Правовые механизмы функционирования различных видов банковских счетов

Сегодняшняя банковская система - это законодательная «крепость» собранная по кусочкам истории развития и практики банковских организаций. Но у каждой крепости есть свои потайные ходы. Не смотря на положения инструкции 28-И многие особенности правового регулирования упрощаются самими банками, в процессе работы и практики общения с конкретными клиентами.

При безналичных расчетах допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

На основании статьи 862 ГК РФ стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов.

Общие положения, касающиеся расчетов, определены главой 46 ГК РФ. Вместе с тем, безналичные расчеты могут регулироваться также и банковскими правилами, в связи с чем следует обратить внимание на «Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации», утвержденное Центральным Банком Российской Федерации 1 апреля 2003 года №222-П (далее Положение №222-П), которое действует с 1 июля 2003 года.

В соответствии с Положением №222-П, безналичные расчеты осуществляются физическими лицами через кредитные организации, их филиалы, имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо).

Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств.

Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется.

В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям в порядке, установленном Положением Центрального Банка Российской Федерации от 3 октября 2002 года №2-П «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации».

Взыскание на имущество должника по исполнительным документам обращается в первую очередь на его денежные средства в рублях и иностранной валюте и иные ценности, в том числе находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях. Взыскание на денежные средства должника в иностранной валюте обращается при отсутствии или недостаточности у него денежных средств в рублях.

При отсутствии или недостаточности у должника денежных средств взыскание обращается на иное имущество, принадлежащее ему на праве собственности, хозяйственного ведения и (или) оперативного управления, за исключением имущества, изъятого из оборота, и имущества, на которое в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание, независимо от того, где и в чьем фактическом владении и (или) пользовании оно находится. (ст. 68-70 Федерального закона «Об исполнительном производстве». Существует дополнительная дилемма: При наложении ареста и обращении на денежные средства должника как физического лица, не установлен законодательно порядок списания денежных средств со счета, кроме календарного. ст. 885 ГК РФ содержит свой определенный порядок, очередность списания денежных средств, в свою очередь только в порядке очередности применяется календарное списание средств. Со стороны банков: Если на денежные средства, находящиеся на счетах должника, наложен арест, то судебный пристав-исполнитель в постановлении указывает, в каком объеме и порядке снимается наложенный им арест с денежных средств должника. Банк или иная кредитная организация обязаны в течение трех дней со дня получения постановления сообщить судебному приставу-исполнителю об исполнении указанного постановления.

Банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, исполняют содержащиеся в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств в течение трех дней. Таким образом если накладывается арест сразу на несколько вариантов выплаты денежных средств (к примеру: и на заработную плату сотруднику и на выплаты в бюджет) с решением провести выплаты до определенного момента времени обозначенного взысканием, банковской организации приходится самостоятельно вести так называемую «тетрадь ведения счета», что приносит свои неудобства.

В исполнительном производстве наличие данной практике дополнительно вызывает неудобства и создает определенные проблемы, которые требуют решения на законодательном уровне.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Современное банковское законодательство, как мы выяснили, содержит целый ряд проблем мешающих беспрепятственному функционированию различных видов банковских счетов, но банковская практика, многолетний опыт, с первого взгляда, не позволяют увидеть эти проблемы. Ориентация на клиента; скорость, качество и цена - вот основные параметры банковской системы сегодняшнего дня. С другой стороны, выживает сильнейший - такая же обще признанная практика применима и к банкам, ведь какой бы идеальной не была банковская система в целом, в первую очередь она состоит из конкурентов - коммерческих банков, целью которых является извлечение прибыли. Данная ремарка была внесена для того, чтобы показать, что с проблемами законодательства приходится справляться собственными силами и в первую очередь юридическому отелу конкретного банка.

Правовые механизмы функционирования различных видов банковских счетов - это, прежде всего те самые законы и законодательные акта, положения ЦБ РФ которые должны в полной мере регулировать деятельность банковских счетов.

Данная выпускная квалификационная работа посвященная комплексному анализу правовых механизмов функционирования различных видов банковских счетов. Решила в полном объеме поставленные перед работой задачи.

Анализ механизмов работы и механизмов правового регулирования деятельности банковской системы в целом и отдельных структурных частей на территории Российской Федерации. Данная задача описана в первой главе выпускной работы. Банковская система представляет собой совокупность разных типов кредитных учреждений и национальных банков, функционирующих в рамках одного кредитно-денежного механизма. Банковская система охватывает Центральный банк, сеть коммерческих банков и иных кредитно-расчетных центров. Основными задачами банковской системы являются задачи ЦБ РФ: проведение государственной эмиссионной политики; проведение валютной политики; регулирование экономики; выполнение функций ядра резервной системы. Таким образом понятие банковской системы в целом, позволяет определить место, особенности правового регулирования различных видов банковских счетов.

Исследование особенностей функционирования, возникновения, контроля и регулирования различных видов банковских счетов банковских счетов - данная задача поставленная перед выпускной работой в полной мере раскрыта во второй главе. Банковский счет является основой взаимоотношений банка и клиента. Банковский счет можно рассматривать как способ бухгалтерского учета денежных средств и материальных ценностей. Счета, на которые клиенты помешают свои вклады, кроме отмеченной функции выполняют и другую роль [69, c. 282]. Это, прежде всего договоры. Можно выделить счета, предназначенные для расчетных операций: расчетные, текущие, текущие валютные, корреспондентские и счета финансирования капитальных вложений. В обязательно порядке необходимо помнить про внутренние банковские счета, которые регулируются положениями ЦБ РФ и используются в качестве дополнительных счетов.

Производство наличных и безналичных расчетов через банк осуществляется на основании договора банковского счета. А основание регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и другими законодательно-нормативными актами, Федеральными законами (Закон о банках), нормативными актами ЦБ РФ (115-ФЗ, 2-П, 222-П и др.). Изучение нормативно-правовой базы института «банковского счета» на территории Российской Федерации, данная задача имеет развернутое представление в третьей главе данной работы.

На основании действующей нормативно правовой базы были и существующей действительности банковского сектора в Новосибирской области, на примере работы юридического отдела коммерческого банка. Были изучены и выявлены некоторые «узкие места» существующей нормативной базы правового регулирования банковских счетов. Основная суть которых изложена в третьей главе данной дипломной работы. Обобщая существующие проблемы можно сделать вывод, что реальная практика работы и нормативная база в большинстве нестандартных случаев не стыкуются между собой напрямую, юристам каждый раз приходится пересматривать новые положения, инструкции и нормы, пересматривать действующие положения и не отбрасывать далеко уже вышедшие и замененные. Но при всем, не находя порой необходимой информации, юристу приходится самостоятельно решать проблему. Одной из таких проблем существует очередность списания денежных средств со счета клиента - физического лица.

В результате комплексного исследования проведенного в течение подготовки данной выпускной квалификационной работы. В результате исследования и определения понятий правовых механизмов функционирования различных видов банковских счетов, в части исполнительно производства деятельности, вносится предложение по совершенствованию существующего нормативно-правового регулирования деятельности банковских счетов. Предложение - дополнить существующую положения ЦБ РФ № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами на территории Российской федерации внести следующую поправку:

Пункт 1.1.3. Положения № 222-П: «Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется… банком без его (клиента) распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством… в пределах имеющихся на счете денежных средств… В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, … предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям в порядке установленном Положением № 2-П. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством - статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации применимой как к ИП, физическим лицам, так и организациям.