Анализ кредитоспособности заемщика при предоставлении банковского кредита
Изучение основных принципов и процедуры кредитования клиентов банка. Кредитные риски и способы их минимизации. Обеспечение возвратности кредитов. Применение результатов оценки финансового состояния корпоративных клиентов в управлении банковскими рисками.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.10.2010 |
| Размер файла | 123,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Целью финансового анализа заемщиков является получение определенного числа основных (наиболее информативных) показателей, дающих объективную картину финансового положения организации и позволяющих вынести профессиональное суждение об оценке кредитного риска по выданной ссуде.
В работе приводится методика, разработанная на основе методик анализа кредитоспособности заемщика, применяемых в деятельности АКБ «Ланта-Банк».
Анализ финансовой отчетности проводится поэтапно в следующей последовательности: проведение предварительного обзора финансово-экономического положения организации на основе анализа, проведение горизонтального анализа заключающегося в выявлении тенденций изменения статей баланса и на основании этот вычисления темпов их роста (прироста), проведение анализа показателей финансовой устойчивости, характеризующих эффективность формирования и использования денежных ресурсов, необходимых для нормальной производственно-коммерческой деятельности; проведение анализа показателей платежеспособности и ликвидности, характеризующих способность организации своевременно рассчитываться по своим финансовым обязательствам; проведение анализа результативности финансово-хозяйственной деятельности, включающего в себя анализ прибыли, рентабельности и эффективности текущей деятельности (деловой активности).
В работе определен порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения.
В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества.
В работе также проведен анализ финансового состояния корпоративного клиента банка - заемщика на примере конкретной организации ООО «Зет». Проведение анализа показало, что финансовое состояние предприятие можно классифицировать как среднее и банк обязан формировать резерв на потери по ссудам в размере от 1 до 20%.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон № 395-I «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г ((в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 106-ФЗ)
2. Федеральный закон № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002г.;
3. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп. от 21 марта 2002 г.)
4. Закон РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге» (с изм., внесенными Федеральным законом от 16.07.1998 N 102-ФЗ)
5. Приказ Минфина финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 №67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»
6. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.97г «О порядке регулирования деятельности банков» (с изменениями и дополнениями от 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 года, 12 мая 2000 года.).
7. Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
8. Инструкция Банка России "Об обязательных нормативах банков" от 06.02.2004 № 110-И.
9. Алексашенко С. «Банковский кризис: туман рассеивается?», журнал «Вопросы экономики», 2000, №5. - с. 4-42
10. Банковское кредитование предприятий Москвин В.// Инвестиции в России.- 2000.- №4.- С. 34-44.
11. Банковское дело: учеб. Под. Ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика.- 2000.- 460 с.
12. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.
13. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005.
14. Бухвальд А. Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики.- 2001.- №4. С.92-99.
15. Глушкова Н.Б. Банковское дело. - М.: Академ. Проект, 2005. - 324 с.
16. Лаврушин О.И. Банковское дело. М: Финансы и статистика.1999г.
17. Мал бизнес, да дорог, Ескевич А.// Эксперт-Сибирь.- 2004.- №10.- С. 10-15.
18. Реструктуризация в сфере кредитов малого бизнеса, Бажан А.И.// Деньги и кредит.- 2000.- №4.- С. 22-27.
19. .Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщика. СПб.: Издательство СПбУЭФ, 1998.с.5
20. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 10. - с. 3-8.
21. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2003.
22. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. / Под ред. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
23. Кабушкин С.Н. «Управление банковскими кредитными рисками» - М.: Новое знание, 2004
24. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 4. - с. 30-34.
25. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2003 - № 12 - с. 52-66.
26. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. - М.: КноРус, 2005. - 453 с.
27. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2000. - № 1. - с. 18-31.
28. Печникова А.В. Банковские операции. - М.: Форум-Инфра, 2005. - 347 с.
29. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2003. - № 10. - с. 15-24.
30. Тавасиев А.М. Банковское дело. Базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 155 с.
31. Тавасиев А.М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 155 с.
32. Тавасиев А.М. Банковское дело. - М.: Юнити, 2006. - 723 с.
33. Основы банковского дела. Учебник / Под ред. Тагирбекова К.Р. М.: Банки и биржи, 2001. - с. 456
34. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. - 2004. - № 4. - с. 20-25.
35. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. - 2004. - № 6. - с. 17-21.
36. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М: Финансы и статистика, 2000.
Приложение
Бухгалтерский баланс 1 января 2006 г.
Организация ООО «Зет»
Вид деятельности: Прочая розничная торговля в неспециализированных магазинах
Организационно-правовая форма/форма собственности Общества с ограниченной ответственностью / Частная собственность
Единица измерения: тыс. руб.
|
Актив |
Код показателя |
На начало отчетного, года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
|||
|
Основные средства |
120 |
1785 |
1465 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
-- |
-- |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
-- |
-- |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
-- |
24979 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
-- |
-- |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
-- |
-- |
|
|
151 |
-- |
-- |
||
|
Итого по разделу I |
190 |
1785 |
26444 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
18902 |
13599 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
169 |
172 |
|
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
-- |
-- |
|
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
275 |
245 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
18409 |
13168 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
-- |
-- |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
49 |
14 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
_ |
-- |
|
|
218 |
_ |
-- |
||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
|||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|||
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
_ |
-- |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
2118 |
1663 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
-- |
-- |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
18471 |
-- |
|
|
Денежные средства |
260 |
634 |
688 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
-- |
-- |
|
|
271 |
-- |
_ |
||
|
Итого по разделу II |
290 |
40125 |
15950 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
41910 |
42394 |
|
|
Пассив |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
10 |
10 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
( -- |
||
|
Добавочный капитал |
420 |
-- |
-- |
|
|
Резервный капитал |
430 |
-- |
-- |
|
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|||
|
433 |
- |
-- |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
32152 |
33305 |
|
|
Итого по разделу III |
490 |
32162 |
33315 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
550 |
||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
-- |
-- |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
-- |
-- |
|
|
521 |
||||
|
Итого по разделу IV |
590 |
550 |
-- |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
4700 |
||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
9198 |
4379 |
|
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
8673 |
3534 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
244 |
334 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
2 |
47 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
232 |
380 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
47 |
84 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
-- |
-- |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
-- |
-- |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
-- |
-- |
|
|
661 |
||||
|
Итого по разделу V |
690 |
9198 |
9079 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
41910 |
42394 |
Отчет о прибылях и убытках за______2005 год_____
Организация ООО «Зет»
Вид деятельности Прочая розничная торговля в неспециализированных маг по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности Общества с ограниченной ответственностью / Частная собственность
Единица измерения: ТЫС. руб. / МЛН. руб. (ненужное зачеркнуть)
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
|
наименование |
код |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
81897 |
88446 |
|
|
011 |
-- |
-- |
||
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
( 53941 ) |
( 56206 ) |
|
|
021 |
-- |
-- |
||
|
Валовая прибыль |
029 |
27956 |
32240 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
( 24742 ) |
( 19175 ) |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
( ) |
( ) |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
3214 |
13065 |
|
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
7 |
||
|
Проценты к уплате |
070 |
( 446 ) |
( 45 ) |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
-- |
-- |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
-- |
-- |
|
|
091 |
-- |
-- |
||
|
Прочие операционные расходы |
100 |
( 235 ) |
( 239 ) |
|
|
110 |
-- |
-- |
||
|
Внереализационные доходы |
120 |
-- |
-- |
|
|
121 |
-- |
-- |
||
|
Внереализационные расходы |
130 |
( 27 ) |
( 10 ) |
|
|
131 |
-- |
-- |
||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
2506 |
12778 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
-- |
_ |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
-- |
_ |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
( 1353 ) |
( 771 ) |
|
|
180 |
-- |
__ |
||
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
1153 |
12007 |
|
|
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
|||
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
201 |
-- |
-- |
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
202 |
-- |
-- |
Подобные документы
Кредитные риски и их минимизация. Обеспечение возвратности кредитов. Анализ показателей финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности. Применение результатов оценки финансового состояния корпоративных клиентов в управлении банковскими рисками.
дипломная работа [219,3 K], добавлен 09.06.2013Основы кредитной политики коммерческого банка. Критерии и способы оценки кредитоспособности заемщика. Кредитные риски и методы управления ими. Обеспечение возвратности кредитов. Система финансовых показателей. Определение кредитоспособности ООО "Полимер".
дипломная работа [215,9 K], добавлен 29.05.2015Понятие и теоретические аспекты кредитования корпоративных клиентов, его условия и формы, особенности и порядок осуществления. Анализ финансового состояния банка. Оценка влияния продукта кредитования корпоративных клиентов на деятельность банка.
дипломная работа [320,6 K], добавлен 31.08.2010Понятие и классификация банковского кредита, его роль в экономике. Характеристика принципов кредитования. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Факторы, влияющие на формирование кредитного рынка в Беларуси. Кредитные риски и пути их устранения.
курсовая работа [63,3 K], добавлен 12.01.2014Возвратность кредита - принцип кредитных отношений. Развитие принципа возвратности и форм ее обеспечения. Анализ кредитоспособности заемщика как оценка источников возвратности кредита. Традиционные формы обеспечения возвратности кредитов и их особенности.
дипломная работа [163,0 K], добавлен 02.10.2012Принципы и методы кредитования. Организация кредитных отношений банка с заемщиком. Обеспечение возвратности и погашение кредитов. Управление кредитными рисками коммерческого банка. Анализ обеспечения кредитоспособности заемщика - строительной организации.
дипломная работа [250,4 K], добавлен 01.02.2011Порядок выдачи и погашения кредитов, основные направления кредитной политики. Основные направления совершенствования условий кредитования и методики оценки кредитоспособности клиентов с целью минимизации риска при выдаче кредитов физическим лицам.
дипломная работа [912,4 K], добавлен 18.06.2014Классификация кредитных рисков. Оценка кредитоспособности заемщика для различных банков. Подпроцесс оценки корпоративного клиента. Бизнес-процесс "Решение Департамента кредитования и инвестирования". Оценка кредитного риска корпоративных клиентов банка.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 22.04.2013Порядок и основные критерии определения кредитоспособности заемщика в банке, проведение оценки его финансового состояния. Оценка эффективности различных методов предоставления кредитов. Оценка деятельности и финансового состояния коммерческого банка.
контрольная работа [39,9 K], добавлен 11.12.2010Кредитные правоотношения в сфере банковского кредитования. Основные понятия, сущность и формы обеспечения возвратности кредита, его механизмы, способы и необходимость. Анализ динамики выданных и невозвращенных кредитов в условиях финансового кризиса в РФ.
дипломная работа [965,0 K], добавлен 24.10.2014
