Экономический анализ Сбербанка
Развитие российской банковской системы в 2009 году. Экономическая среда, в которой Сбербанк осуществляет свою деятельность. Анализ рентабельности деятельности. Анализ структуры отчета о финансовом положении. Консолидированный отчет о совокупных доходах.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 11.02.2011 |
Размер файла | 6,1 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Таблица 11. Валютная структура вложений в долговые ценные бумаги
Показатели |
На 31 декабря 2009 |
На 31 декабря 2008 |
|||
Сумма, млн. руб |
% от суммы |
Сумма, млн. руб |
% от суммы |
||
Долговые инструменты в национальной валюте |
825 203 |
80,7 |
424 447 |
88,3 |
|
Долговые инструменты в иностранной валюте |
197 980 |
19,3 |
56 243 |
11,7 |
|
Итого |
1 023 183 |
100,0 |
480 690 |
100,0 |
Традиционно значительную долю портфеля ценных бумаг Группы составляют рублевые инструменты. Доля инвестиций в инструменты в иностранной валюте (в основном в долларах США и евро) увеличилась с 11,7 до 19,3%. Основную часть этих вложений составляют еврооблигации корпоративных клиентов -- 55,9% от общего объема валютных инвестиций.
Все ценные бумаги Группы оцениваются по справедливой (рыночной) стоимости. В большинстве случаев справедливая стоимость определена на основе рыночных котировок, действовавших на отчетную дату. Когда котировки ценных бумаг не были доступны, Группа применяла соответствующие модели оценки, используя как данные, наблюдаемые на открытом рынке, так и параметры, определенные на основании суждений.
В портфеле Группы на 31 декабря 2009 года для 3% портфеля ценных бумаг (34,2 млрд. руб.) справедливая стоимость ценных бумаг определена на основании моделей и профессиональных суждений. В состав таких ценных бумаг включены некотируемые долевые инструменты компаний нефтегазовой, транспортной, телекоммуникационной и строительной отраслей.
Основные средства
На приобретение оборудования и техники, а также проведение модернизации действующих технических средств в отчетном году было направлено 29,3 млрд. руб., что превысило аналогичные расходы 2008 года на 30%.
Основными направлениями использования данных средств являлись развитие и техническое обеспечение основного бизнеса Группы: организация новых рабочих мест, закупка, внедрение и сопровождение программного обеспечения, модернизация оборудования, организация и модернизация каналов связи, совершенствование средств доступа к услугам Группы через удаленные каналы связи, приобретение банкоматов и платежных терминалов.
Расходы по строительству, реконструкции и приобретению недвижимости по сравнению с 2008 годом снизились на 39%, составив 23,2 млрд. руб. Данное снижение связано с приостановкой покупки зданий из-за нестабильной ситуации на рынке недвижимости в период финансового кризиса. Кроме того, до утверждения новых типовых форматов офисов был замедлен темп работ по строительству и реконструкции объектов недвижимости.
В 2009 году завершились строительство и реконструкция 18 офисных зданий, помещений для размещения Центра сопровождения клиентских операций Северо-Западного банка в г. Санкт-Петербурге, также было приобретено несколько крупных объектов.
В связи со значительным изменением цен на недвижимость в 2009 году Группа провела переоценку зданий банковского назначения. Совокупная отрицательная переоценка составила 36,2 млрд. руб. Сумма отрицательной переоценки, превышающая накопленный резерв переоценки прошлых лет, в размере 15 млрд. руб. была отражена в Отчете о прибылях и убытках.
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Обязательства Группы
Обязательства Группы увеличились в 2009 году на 5,7% и составили 6326,1 млрд. руб. Рост обязательств связан с ростом привлеченных средств физических лиц на 21,7% -- до 3787,3 млрд. руб. Одновременно средства корпоративных клиентов снизились на 1,9%. Снижение по статье «Средства других банков» связано с отсутствием по состоянию на 31 декабря 2009 года операций краткосрочного РЕПО с Банком России, которые в 2008 году составили 233,3 млрд. руб. Прочие заемные средства снизились на 27,6% -- до 115,2 млрд. руб. -- за счет погашения синдицированного кредита, полученного Группой в октябре 2006 года в сумме 1,5 млрд. долл. США, а также за счет досрочного выкупа Группой своих обязательств, амортизированная стоимость которых составила 25,1 млрд. руб (см. Приложение 4,5).
Номинальная сумма средств, привлеченных Сбербанком на международных рынках, на конец отчетного года с учетом досрочного выкупа собственных обязательств составила 3,9 млрд. долл. США, из которых 1,5 млрд. долл. США привлечены в рамках MTN-программы. Доля иностранных заимствований в привлеченных средствах Группы по-прежнему остается незначительной -- на уровне 2,1%.
