Размещено на http://www.allbest.ru/

47

Введение

Актуальность темы определяется одним из факторов стабилизации российской экономики, а именно: динамикой роста сберегательного потенциала через рост реальных доходов населения. Источником расширения ресурсной базы банковского сектора являются денежные накопления граждан, которые так необходимы для усиления инвестиционных возможностей экономики. В связи с этим, активизация процесса накопления финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет огромную значимость.

По мнению отечественных и зарубежных экономистов, низкий уровень доверия граждан к коммерческим банкам является основной проблемой, препятствующей успешному процессу накопления финансовых ресурсов физических лиц во вклады. Правительство РФ и Банк России сегодня предпринимают целый комплекс мероприятий для изменения данной ситуации. Мы относим к числу важнейших из них введенный в 2003 году Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Данным законом обеспечивается защита интересов вкладчиков посредством введения необходимой правовой базы, устанавливаются организационные принципы системы страхования вкладов, регулируются отношения возникающие в процессе функционирования системы страхования вкладов.

Необходимость наличия законодательной базы очевидна. Независимыми экспертами и представителями банковского сообщества в России отмечается положительное влияние принятого закона на развитие сберегательного дела.

Вопросы развития теории сберегательного дела долгое время изучаются видными профессиональными учеными: Г. Десмондом, Р. Келли, П. Роуза, В. Букато, А. Казимагомедовой, Ю. Кашиной, А. Олыпаным, М. Песселем, Г. Пановой и другими. Изучение проблемы влияния сбережений граждан на изменение инвестиционного потенциала страны, описание значения и роли операций по банковскому обслуживанию физических лиц представляло для вышеперечисленных отечественных и зарубежных ученых большой интерес. Исследованием тем, связанных с функционированием системы страхования вкладов активно занимались такие российские ученые А. Аникин, В. Виноградов, А. Вишневский, И. Ларионова.

Необходимость глубокого изучения данной проблемы, большая практическая важность ее теоретического обоснования обусловили выбор темы, цель и задачи данного исследования.

Данная работа направлена на исследование возможностей повышения эффективности системы страхования банковских вкладов граждан, которая обеспечивает баланс интересов как общества и банковского сектора экономики, так и вкладчиков.

Цель выпускной квалификационной работы, сформулировать выводы и предложения по совершенствованию деятельности системы страхования вкладов

Для достижения указанной цели, необходимо решить некоторые задачи:

· Выяснить сущность и содержание системы страхования вкладов;

· Проанализировать международную практику систем страхования вкладов;

· Определить экономическое содержание системы страхования вкладов, и ее финансовую основу;

· Проанализировать тенденции рынка вкладов в современных условиях;

· Определить роль государства в обеспечении финансовой устойчивости системы страхования вкладов;

· Сформулировать возможные пути совершенствования системы страхования вкладов;

Объект исследования данной выпускной квалификационной работы является система страхования банковских вкладов в России;

Предмет исследования - финансово-экономические отношения и закономерности функционирования системы страхования вкладов как определяющего фактора в области развития сберегательного дела в РФ

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования страхования вкладов; периодические издания, такие как, «Страхование вкладов», «Финансы предприятий», «Финансовый анализ», «Банковский журнал», «Коммерсант», «Экономика и жизнь». Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции по страхованию вкладов.

Использованная литература позволяет рассмотреть теоретические и методологические основы исследуемой проблемы, провести анализ депозитов их страхования, рассмотреть основные принципы разработки структуры привлеченных средств физических лиц, рассчитать показатели разработки модели страхования вкладов и его эффективность, оценить общеэкономические тенденции, определяющие развитие рынка вкладов населения.

В работе использованы статистические исследования, проведенные ВЦИОМ по заказу государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», отчеты Агентства за 2008, 2009 гг. и 9 месяцев 2010 г.

1. Теоретические основы организации системы страхования банковских вкладов

1.1 Система страхования банковских вкладов: принципы, цели и задачи

Государство в первую очередь заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс. Для решения этих целей создана Система страхования вкладов населения.

Система страхования вкладов (ССВ) - это специальная государственная программа, реализуемая в соответствии c Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Ее основная задача - защита сбережений населения, размещаемых в российских банках. В настоящее время она позволяет вкладчикам при наступлении страхового случая получить возмещение по вкладам в размере до 700 тысяч рублей. Механизм страхования вкладов максимально прост и не требует от вкладчика никаких предварительных действий: вклады и счета физических лиц страхуются «автоматически» со дня вхождения банка в ССВ.

Банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит привлекательность банковских услуг для населения, закрепит доверие к российским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия для банков, привлекающих вклады физических лиц.

Что касается самих вкладчиков, то их заинтересованность в системе страхования заключается в стремлении получить надежный, безопасный и доходный способ хранения своих сбережений.

Российский закон о страховании банковских вкладов в качестве целей создания системы страхования последовательно называет цели, которые отвечают интересам населения, банков и государства:

· защита прав и законных интересов вкладчиков банков;

· укрепление доверия к банковской системе;

· стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Концепция страхования вкладов разрабатывалась на основе анализа как позитивного, так и негативного опыта различных государств в этой сфере. В основу российской системы страхования банковских вкладов положены следующие основные принципы.

Обязательность участия в системе страхования для банков, привлекающих вклады населения.

