший свой кредитный портфель на 102 506 млн. руб., или на 8,96%. [17]

Теперь рассмотрим десятку крупнейших банков России по такому показателю, как выдача кредитов промышленным предприятиям за период январь 2015 - январь 2016 г. - см. Табл. 2.3

Таблица 2.3 Рейтинг российских банков по выдаче кредитов за 2015-2016 гг.*

№ п/п	Название банка, регион	№ лицензии	Выдача кредитов 01.2015 (млн. руб.)	Выдача кредитов 01.2016 (млн. руб.)	Изменение (млн. руб.)	Изменен. (в %)
1	Сбербанк России, Москва	1481	10 802 950	11 253 680	+450 729	+4,17
2	ВТБ, Санкт-Петербург	1000	3 141 775	4 350 353	+1 208 578	+38,47
3	Газпромбанк, Москва	354	2 685 394	3 142 974	+457 580	+17,04
4	ФК Открытие, Москва	2209	1 128 501	2 162 733	+1 034 231	+91,65
5	Россельхозбанк Москва	3349	1 167 342	1 243 888	+76 545	+6,56
6	Альфа-Банк, Москва	1326	1 167 342	1 243 888	+76 545	+6,56
7	Банк Москва, Москва	2748	952 802	813 393	?139 408	?14,63
8	ЮниКредит Банк, Москва	1	645 901	730 182	+84 281	+13,05
9	Московский кредитный Банк, Москва	1978	258 549	697 139	+438 590	+169,64
10	Промсвязьбанк, Москва	3251	647 998	658 145	+10 146	+1,57

*- http://www.banki.ru/banks/ratings/

На основании рассмотрения данных Таблицы 2.3 можно сделать следующие предварительные выводы:

- по абсолютным величинам наибольшее кредитование промышленных предприятий на начало 2016-го года осуществлял «Сбербанк России»: 11 253 680 млн. руб., при этом за прошлый год кредитование было увеличено на 450 729 млн. руб. или на 4,17%;

- по процентным показателем кредитование промышленных предприятий более всех за 2015 год увеличил «Московский кредитный банк»: на 169,64% или на 438 590 млн. руб.;

- по абсолютным показателям кредитование промышленных предприятий более всех за 2015 год увеличил банк ВТБ (Санкт-Петербург): на 1 208 578 млн. руб. или на 38,47%, что является хорошим показателем;

- по абсолютным показателям наименьший вклад в кредитование промышленных предприятий за 2015 год внёс московский «Промсвязьбанк»: 658 145 млн. руб., при этом увеличил свой показатель на 1,57%;

- что касается подобных показателей рассматриваемого в Главе 3 настоящей курсовой работы московского «Альфа-Банка», то этот банк по величине активов находится на 7-ом месте среди крупнейших российских банков, занимает 6-ое место в рейтинге по выдаче кредитов промышленным предприятиям, в 2015-ом году освоил по этой статье 1 243 888 млн. руб., за прошлый год увеличил поступления на 76 545 млн. руб. или 6,56%, то есть, занимает достойное место среди кредитных организаций России. [17]

Рассмотрим ещё один показатель: какую долю в процентах занимают кредиты промышленным предприятиям от кредитного портфеля. Обозначим эту величину Кпр

- Сбербанк России: Кпр1 = 11 253 680*100 / 15 387 813 = 73,13%;

- ВТБ (Санкт-Петербург): Кпр2 = 4 350 353*100 / 4 350 525 = 99,995%;

- Газпромбанк (Москва): Кпр3 = 3 142 974*100 / 3 432 584= 91,56%;

- ФК «Открытие» (Москва): Кпр4 = 2 162 733*100 / 2 162 733 = 100%;

- Россельхозбанк (Москва): Кпр5 = 1 243 888*100 / 1 700 957 = 73,12%;

- «Альфа-Банк» (Москва): Кпр6 = 1 243 888*100 / 1 487 225 = 83,64%;

- «Банк Москва»: Кпр7 = 813 393*100 / 1 841 558 = 44,17%;

- «ЮниКредит Банк» (Москва): Кпр8 = 730 182*100 / 856 785 = 85,22%;

- «Московский кредитный банк»: Кпр9 = 697 139*100 / 815 458= 85,5%.