Таблица 12. Обязательсва
Показатели |
На 31 декабря 2009 |
На 31 декабря 2008 |
Темп прироста, % |
|||
Сумма, млн. руб |
% от суммы |
Сумма, млн. руб |
% от суммы |
|||
Средства физических лиц |
3 787 312 |
59,8 |
3 112 102 |
51,9 |
21,7 |
|
Средства корпоративных клиентов |
1 651 559 |
26,1 |
1 683 130 |
28,1 |
(1,9) |
|
Субординированный долг |
519 061 |
8,2 |
536 221 |
9,0 |
(3,2) |
|
Собственные долговые ценные бумаги |
124 599 |
2,0 |
138 902 |
2,3 |
(10,3) |
|
Прочие заемные средства |
115 213 |
1,8 |
159 080 |
2,7 |
(27,6) |
|
Средства других банков |
53 947 |
0,9 |
302 539 |
5,1 |
(82,2) |
|
Прочие обязательства |
74 439 |
1,2 |
54 346 |
0,9 |
37,0 |
|
Итого обязательств |
6 326 130 |
100,0 |
5 986 320 |
100,0 |
5,7 |
Таблица 13. Основные параметры международных займов Группы по состоянию на 31 декабря 2009
Форма займа |
Валюта |
Первоначаль-ная сумма займа |
Дата займа |
Срок |
Ставка |
|
Субординированные облигации участия в кредите |
USD |
1,0 млрд. |
02/2005 |
10 лет |
6,23% |
|
Облигации участия в кредите (в рамках MTN-программы) |
USD |
0,5 млрд. |
05/2006 |
7 лет |
6,48% |
|
Облигации участия в кредите (в рамках MTN-программы) |
USD |
0,75 млрд. |
11/2006 |
5 лет |
5,93% |
|
Синдицированный кредит |
USD |
0,75 млрд. |
12/2007 |
3 года |
3m LIBOR + 0,45% |
|
Облигации участия в кредите (в рамках MTN-программы) |
USD |
0,5 млрд. |
07/2008 |
5 лет |
6,468% |
|
Синдицированный кредит |
USD |
1,2 млрд. |
10/2008 |
3 года |
3m LIBOR + 0,85% |
В феврале 2010 года Банком был полностью погашен субординированный кредит, что было обусловлено значительным объемом накопившейся ликвидности в иностранной валюте, высоким уровнем достаточности капитала и существенным падением цен на данные инструменты.
Средства клиентов
Таблица 14. Структура средств клиентов
Показатели |
На 31 декабря 2009 |
На 31 декабря 2008 |
Темп прироста, % |
|||
Сумма, млн. руб |
% от суммы |
Сумма, млн. руб |
% от суммы |
|||
Средства физических лиц |
3 787 312 |
69,6 |
3 112 102 |
64,9 |
21,7 |
|
Текущие счета |
540 455 |
9,9 |
395 090 |
8,2 |
36,8 |
|
Срочные депозиты |
3 246 857 |
59,7 |
2 717 012 |
56,7 |
19,5 |
|
Средства корпоративных клиентов |
1 651 559 |
30,4 |
1 683 130 |
35,1 |
(1,9) |
|
Текущие счета |
965 032 |
17,8 |
1 011 161 |
21,1 |
(4,6) |
|
Срочные депозиты |
686 527 |
12,6 |
671 969 |
14,0 |
2,2 |
|
Итого средства клиентов |
5 438 871 |
100,0 |
4 795 232 |
100,0 |
13,4 |
По состоянию на 31 декабря 2009 года средства физических лиц и корпоративных клиентов составили 5438,9 млрд. руб., увеличившись за год на 13,4%. Средства физических лиц увеличились за год на 21,7%, в то время как средства корпоративных клиентов снизились на 1,9%. Таким образом, доля средств физических лиц в совокупных средствах клиентов увеличилась на 4,7 п.п. - до 69,6%, в то время как доля средств корпоративных клиентов в совокупных средствах клиентов снизилась до 30,4%.
Структура средств физических лиц и корпоративных клиентов в 2009 году по сравнению с 2008 годом изменилась несущественно. Срочные депозиты традиционно составляют более 70% привлеченных средств клиентов. Доля текущих счетов сократилась на 1,6 п.п. -- до 27,7%.
Основной валютой фондирования Группы является российский рубль, в котором номинировано 78,9% привлеченных средств физических лиц и корпоративных клиентов. По итогам года доля рублевых средств выросла на 1,3 п.п. в результате стабилизации курса рубля и постепенного возвращения доверия населения к национальной валюте.
Достаточность капитала
Таблица 15. Достаточность капитала в соответствии с Базельским соглашением
Показатели |
На 31 декабря 2009 года, млн. руб |
На 31 декабря 2008 года, млн. руб |
|
Коэффициент достаточности основного капитала |
11,5% |
12,1% |
|
Коэффициент достаточности общего капитала |
18,1% |
18,9% |
|
Состав компонентов капитала |
|||
Основной капитал |
|||
Уставный капитал |
87 742 |
87 742 |
|
Эмиссионный доход |
232 553 |
232 493 |
|
Нераспределенная прибыль |
403 934 |
388 030 |
|
Дополнительный капитал |
|||
Фонд переоценки зданий |
55 540 |
74 981 |
|
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
(329) |
(33 185) |
|
Фонд переоценки иностранной валюты |
(1 009) |
101 |
|
Субординированный займ |
362 115 |
354 133 |
|
Общий капитал |
1 140 546 |
1 104 295 |
|
Активы, взвешенные с учетом риска |
6 303 813 |
5 842 454 |
За 2009 год коэффициент достаточности основного капитала снизился на 0,6 п.п. и составил 11,5%. Это обусловлено значительным ростом активов, взвешенных с учетом риска (в основном за счет портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи), при меньшем относительном росте капитала первого уровня.
Падение коэффициента достаточности общего капитала в 2009 году на 0,8 п.п. -- до 18,1% -- также связано с ростом портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Тем не менее, данный показатель значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.
3.3 Консолидированный отчет о совокупных доходах Сбербанка по МСФО
Отчет о прибылях и убытках Группы Сбербанка по МСФО
Чистая прибыль Группы Сбербанка России в 2009 году составила 24,4 млрд. руб., что в 4 раза меньше чистой прибыли 2008 года (97,7 млрд. руб.). Аналогичная динамика характерна и для прибыли до налогообложения: 29,9 млрд. руб. в 2009 году и 129,9 млрд. руб. в 2008 году (см. Приложение 3,6).
Рост чистого процентного дохода составил 32,9% (до 502,7 млрд. руб.), а чистый комиссионный доход Группы вырос на 17,3% (до 101,1 млрд. руб.).
Снижение прибыли Группы в 2009 году происходило на фоне значительных темпов роста резервов под обесценение кредитного портфеля: расходы на создание резервов выросли в 4 раза -- с 97,9 млрд. руб. за 2008 год до 388,9 млрд. руб. за 2009 год.