Обязательный характер необходим не только для равной защиты вкладчиков, но и для формирования одинаковых конкурентных условий для всех банков, в том числе и принадлежащих государству. В мире число добровольных систем страхования неуклонно снижается. Если в середине 90-х годов прошлого века половина систем страхования депозитов строилась на принципе добровольного участия, то сегодня их осталось только 19%.

Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов» от 16 мая 1994 г. предписывает странам - участницам Европейского союза создание таких систем.

Допуск в систему только финансово устойчивых банков. Одной из главных проблем при формировании системы страхования вкладов является ограничение принимаемых ею финансовых рисков. Для ее решения в систему страхования вкладов будут допускаться только финансово-устойчивые, стабильно развивающиеся и адекватно управляемые банки. Закон о страховании вкладов предусматривает, что вхождение банков в систему страхования вкладов будет осуществляться на основании лицензии Банка России на осуществление операций со средствами физических лиц.

Для сохранения лицензии действующими банками к ним предъявляются дополнительные требования относительно прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, качества внутреннего контроля. Их финансовая устойчивость оценивается также с учетом состояния активов, пассивов, ликвидности, доходов, расходов, финансового результата, собственных средств, состояния бухгалтерского учета и отчетности.

Характерно, что требования к участию в системе страхования вкладов носят не разовый, а постоянный характер и обязательны для соблюдения банками все время их участия в системе страхования вкладов.

Вхождение банка в систему страхования вкладов является в каком-то смысле добровольным решением, вытекающим из бизнес-политики банка, и оформляется ходатайством в Банк России о проверке его соответствия к участию в системе.

Соответствие банков установленным требованиям будет определять Банк России по результатам специально проводимой проверки. Банки, в отношении которых было сделано отрицательное заключение, а также банки, отказавшиеся от участия в системе, будут в установленном порядке лишены права на работу с вкладами населения.

Накопительный характер формирования резервов системы

В России в качестве финансовой основы системы страхования вкладов создается специальный фонд обязательного страхования вкладов.

Источниками формирования фонда будут регулярные денежные взносы банков, а также первоначальный взнос государства. Другими источниками его пополнения станут доходы от размещения (инвестирования) временно свободных средств фонда, средства, получаемые в результате удовлетворения требований, приобретаемых системой страхования после выплаты возмещения по вкладам, а также пени за несвоевременную или неполную уплату банками взносов.

За расчетный период уплаты страховых взносов берется календарный квартал года. Размер страховых взносов не должен превышать 0,15% средней за отчетной период суммы остатка средств на счетах граждан. При угрозе образования краткосрочного дефицита фонда для расчетов с вкладчиками страховой взнос может быть увеличен до 0,3%, но не более чем на два квартала.

Уплата взносов будет осуществляться в валюте Российской Федерации. В случае если вклады выражены в иностранной валюте, уплата страховых взносов производится в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день, предшествующий дню уплаты.

Распределение рисков потери сбережений между государством, банками и вкладчиками

Систему страхования вкладов в России предлагается построить на основе защиты прежде всего средних и мелких сбережений, что позволит защитить экономические интересы подавляющего большинства граждан.

В соответствии с законом возмещение по вкладам устанавливается в размере 100% суммы вклада, но не более 100 тыс. руб. По экспертным оценкам, указанный размер страхового возмещения в современных условиях позволит обеспечить эффективную защиту личных сбережений примерно для 85-90% вкладчиков.

Введение “плоской” шкалы выплат на начальном этапе создания системы может рассматриваться как оправданное, поскольку такая шкала является простой для понимания и наглядной для оценки степени защиты сбережений со стороны широких слоев населения.

Максимальная скорость выплат вкладчикам

Способность системы страхования вкладов предотвращать массовое изъятие средств из банков в значительной мере зависит от сроков, в течение которых владельцы депозитов получают возможность воспользоваться своими средствами в пределах установленного лимита страхового возмещения. В международной практике оптимальным периодом, в течение которого вкладчикам должен быть обеспечен доступ к застрахованным депозитам, считается срок до 30 дней с момента наступления страхового случая. При более длительных сроках выплат может произойти подрыв доверия к системе страхования и возникнуть паника среди населения.

Закон предусматривает, что в течение семи дней со дня получения Агентством реестра обязательств банка перед вкладчиками информация о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам будет направляться в соответствующий банк, а также в “Вестник Банка России” и печатный орган по месту расположения банка.

Непосредственно выплаты вкладчикам должны начаться по истечении 14 дней со дня наступления страхового случая, что позволяет решить задачу быстрого доступа граждан к своим средствам.

Помимо взносов банков фонд страхования вкладов формируется также за счет взноса Российской Федерации, на сегодняшний день размер имущественного взноса РФ в фонд страхования вкладов составляет 6,8 млрд руб., страховые взносы банков достигли 49,9 млрд руб., капитализированная прибыль - 4,88 млрд руб. (См.рис. 1)

Размещено на http://www.allbest.ru/

47

Инвестирование средств фонда страхования вкладов будет осуществляться на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых Агентством финансовых инструментов. Направления и порядок размещения средств фонда определены в законе и близки к условиям инвестирования пенсионных накоплений. Вложения допускаются в ограниченный набор финансовых инструментов:

· государственные ценные бумаги Российской Федерации и ее субъектов;

· облигации и акции российских эмитентов;

· ипотечные ценные бумаги;

· паи индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в ценные бумаги иностранных эмитентов;

· ценные бумаги государств - членов Организации экономического сотрудничества и развития;

· депозиты и ценные бумаги Банка России.