По рассмотрению результатов данных расчётов можно сделать такие предварительные выводы:

- ВТБ (Санкт-Петербург) и ФК «Открытие» (Москва): занимаются в основном зарплатными проектами, поэтому у них 100% кредитного портфеля расходуется на кредитование промышленных предприятий;

- значительную долю своего кредитного портфеля (83- 85%) тратят на кредитование промышленных предприятий «Альфа-Банк» (Москва), «ЮниКредит Банк» (Москва) и «Московский кредитный банк», и этим поддерживается промышленное производство в регионе;

- наименьшее участие в кредитовании промышленных предприятий принимает «Банк Москва» - 44,17% от общего кредитного портфеля;

- также хочется отметить, что в кредитовании промышленных предприятий России слабо участвуют региональные банки, что обусловлено их невысокими кредитными возможностями. [17]

2.3 Существующие банковские риски при кредитовании промышленных предприятий РФ

Наиболее опасные риски для экономики любой страны - это риски в банковской сфере. Для их предотвращения или минимизации самым эффективным способом может быть проведение разных видов реформаторских решений, во время или в результате которых также могут быть неожиданные финансовые потери. Реформаторские риски - это такие нестандартные риски, которые не поддаются систематическому количественному измерению, учету и оценке как государством, так и самими банками. Вероятность таких рисков особенно велика при условиях революционных изменений или радикальных реформ в экономике вообще и банковской отрасли в частности, то есть тогда, когда в стране происходят трансформационные процессы.

Главные причины и условия появления реформаторских банковских рисков можно назвать следующие:

- реформаторские финансовые риски часто возникают в периоды мировых финансовых кризисов или во времена обострения международной банковской конкуренции;

- если либерализация банковской деятельности и дерегулирование банковской деятельности в переходных к рыночной экономике странах отстает от темпов усовершенствования технологий регулирования банковской деятельности и развития системы банковского надзора, то следствием этих рисков обязательно будет возникновение системного банковского кризиса. [10]

В качестве примера можно привести тот факт, что системные банковские кризисы в середине 90-х годов XX века в Мексике и Аргентине были как раз кризисами реформирования банковской системы этих стран.

Основные риски кредитования промышленности определяются состоянием ее рентабельности, платежеспособности и просроченной задолженности по кредитам и займам; немаловажным фактором является также предсказуемость поведения заемщика, которая формируется тем обстоятельством, что первые три показателя, характеризующие его финансово-экономическое положение, не должны входить в противоречие друг с другом.

Рентабельность (отношение балансовой прибыли к стоимости выпускаемой продукции) свидетельствует об уровне стабильности позиций заемщика на рынке, конкурентоспособности выпускаемой им продукции, формирует возможность предприятия-заемщика должным образом исполнять обязательства по уплате процентов и основного долга, вытекающие из кредитного договора.

Платежеспособность (или достаточность оборотных средств для покрытия кредиторской задолженности и задолженности по кредитам и займам) характеризует соотношение текущих обязательств и активов и позволяет оценить способность заемщика выполнять обязательства по имеющимся договорам, в том числе и кредитным.

Динамика просроченной задолженности по кредитам и займам (динамика объемов и доли просроченной задолженности в объеме всех кредитов и займов) позволяет оценить кредитную дисциплину и надежность заемщика с точки зрения его кредитной истории. [15]

Производной составляющей кредитных рисков есть согласованность основных компонентов кредитных рисков (сопоставимость показателей рентабельности, платежеспособности и кредитной дисциплины), которая характеризует степень прозрачности финансово-экономических показателей и определяет степень предсказуемости поведения предприятия-заемщика.

Российская банковская система в основном кредитует промышленность не под модернизацию производства, а на пополнение оборотных средств. Поэтому балансовая рентабельность промышленного производства, характеризуя конкурентоспособность произведенной продукции, определяет перспективную возможность предприятия-заемщика погасить как основной долг, так и проценты по кредиту, а также допустимую ставку привлечения кредитных ресурсов, формируя тем самым кредитные риски. При том, что балансовая рентабельность отраслей промышленности несколько ниже, чем реальная рентабельность производства и поэтому не вполне отражает реальную динамику ставок, по которым предприятия могут позволить себе привлекать кредитные ресурсы, она является официальным показателем, который учитывается банками при принятии решения о кредитовании производства и определении его ставки. [15]

Платежеспособность предприятия - это его возможность своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и других операций, является внешним проявлением его финансовой устойчивости. Поэтому платежеспособность также существенно влияет на формирование рисков банковской системы при кредитовании.