Доход Группы от операций с ценными бумагами, включенный в Отчет о прибылях и убытках, составил 36,5 млрд. руб., в то время как в прошлом году Группа получила убыток от данных операций в размере 37,3 млрд. руб.
Чистые доходы Группы от операций с иностранной валютой составили 16,2 млрд. руб., что ниже на 35,7% показателя 2008 года.
В 2009 году Группа провела переоценку зданий банковского назначения, в результате которой в Отчете о прибылях и убытках был зафиксирован убыток в размере 15,0 млрд. руб.
Операционные расходы увеличились на 3,4% - до 229, 3 млрд. руб.
Отчет о совокупных доходах
Совокупный доход Группы в 2009 году составил 38,9 млрд. руб. и сократился на 68,8% по сравнению с 2008 годом.
Отрицательная переоценка зданий, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода, составила 21,2 млрд. руб.
Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода, составила 40,7 млрд. руб. до вычета налога на прибыль. Таким образом, совокупный доход Группы от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков и в составе прочих компонентов совокупного дохода, в 2009 году составил 77,2 млрд. руб. до вычета налога на прибыль.
Процентные доходы и расходы
Процентные доходы
Процентные доходы Группы в 2009 году выросли на 31,5%. Этому способствовали рост доходности активов, генерирующих процентные доходы, по всем основным статьям в 2009 году, а также выросшие среднегодовые значения активов, генерирующих процентные доходы, анализ изменения которых представлен в следующем разделе. Основной вклад в прирост процентного дохода внес рост процентных доходов по кредитному портфелю -- он объясняет 87,4% прироста процентного дохода за 2009 год. В таблице ниже приведены среднегодовые значения активов Группы в разрезе статей отчета о финансовом положении, а также генерируемые каждой статьей отчета о финансовом положении процентные доходы и среднегодовые доходности статей отчета о финансовом положении.
Таблица 16. Доходность активов
Показатели |
2009 |
2008 |
|||||
Среднее значение за год, млн. руб |
Процентные доходы, млн. руб |
Средняя доходность, % |
Среднее значение за год, млн. руб |
Процентные доходы, млн. руб |
Средняя доходность, % |
||
Активы |
|||||||
Кредиты и авансы клиентам |
5 466 553 |
752 647 |
13,8 |
4 687 053 |
582 207 |
12,4 |
|
Долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
422 443 |
40 190 |
9,5 |
132 464 |
8 863 |
6,7 |
|
Кредиты банкам, корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках |
370 279 |
8 141 |
2,2 |
146 719 |
5 531 |
3,8 |
|
Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков |
107 631 |
7 330 |
6,8 |
181 599 |
13 248 |
7,3 |
|
Долговые торговые ценные бумаги |
83 252 |
6 654 |
8,0 |
142 121 |
10 103 |
7,1 |
|
Итого активов, генерирующих процентные доходы |
6450157 |
814962 |
12,6 |
5289956 |
619952 |
11,7 |
|
Резервы под обесценение кредитного портфеля |
(390959) |
(136269) |
|||||
Активы, не генерирующие процентные доходы |
685176 |
467076 |
|||||
Итого активов |
6744374 |
5620763 |
Процентные доходы по кредитному портфелю
Процентные доходы по кредитам клиентам увеличились на 29,3% -- до 752,6 млрд. руб. Рост процентных доходов от кредитования связан в первую очередь с ростом процентных ставок по кредитам корпоративным клиентам, а также с увеличением портфеля кредитов корпоративным клиентам.
Процентные доходы по ценным бумагам
Процентные доходы Группы от операций с ценными бумагами за 2009 год составили 54,2 млрд. руб., что превышает результат 2008 года на 22,0 млрд. руб. (рост на 68%). В 2009 году Группа активно наращивала портфель долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, что на фоне повышения доходности долговых ценных бумаг привело к значительному росту процентного дохода.
Процентные доходы по средствам, размещенным в банках
Процентные доходы по средствам, размещенным в банках (включая межбанковские кредиты, счета ностро и кредиты овернайт), составили 8,1 млрд. руб., или 1,0% от совокупного процентного дохода, что на 47,3% больше процентных доходов за 2008 год. Рост процентных доходов по данной статье отчета о финансовом положении связан с увеличением среднегодовых объемов размещенных средств в 2,5 раза в 2009 году (до 370,3 млрд. руб.) при одновременном снижении средней доходности до 2,2%.
Процентные расходы
Процентные расходы Группы в 2009 году составили 312,2 млрд. руб., что на 29,1% выше, чем в предыдущем году. Рост процентных расходов вызван в основном значительным ростом обязательств Группы при относительно небольшом повышении стоимости заемных средств.
Среднегодовой объем обязательств, генерирующих процентные расходы, вырос на 21,4% в основном за счет роста объема привлеченных средств физических лиц, а также полученного в декабре 2008 года субординированного займа от Банка России. Основной вклад в рост процентных расходов внес рост расходов по субординированному долгу и средствам физических лиц -- они объясняют соответственно 49,5% и 46,1% прироста процентных расходов. В таблице ниже приведены среднегодовые значения обязательств Группы в разрезе статей отчета о финансовом положении, а также генерируемые каждой статьей отчета о финансовом положении процентные расходы и их среднегодовая стоимость.