Принципиальной позицией в инвестиционной политике размещения средств фонда является исключение вложений в финансовые инструменты кредитных организаций во избежание конфликта интересов.

Положительный политический, социальный и макроэкономический эффект от создания системы страхования вкладов очевиден. Первая реакция населения - это рост доли вкладов, эквивалентных сумме гарантий. Это правило подтверждается опытом введения систем страхования депозитов в странах СНГ и в самой России.

Рост доли вкладов, эквивалентных сумме гарантий осуществляется тремя путями. Первые два - это приток средств из сбережений на руках российских граждан и приток средств из стран ближнего зарубежья. Введение в России системы страхования вкладов происходило на фоне общего экономического роста и укрепления российского рубля. Все это усиливало роль рубля как резервной валюты для стран СНГ. Поэтому доля вкладчиков из ближнего зарубежья в российских банках также увеличилась.

Третий путь роста доли вкладов эквивалентных сумме гарантий - это дробление более крупных депозитов в связи со стремлением вкладчиков полностью застраховать свои суммы. С точки зрения диверсификации рисков и более равномерного распределения вкладов по банковской системе данный процесс можно считать положительным явлением.

У такого дробления есть еще один положительный эффект. Он усиливает конкурентную борьбу среди банков на данном сегменте розничного рынка и заставляет их искать способы удержания клиентов. Отсюда следует, что повышается качество банковского обслуживания, и процентные ставки от введения системы страхования вкладов не упадут.

Введение системы страхования вкладов даёт новый импульс для развития целого блока иных банковских и финансовых операций. Это связано с тем, что банки объективно заинтересованы в снижении отчислений в систему страхования вкладов. Они обязательно будут предлагать крупным вкладчикам новые банковские продукты и программы обслуживания.

В связи с этим произойдёт рост общих фондов банковского управления, развитие операций индивидуального банковского обслуживания и рост спроса на специалистов соответствующего профиля. Одновременно более активно развивается рынок ценных бумаг и паевые фонды. Таким образом, положительный эффект от введения системы страхования вкладов намного шире социальной защиты вкладчиков.

1.2 Международный опыт функционирования системы страхования банковских вкладов

Системы страхования депозитов существуют сегодня более чем в 70 странах мира. Согласно директиве Европейского сообщества о системах гарантий по депозитам от 16 мая 1994 года (94/19/ЕС) все страны, входящие в сообщество, обязаны иметь систему страхования депозитов, предусматривающую выплату за счет ее средств возмещения владельцам депозитов. Практически все развитые страны создали у себя подобные системы. И процесс построения систем обеспечения защиты средств населения, размещаемых в банках, продолжается. Это свидетельствует о том, что создание систем обеспечения защиты сбережений населения все больше признается в мире в качестве необходимого элемента эффективной системы обеспечения финансовой безопасности и стабильности государств.

Решения о создании систем страхования депозитов многие страны принимали в периоды кризисов банковских систем: в США во время "Великой Депрессии", в Великобритании - во времена банковского кризиса 70-х годов прошлого столетия Ларионова И.В. Гарантирование (страхование) вкладов граждан//Бизнес и банки, 2007, №42, С. 12..

Распространение практики образования национальных систем страхования депозитов, а также финансовые кризисы конца 1980-х, а затем и конца 1990-х годов, когда правительства многих стран столкнулись с необходимостью решать проблемы многочисленных вкладчиков разорившихся банков, заставило международные финансовые организации начать изучение опыта функционирования систем страхования депозитов в разных странах мира. В исследованиях Мирового Банка и Международного Валютного Фонда была сделана попытка выявить и проанализировать факторы, влияющие на эффективность мер, принимаемых в различных странах в целях обеспечения защиты средств населения, находящихся в банках. В результате проведенного анализа были сформулированы так называемые “best practices” -- наиболее предпочтительные принципы организации систем защиты депозитов. В то же время в ходе проведенных исследований выявилось большое многообразие путей и подходов, различие правовых и финансовых инструментов, используемых разными государствами для обеспечения стабильности своих банковских систем и поддержания доверия к банкам со стороны населения.

Как показывает мировой опыт, деятельность институтов страхования вкладов и ее совершенствование осуществляется с учетом реформирования специальных институтов надзора и реструктуризации банковской системы, а также усиления аудита банковской деятельности. Только благодаря тесной координации этих институтов позволяет поддерживать стабильность банковской системы. В течение последних 30 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х годов ХХ века Парамонова Т.В. Проблемы развития банковской системы России//Деньги и кредит, 2007, № 11, C. 3-9. (См. Таблица 1, Приложение 1.)

Наибольшее значение, как элемент мирового опыта, имеет система гарантирования вкладов в форме страхования, созданная в США. Американская система гарантирования была основана в обстановке острейшего банковского кризиса и массовых банкротств банков и других сберегательных институтов, что было связано с мировым экономическим кризисом. Для страхования вкладов в коммерческих и сберегательных банках была основана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) - Federal Deposit Insurance Corporation, а для страхования вкладов физических лиц в специализированных сберегательных учреждениях - Федеральная корпорация страхования вкладов в ссудо-сберегательных ассоциациях (которая в 1989 г. была объединена с ФКСД).

