- Занесение данных;

- Поиск данных;

- Редактирование БД;

- Анализ данных;

Блок - схема разрабатываемой информационно-аналитической модели выглядит следующим образом:

Рисунок 14 - Блок-схема информационно-аналитической модели

Оценка лизингополучателя-нерезидента производится на основе 40 параметров, которые, в свою очередь, можно разделить на группы. У каждого параметра есть варианты выбора данных для наиболее точной оценки лизингополучателя. Каждому варианту выбора принадлежит определенный коэффициент, сформированный на основе искусственной истории международных лизинговых сделок.

Данные вносятся путем выбора одного из вариантов параметра. На основе полученных данных формируется сумма коэффициентов по группам параметров. К примеру, низкая оценка по какой-либо группе позволяет определить вид риска для лизинговой компании в зависимости от типа параметра. Для комплексной оценки баллы за каждую группу параметров суммируются, образуя общее значение баллов, которое позволяет принять компании решение о возможности финансирования. Критерии относительно баллов отображены в таблице 10.

Таблица 10 - Решение о финансировании по итогам скоринговой оценки

Рисунок 15 - Информационно-аналитическая модель, форма «Основные параметры»

Форма «Основные параметры» позволяет указать параметры международной лизинговой сделки из выпадающего списка с уже рассчитанными показателями. Такие параметры как первоначальный аванс, предмет лизинга, балансодержатель, а также процент удорожания для подготовки коммерческого предложения.

Рисунок 16 - Информационно-аналитическая модель, форма «Страновые параметры»

С помощью данной формы мы можем указать параметры странового риска, выбрав один из предлагаемых вариантов ответа в каждом поле. После ввода всех без исключения полей в окне «Сумма баллов» отразится общий балл.

Рисунок 17 - Информационно-аналитическая модель, форма «Социальные параметры»

Аналогично прошлой форме, оцениваются социальные параметры информационно-аналитической модели.

Рисунок 18 - Информационно-аналитическая модель, форма «Региональные параметры»

Рисунок 19 - Информационно-аналитическая модель, форма «Финансовые параметры»

Рисунок 20 - Информационно-аналитическая модель, форма «Параметры продавца»

Рисунок 21 - Информационно-аналитическая модель, форма «Организационные параметры»

Для решения о возможности финансирования лизингополучателей, чей балл входит в группу «Финансирование возможно, но с обеспечением», создана специальная вкладка «Обеспечение», которая содержит параметры, такие как: поручительство продавца за лизингополучателя, поручительство компании за лизингополучателя, залог недвижимости, аккредитивная форма платежа, а также предоставление в залог векселя, авалированного российскими банками. Обеспечение сделки одним из данных параметров открывает возможность финансирования лизингополучателя, что снижает риск невозврата лизинговых платежей.

Рисунок 22 - Информационно-аналитическая модель, форма «Обеспечение»

3.2 Расчет экономической эффективности внедрения информационно-аналитической модели снижения рисков по сделкам международного лизинга

Экономическая эффективность проекта - это мера соотношения затрат и результатов функционирования программного продукта. Одним из подходов, для описания экономической эффективности является сопоставление существующих показателей деятельности и тех показателей, которые будут достигнуты в результате использования проектируемого, разрабатываемого и внедряемого программного обеспечения.

Для определения экономической эффективности разрабатываемого проекта существует ряд методик, используемых с учетом специфики предметной области. Целесообразно оценить экономическую эффективность проекта по трудовым и стоимостным показателям, которые позволяют измерить экономию от внедрения нового программного продукта. Обоснование экономической эффективности машинной обработки информации позволяет:

? выявить необходимость и целесообразность затрат на создание и

внедрение программного продукта в отделе международных лизинговых операций компании ОАО ВТБ Лизинг;

? установить основные направления автоматизации обработки информации по параметрам, исходя из политики оценки рисков компании, а также методов оценки, получения, передачи и обработки информации;

? рассчитать срок и затраты на внедрениепрограммного обеспечения;

? определить влияние внедрения новых технических средств нафинансовый результат компании

? выбрать наиболее эффективные варианты построения информационного обеспечения автоматизированной системы обработки информации.

Главный экономический эффект от внедрения информационно-аналитической модели заключается в улучшении экономических показателей работы ОАО ВТБ Лизинг, в первую очередь за счет повышения оперативности управления и снижения трудозатрат на реализацию процесса финансирования, то есть сокращения времени и расходов на принятие решения. Для компании экономический эффект выступает в виде экономии трудовых и финансовых ресурсов, получаемой от:

? снижения трудоемкости расчетов;

? снижение трудозатрат на подготовку заключения и анализ данных;

? снижение расходов, связанных с заработной платой сотрудникам; отдела международных лизинговых операций.

Снижение трудозатрат в компании возможно за счет автоматизации работы с данными, минимизации затрат на анализ информации, а также подготовку заключения для вынесения на кредитный комитет. Критерием эффективности создания и внедрения новых средств автоматизации является ожидаемый экономический эффект.