Таблица 17. Стоимость обязательств
Показатели |
2009 |
2008 |
|||||
Среднее значение за год, млн. руб |
Процентные расходы, млн. руб |
Средняя стоимость, % |
Среднее значение за год, млн. руб |
Процентные расходы, млн. руб |
Средняя стоимость, % |
||
Обязательства |
|||||||
Средства физических лиц |
3345167 |
187769 |
5,6 |
2907185 |
155271 |
5,3 |
|
Средства корпоративных клиентов |
1586021 |
57638 |
3,6 |
1482807 |
59735 |
4,0 |
|
Субординирован-ный долг |
545307 |
41289 |
7,6 |
88408 |
6403 |
7,2 |
|
Прочие заемные средства |
159284 |
5408 |
3,4 |
111838 |
5551 |
5,0 |
|
Средства банков |
156746 |
10957 |
7,0 |
115280 |
4875 |
4,2 |
|
Собственные долговые ценные бумаги, выпущенные Группой |
121815 |
9184 |
7,5 |
166554 |
9960 |
6,0 |
|
Итого обязательств, генерирующих процентные расходы |
5914340 |
312245 |
5,3 |
4872072 |
241795 |
5,0 |
|
Обязательства, не генерирующие процентные расходы |
73492 |
59166 |
|||||
Итого обязательств |
5987832 |
4931238 |
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов
Процентные расходы по средствам физических лиц и корпоративных клиентов возросли на 14,1% -- до 245,4 млрд. руб. Рост расходов вызван главным образом увеличением средних балансовых остатков. В 2009 году произошло снижение стоимости привлечения средств на текущие счета клиентов, в то время как средняя ставка по срочным депозитам физических лиц увеличилась на 50 б.п. -- до 6,4%.
Такая динамика объясняется тем, что частные клиенты продолжали увеличивать остатки на пополняемых депозитах, открытых во время периода высоких процентных ставок. Этот фактор оказывал более сильное влияние на среднюю процентную ставку, чем приток средств на вновь открываемые в течение года вклады с более низкой процентной ставкой.
банковский доход сбербанк отчет
Таблица 18. Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов
Показатели |
2009 |
2008 |
|||||
Средняя сумма обяза-тельств, млн. руб |
Процентные расходы, млн. руб |
Средняя стоимость привлече-ния, % |
Средняя сумма обяза-тельств, млн. руб |
Процентные расходы, млн. руб |
Средняя стоимость привлече-ния, % |
||
Средства корпоративных клиентов |
1586021 |
57638 |
3,6 |
1482807 |
59735 |
4,0 |
|
Текущие счета |
944299 |
11439 |
1,2 |
839740 |
13175 |
1,6 |
|
Срочные депозиты |
641722 |
46199 |
7,2 |
643067 |
46560 |
7,2 |
|
Средства физических лиц |
3345167 |
187769 |
5,6 |
2907185 |
155271 |
5,3 |
|
Текущие счета |
411482 |
1369 |
0,3 |
332377 |
2581 |
0,8 |
|
Срочные депозиты |
2933685 |
186400 |
6,4 |
2574808 |
152690 |
5,9 |
|
Итого средства клиентов |
4931188 |
245407 |
5,0 |
4389992 |
215006 |
4,9 |
Средняя ставка по срочным депозитам корпоративных клиентов сохранилась на уровне 2008 года. В итоге средняя стоимость привлечения средств в 2009 году увеличилась всего на 10 б.п. -- до 5,0%.
Процентные расходы по субординированному долгу
Рост процентных расходов Группы и стоимости субординированных займов в 2009 году был обусловлен получением Сбербанком в конце 2008 года субординированного кредита от Банка России в размере 500 млрд. руб.
Процентные расходы по привлеченным средствам банков
Процентные расходы по привлеченным средствам банков выросли за счет увеличения средних остатков и значительного роста средней стоимости, данных средств Группы с 4,2 до 7,0%, вызванного привлечением больших объемов средств на межбанковском рынке в I квартале 2009 года под высокие процентные ставки в связи с необходимостью поддержания ликвидности Группы.
Чистый процентный доход
В 2009 году Группа заработала 502,7 млрд. руб. чистых процентных доходов, что выше аналогичного показателя 2008 года на 32,9%. В таблице ниже представлены значения доходности активов и стоимости обязательств, а также показатели процентного спреда и процентной маржи за 2008 и 2009 годы.
Таблица 19. Доходность активов и стоимость обязательств
Показатели |
2009 |
2008 |
|||||
Среднее значение за год, млн. руб |
Процент-ные доходы/расходы, млн. руб |
Средняя доходность/стоимость, % |
Среднее значение за год, млн. руб |
Процент-ные доходы/расходы, млн. руб |
Средняя доходность/стоимость, % |
||
Итого активов, генерирующих процентные доходы |
6450157 |
814962 |
12,6 |
5289956 |
619952 |
11,7 |
|
Итого обязательств, генерирующих процентные расходы |
5914340 |
312245 |
5,3 |
4872072 |
241795 |
5,0 |
|
Чистый процентный доход |
502717 |
378157 |
|||||
Чистый процентный спред |
7,3 |
6,7 |
|||||
Чистая процентная маржа |
7,8 |
7,1 |
Рост средней доходности активов, генерирующих процентные доходы, превысил рост средней стоимости обязательств Группы в 2009 году, что отразилось на увеличении показателя чистого процентного спреда на 60 б.п. -- до 7,3%. Темп прироста чистого процентного дохода в 2009 году превысил темп прироста активов, генерирующих процентные доходы, и чистая процентная маржа за соответствующий период возросла на 70 б.п. - до уровня 7,8%. В третьем и четвертом кварталах 2009 года наблюдалась тенденция по снижению процентного спреда вследствие опережающего снижения доходности активов, отражающего рыночные тенденции на финансовых рынках и борьбу за качественную клиентскую базу.
В таблице ниже представлен факторный анализ изменения процентных доходов и расходов в 2009 году по сравнению с 2008 годом, построенный на влиянии двух факторов:
Ш изменение среднегодовых остатков по статьям Отчета о финансовом положении;
Ш изменение средних процентных ставок.