В настоящее время ФКСД является независимым федеральным агентством, подотчетным Конгрессу и возглавляемым чиновникам (банки и другие кредитные организации не имеют право на участие в управлении системой). Для разрешения ситуаций с проблемными банками ФКСД применяла и применяет на сегодня три основных метода:

· санация проблемных банков, при которой банк сохраняется как фирма и юридическое лицо (ФКСД содействует ликвидации «бесперспективных» активов, предоставляет кредит, покупает акции банка и т.п.);

· ликвидация проблемных банков путем приобретения их активов другими банками с принятием обязательств по депозитам;

· выплата страхового возмещения вкладчикам из страхового резерва (фонда) до установленного законом предела суммы вклада (в настоящее время - 250 тыс. долл. на одного вкладчика в одном банке) с ликвидацией банка.

Таким образом, основными характерными чертами американской системы страхования вкладов можно считать:

· страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);

· государственная собственность и управление страховым фондом;

· гибкость и многообразие способов разрешения проблемных ситуаций;

· значительная финансовая поддержка государства;

· практически полный охват банковских учреждений страны;

· тесное взаимодействие ФКСД с государственными органами банковского надзора.

Следует подчеркнуть, что в настоящее время система защиты вкладов в США носит совершенно всеобщий, тотальный характер: так к середине 90-х гг. системой страхования ФКСД было охвачено до 98 % всех вкладов, составляющих свыше 99% активов страны.

Правление Агентства по страхованию вкладов может принять решение о включении банка в реестр и об исключении банка из реестра

Банки представляют Агентству информацию об уплаченных страховых взносах, о состоянии учета и состоянии сформированного реестра обязательств банка перед вкладчиками, об обязательствах вкладчиков перед банком, исполненных банком иных обязанностей на основании мотивированного запроса Агентства.

Банк, у которого наступил страховой случай также должен предоставлять Агентству информацию, составляющую служебную, коммерческую и банковскую тайну банка.

Агентство осуществляет комплекс действий, направленных на возмещение сумм вкладов при наступлении в банке страхового случая. Агентство совместно с Банком России проводит проверки банков по обязательствам банков перед вкладчиками, по уплате страховых взносов, а также по исполнению банками иных обязанностей по страхованию вкладов.

«Финансовую основу системы страхования вкладов составляет - Фонд обязательного страхования вкладов (фонд), принадлежащий Агентству на праве собственности и предназначенный для финансирования выплаты возмещения по вкладам, в настоящее время его размер составляет 92,3 млрд. руб. (данные на 31 декабря 2009 г.)» Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.аsv.org.ru/.

Фонд представляет собой совокупность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются в целях страхования вкладов. К числу характерных особенностей относятся:

- фонд обособляется от иного имущества Агентства; соответственно, по фонду ведется обособленный учет;

- денежные средства фонда учитываются на специально открытом счете Агентства в Банке России;

- на фонд не может быть обращено взыскание по обязательствам Российской Федерации, субъектов Федерации, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства, за исключением случаев, когда обязательства Агентства возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам.

Фонд обязательного страхования вкладов сформирован за счет:

- страховых взносов банков;

- пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов банками;

- денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам, выплаченным в связи с неплатежеспособностью банка;

- средств федерального бюджета;

- доходов от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда;

- первоначального имущественного взноса Российской Федерации в имущество Агентства;

- других доходов, не запрещенных законодательством «Денежных средств фонда обязательного страхования могут размещаться в ценные бумаги, если:

- ценные бумаги обращаются на рынке ценных бумаг или специально выпущены Правительством РФ для размещения денежных средств институциональных инвесторов - для государственных ценных бумаг РФ;

- ценные бумаги обращаются на организованном рынке и отвечают критериям, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по согласованию с Федеральной службой по финансовым рынкам, - для государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, облигаций российских эмитентов; акций российских эмитентов, созданных в форме акционерных обществ; ипотечных ценных бумаг» Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.аsv.org.ru/.

Финансовые инструменты, приобретаемые за счет свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, отражаются на балансе, на котором учитывается этот фонд.

1.3 Экономические предпосылки создания централизованной системы страхования банковских вкладов в России

На современном этапе развития экономики страны обязательное страхование вкладов является необходимым условием функционирования современной сберегательной системы.

Необходимо отметить, что потребность в реформе банковской системы и создании и совершенствовании системы страхования вкладов является объективной необходимостью. Кроме того, существует мнение, что реформа банковской системы запоздала на несколько лет и требуются срочные меры для её модернизации.

Необходимость кардинальных изменений банковской системы Российской Федерации вызвана рядом объективных проблем:

* недостаточная капитализация банковской системы;

* отсутствие у банков с российским капиталом «длинных» финансовых ресурсов для кредитования субъектов экономики;

* доверие населения к банковской системе Российской Федерации невелико.

Главная причина данного явления - финансовая ненадежность большинства существующих финансовых институтов и колоссальные потери населения от крушения крупнейших московских частных банков в период реформ.

Самым тяжелым последствием банковских кризисов различных стран стал тотальный кризис недоверия населения к банковской системе. На определенном этапе стало очевидным, что административными мерами нельзя заставить население хранить свободные денежные средства в банках. Нужны экономические меры и создание нормативно - правового обеспечения функционирования системы защиты банковских вкладов. В этих условиях вопрос о создании системы, позволяющей защитить вклады граждан от риска быть потерянными, вышел на первый план.

В программных документах Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Банка России ставилась задача о необходимости формирования общероссийской системы страхования вкладов. Эту позицию активно поддержали представительные и законодательные органы государственной власти и банковское сообщество. Одновременно успешное развитие экономики в последние годы позволило сформировать прочный фундамент для создания системы защиты банковских вкладов. Для решения поставленной задачи важнейшим актом в этой сфере является принятие ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в 2003 году и создание системы страхования вкладов.