В 2011 году доля международных лизинговых сделок компании составила 7% или 37,7 млн. долл. Было осуществлено 16 международных лизинговых проектов, результат которых составляет 2% или 12 млн. долл. в структуре чистой прибыли компании. Отдел международных лизинговых операций компании ОАО ВТБ Лизинг находится в г. Москва и состоит из 7 человек, которые обладают высокой квалификацией в части риск-менеджмента, а также свободно владеют иностранными языками.

Таблица 10 - Расчет трудоемкости отдела международных лизинговых операций в 2011 г. при осуществлении 16 лизинговых проектов за 249 рабочих дней

Таблица 11 - Расчет повышения производительности труда за счет введения программного обеспечения

Из таблицы расчета видно, что после внедрения программного обеспечения производительность труда на процесс принятия решения выросла на 30,7%. Трудозатраты на процесс занимают 14,4 часа. Данное значение показывает, что компания ОАО ВТБ Лизинг может принимать решение о финансировании в рамках международных сделок за 2-3 дня с момента полной подачи необходимых документов. Скорость принятия решения является весомым конкурентным преимуществом при выборе лизинговой компании, поэтому внедрение программного обеспечения автор дипломного проекта считает эффективным.

Рассчитаем экономию в денежном эквиваленте на трудозатратах сотрудников отдела международных лизинговых операций. Сотрудниками, уполномоченными за процесс принятия решения о финансировании, являются старшие специалисты отдела международных лизинговых операций. Если их заработная плата составляет 90 000 руб. в месяц, а трудозатраты уменьшились на 6,4 часа, имеет место предложение о переводе одного старшего специалиста в другой отдел с удержанием текущей заработной платы. Сокращение расходов на заработную плату отдела международных лизинговых операций составит 108040 руб. в год.

Рассчитаем затраты на внедрение программного продукта в эксплуатацию.

Таблица 12 - Структура затрат на внедрение модели, рублей

Затраты компании на внедрение данного программного продукта и его поддержку составят 327 239,2 руб.

Уже на данном этапе можно утверждать, что за счет внедрения разработанного программного обеспечения увеличится количество рассматриваемых проектов. Это связано с сокращением временных затрат на рассмотрение заявок, которые в итоге получают отрицательное решение о финансировании. Следовательно, количество договоров финансовой аренды международных лизинговых проектов увеличится, как и объем поступаемых лизинговых платежей. В свою очередь, данный факт положительно повлияет на финансовый результат, увеличив чистую прибыль компании.

На рассмотрении кредитного комитета компании за 2011 год находилось 22 заявки. Сотрудники компании ОАО ВТБ Лизинг выполнили план по финансированию международных сделок на 78,4%, затратив 28% рабочего времени на рассмотрение заявок, которые в итоге получили отказ в финансировании. При условии, что компания потратила бы затраченное время продуктивно и рассмотрела бы 22 заявки, которые смогли быть профинансированы на среднюю сумму заявки 2 356 500 долларов, сумма договоров составила бы 51,8 млн. руб. Данный результат увеличил бы прибыль компании на 0,75% и составил 16,5 млн. долларов в денежном эквиваленте. Соответственно, разница между фактически полученной суммой и прогнозируемой автором суммой составила бы 4,5 млн. долл.

Посчитаем общий экономический эффект от внедрения программного продукта при значении курса доллара 1 $=30 руб.:

Эк. эффект = 135 000 000 руб. - 327 239 руб. + 108 040 руб.=134,78 млн. руб. в год. (4,49 млн. долларов)

Плановый показатель компании ОАО ВТБ Лизинг по заключенным договорам финансовой аренды в рамках международных проектов в 2012 году установлен в размере 55 млн. долларов. Учитывая рост производительности труда специалистов и сокращение времени на рассмотрение заявки, можно прогнозировать, что доля чистой прибыли в структуре компании, получаемой за счет договоров международного лизинга, в 2012 году увеличится на 3,2%.

Заключение

В результате дипломного проекта достигнута цель исследования - разработана информационно-аналитическая модель для комплексного анализа лизингополучателей-нерезидентов РФ при сделках международного лизинга.

В первой главе дипломного проекта определены основные тенденции развития рынка международного лизинга, а также состояние рынка лизинга в РФ. Также рассмотрены основные формы и виды международного лизинга, правовые особенности лизинга как вида финансовых услуг в разных странах.

Во второй главе рассмотрены и проанализированы основные риски, возникающие в процессе реализации проектов международного лизинга и методы их оценки. Кроме того, были определены способы оценки лизингополучателей-нерезидентов, проведен сравнительный анализ методик оценки рисков международного финансирования, разработана новая методика оценки рисков кредитоспособности лизингополучателей-нерезидентов.

В третьей главе была разработана сама информационно-аналитическая модель, которая позволит компании финансировать только кредитоспособных лизингополучателей-нерезидентов, снизив риски, возникающие при международном финансировании.

Для того, чтобы определить рациональность внедрения программы анализа рисков лизингополучателей-нерезидентов в сделках международного лизинга, проведен анализ основных показателей данного информационного обеспечения. Исходя из данных проведенного анализа, сделан вывод, что разработка и внедрение информационного обеспечения является экономически эффективным.

Список использованных источников