Таблица 20. Анализ изменения процентных доходов и расходов
Показатели |
Фактор объема, млн. руб |
Фактор процентной ставки, млн. руб |
Изменение процентных доходов/расходов, млн. руб |
|
Активы |
||||
Кредиты и авансы клиентам |
96826 |
73614 |
170440 |
|
Долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
19007 |
12320 |
31327 |
|
Кредиты банкам, корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках |
8428 |
(5818) |
2610 |
|
Долговые торговые ценные бумаги |
(4185) |
736 |
(3449) |
|
Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков |
(5396) |
(522) |
(5918) |
|
Изменение процентных доходов |
114680 |
80330 |
195010 |
|
Обязятельства |
||||
Субординированный долг |
33091 |
1795 |
34886 |
|
Средства физических лиц |
23392 |
9106 |
32498 |
|
Средства банков |
1754 |
4328 |
6082 |
|
Прочие заемные средства |
2355 |
(2498) |
(143) |
|
Собственные ценные бумаги, выпущенные Группой |
(2675) |
1899 |
(776) |
|
Средства корпоративных клиентов |
4158 |
(6255) |
(2097) |
|
Изменение процентных расходов |
62075 |
8375 |
70450 |
|
Изменение чистого процентного дохода |
52605 |
71955 |
124560 |
Рост чистого процентного дохода в 2009 году на 42,2% был вызван ростом объема операций Группы и на 57,8% -- изменением процентных ставок. Рост процентных доходов был обусловлен фактором процентной ставки на 41,2%, в то время как вклад данного фактора в рост процентных расходов составил всего 11,9%.
Финансовый результат от операций с ценными бумагами
Улучшение ситуации на финансовых рынках в 2009 году позволило Группе получить доход от операций с ценными бумагами в размере 77,2 млрд. руб., 36,5 млрд. руб. из которых были отражены в Отчете о прибылях и убытках, а 40,7 млрд. руб. -- в Отчете о совокупных доходах. В 2008 году совокупные убытки Группы от операций с ценными бумагами составили 79,8 млрд. руб., 37,3 млрд. руб. из которых были отнесены на счета прибылей и убытков.
Основная часть инвестиций Группы в ценные бумаги представлена портфелем инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Наиболее существенным фактором роста торговых доходов от операций с ценными бумагами в 2009 году является снижение рыночной доходности облигаций, связанное со стабилизаций экономической обстановки, что повышает стоимость портфеля долговых ценных бумаг, которые составляют 96,2% совокупных инвестиций Группы в ценные бумаги.
Таблица 21. Финансовый результат от операций с ценными бумагами
Показатели |
2009 млн. руб |
2008 млн. руб |
|
Результат, отраженный в Отчете о прибылях и убытках |
|||
Торговый портфель |
14078 |
(16892) |
|
Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков |
7557 |
(15195) |
|
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
17102 |
1032 |
|
Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
(2274) |
(6259) |
|
Итого |
36463 |
37314 |
|
Результат, отраженный в отчете о совокупных доходах |
|||
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
40728 |
(42455) |
|
Итого |
77191 |
(79759) |
Чистые комиссионные доходы
Комиссионные доходы Группы в 2009 году выросли на 17,2% и составили 105,7 млрд. руб. Основная сумма комиссионных доходов Группы традиционно приходится на расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц.
Таблица 22. Комиссионные доходы
Показатели |
2009, млн. руб |
2008, млн. руб |
Изменение, % |
|
Комиссионные доходы |
105723 |
90246 |
17,2 |
|
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц |
36922 |
33299 |
10,9 |
|
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц |
34416 |
29471 |
16,8 |
|
Операции с пластиковыми картами |
17684 |
14576 |
21,3 |
|
Операции с иностранной валютой |
7889 |
5987 |
31,8 |
|
Инкассация |
4145 |
3713 |
11,6 |
|
Гарантии выданные |
1863 |
1175 |
58,6 |
|
Операции с ценными бумагами |
1403 |
1152 |
21,8 |
|
Прочее |
1401 |
873 |
60,5 |
|
Комиссионные расходы |
4634 |
4052 |
14,4 |
|
Чистые комиссионные доходы |
101089 |
86194 |
17,3 |
Наиболее крупная статья комиссионных доходов в части расчетно-кассового обслуживания юридических лиц -- кассовое обслуживание счетов, физических лиц -- денежные переводы. Одновременно Группа активно развивает прочие направления получения комиссионного вознаграждения (операции с пластиковыми картами, иностранной валютой, с ценными бумагами), что позволяет диверсифицировать структуру комиссионных доходов.
Доходы по операциям с иностранной валютой
За 2009 год Группа получила отрицательный финансовый результат от операций с валютными производными финансовыми инструментами в размере 12,1 млрд. руб. Указанные убытки вызваны расходами по операциям «валютный своп», которые Группа использует для управления ликвидностью.
Таблица 23. Доходы по операциям с иностранной валютой
Показатели |
2009, млн. руб |
2008, млн. руб |
|
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой |
13058 |
14794 |
|
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты |
15305 |
15410 |
|
Расходы за вычетом доходов по срочным сделкам с иностранной валютой |
(12135) |
(5022) |
|
Итого |
16228 |
25182 |
Операционные расходы
Операционные расходы Группы выросли в 2009 году на 3,4% -- до 229,3 млрд. руб., при этом расходы на персонал сократились на 3,3%, а прочие операционные расходы выросли на 13,4%.
Рост прочих операционных расходов обусловлен увеличением расходов по налогообложению (увеличение расходов по налогу на имущество и НДС), амортизации основных средств в связи с проведенной в 2008 году переоценкой, повышением цен на информационные услуги и ростом текущих административных расходов, включающих расходы по реализации утвержденной стратегии Группы.
Опережающий рост операционных доходов до резервов и контроль за расходами обусловил снижение в 2009 году показателя отношения операционных расходов к операционному доходу до резервов до 35,4% (в 2008 году 49,3%).