Рассмотрим рейтинг отраслей российской промышленности с точки зрения рисков их кредитования, - см. Табл. 2.4

Таблица 2.4 Рейтинг отраслей российской промышленности с точки зрения рисков их кредитования за 2011-2014 гг.

Отрасль промышленности	2011	2012	2013	2014
Нефтяная промышленность	9,5	7,8	7,5	7,2
Остальные отрасли-экспортёры	5,3	5,5	6,5	7,3
Металлургия	6,6	6,5	8,5	9,8
Химическая и газовая промышленность	2,6	3,4	3,7	3,1
Химия и нефтехимия	3,1	3,3	4,1	3,9
Лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная промышленность	2,4	2,9	2,6	2,5
Газовая промышленность	2,2	4,6	4,6	2,6
Электроэнергетика	3,5	4,3	5,8	5,8
Машиностроение и металлообработка	3,0	3,2	3,8	3,7
Промышленность строительных материалов	2,5	4,0	4,8	4,0
Стекольная и фарфора-фаянсовая промышленность	4,1	3,9	4,0	4,0
Легкая промышленность	1,4	2,5	2,5	1,9
Пищевая промышленность	2,7	4,1	4,6	3,8

Примечание к Табл.2.4: Максимальное значение - 10, минимальное - 0. Для расчета рейтингового числа были суммированы показатели рейтингов платежеспособности, рентабельности (с долей 0,35), кредитной дисциплины (доля 0,2), согласованности показателей (доля 0,1). Источник: Федеральная статистическая служба России, расчеты Центра развития.

Наилучшие кредитные рейтинги - у нефтяной промышленности и металлургии, высокие экспортные доходы которых формируют стабильно высокие показатели их рентабельности, платежеспособности и кредитной дисциплины. Однако, начиная с 2013-го года, показатель стал падать в связи с резким падением цен на нефть на мировом рынке. Эти отрасли в рейтинге идут с огромным отрывом от прочих, и объемы кредитов, получаемых ими в банках, ограничены главным образом нормативами, обязательными для кредитных организаций. Высокая концентрация производства этих отраслей и их растущая потребность в крупных дешевых долгосрочных кредитах существенно сужают поле деятельности для российских банков. [15]

Кредитный рейтинг прочих отраслей-экспортеров (химико-лесного комплекса и газовой промышленности) значительно ниже: на протяжении четырех лет он не превышает 3,7 по 10-балльной шкале.

Остальные отрасли промышленности, ориентированные на российский рынок, в целом испытывающие в своем развитии системные затруднения (заведомо более низкий, чем у экспортеров, уровень конкурентоспособности), вынуждены реально бороться за кредитные ресурсы - если не для технологической модернизации, то хотя бы для бесперебойного финансирования производства. [14]

2.4 Условия кредитования банками российских предприятий

В последние годы условия кредитования промышленных предприятий со стороны российских банков несколько смягчились, что показывают опросы общественного мнения в 2014-ом году (см. Рис 2.1) [15]

Рисунок 2.1 - Ответы на вопрос об изменении условий кредитования

В настоящее время Банк России выдаёт кредиты, обеспеченные нерыночными активами или поручительством, от 12 до 12,75% годовых.

Если у промышленного предприятия есть потребности в финансировании приобретения оборудования, транспортных средств, строительной и самоходной техники, реконструкции, расширении мощностей, Банк ВТБ (Санкт-Петербург) предлагает новый продукт - долгосрочное кредитование сроком до 7 лет.

«Альфа-Банк» выдает универсальный кредит для предприятий, который можно использовать как для пополнения оборотных средств, так и на инвестиционные цели, к примеру, на приобретение нового или модернизацию оборудования, на приобретение или ремонт коммерческой недвижимости, автотранспорта. Размер кредита: от 3 млн. рублей до50 млн. рублей. Срок погашения - от шести месяцев до трех лет.

