Система страхования вкладов

Размещено на http://www.allbest.ru

2

Размещено на http://www.allbest.ru

План

Введение

Глава 1. Система страхования вкладов

1.1 Страховые взносы и средства фонда системы страхования вкладов

1.2 Правовая основа формирования системы обязательного страхования вкладов

1.3 Порядок постановки банков на учет и снятие с учета в Ассоциации по страхованию вкладов

Глава 2. Мировой опыт и международное сотрудничество в области обязательного страхования вкладов

Глава 3. Российская система страхования вкладов, проблемы реализации

Глава 4. Статистика

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение

страхование вклад

Я выбрала эту тему не случайно, так как в дни мирового финансового кризиса она стала очень актуальной. Многие банки в связи с кризисом подвергаются реструктуризации или вовсе становятся банкротами, тысячи вкладчиков могут потерять свои вклады. Большая часть банков пытается застраховать вклады своих клиентов, что в свою очередь повышает популярность и надежность данных банков. Но если всё-таки банк становится банкротом, то многие вкладчики могут быть спокойны за свои вклады, так как банк взял на себя гарантию вернуть их деньги.

Целью данной курсовой работы является ознакомление с деятельностью банков столкнувшихся с выплатой по обязательствам перед вкладчиками. Для выполнения цели необходимо выполнить ряд задач:

· Рассмотреть как действует система по страхованию вкладов.

· За счет каких средств формируется фонд обязательного страхования вкладов.

· Как происходит постановка и снятие с учета банков в Ассоциации по страхованию вкладов.

· В каких сроках и каких объемах выплачивается обязательство перед вкладчиками.

· Рассмотреть мировой опыт в области страхования вкладов.

· Выяснить в чём состоит суть российской системы страхования вкладов.

Глава 1. Система страхования вкладов

Система страхования вкладов (ССВ) -- комплекс мер по защите вкладов населения России в коммерческих банках, реализуемых в рамках специальной государственной программы в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года.

Ее основная задача - защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач в десятках стран мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах - членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, на Украине, в Казахстане и Армении.

Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов.

В целях осуществления функций по обязательному страхованию вкладов и управления фондом обязательных взносов создано Агентство по страхованию вкладов (АСВ).

В соответствии с законом о страховании вкладов возмещение по вкладам выплачивается в размере 100 % суммы вкладов в банке, не превышающей 700 000 рублей, валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая. Сумма компенсации не может превышать 700 000 рублей, даже если вкладчик хранит деньги в одном банке на нескольких счетах. Однако, если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты.

На 1 января 2008 года -- вклады до 100 000 рублей, сделанные в банках, входящих в Систему страхования вкладов, застрахованы полностью, а дальше действует регрессивная шкала. Она предусматривает возврат 90 % средств, но так, чтобы в совокупности размер выплат «в одни руки» не превысил 400 000 рублей. Это максимальный размер гарантий. Выплата производится агентством по страхованию вкладов, который является органом, координирующим работу системы.

Выплаты компенсации вкладчикам должны начинаться через 14 дней со дня отзыва у банка лицензии.

На сентябрь 2008 года в систему страхования вкладов допущено 938 банков.

Государственная дума России повторно одобрила законопроект, в соответствии с которым с 01.10.2008 будет производится 100 % возмещение по вкладам, не превышающим 700 000 рублей.

Совет Федерации 13 октября 2008 года одобрил законопроект, согласно которому гарантированное страховое возмещение по банковским вкладам увеличится до 700 000 рублей. [8]

Система страхования вкладов работает следующим образом.

Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.

Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация - Агентство по страхованию вкладов - за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

· Средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица.

· Вкладов на предъявителя.

· Средств, переданных банкам в доверительное управление.

· Вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.

Для получения возмещения по вкладам вкладчик (его представитель) вправе обратиться в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" или в банк-агент в случае его привлечения к выплатам возмещения по вкладам. Такое право может быть реализовано вкладчиком со дня наступления страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания действия моратория.

При обращении в Агентство (банк - агент) с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет:

· заявление по форме, определенной Агентством;(приложение 1)

· документ, удостоверяющий его личность, реквизиты которого указаны в реестре вкладчиков банка.

Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (этот период необходим для получения от банка информации о вкладах и организации расчетов).

Сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков Агентство публикует в "Вестнике Банка России", а также печатном органе по месторасположению банка. В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками соответствующее сообщение направляется вкладчикам банка, информация о которых содержится в реестре, в индивидуальном порядке. Выплата возмещения по вкладам может осуществляться по заявлению вкладчика как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.

Прием от вкладчиков заявлений о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, а также выплата возмещения по вкладам могут осуществляться Агентством через банки-агенты, действующие от его имени и за его счет.

Участие в системе страхования обязательно для всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков - участников системы.

С целью обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов:

1) Федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год устанавливаются право Правительства Российской Федерации выдавать бюджетные кредиты и осуществлять заимствования, предельный объем указанных заимствований, а также предельный объем соответствующих расходов федерального бюджета.

2) Правительство Российской Федерации может выделить Агентству дополнительные денежные средства из федерального бюджета, если рассчитанный правлением Агентства дефицит фонда обязательного страхования вкладов превышает 1 млрд. рублей.

Контроль за функционированием системы страхования вкладов осуществляется:

1) Правительством Российской Федерации и Банком России путем участия их представителей в органах управления Агентством.