Как уже было отмечено ранее, система защиты банковских вкладов существует в странах с исторически сложившейся рыночной экономикой и является неотъемлемой частью банковской системы. На Западе данная схема получила большое распространение и в силу своей развитости подразумевает под собой более широкое понятие, а именно «систему страхования вкладов».

Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.

Принятие и реализация законодательства о страховании вкладов привели к тому, что многие российские банки заново критически переосмыслили свои стратегические планы. Некоторые финансово-устойчивые и перспективные банки осознанно выбрали для себя такое рыночное позиционирование, которое не предлагает участия в системе страхования вкладов. Многие банки по-новому взглянули на процессы управления, внутреннего контроля. Они усовершенствовали процедуры принятия деловых решений, раскрыли и оптимизировали ранее непрозрачные структуры собственности, улучшили качество кредитных портфелей, привели экономические нормативы и показатели финансовой устойчивости в соответствие с требованиями законодательства.

Для России стала необходимой система страхования вкладов, которая бы способствовала поддержанию финансовой стабильности в стране, созданию у граждан уверенности в эффективности национальных финансовых институтов, укреплению отечественной банковской системы.

Динамика ресурсной базы российских банков за последние годы главным образом определялась возрастающими объемами депозитов и иных средств на счетах физических лиц. При обильных сбережениях в целом по стране большинству российских инвесторов на финансирование инвестиций не хватает собственных средств, привлеченные же средства для них или малодоступны (бюджетные средства), или опасны (эмиссия ценных бумаг), или же дороги (банковские кредиты).

В настоящее время сбережения населения надо рассматривать как важнейшую часть ссудного капитала, как основу для инвестирования и кредитования реального сектора экономики.

Возникла необходимость превращения сбережений в инвестиции, которое восстанавливает главное условие макроэкономического равновесия равенство совокупного спроса и совокупного предложения. Таким образом, основная макроэкономическая функция сбережений заключается в том, что сбережения, превращенные в инвестиции и в ссудный капитал, являются главным источником (инвестиционным ресурсом) развития производства. Размер инвестиционных ресурсов характеризуется уровнем дохода в обществе и объемом сбережений, который формируется при таком доходе.

Для коммерческих банков вклады представляют собой главный вид пассивов, а, следовательно, и такой же по значимости ресурс для проведения активных (кредитных) операций. Главными средствами в межбанковской конкуренции за привлечение вкладов выступают величина процента, надежность вклада и гибкость обязательства -- режим хранения счета.

• 2. Анализ работы системы страхования вкладов и ее влияние на развитие сберегательного дела в РФ

2.1 Роль Банка России в организации системы страхования вкладов

Взаимодействие федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Федерации, органов местного самоуправления и Банка России по отношению к АСВ строится на основе принципа невмешательства.

Отношения Банка России и Агентства основаны в первую очередь на взаимном информировании друг друга по вопросам страхования вкладов.

Взаимоотношения Агентства и банков осуществляются по следующим направлениям.

Агентство вносит банк в реестр банков на основании уведомления о выдаче банку разрешения Банком России и таким образом ставит его на учет в системе страхования вкладов.

Порядок ведения реестра банков установлен решением правления Агентства по страхованию вкладов от 19 февраля 2004 г.

Внесение банка в реестр Агентства по страхованию вкладов происходит в день получения уведомления Банка России. Для банков, уже имеющих лицензию - на день вступления в силу Закона о страховании вкладов, внесение в реестр производится на основании уведомления Банка России, который констатирует факт соответствия банка критериям, позволяющим участвовать в системе страхования вкладов. Внесение в реестр банка осуществляется не позднее следующего рабочего дня со дня получения сказанного уведомления Банка России.

В рамках организационных основ системы страхования вкладов действующее законодательство устанавливает порядок взаимодействия Агентства по страхованию вкладов (АСВ), органов государственной власти, Банка России и кредитных организаций.

В целях выполнения отдельных публичных государственно-властных полномочий Банк России осуществляет управление банковской системой, в том числе путем реализации функций органа банковского регулирования и надзора. Одним из эффективных инструментов, способствующих достижению целей обязательного страхования вкладов физических лиц, выступает банковское регулирование и надзор за деятельностью банков, осуществляемые Банком России в области обязательного страхования вкладов. Преследуя аналогичные экономические и социальные цели, а именно цели поддержания и укрепления финансовой устойчивости банковской системы, обеспечения максимальной защиты прав и законных интересов вкладчиков, банковский надзор позволяет усилить эффективность функционирования системы обязательного страхования вкладов и укрепить к ней доверие со стороны вкладчиков и банковского сообщества.

В частности, по данным Банка России, в 2010 году объем банковских вкладов граждан вырос более чем на 1,5 трлн. рублей и составил 9 трлн. рублей. Хотя банковский депозит является наименее рискованным и наиболее консервативным инструментом приумножения средств. Фактически вклады в банках позволяют лишь компенсировать потери от инфляции: при росте цен в стране в 8,8% средняя ставка по рублевым депозитам, по данным ЦБ, составила 8,5%. Вложившись в ценные бумаги через ПИФы, можно было бы заработать значительно больше: в среднем не менее 22% годовых (по данным Центра макроэкономических исследований компании BDO в России).