Банк «УралСиб» выдает кредиты предприятиям малого и среднего бизнеса на финансирование оборотного капитала от 300 тыс. до 10 млн. рублей с максимальным сроком погашения 12 месяцев. Это может быть и единовременный кредит, и не возобновляемая кредитная линия. [16]

«Абсолют-Банк» предлагает программу «Поддержка», которая позволяет взять кредит для развития предприятия на сумму от 300 до 900 тыс. рублей. Максимальный срок погашения кредита составляет один год, если он взят на пополнение оборотных средств, и два года, если на приобретение основных средств. По программе «Развитие» можно получить кредит от 900 тыс. до 6 млн. рублей, «Партнерство» - от 6 до 30 млн рублей. Пропорционально росту суммы кредита увеличиваются и сроки погашения. Для кредитов на пополнение оборотных средств он составит три года, на приобретение основных средств - пять лет.

Одна из самых популярных линий кредитования предприятий - это овердрафт. В «Сбербанке» по кредитам в рублях лимит кредитования по овердрафту устанавливается в размере до 40% среднемесячного поступления выручки на расчетные и текущие валютные счета клиента за последние три месяца. В банке «УралСиб» лимит овердрафта может составить и 50% от среднемесячного оборота в пределах от 100 тыс. до 5,2 млн рублей.

Многие банки предлагают целевые кредиты для предприятий на приобретение транспорта. Например, «Промсвязьбанк» выдает на эти цели от 150 тыс. до 30 млн. рублей на три года, даже не требуя страховать приобретаемое имущество. При этом возможна отсрочка погашения основного долга по кредиту на срок до полугода. Обеспечением кредита может служить и приобретаемый транспорт, и другие транспортные средства, из числа уже принадлежащих заемщику. Аналогичные программы есть у «Банка Москвы», «Юниаструм Банка», «МДМ-Банка». «Юниаструм Банк» также предлагает кредит на развитие бизнеса от 500 тыс. до 20 млн. рублей сроком до пяти лет и с возможной отсрочкой погашения на полгода. Один из самых «длинных» инвестиционных кредитов для развития производства предлагает «МДМ-Банк» - на срок до семи лет. Предприятие-заемщик может получить от 3 до 60 млн рублей. [16]

Выводы по главе 2

По содержанию Главы 2 настоящей курсовой работы можно сделать следующие выводы:

1. Для развития промышленных предприятий в России крайне необходимы крупные и долгосрочные инвестиции, отсутствие которых замедляет процесс восстановления и модернизации промышленного производства и не позволяет внедрять новые технологии.

2. Основными негативными факторами, влияющими на кредитование российскими банками промышленных предприятий, являются уменьшение объемов реализации продукции и низкая привлекательность потенциальных инвестиционных проектов по модернизации и расширению производства на этих предприятиях.

3. Значительную долю своего кредитного портфеля (83- 85%) тратят на кредитование промышленных предприятий «Альфа-Банк» (Москва), «ЮниКредит Банк» (Москва) и «Московский кредитный банк», и этим поддерживается промышленное производство в регионе. В кредитовании промышленных предприятий России слабо участвуют региональные банки, что обусловлено их невысокими кредитными возможностями.

4. Основные риски кредитования промышленности России определяются состоянием ее рентабельности, платежеспособности и просроченной задолженности по кредитам и займам.

5. Отрасли промышленности РФ, ориентированные на российский рынок, в целом испытывающие в своем развитии системные затруднения, вынуждены реально бороться за кредитные ресурсы - если не для технологической модернизации, то хотя бы для бесперебойного финансирования производства.

6. В последние годы условия кредитования промышленных предприятий со стороны российских банков несколько смягчились, что показывают опросы общественного мнения россиян.

ГЛАВА 3. ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «АЛЬФА-БАНК» И УСЛОВИЙ КРЕДИТОВАНИЯ, ПРЕДЛАГАЕМЫХ ПРЕДПРИЯТИЯМ

3.1 Краткие сведения по ОАО «Альфа-Банк»

Полное название: Открытое акционерное общество «Альфа-Банк»

Дата регистрации Банком России: 29.01.1998 г.

