Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк"

- Лизинговые операции: ИНДУСТРИАЛБАНК может выступать как инвестором (посредником между субъектами лизинга), так и непосредственно лизингодателем, передающим объект лизинга в пользование лизингополучателя. Между банком и лизингодателем заключается кредитный договор с графиком погашения кредита и процентов в соответствии с условиями выплат лизинговых платежей по договору финансового лизинга.

Правом на получение услуг финансового лизинга в ИНДУСТРИАЛБАНКе пользуются юридические лица и физические лица - субъекты предпринимательской деятельности.

Банк производит операции при соблюдении следующих условий:

§ лизингополучателем предоставлен и банком одобрен бизнес-проект развития предприятия;

§ у лизингополучателя имеются все необходимые условия (лицензии) для эксплуатации оборудования;

§ срок производственной деятельности лизингополучателя (срок деятельности в сфере предоставления услуг) не менее 6-ти месяцев (ИНДУСТРИАЛБАНКом не финансируются "пилотные" проекты и предприятия, имевшие "простой" в течение истекшего года);

§ основные фонды лизингополучателя не являются предметом залога в других банках (кроме случая, когда основные фонды лизингополучателя приняты в залог под обеспечение обязательств перед ИНДУСТРИАЛБАНКом) ;

§ продавцом предоставлена гарантия качества на поставляемое оборудование;

§ ни одна из сторон - участников сделки не находятся в процессе банкротства.

На принятие решения о возможности финансирования существенно влияют следующие факторы:

§ наличие текущего счета в ИНДУСТРИАЛБАНКе на протяжении не менее 6-ти месяцев (для лизингодателя и/или лизингополучателя);

§ продавцом (дилером) предоставляется постгарантийное обслуживание объекта лизинга;

§ наличие положительной кредитной истории у лизингодателя и/или лизингополучателя;

§ отсутствие налоговой задолженности: у лизингополучателя (для случая, когда ИНДУСТРИАЛБАНК является лизингодателем), у лизингополучателя и лизингодателя (для случая, когда ИНДУСТРИАЛБАНК является только инвестором);

§ валюта для расчетов по лизинговым операциям:

валюта договора финансового лизинга - гривна (в случае, когда банк - лизингодатель).

Валюта кредитного договора на покупку имущества лизингодателем для последующего предоставления его в лизинг:

® гривна - при покупке имущества у резидента,

® иностранная валюта, одноименная с валютой договора на покупку имущества у нерезидента.

Договор финансового лизинга заключается на срок, не меньше срока, за который амортизируется 60 % стоимости объекта лизинга, определенной на день заключения договора. Расчет сумм амортизационных отчислений производится в установленном законом порядке. Банк предоставляет финансирование под договора финансового лизинга на срок не более 3-х лет.

- Проведение Банком факторинговых операций включает предоставление услуг по управлению дебиторскою задолженностью Поставщика (администрирование дебиторской задолженности). За проведенный факторинг дебиторской задолженности Поставщик уплачивает Банку вознаграждение. ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает услуги по оптимизации бизнеса и эффективному управлению корпоративными финансами:

1.Управление финансовыми потоками по поручению клиентов:

1.1. управление финансовыми потоками по поручению клиентов: анализ денежных потоков, построение, оптимизация, повышение оборачиваемости, снижение риска;

1.2. уменьшение дебиторской и кредиторской задолженности предприятий с помощью банковских инструментов;

1.3. погашение задолженности предприятий по сбору на обязательное государственное пенсионное страхование.

2. Консалтинговые услуги по вопросам банковской деятельности и действующего законодательства:

2.1. юридические консультации по банковскому законодательству ;

2.2. ВЭД: консультации, оптимизация финансовых потоков;

2.3. построение финансовых моделей с использованием от 3 - х и более банковских продуктов;

3. Бюджетирование предприятий:

3.1. анализ затрат: структура, оптимизация; проведение анализа безубыточности;

3.2. анализ доходности, поиск контрагентов, поиск рынков, сбыт продукции, поиск поставщиков;

3.3. оценка и финансирование инвестиционных проектов;

3.4. управленческий консалтинг.