Оптимизация численности персонала Банка позволила в 2009 году сократить среднесписочную численность на 2,9% -- с 259 999 до 252 398 человек. Среднемесячные расходы на одного сотрудника в 2009 году составили 42 тыс. руб. против 43 тыс. руб. в 2008 году.
Таблица 24. Операционные расходы
Показатели |
2009, млн. руб |
2008, млн. руб |
Изменение, % |
|
Расходы на персонал |
128624 |
132962 |
(3,3) |
|
Расходы на информационные услцги и текущие административные расходы |
28726 |
23721 |
21,1 |
|
Амортизация основных средств |
28620 |
21249 |
34,7 |
|
Расходы по операционной аренде основных средств и прочие расходы, относящиеся к основным средствам |
13192 |
16325 |
(19,2) |
|
Взносы в государственную систему страхования вкладов |
13047 |
13861 |
(5,9) |
|
Налоги, за исключением налога на прибыль |
10282 |
5901 |
74,2 |
|
Прочее |
6786 |
7720 |
(12,1) |
|
Итого операционных расходов |
229277 |
221739 |
3,4 |
|
Операционные расходы до вычета резерва к операционным доходам, % |
35,4 |
49,3 |
Расходы на создание резервов под обесценение кредитного портфеля
Начавшийся в сентябре 2008 года мировой финансовый кризис повлек за собой ухудшение экономической ситуации в России и прочих юрисдикциях, где Группа осуществляла свои опреации, и, как следствие, вызвал снижение качества кредитного портфеля Группы. Ухудшение качества портфеля привело к созданию Группой значительных резервов под его обесценение.
Таблица 25. Расходы на создание резервов под обесценение кредитного портфеля
Показатели |
2009, млн. руб |
2008, млн. руб |
Изменение, % |
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января |
202285 |
111488 |
81,4 |
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля созданного в течение года |
388932 |
97881 |
297,4 |
|
Кредиты клиентам, списанные в течение года как безнадежные |
(11403) |
(7084) |
61,0 |
|
Резерв по обесценение кредитного портфеля на 31 декабря |
579814 |
202285 |
186,6 |
3.4 Сегментный анализ
Для целей управления деятельность Группы разделена на операционные сегменты: Центральный аппарат, 18 территориальных банков и дочерние компании. Операционные сегменты выделены на основе организационной структуры Группы и географического расположения. Основным видом деятельности всех операционных сегментов являются банковские операции. Операционные сегменты объединены в отчетные сегменты.
Таблица 26. Отчетные сегменты
Отчетный сегмент |
Операционные сегменты, входящие в состав отчетного сегмента |
|
Москва |
Центральный аппарат Группы Московский территориальный банк Дочерние компании Группы, расположенные в данном регионе |
|
Территориальные банки |
||
Центральный и Северный регионы Европейской части России |
Северный -- Ярославль, Северо-Западный -- Санкт-Петербург Центрально-Черноземный -- Воронеж Среднерусский -- Москва Дочерние компании Группы, расположенные в данном регионе |
|
Поволжье и юг Европейской части России |
Волго-Вятский -- Нижний Новгород Поволжский -- Самара Северо-Кавказский -- Ставрополь Юго-Западный -- Ростов-на-Дону Дочерние компании Группы, расположенные в данном регионе |
|
Урал, Сибирь и Дальний Восток России |
Западно-Уральский -- Пермь Уральский -- Екатеринбург Сибирский -- Новосибирск Алтайский -- Барнаул Западно-Сибирский -- Тюмень Северо-Восточный -- Магадан Дальневосточный -- Хабаровск Восточно-Сибирский -- Красноярск Байкальский -- Иркутск Дочерние компании Группы, расположенные в данном регионе |
|
Другие страны |
Дочерние компании Группы, расположенные в Украине Дочерние компании Группы, расположенные в Казахстане Дочерние компании Группы, расположенные в Республике Беларусь |
Руководство Группы анализирует операционные результаты каждого из сегментов деятельности для принятия решений о распределении ресурсов и оценки результатов их деятельности. Отчетность сегментов и результаты деятельности сегментов, предоставляемые руководству для анализа, составляются в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета (РПБУ), кроме отчетности сегментов дочерних компаний, которая составляется в соответствии с МСФО.
Таблица 27. Распределение процентных и комиссионных доходов Группы по отчетным сегментам
Отчетный сегмент |
На 31 декабря 2009 года |
На 31 декабря 2008 года |
|||
Сумма дохода, млн. руб |
%, от дохода |
Сумма дохода, млн. руб |
%, от дохода |
||
Москва |
318526 |
34,4 |
233981 |
32,6 |
|
Центральный и Северный регионы Европейской части России |
196056 |
21,1 |
153764 |
21,4 |
|
Поволжье и юг Европейской части России |
167900 |
18,2 |
134164 |
18,7 |
|
Урал, Сибирь и Дальний Восток России |
236328 |
25,6 |
191308 |
26,7 |
|
Другие страны |
6024 |
0,7 |
4392 |
0,6 |
|
Итого |
924834 |
100,0 |
717609 |
100,0 |
Традиционно основная доля процентных и комиссионных доходов приходится на Москву и Европейскую часть России. В 2009 году доля этих регионов составила 73,7%.
3.5 Итоги Сбербанка в 2009 г.
Прошедший 2009 год стал годом завершения острой фазы мирового кризиса и начала восстановления глобальной экономики. В историю Сбербанка 2009 год войдет как период начала полномасштабного разворачивания процесса реализации Стратегии развития при одновременной реализации мер, направленных на повышение устойчивости Банка к проблемам, вызванным кризисом.