Регистрационный номер: 1326

Место нахождения: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, дом № 27

«Альфа-Банк» - это универсальный банк, производящий все основные виды банковских операций, которые представлены на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. «Альфа-Банк»- один из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала, в нём обслуживается более 50 тыс. корпоративных клиентов и более 2,5 млн. физических лиц.

Кредитование - один из наиболее важных продуктов, который предлагает банк своим корпоративным клиентам. Кредитная деятельность «Альфа-Банка» включает в себя: торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, проектное финансирование. Банк также успешно работает в сфере инвестиционного бизнеса эффективно выходит на рынки капитала и ценных бумаг, успешно сотрудничает с другими банками на валютном и денежном рынках России.

«Альфа-Банк» создал разветвленную филиальную сеть - важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом открыто около 110 филиалов банка, в том числе дочерний банки в Казахстане и «Амстердамский торговый банк» в Королевстве Нидерланды. «Альфа-Банк» - один из немногих российских банков, где регулярно с 1993-го года проводится международная аудиторская проверка известной фирмой «Price Waterhouse Coopers». [16]

В 2005-ом году «Альфа-Банк» в целях улучшения финансовой деятельности и во исполнение рекомендаций Правительства Российской Федерации по реструктуризации банковской отрасли внедрил новую систему управления в своих региональных подразделениях. Согласно кадровой реконструкции банка, в его филиалах образовано три блока:

- Дирекция корпоративного бизнеса;

- Дирекция розничного бизнеса;

- Административная дирекция.

К функциям этих вновь образованных подразделений относится решение административных вопросов и обслуживание бизнеса.

Коснулись изменения и Кредитного комитета банка. Кредитный комитет обычно состоит из всех членов правления банка и начальников кредитного и юридического отделов, а также руководителя службы безопасности. Кредитный комитет существует для коллективного рассмотрения спорных вопросов при принятии решения относительно какого-либо клиента банка, при этом при расхождении мнений вопрос решается голосованием. Так вот, согласно внедрённой системы управления Председателем Кредитного комитета филиала одновременно является назначенный Административный директор, который обладает правом «вето». [13]

3.2 Основные финансовые показатели ОАО «Альфа-Банк»

В преамбуле следует отметить, что основные финансовые показатели «Альфа-Банка» на 31.12.2013 г. по сравнению на период 31.12.2012 г. взяты из официального документа «ОАО «АЛЬФА-БАНК». Консолидированная финансовая отчётность и заключение аудиторов на год, закончившийся 31.12.2013», которая находится в Интернете в свободном доступе, на сайте:

URL: https://alfabank.ru/f/1/about/annual_report/msfo/msfo13_2.pdf

Данные на «Альфа-Банк» за период 2014- 2015 гг. в свободном доступе пока отсутствуют, видимо по соображениям коммерческой тайны.

Полные данные по активам банка за 2012- 2013 гг. - см. Табл. 3.1 [13]

Таблица 3.1 Данные по активам «Альфа-Банка» за 2012-2013 гг.

Наименование показателя	Данные на 31.12.13 (тыс. руб.) *	Данные на 31.12.12 (тыс. руб.) *
АКТИВЫ
Денежные средства	194 896 645	157978050
Обязательные резервы на счетах в Центробанке	11 604 795	13 480 928
Торговые ценные бумаги	26 971 310	26 750 344
Торговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания	36 661 962	42 243 403
Средства в других банках	119 374 183	92 454 394
Кредиты и авансы клиентам	1071 695 786	952 445 799
Инвестиции	82 988 587	80 258 592
Прочие финансовые активы	27 340 995	13 081 060
Прочие активы	1 048 829	603 918
Основные средства и нематериальные активы	23 731 871	19 015 407
Гудвил	1 935 409	1 935 409
Текущие требования по налогу на прибыль	434 254	447 168
Отложенный налоговый актив	1 154 793	1 339 345
Итого активов	1 599 839 419	1 402 033 817

*- https://alfabank.ru/f/1/about/annual_report/msfo/msfo13_2.pdf

Данные по обязательствам банка за 2012-2013 гг. -см. Табл. 3.2 [13]

Таблица 3.2 Данные по обязательствам «Альфа-Банк» за 2012-2013 гг.