Для удобства клиентов ИНДУСТРИАЛБАНКом разработаны круглосуточные системы банковского обслуживания по мобильному телефону (GSM-banking) и через Интернет (INTERNET-banking).

10. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ СТОЙКОСТИ БАНКА

Финансовая устойчивость банка достигается в первую очередь за счет получения прибыли и обеспечения рентабельной деятельности. Прибыль формируется вследствие движения денежных потоков, которые характеризуют доходы и расходы банка. Поэтому для определения финансовой стойкости необходимо оценить динамику и структуру доходов банка, расходов, его прибыли и рассчитать показатели рентабельности.

Табл. 10.1 Динамика и структура доходов банка

Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличения процентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн. Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на 3,4%.

В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренно увеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это является следствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов. Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственной ситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.

Динамика расходов банка приведена в табл. 10.2.

Табл. 10.2 Динамика и структура расходов банка

Увеличение общей суммы расходов на 35,8% произошло за счет увеличения всех составляющих, кроме других расходов - они уменьшились на 39,4%. Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией деятельности банка, необходимо пересмотреть и оптимизировать политику управления доходами и расходами банка.

Табл. 10.3 Динамика прибыли АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Данные табл. 10.3 показывают, что прибыль от операций увеличилась на 12,6%, чистый процентный доход на 28,7%. Чистый комиссионный доход уменьшился на 17,5%, а прибыль до налогообложения на 29,5%, что связано со значительным увеличением чистых расходов на формирование резервов (на 369,4%). Чистая прибыль банка значительно уменьшилась на 28,8%, что отражает негативную сторону в деятельности банка.

Рентабельность активов рассчитывается по формуле:

, (10.1)

- чистая прибыль,

- средняя сумма активов по годовому балансу.

Рентабельность собственного капитала рассчитывается по формуле:

, (10.2)

- средняя сумма собственного капитала.

Показатели рентабельности рассчитаны в табл. 10.4

Табл. 10.4 Оценка показателей рентабельности АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Показатели уровня рентабельности снизились практически на 55-60%, что является негативным в деятельности банка, но положительный момент - это достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала - 12,77%.

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Проведенная оценка финансово-экономического состояния АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» позволяет сделать вывод о том, что банк является рентабельным кредитным учреждением.

Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне.

За анализируемый период наблюдается прирост финансовых ресурсов на 893002,0 тыс. грн (50,2%), что является следствием увеличения собственного капитала на 96013 тыс. грн (29,5%) и обязательств на 796989 тыс. грн (64,6%). Уровень собственного капитала банка достаточен.

Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличения процентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн. Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на 3,4%.

В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренно увеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это является следствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов. Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственной ситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.

Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией в деятельности банка, необходимо оптимизировать политику управления доходами и расходами банка.

Показатели рентабельности снизились почти на 60%, что является негативным в деятельности банка, но положительным моментом является достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала - 12,77%.

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Рекомендации по совершенствованию деятельности банка:

1. с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;

2. ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;

3. совершенствование и разработка новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных;

4. проведение маркетингового анализа по изучению спроса и предложения на рынке банковских услуг.

ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Про Національній банк України.- Закон України від 20.05.1999 №679-ХІV;

2. Про банки і банківську діяльність.- Закон України від 07.12.2000 №2121-ІІІ;

3. Про обіг векселів в Україні- Закон України від 05.04.2001 №2374-ІІІ;

4. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах.- Постанова Правління НБУ від12.11.2003;

5. Учетная политика АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» (с изменениями и дополнениями);

6. Банківська справа: Навчальний посібник/ За ред.. проф.. Р.І.Тиркала.-Тернопіль: Карт-бланш, 2001

7. Періодичні видання («Вісник НБУ №3 2006, 2007 р.»)

8. Сайт: http://industrialbank.ua/rus/

ПРИЛОЖЕНИЕ

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2005 РІК АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК»

Баланс за станом на 01.01.2006 (тис. грн.)

Звіт про фінансові результати за 2005 рік

ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» станом на 01.01.2007 року (тис. грн.)

Баланс станом на 01.01.2007 року (тис. грн.) АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Звіт про фінансові результати станом на 01.01.2007 рік