Закон о страховании вкладов предусматривает взаимодействие между Агентством и Банком России в рамках закрепленных за ними полномочий, связанных с функционированием системы обязательного страхования вкладов.

Для организации обмена информацией между Агентством и банками-участниками системы обязательного страхования вкладов разработан проект Соглашения об обмене электронными документами. Данный обмен осуществляется по открытым каналам связи сети Интернет посредством электронной почты с использованием средств криптографической защиты информации. Реализация Соглашения позволит ускорить и упростить обмен информацией между банками и Агентством и сократит затраты банков на участие в системе страхования вкладов.

В июле 2004 года депутаты Госдумы приняли закон «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

«Этот закон уже сыграл свою роль в стабилизации экономики и налаживании доверия граждан. Его целями являются установление правовых, финансовых и организационных основ для осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, и укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации».

Согласно этому документу, государство обещает вернуть деньги вкладчикам разорившихся банков. Банк России будет гарантировать сумму вклада, не превышающую 700 тыс. рублей клиентам только тех кредитных организаций, которые не участвуют в системе обязательного страхования вкладов.

Для того чтобы система страхования вкладов в полной мере отражала ситуацию в банковской сфере, она должна обладать достаточными ресурсами, позволяющими производить возмещения и покрывать свои расходы. При создании системы страхования вкладов ключевыми параметрами, влияющими на возможность своевременного возмещения вкладов, являются размер резерва и величина взносов в систему.

В России при принятии Закона «О страховании вкладов» размер страховой выплаты составлял 1,34 доли ВВП на душу населения. В связи с этим можно сказать, что национальная система защиты вкладов соответствовала наилучшей мировой практике.

«Таким образом, можно сказать, что система страхования вкладов в нашей стране на данном этапе продолжает активно развиваться, но о полном завершении ее становления говорить пока рано. Формирование системы страхования вкладов должно закрепить положительную тенденцию роста вкладов населения, работая на рост прибыли банков за счет увеличения ресурсной базы и сроков размещения привлеченных ресурсов. Необходимо осуществить меры, позволяющие и заинтересовать население в размещении средств на длительный период с получением дохода, превышающего уровень ожидаемой инфляции, и предусматривающие компенсацию при досрочном изъятии средств и связанные с этим непредвиденные расходы банка».

Закон о страховании вкладов предусматривает взаимодействие между Агентством и Банком России в рамках закрепленных за ними полномочий, связанных с функционированием системы обязательного страхования вкладов.

Правление Агентства по страхованию вкладов может принять решение о включении банка в реестр и об исключении банка из реестра

Банки представляют Агентству информацию об уплаченных страховых взносах, о состоянии учета и состоянии сформированного реестра обязательств банка перед вкладчиками, об обязательствах вкладчиков перед банком, исполненных банком иных обязанностей на основании мотивированного запроса Агентства.

Банк, у которого наступил страховой случай также должен предоставлять Агентству информацию, составляющую служебную, коммерческую и банковскую тайну банка.

Агентство осуществляет комплекс действий, направленных на возмещение сумм вкладов при наступлении в банке страхового случая. Агентство совместно с Банком России проводит проверки банков по обязательствам банков перед вкладчиками, по уплате страховых взносов, а также по исполнению банками иных обязанностей по страхованию вкладов.

«Финансовую основу системы страхования вкладов составляет - Фонд обязательного страхования вкладов (фонд), принадлежащий Агентству на праве собственности и предназначенный для финансирования выплаты возмещения по вкладам, в настоящее время его размер составляет 92,3 млрд. руб. (данные на 31 декабря 2009 г.)» Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.аsv.org.ru/.

Фонд представляет собой совокупность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются в целях страхования вкладов. К числу характерных особенностей относятся:

- фонд обособляется от иного имущества Агентства; соответственно, по фонду ведется обособленный учет;

- денежные средства фонда учитываются на специально открытом счете Агентства в Банке России;

- на фонд не может быть обращено взыскание по обязательствам Российской Федерации, субъектов Федерации, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства, за исключением случаев, когда обязательства Агентства возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам.

Фонд обязательного страхования вкладов сформирован за счет:

- страховых взносов банков;

- пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов банками;

- денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам, выплаченным в связи с неплатежеспособностью банка;

- средств федерального бюджета;

- доходов от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда;

- первоначального имущественного взноса Российской Федерации в имущество Агентства;

- других доходов, не запрещенных законодательством (cм. приложение 2).

«Денежных средств фонда обязательного страхования могут размещаться в ценные бумаги, если:

- ценные бумаги обращаются на рынке ценных бумаг или специально выпущены Правительством РФ для размещения денежных средств институциональных инвесторов - для государственных ценных бумаг РФ;

- ценные бумаги обращаются на организованном рынке и отвечают критериям, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по согласованию с Федеральной службой по финансовым рынкам, - для государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, облигаций российских эмитентов; акций российских эмитентов, созданных в форме акционерных обществ; ипотечных ценных бумаг» Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.аsv.org.ru/.

Финансовые инструменты, приобретаемые за счет свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, отражаются на балансе, на котором учитывается этот фонд (см. приложение 4).

2.2 Анализ тенденций системы страхования вкладов в условиях трансформации экономики России

Согласно данным Банка России в I полугодии 2010 г., курс рубля снизился на 3,4% относительно доллара США и укрепился относительно евро на 13,7%.

Согласно данным Федеральной службы государственной статистики России цены на потребительском рынке в I полугодии 2010 г. выросли на 4,4% (I полугодии 2009 г. прирост - на 7,4%). Номинальная среднемесячная начисленная заработная плата в I полугодии 2010 г. выросла до 20 110 руб., показав рост в реальном выражении 4,4% (в I полугодии 2009 г. - снижение на 2,4%). Реальные располагаемые денежные доходы населения в I полугодии 2010 г. по сравнению с I полугодием 2009 г., увеличились на 4,8% (в I полугодии 2009 г. - рост на 2,1%).

В соответствии с данными Росстата доля организованных сбережений в структуре использования доходов населения в I полугодии 2010 г. выросла до 15,8% против 13,3% в I полугодии 2009 г.

В свою очередь сократились расходы на покупку наличной иностранной валюты (с 6,5 до 3,2%), обязательные платежи и взносы (с 10,8 до 9,9%), а также расходы на потребление (с 71,1 до 70,3%) (см. Рисунок 2). Общая сумма банковских вкладов физических лиц на 1 января 2010 г. составила 19,1% ВВП, увеличившись за прошлый год на 4,8 п.п.

Рисунок 2.- Использование денежных потоков населения (в %) Электронный ресурс. Режим доступа http://www.asv.org.ru

Участие банков в системе страхования вкладов (ССВ) и институциональные аспекты развития рынка вкладов: В I полугодии 2010 г. число банков, имеющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, снизилось на 17 до 832 кредитных организаций (см. Рисунок 3).

По состоянию на 1 июля 2010 г. в реестр банков - участников ССВ было включено 914 банков. Объем размещенных в них средств населения составил около 8,4 трлн. руб., увеличившись в I полугодии 2010 г. на 12,7%. В общем объеме вкладов населения в банках - участниках ССВ депозиты и счета, на которые распространяется действие закона о страховании вкладов, застрахованные вклады занимают свыше 99%.

Рисунок 3.- Количество банков, имеющих лицензию (разрешение) Банка России на работу с вкладами физических лиц, единиц Электронный ресурс. Режим доступа http://www.asv.org.ru

Структура застрахованных вкладов в банках - участниках ССВ.

По состоянию на 1 июля 2010 г. 99,7% вкладов и счетов имели размер до 700 тыс. руб. (по оценкам Агентства по страхованию вкладов (АСВ), около 60-65% этих вкладов и счетов имеют остатки менее 100 руб.). На депозиты и счета до 700 тыс. руб. приходится 60,6% всей суммы застрахованных вкладов. Размер страховой ответственности АСВ (обязательств по выплате страховых возмещений) на 1 июля 2010 г. составил 71,1% всех застрахованных вкладов, а без учета Сбербанка - 56,4%. На 1 января 2010 г. страховая ответственность АСВ составляла 71,9% всех вкладов, без учета Сбербанка - 56,9%. Тем самым в I полугодии 2010 г. произошло небольшое снижение уровня страховой ответственности.

Структура вкладов и размер страховой ответственности заметно различаются по группам банков (структура на 1 июля 2010 г.). Сбербанк, занимающий 48,3% рынка вкладов, стоит «особняком». У него вклады до 700 тыс. руб. имеют наибольшее значение - 78,5% общего объема, что объясняется значительным количеством средних и малых вкладов в его пассивах.

В остальных крупных игроках розничного рынка - банках с объемом вкладов более 10 млрд. руб. - преобладают крупные вклады (доля данной группы на рынке вкладов без Сбербанка - 38,9%). В таких банках на вклады до 700 тыс. руб. приходится 42,8% суммы депозитов, что близко к минимальному уровню в сравнении с другими группами банков. У банков с объемами привлеченных средств населения от 1 до 10 млрд. руб. (данная группа занимает 11,0% рынка вкладов) наблюдается более высокая доля вкладов до 700 тыс. руб. Она составляет 48,1% суммы привеченных средств населения.

Доля страховой ответственности АСВ по отношению к вкладам в перечисленных группах на 1 июля 2010 г. оценивается следующим образом: 86,8% - в Сбербанке, 55,6% - в банках с объемом вкладов более 10 млрд. руб. и 60,0% - в банках с объемом вкладов от 1 до 10 млрд. руб. (см. Рисунок 4).

Рисунок 4.- Банки - участники ССВ, по размеру страхового покрытияЭлектронный ресурс. Режим доступа: http://www.asv.org.ru

В целом в I полугодии 2010 г. доли страховой ответственности АСВ незначительно уменьшились почти во всех группах банков. Так, произошло ее снижение в Сбербанке (с 87,3 до 86,8%) и в группе банков с вкладами от 1 млрд. руб. до 10 млрд. руб. (с 61,4 до 60,0%). Небольшой рост наблюдался только у банков с объемом вкладов от 100 млн. руб. до 1 млрд. руб. (с 53,5 до 53,9%). Это означает, что большая часть новых вкладов в этих банках открывалась в диапазоне, близком к максимальному размеру страхового покрытия - 700 тыс. руб.

Динамика привлеченных средств физических лиц. В I полугодии 2010 г. объем вкладов населения в банках увеличился на 12,7% до 8 410,5 млрд руб. (в I полугодии 2009 г. - на 9,9%), тогда как согласно первоначальному прогнозу Агентства прирост вкладов за данный период мог составить 8-9%.