Наименование показателя	Данные на 31.12.13 (тыс. руб.) *	Данные на 31.12.12 (тыс. руб.) *
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков	223 332 629	162 515 046
Средства клиентов	904 438 892	839 637 053
Выпущенные долговые ценные бумаги	197 256 105	172 390 567

Подобные документы

• Кредитные операции коммерческих банков и их учет

  Кредитная система РФ. Различные банковские операции. Кредитный процесс и его стадии. Принципы кредитования. Основы современного механизма кредитования. Учёт кредитных операций. Кредитная политика банка. Классификация кредитов банков.
  
  курсовая работа [38,0 K], добавлен 24.05.2002
  

• Кредит как основное направление деятельности коммерческого банка

  Сущность банковского кредитования. Кредитная политика коммерческих банков. Условия кредитования и виды обеспечения возвратности банковских кредитов. Анализ банковского кредитования на примере ОАО "АКИБАНК". Исследование кредитного портфеля банка.
  
  курсовая работа [201,0 K], добавлен 15.05.2008
  

• Система кредитования в РФ

  Кредитная политика банка. Оформление и учет операций по кредитованию юридических лиц. Элементы системы кредитования. Условия и этапы кредитования. Методы кредитования и формы ссудных счетов. Порядок выдачи и погашения кредитов.
  
  курсовая работа [34,7 K], добавлен 10.03.2008
  

• Организация процесса ипотечного кредитования российскими банками

  Виды ипотечных кредитов и условия их предоставления российскими банками. Анализ взаимоотношений кредитных организаций с Агентством по ипотечному жилищному кредитованию. Проблемы и перспективы развития рынка ипотечного жилищного кредитования в России.
  
  курсовая работа [2,4 M], добавлен 29.04.2014
  

• Кредитная политика коммерческого банка "Союзобщемашбанк"

  Основы организации кредитования. Сущность кредита, принципы кредитования. Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками. Организация кредитования населения. Оценка платежеспособности заемщика. Кредитные риски.
  
  дипломная работа [223,3 K], добавлен 05.08.2004
  

• Сбербанк России и его кредитная политика

  Объекты и субъекты кредитования в Сбербанке РФ. Условия кредитования клиентов. Условия кредитования индивидуальных заемщиков. Перспективные и новые методы оценки кредитоспособности. Порядок определения кредитоспособности заемщиков в учреждениях Сбербанка.
  
  курсовая работа [55,6 K], добавлен 03.12.2010
  

• Краткосрочные кредитования организаций (предприятий) в условиях кризиса

  Основные правила предоставления и проблемы краткосрочного кредитования в организациях, его роль в условиях кризиса. Принцип возвратности кредита, основные риски. Регулирование оформления кредитов и их погашения правилами банков и кредитными договорами.
  
  контрольная работа [33,2 K], добавлен 25.10.2011
  

• Развитие розничного кредитования на примере "Алматинский торгово-финансовый банк"

  Анализ сектора розничного кредитования в Республике Казахстан. Характеристика новой ипотечной программы АО "АТФ Банк". Ставка вознаграждения в зависимости от суммы депозита. Дополнительные условия предоставления займов в зависимости от целей кредитования.
  
  дипломная работа [325,6 K], добавлен 25.08.2015
  

• Особенности потребительского кредитования в "Альфа-Банк"

  Развитие потребительского кредитования: зарубежный и отечественный опыт. Изучение условий, порядка предоставления и процедуры оформления потребительских кредитов физическим лицам. Оценка деятельности "Альфа-Банк" на рынке потребительского кредитования.
  
  дипломная работа [542,1 K], добавлен 03.03.2016
  

• Система ипотечного кредитования. Роль банков в ее формировании и развитии

  Ипотека как элемент хозяйственной жизни. Система ипотечного кредитования в России. Развитие законодательства в области ипотечного кредитования. Роль банков в системе ипотечного кредитования. Объем рынка ипотечного кредитования России.
  
  реферат [28,5 K], добавлен 09.12.2006
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам