Система страхования вкладов физических лиц в России

Рисунок 6 - Структура вкладов физических лиц в национальной валюте в зависимости от сроков размещения на 01.01.2010 г., %

Если рассматривать остатки по вкладам в иностранной валюте и драгоценных металлах за аналогичный период (Прил. В), которые составили 538,4 млрд руб., то можно увидеть, что наблюдалась картина подобная рублевым вкладам. Только, основная доля вкладов приходилась на депозиты со сроком хранения от 1 года до 3 лет (77,1%) и от 181 дня до 1 года (13,24%), а наименьшая также - на депозиты до 30 дней (0,12%) (см. Рис. 7). Данную ситуацию можно прокомментировать следующим образом, вклады в иностранной валюте и драгоценных металлах на большие сроки клиенты опасаются открывать из-за неустойчивости мировой экономики и необходимости отслеживать курсы валют.

Рисунок 7 - Структура вкладов физических лиц в иностранной валюте и драгоценных металлах в зависимости от сроков размещения на 01.01.2010 г., %

На 01.01.2012 года объем рублевых депозитов Сбербанка в денежном выражении превысил 4037 млрд. рублей, динамика привлечения вкладов составила 49,6% по отношению к 01.01.2010 года, сумма прироста остатков составила 1338,6 млрд руб. Как видно из Рис. 8, основная часть вкладов в национальной валюте приходится на депозиты сроком от 1 года до 3 лет (67,91%, что на 9,89% меньше чем на 01.01.2010 года), и от 181 дня до 1 года (14,68%, что на 7,52% больше чем на 01.01.2010 года), а наименьшая часть приходится, по-прежнему, на депозиты сроком до 30 дней (0,19%). Наблюдается тенденция увеличения доли вкладов до востребования (с 1,07% до 0,93%). А также уменьшение доли вкладов на срок свыше 3 лет (с11,11% до 10,21%). Данная ситуация обусловлена депозитной политикой Сбербанка: устанавливается максимальный срок хранения по новой линейке вкладов 3 года.

Рисунок 8 - Структура вкладов физических лиц в национальной валюте в зависимости от сроков размещения на 01.01.2012 г., %

По вкладам в иностранной валюте и драгоценных металлах на 01.01.2012год наблюдается следующая ситуация: остатки составили свыше 579 млрд. руб., темп прироста 7,7% по отношению к 01.01.2010 года, сумма прироста составила 41,5 млрд руб. Основная доля вкладов, как видно из Рис. 9, приходится на депозиты сроком от 1 года до 3 лет (82,17%, что на 5,07% больше чем на 01.01.2010 года), и на депозиты сроком от 181 дня до 1 года (9,83%, что на 3,41% меньше чем на 01.01.2010 года), а наименьшая доля - на депозиты сроком до 30 дней(0,19%). Наблюдается уменьшение доли депозитов на срок свыше 3 лет (с 4,33% до 3,45%). В течении 2010 года произошел значительный отток по всем группам депозитов в иностранной валюте и драгоценных металлах. Сбербанк понес большие потери по данной категории вкладов. Но к началу 2012 года ситуация не большими темпами начала выравниваться (см.Прил. В), сумма остатков валютных вкладов на 01.01.2011год составляла 491,3 млрд руб., а значит темп прироста составил 17,8%.

Рисунок 9 - Структура вкладов физических лиц в иностранной валюте и драгоценных металлах в зависимости от сроков размещения на 01.01.2012 г., %

На Рис. 10 видно, что основное приращение остатков по вкладам в национальной валюте за последние три года произошло по срочным депозитам на срок от 31 дня до 90 дней (более 38 млрд руб. при темпе прироста 154,4%), на срок от 91 до 180 дней (более 132 млрд руб. при темпе прироста 261,6%), на срок от 181 дня до 1 года (более 399 млрд руб. при темпе прироста 206,3%), на срок от 1 года до 3 лет (более 641 млрд руб. при темпе прироста 30,6%) и на срок свыше 3 лет (более 112,6 млрд руб. при темпе прироста 37,6%). Но самый большой прирост пришелся на депозиты со сроком до 30 дней (более 6 млрд руб. при темпе роста 315,8%). На данную ситуацию повлияла маркетинговая политика Сбербанка: широкая реклама банковских продуктов и внедрение активных продаж в отделениях. Поддаваясь подобной агитации, средние слои населения доверяют свои сбережения банку с вековой историей.

Рисунок 10 - Структура вкладов физических лиц в национальной валюте в зависимости от сроков размещения, млрд руб.

По остаткам вкладов в иностранной валюте и драгоценных металлах за последние три года произошли следующие изменения (Рис. 11): до востребования - прирост более 300 млн руб. при темпе прироста 13%, на срочных депозитах до 30 дней - прирост более 400 млн руб. при темпе прироста 57,1%, от 31 до 90 дней - отток 1,2 млрд руб., от 91 до 180 дней - отток 1,8 млрд руб., от 181 дня до 1 года -отток 14,3 млрд руб., от 1 года до 3 лет - прирост более 61 млрд руб. при темпе прироста 14,8%, свыше 3 лет - отток 3,4 млрд руб. Структура по данной группе вкладов является не однородной. По разным видам депозитов, в течение трех лет, наблюдается как положительная, так и отрицательная динамика прироста остатков. Но по итогам 2011года структура вкладов в иностранной валюте и драгоценных металлах особо не отличается от структуры вкладов в национальной валюте. Везде наблюдается тенденция приращения остатков по срочным вкладам, и наибольший прирост приходится на депозиты сроком до 30 дней, где размещаются те средства, которые в скором времени могут понадобиться вкладчику, но при этом принесут хоть и скромный, но все же доход своему владельцу.

Рисунок 11 - Структура вкладов физических лиц в иностранной валюте и драгоценных металлах в зависимости от сроков размещения, млрд руб.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

1) коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д), который рассчитывается по формуле:

d в Д = Дс/Д, (1)

где Дс - объем срочных депозитов, млрд руб.;

Д - общий объем депозитов, млрд руб.

По состоянию на 01.01.2010 d в Д = 3205,9/3237,0 = 0,99 или 99%

По состоянию на 01.01.2012 d в Д = 4577,0/4617,2 = 0,99 или 99%

Высокий показатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.

В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

2) доля срочных депозитов в общей сумме пассивов, рассчитывается по формуле:

d = Дс/П, (2)

где Дс - объем срочных депозитов, млрд руб.;

П - общий объем пассивов, млрд руб.

По состоянию на 01.01.2010 d = 3205,9/8523,2 = 0,38 или 38%

По состоянию на 01.01.2012 d = 4577,0/10419,4 = 0,44 или 44%

Рекомендуемый уровень данного показателя - не менее 50%. В данном случае он составляет 44% на 01.01.2012г. И мы видим отрицательную динамику данного показателя за последние пять лет.

3) коэффициент структуры обязательств (Ксо), рассчитывается по формуле:

Ксо = Дв/Дс, (3)

где Дв - объем вкладов до востребования, млрд руб.;

Дс - объем срочных депозитов, млрд руб.

По состоянию на 01.01.2010 Ксо = 31,1/3237,0 = 0,009 или 0,9%

По состоянию на 01.01.2012 Ксо = 40,1/4577,0 = 0,008 или 0,8%

Показатель характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств. Из проведенных расчетов видно, что данный показатель стремится к нулю.

Итак, на основании проведенного анализа видно, что физические лица охотно размещают свои денежные сбережения в разнообразные виды депозитов, предлагаемые ОАО «Сбербанк России». В портфеле депозитов физических лиц преобладают вклады в национальной валюте. Различие между депозитами в иностранной и национальной валютах весьма значительно - по состоянию на 01.01.2010 г. удельный вес вкладов в рублях составлял 84,2%, а на 01.01.2012 г. они составили 87,6 % Данная тенденция свидетельствует об улучшении условий хранения рублевых денежных средств (повышенной доходностью по сравнению с депозитами в иностранной валюте). Не смотря на незначительную долю удельного веса в структуре средств физических лиц вкладов в иностранной валюте, они так же являются привлекательным видом сбережения денежных средств для населения, о чем свидетельствует постепенное увеличение в денежном выражении вкладов в иностранной валюте за исследуемый период (более 41 млрд руб.), а также их доли в депозитном портфеле (на 3,4%).

Из анализа состава и структуры вкладов (депозитов) физических лиц видно, что их основная доля приходится на срочные депозиты. Вклады до востребования занимают небольшой удельный вес в структуре ресурсов банка и их доля, за анализируемый период, постепенно сокращается. Несмотря на это, данный вид депозитов имеет устойчивый положительный темп прироста. Такая ситуация обусловлена расширением заключения договоров с новыми клиентами по выплате заработной платы через вкладные счета, что значительно снижает стоимость привлекаемых от населения ресурсов.

Проведен анализ депозитного портфеля по вкладам физических лиц по срочности вложений. Самыми популярными за анализируемый период были вклады со сроком хранения от 1 года до 3 лет, что объясняется снижением темпов инфляции, стабилизацией курса рубля, повышением доверия населения к национальной банковской системе (наличие системы страхования вкладов) и предоставления более выгодных условий размещения долгосрочных вложений.

Исходя из выше изложенного, можно сделать вывод, что в целом портфель депозитов физических лиц ОАО «Сбербанк России» весьма разнообразен по составу и является надежным источником. Но показатель доли срочных депозитов в составе пассивов имеет значение ниже рекомендуемого и, тем более, имеет тенденцию снижения, что приводит к удорожанию средств для обеспечения активных операций банка. Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных.

В целях удержания и привлечения крупных вкладчиков, заинтересованных в обеспечении гарантированной надежности своих вложений предлагаю ОАО «Сбербанк России» пополнить свой депозитный портфель новой линейкой срочных вкладом. Доход по этим видам депозитов будет состоять из двух частей: гарантированной банком (в среднем 8,25-9% годовых) в пределах суммы 700000 руб., установленной законодательством как максимальная выплата по вкладу при наступлении страхового случая (п.2 ст. 11 №177-ФЗ), и негарантированной - доходность которой зависит от повышенной процентной ставки, например, 13,25% годовых. Данная процентная ставка рассчитана в соответствии с п. 27 ст.217 части второй НК РФ, которая гласит, что не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками по рублевым вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации если процентная ставка по вкладу не превышает действующую ставку рефинансирования, увеличенную на пять процентных пунктов. А, так как, ставка рефинансирования, действующая с 14.09.2012г. в соответствии с Указанием Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России», составляет 8,25%, то при увеличении на пять процентных пункта она составит 13,25%. Для Сбербанка данная процентная ставка по срочным депозитам будет являться самой высокой за последние пять лет. За базовую часть депозита банк будет выплачивать вкладчику обычную процентную ставку, а за часть депозита с повышенным риском - повышенную процентную ставку. Подобные депозиты могут быть названы комбинированными. Положительных значений данного вида продуктов несколько:

- во-первых, они способствуют сохранению клиентской базы и притоку крупных денежных вложений на длительный срок;

- во-вторых, инвестор, размещая средства в данный продукт, имеет возможность получить более высокий доход, чем от вложения в классический депозит.

Механизм работы комбинированного депозитного продукта представлен на Рис. 12.

Рисунок 12 - Устройство комбинированного депозитного продукта с гарантией возвратности капитала

Принципиальное преимущество комбинированных банковских продуктов по сравнению с традиционными депозитами очевидно - это повышенная степень доходности. Но при этом существует повышенная степень риска возвратности средств. Среди конкуренции коммерческих банков данная особенность нового депозитного продукта сыграет в пользу Сбербанка, так как, доверие населения по-прежнему на его стороне, а государство не допустит ситуации, при которой может наступить страховой случай для размещенных в нем вкладов.

Вышесказанное позволяет сделать вывод, что комбинированные депозитные продукты - это наиболее эффективный вариант привлечения средств во вклады той социальной прослойки общества, которая, имея крупную сумму средств, желает вложить ее в наиболее выгодные и гарантированные инвестиции с наименьшим уровнем риска.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно-правовые источники

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ. СПС КонсультантПлюс.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ. СПС КонсультантПлюс.

4. Указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России».

8. Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности». СПС КонсультантПлюс.

9. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». СПС КонсультантПлюс.

10. Федеральный закон от 12.01.1997 г. №7-ФЗ «О некоммерческих организациях». СПС КонсультантПлюс.

11. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 03.12.2011) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». СПС КонсультантПлюс.

12. Федеральный закон от 29.07.2004 № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». СПС КонсультантПлюс.

Порядок уплаты страховых взносов / в ред. решения Совета директоров ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 25.03.2010 г. Протокол №23.

Порядок взаимодействия ГК «Агентство по страхованию вкладов» с банками-агентами при проведении выплаты возмещения по вкладам / в ред. решения Совета директоров ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 26.06.2012 г. Протокол № 2.

Литература

1. Ахмаев А.Г. Страхование вкладов физических лиц. // Право и экономика. 2006, №11.

2. «Банковское право: Учебное пособие / Д.Г. Алексеева, Е.Г. Хоменко, С.В. Пыхтин. - 4-e изд., перераб. и доп., (Гриф)» Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г., 2011.

3. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Юридический Дом "Юстицинформ", 2005. СПС КонсультантПлюс.

4. Братко А.Г. Сохранность вкладов. // Бизнес и банки. 2004, №12.

5. Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». М., 2006. СПС Гарант.

6. Грузнов А.Г., Галагоц В.Д. Некоторые вопросы, связанные с переходом к системе страхования вкладов // Юридическая работа в кредитной организации. 2005. №3. СПС Гарант.

7. Гражданское право. Т.2.: Учебник / под ред. Сергеева А.П., Толстого Ю.К. М., 2001.

8. Жихарева А.В. Система страхования вкладов: история и перспективы. // Банковское дело. 2008. №9. 260 с.

9. История Банка России, 1860-2010 : в 2 т. / изд. подгот. Департаментом внешних и обществ. связей Банка России. М. : РОССПЭН, 2010.

10. Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации: сб. статей / под ред. П.Д. Баренбойма. М.: Юстицинформ, 2008.

11. Курбатов А. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. // Хозяйство и право. 2004. №4.

12. Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонов; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. - М.: КНОРУС, 2008.

13. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах: Учебник / Под. ред. А. Г. Грязновой, М. А. Федотовой, В. М. Новикова. М., 2000. С. 302-310; Турбанов А. В. Основные подходы к формированию в России системы страхования банковских вкладов. М., 2003.

14. Система страхования вкладов: прогнозы сбывшиеся и не совсем (интервью с А. Турбановым, генеральным директором Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»). // Банковское дело в Москве. 2005 г. N 1. СПС Гарант.

15. Сокол П. Новое в страховании банковских вкладов граждан // Право и экономика. 2004. N 7. СПС Гарант.

16. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Комментарий к Федеральному закону "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". М., 2004.

17. Турбанов А.В. Основные подходы к формированию в России системы страхования банковских вкладов. М., 2003.

18. Фёдоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги кредит. 2010. №24.

19. Черных С.И. Страхование вкладов физических лиц в коммерческих банках.// ЭКО. 2007, №7.

20. Ткебучава Л.Д. Научно-теоретические аспекты формирования системы страхования банковских вкладов // Право и государство: теория и практика. 2010. № 7 (67).

21. Ткебучава Л.Д. Современные цели и задачи института страхования банковских вкладов // Право и государство: теория и практика. 2010. № 8 (68).

Электронные ресурсы

1. Официальный сайт Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»: www.asv.org.ru.

2. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации: www.cbr.ru.

3. Официальный сайт ОАО «Сбербанк России»: www.sberbank.ru.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Действующие на 01.02.2012 г. условия и проценты по вкладам (депозитам) Сбербанка России

Примечание - таблица составлена на основании информации размещенной на официальном сайте ОАО «Сбербанк России».

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Динамика портфеля депозитов физических лиц ОАО «Сбербанк России» за 2008-2012 гг. (на начало года) в национальной валюте

Примечание - таблица составлена на основании бухгалтерской отчетности ОАО «Сбербанк России».

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Динамика портфеля депозитов физических лиц ОАО «Сбербанк России» за 2008-2012 гг. (на начало года) в иностранной валюте и драгоценных металлах

Примечание - таблица составлена на основании бухгалтерской отчетности ОАО «Сбербанк России».

Размещено на Allbest.ru