В условиях кризиса на передний план вышли вопросы поддержки государства в реализации антикризисных мер и работы с плохими долгами. В условиях резкого ухудшения качества заемщиков Сбербанк продолжил выполнять свою кредитную функцию. На некоторых рынках, к примеру, на рынке ипотеки, Сбербанк остался, чуть ли не единственным поставщиком услуг. Повышенное внимание Банк уделял эффективному управлению процентной политикой и сокращению операционных расходов, а также строгому контролю качества кредитного портфеля и поддержанию объемов резервов, адекватных существующим рискам.
Несмотря на непростую экономическую ситуацию, по итогам 2009 года Банк добился существенного роста доходов от операционной деятельности. По сравнению с 2008 годом операционные доходы до создания резервов выросли на 44%, в то время как расходы, сопровождающие ведение бизнеса, увеличились лишь на 3,4%. Вместе с тем процесс создания резервов, вызванный объективной необходимостью, не затронул капитал Банка, но и не позволил получить весомую в сравнении с предыдущим годом прибыль.
Сбербанк является одним из главных локомотивов российской экономики. В непростой 2009 год Банк предоставил около 4 трлн. руб. кредитов отечественным предприятиям и свыше 400 млрд. руб. кредитов частным клиентам. Вложения в корпоративные облигации ведущих российских эмитентов самых разных отраслей за год возросли более чем на 200 млрд. руб. Применяя взвешенную кредитную политику, Банк помог многим клиентам достойно пройти испытания кризисного времени и способствовал стабилизации экономической ситуации и ситуации на финансовых рынках в России в целом.
Кризис привел к кардинальным изменениям в глобальной финансовой системе. Многие крупнейшие финансовые институты исчезли с лица земли либо резко снизились в рейтинге капитализации. В то же время рыночная капитализация Сбербанка, пошатнувшаяся в конце 2008 года, к концу 2009 вернула свои позиции и вышла на 19 место. Рыночная капитализация Банка на конец года превысила 60 млрд. долл. США. Это свидетельствует об ответственной и взвешенной политике Банка и соответствует его высоким кредитным рейтингам.
2009 стал первым годом реализации новой Стратегии развития Сбербанка, призванной вывести его в число ведущих мировых финансовых институтов не только по объему совершаемых операций, но прежде всего по уровню предоставляемого сервиса. Кризис не заставил нас отказаться от амбициозных целей. Напротив, он выступил в роли катализатора многих внутренних преобразований, в основе которых лежит стремление построить высокотехнологичный клиентоориентированный финансовый институт, способный побеждать в жесткой конкурентной борьбе на любом сегменте банковского рынка и противостоять негативным влияниям.
Двигателем нашего развития является Производственная система Сбербанка. Она разработана на базе технологий lean, так называемого «бережливого производства» - постоянного совершенствования, системного и процессного подхода к организации труда, определению и сокращению производственных потерь. Эти принципы внедрены в розничном блоке, реализуются в бухгалтерии, подразделениях, ответственных за работу с малым бизнесом, ИТ и операционном блоках. В то же время роль Производственной системы Сбербанка нельзя сводить только к оптимизации процессов. Это идеология непрерывного личностного роста сотрудников, их вовлеченности в постоянное совершенствование применяемых технологий и инновационную деятельность.
В прошлом году Сбербанк ускоренными темпами решал одну из главнейших задач - трансформацию операционной функции. Нам жизненно необходимо максимально разгрузить наши фронт-офисы от оформительских и контрольных функций и высвободить сотрудников для качественного и быстрого обслуживания клиентов. Сопровождать предоставленные продукты и услуги, работать с просроченной задолженностью, отвечать на многочисленные запросы сторонних организаций будут специальные центры сопровождения клиентских операций. В Москве и Санкт-Петербурге такие центры созданы в рекордно короткие сроки и успешно заработали. На очереди - запуск аналогичных структур в территориальных банках.
В прошедшем году Банк уделил серьезное внимание развитию розничных операций. Проведена модернизация продуктовой линейки вкладов для населения. Пересмотрены и улучшены программы по депозитам и кредитам. Создан Универсальный договор банковского обслуживания, позволяющий клиентам получить доступ ко всем продуктам Банка без оформления дополнительных соглашений. Значительно выросла сеть банкоматов и терминалов, активно продвигается услуга «Сбербанк-Онл@йн».
В стремлении перевести кредитную работу, как с частными, так и корпоративными клиентами на качественно новый уровень, и ускорить процедуру принятия решений, Сбербанк начал в 2009 году реализацию крупномасштабного проекта под названием «Кредитная фабрика». Программа позволяет полнее учитывать запросы клиентов, существенно ускорить процесс оформления документов. Сроки принятия решения по кредитным заявкам граждан сократились до 1-2 дней, при этом уровень просроченной задолженности оказался даже ниже прогнозируемого. Этот проект уже реализован в Москве и в Северо-Западном банке.
В корпоративном блоке внедрена автоматизированная CRM-система по упорядочению обработки запросов крупнейших клиентов. Улучшены кредитные продукты для предприятий малого и среднего бизнеса. Серьезно перестроена работа с проблемной задолженностью.
Возможно, Вы уже сами почувствовали, насколько существенно Сбербанк изменил стиль и методы своей работы. Реализуя философию «максимального удовлетворения потребностей клиентов» мы меняем все сферы деятельности Банка, стремясь помочь клиентам реализовать их устремления и мечты. Символом этих изменений стал обновленный Бренд. Мы создаем Бренд абсолютно нового, сильного и современного Сбербанка, который меняется, чтобы стать клиентоориентированной компанией, выстраивающей долгосрочные взаимовыгодные отношения с клиентами и занимающей лидирующие позиции в мировой банковской системе. Потому что нам важно, что важно нашим клиентам. Слоган «Сбербанк. Всегда рядом» отражает как нашу географическую близость к ним, так и готовность помочь в решении любого финансового вопроса.
В конце прошлого года в Москве в районе Цветного бульвара введен в эксплуатацию первый типовой офис нового образца. Таким станет будущий Сбербанк. До конца 2010 года будут запущены 20 аналогичных офисов в восьми городах, а тиражирование по филиальной системе Банка начнется с 2011 года. Внутренняя планировка, организация пространства и оформление офисов отражают новые банковские процессы и технологии, и главное, - нашу идеологию клиентоориентированной модели работы.
Особо подчеркну, что, учитывая нашу ориентированность на предельно эффективное использование ресурсов, внедрение новых форматов офисов и элементов бренда будет происходить постепенно, в рамках плановых ремонтно-строительных работ и существующих смет расходов. Таким образом, внедрение нового бренда будет поступательным эволюционным процессом продуманного и планового характера и не повлечет существенного роста затрат.
Сознавая свою социальную ответственность как крупнейшего банка страны, Сбербанк продолжает уделять самое пристальное внимание участию в реализации социальных проектов. В прошлом году была разработана и принята Корпоративная благотворительная программа Сбербанка, направленная на поддержку детских домов и домов ребенка, продолжена совместная программа с Фондом помощи детям с онкологическими и иными тяжелыми заболеваниями «Подари жизнь», реализован пилотный проект по «социальной карте», получивший высокую оценку Правительства России.
В апреле прошлого года Сбербанку присвоен статус Генерального партнера XXII Олимпийских зимних игр. В сотрудничестве с Оргкомитетом «Сочи-2014» мы приступили к реализации ряда специальных олимпийских программ. Уверен, что наши проекты по развитию сервисной банковской инфраструктуры Краснодарского края и олимпийской столицы станут стандартом качества не только для Сбербанка, но и для всей финансовой сферы России.
2009 год стал для Банка одновременно и годом серьезных испытаний, и годом первых результатов реализации наших амбиционных планов. Итоги этого кризисного, очень непростого для национальной экономики года неопровержимо свидетельствуют о способности Сбербанка противостоять негативным влияниям, не снижая качества и скорости внедрения новых принципов работы. Мы полны уверенности в стремлении воплотить в жизнь желание наших акционеров, клиентов и партнеров видеть в Сбербанке одну из лучших финансовых корпораций мира.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Минувший 2009 год стал временем восстановления банковской системы страны после стресса, вызванного воздействием неблагоприятной конъюнктуры мировых финансовых рынков.
В этой непростой ситуации Сберегательный банк Российской Федерации смог продолжить реализацию планов развития бизнеса, обеспечивая удовлетворение растущих потребностей и защиту интересов вкладчиков, заемщиков и других клиентов банка.
Уверен, что оптимизация управленческой структуры, внедрение новых банковских технологий, активное участие в социально значимых проектах создает дополнительные предпосылки для повышения конкурентоспособности Сбербанка России.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 416 с.
2. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: ИП «Экоперспектива», 2006. - 498 с.
3. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 366 с.
Интернет ресурсы:
1. www.sberbank.ru
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Организационная структура и экономическая характеристика Сбербанка: анализ отраслевых особенностей, основных источников финансовых ресурсов, нормативно-законодательное регулирование, взаимодействие с бюджетной, банковской системой на основании лицензии.
курсовая работа [518,0 K], добавлен 30.06.2010История развития Сбербанка РФ, его роль и место в банковской системе. Стратегические цели и задачи, организационная структура банка. Правила подготовки и состав бухгалтерской отчетности, сроки ее сдачи. Ответственность за составление годового отчета.
курсовая работа [33,7 K], добавлен 29.11.2011Основы организации, функционирования банковской системы Российской Федерации, ее состав и структура. Анализ деятельности ПАО "Сбербанк России", перспективы его развития. Ожидаемый социально-экономический эффект от внедрения инноваций в банковскую систему.
дипломная работа [125,9 K], добавлен 03.06.2015Общая характеристика ОАО "Сбербанка России", основные нормативно-правовые акты, регулирующие его деятельность. Анализ деятельности Омского отделения №8634 ОАО "Сбербанка России". Оценка развития и пути улучшения банковских технологий в данной организации.
отчет по практике [373,6 K], добавлен 03.02.2015Методика чтения и анализа баланса коммерческого банка. Экономическая характеристика деятельности банка. Оценка структуры статей бухгалтерского баланса. Анализ бухгалтерского баланса на основе экономических нормативов, прибыльности и рентабельности банка.
дипломная работа [126,9 K], добавлен 31.03.2016Факторы, влияющие на развитие банковской системы. Влияние банковской системы Российской Федерации на функционирование реального сектора экономики. Структура кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России". Тенденции развития экономики страны в 2014-2015 гг.
курсовая работа [803,5 K], добавлен 17.01.2015Обзор миссии и целей деятельности ОАО "Сбербанк России". Схема организационно-функциональной структуры Сибирского банка Сбербанка России. Анализ финансового положения и финансовых резервов организации. Оценка выполнения экономических нормативов Банка.
отчет по практике [4,2 M], добавлен 22.03.2014Организационно-экономическая характеристика "Сбербанка России". Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, показателей эффективности деятельности ОАО "Сбербанк России". Операции с использованием банковских карт. Чековые гарантийные карты.
курсовая работа [51,7 K], добавлен 17.02.2014Коммерческий банк как звено банковской системы России, основные операции, функции и принципы его деятельности. Сущность кредита, его роль в развитии экономики. Анализ деятельности отделения Сбербанка России. Перспективы развития кредитной деятельности.
дипломная работа [2,6 M], добавлен 03.01.2012Ознакомление с нормативными документами, регулирующими деятельность ОАО "Сбербанк России". Изучение системы статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности банка. Анализ годового баланса банка и оценку основных показателей деятельности сбербанка.
отчет по практике [680,3 K], добавлен 26.01.2014