По мнению Агентства, значительный приток вкладов стал результатом изменения сберегательной активности населения, причем такие изменения оказались наиболее характерны для высокодоходных групп вкладчиков. Важными факторами роста объема депозитов стали желание части населения создать «подушку безопасности» на непредвиденные случаи, а также снижение популярности альтернативных вариантов инвестиций на фондовом рынке и рынке недвижимости. Кроме того, до второй половины 2008 г. существенную роль в массовом потреблении играли кредиты банков, абсолютные объемы прироста которых порой превышали прирост банковских вкладов. Однако после кризиса стремление к накоплению стало более характерным.

Дополнительными факторами роста вкладов в I полугодии 2010 г. стали капитализация высоких процентов по депозитам, достигшим своего максимума год назад, а также сохранение положительной доходности депозитов на фоне низкой инфляции. В результате стечения всех этих обстоятельств даже сильное снижение процентных ставок по депозитам с начала текущего года не помешало банковской системе показать очень высокие темпы прироста вкладов (см. Рисунок 5).

Рисунок 5.- Прирост вкладов населения в 2004-2010 гг. (млрд. руб./%) Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.asv.org.ru

Согласно прогнозу Агентства, в 2010 г. средства населения в банковской системе могут увеличиться на 1 900-2 200 млрд. руб., что соответствует приросту совокупного размера вкладов в 25,5-29,5%. Объем депозитов физических лиц по итогам 2010 г. оценивается в 9 350-9 650 млрд. руб.

Данный прогноз предполагает сохранение стабильной макроэкономической ситуации и положительных тенденций на мировых финансовых и сырьевых рынках, умеренный рост доходов населения, постепенное укрепление курса рубля к корзине валют в течение года, а также сохранение положительной доходности депозитов. Поквартальная динамика вкладов в течение I полугодия 2010 г. представлена на рис. 6.

Рисунок 6.- Темпы прироста вкладов физических лиц за квартал (в %) Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.asv.org.ru

Анализ среднедневных приростов вкладов. Средние ежедневные приросты вкладов в январе-июне 2010 г. составили 5,2 млрд руб. в день, что значительно выше чем в прошлом году (в январе-ноябре 2009 г. - 2,9 млрд руб.). В целом динамика приростов в I полугодии 2010 г. напоминает прошлогоднюю, только со значительно большей скоростью притока вкладов, что видно из более крутого наклона кривой на графике.

В I полугодии 2010 г. доля Сбербанка на рынке вкладов снизилась на 1,1 п.п. до 48,3%. Отставание Сбербанка от общерыночной динамики, как и ранее, связано с его более консервативной процентной политикой.

По состоянию на 1 июля 2010 г. из общего объема вкладов 4 061,6 млрд. руб. (48,3%) были размещены в Сбербанке, а 4 348,8 млрд. руб. (51,7%) в других банках (см. Рисунок 7).

Рисунок 7.- Динамика привлечения банками вкладов физических лиц и доля Сбербанка на рынке вкладов Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.asv.org.ru (трлн. рублей/%)

Вклады населения в ресурсной базе банков. Депозиты физических лиц играют одну из ведущих ролей в формировании ресурсной базы банков, в настоящее время, находясь на втором месте после средств юридических лиц. В I полугодии 2010 г. доля вкладов населения в банковских пассивах заметно выросла с 25,4 до 27,7% на 1 июля 2010 г. Доля средств юридических лиц составила 32,7%.

Последние несколько лет до кризиса доля вкладов населения в банковских пассивах снижалась, что было связано с опережающим ростом собственных средств банков, привлеченных средств юридических лиц и средств банков, в том числе в результате роста иностранных заимствований.

За 2008 г. удельный вес депозитов физических лиц сократился на 4,5 п.п. с 25,6% до 21,1%, причем основное сокращение пришлось на IV квартал, когда доля вкладов населения сократилась на 2,9 п.п., а Банк России значительно увеличил предоставление кредитов.

В 2009 г. ситуация изменилась, и доля средств физических лиц в пассивах банков выросла на 4,3 п.п. с 21,1 до 25,4%, в основном за счет притока средств во вклады и снижения средств банков, в том числе в значительной мере от Банка России. Причиной этого стала возросшая после кризиса активность по привлечение средств населения во вклады.

Структура привлеченных средств физических лиц. Структура депозитов населения в зависимости от сроков размещения отражает инвестиционные предпочтения и ожидания вкладчиков. В I полугодии 2010 г. доля долгосрочных вкладов сроком свыше 1 года выросла с 63,7 до 65,3%. Доля вкладов свыше 3-х лет в январе-мае 2010 г. увеличилась с 6,7% до 7,2%.

Доля вкладов со сроком размещения от 1 месяца до 1 года после своего роста в конце прошлого года, в I полугодии 2010 г. вновь снизилась - с 19,8 до 18,5% (ранее доля таких вкладов постоянно уменьшалась).

Доля вкладов до востребования по итогам I полугодия 2010 г. практически не изменилась, слегка снизившись - с 16,5 до 16,2%. Между тем в последние годы их доля, как правило, росла и не опускалась ниже 17% (см. Рисунок 8).

На 1 июля 2010 г. вклады до 100 тыс. руб. составили 1 583,9 млрд. руб. или 18,8% суммы застрахованных вкладов. Сумма вкладов в интервале от 100 до 400 тыс. руб. - 2 377,3 млрд. руб. (28,3%). Сумма депозитов от 400 до 700 тыс. руб. - 1 133,8 млрд. руб. (13,5%). Сумма вкладов свыше 700 тыс. руб. - 3 315,4 млрд. руб. (39,5 %) (см. Рисунок 9).