2) Советом директоров Агентства ежегодно на конкурсной основе определяется аудиторская организация для проведения проверки использования Агентством фонда обязательного страхования вкладов. [9, 10]

1.1 Страховые взносы и средства фонда системы страхования вкладов

Согласно статье 34 Федерального закона « О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23.12.2003г. «Источники формирования фонда обязательного страхования вкладов» фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет:

1) страховых взносов;

2) пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов;

3) денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

4) средств федерального бюджета;

5) доходов от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

6) первоначального имущественного взноса в соответствии со статьей 50 настоящего Федерального закона;

7) других доходов, не запрещенных законодательством Российской Федерации.

Согласно статье 35 Федерального закона « О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23.12.2003г. «Страховые взносы»:

1. Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате банком со дня внесения банка в реестр банков и до дня отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков в соответствии с пунктами 2 и 3 части 3 статьи 28 настоящего Федерального закона.

Пункт 2 части 3 статьи 28 гласит: прекращения права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц в связи с заменой или признанием в порядке, установленном нормативным актом Банка России, утратившей силу лицензии Банка России на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц и исполнения банком своих обязательств перед вкладчиками. Одновременно с принятием такого решения банк обязан уведомить всех вкладчиков о своем выходе из системы страхования вкладов.

Пункт 3 части 3 статьи 28 гласит: прекращения деятельности банка в связи с его реорганизацией (за исключением реорганизации в форме преобразования).

2. Первым расчетным периодом для уплаты страховых взносов признается период со дня внесения банка в реестр банков до дня окончания календарного квартала включительно, в котором банк был внесен в реестр банков.

3. Введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка приостанавливает обязанность банка уплачивать страховые взносы на время действия указанного моратория. При этом банк обязан уплатить страховые взносы за расчетный период, в течение которого введен указанный мораторий, включительно по день, предшествующий введению данного моратория.

Согласно статье 36 «Порядок исчисления и уплаты страховых взносов» настоящего Федерального закона:

1. Расчетным периодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал года.

2. Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, за исключением денежных средств во вкладах, которые не подлежат страхованию.

3. По вкладам в иностранной валюте ежедневные балансовые остатки определяются в валюте Российской Федерации по официальному курсу, устанавливаемому Банком России ежедневно.

4. Ставка страховых взносов не может превышать 0,15 процента расчетной базы за последний расчетный период.

5. В случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, ставка страхового взноса может быть увеличена до 0,3 процента расчетной базы, но не более чем на два расчетных периода в течение 18 месяцев.

6. Ставка страховых взносов не может превышать 0,05 процента расчетной базы с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством превысит 5 процентов общей суммы вкладов в банках.

7. Ставка страховых взносов устанавливается советом директоров Агентства. При изменении ставки страховых взносов новая ставка страховых взносов вводится не ранее 45 дней после принятия соответствующего решения.

8. Решение об установлении ставки страховых взносов опубликовывается в "Вестнике Банка России" и "Российской газете" не позднее пяти дней со дня его принятия.

9. Порядок исчисления расчетной базы устанавливается Агентством. В случае изменения указанного порядка новый порядок исчисления расчетной базы подлежит применению со следующего расчетного периода. При этом новый порядок исчисления расчетной базы должен быть доведен до сведения банков не позднее 30 дней до начала нового расчетного периода.

10. Расчет страховых взносов осуществляется банками самостоятельно.

11. Уплата страховых взносов производится в течение 25 дней со дня окончания расчетного периода путем перевода денежных средств на счет Агентства в Банке России, на котором учитываются денежные средства фонда обязательного страхования вкладов.

12. Обязанность по уплате страховых взносов считается исполненной банком с момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка в Банке России.

13. Сумма излишне уплаченных страховых взносов (пеней) за расчетный период подлежит зачету в счет погашения задолженности банка по взносам (пеням) за другие расчетные периоды или в счет предстоящих платежей либо возврату в случае прекращения в соответствии со статьей 35 настоящего Федерального закона обязанности банка уплачивать страховые взносы.

14. Уплата страховых взносов осуществляется в валюте Российской Федерации.

15. Уплата страховых взносов автоматически приостанавливается банками с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, включая денежные средства, инвестированные превысит 10 процентов общей суммы вкладов в банках.

16. Уплата страховых взносов автоматически возобновляется банками с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством составит менее 10 процентов общей суммы вкладов в банках.

17. За несвоевременную или неполную уплату страховых взносов банки, допустившие указанное нарушение, уплачивают пени(пенями признается денежная сумма, которую банк должен уплатить сверх страховых взносов в случае уплаты последних в более поздние по сравнению со сроками, установленными Федеральным законом, сроки).

Временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов могут быть размещены и (или) инвестированы:

1. Размещение и (или) инвестирование временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов осуществляется в целях развития системы страхования вкладов на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых Агентством финансовых инструментов.

2. Направления, порядок и условия размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, а также предельный размер размещаемых и (или) инвестируемых временно свободных денежных средств ежегодно определяются советом директоров Агентства.

3. Временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов могут быть размещены и (или) инвестированы:

1) в государственные ценные бумаги Российской Федерации;

2) в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

3) в облигации российских эмитентов;

4) в акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ;

5) в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

6) в ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах;

7) в ценные бумаги государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития;

8) в депозиты и ценные бумаги Банка России.

4. Финансовые инструменты, приобретаемые за счет денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, являются его неотъемлемой частью и отражаются на балансе, на котором учитывается этот фонд.

Размещение временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов в ценные бумаги разрешается только:

1) если они обращаются на рынке ценных бумаг или специально выпущены Правительством Российской Федерации для размещения денежных средств институциональных инвесторов;

2) если они обращаются на организованном рынке ценных бумаг и отвечают критериям, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации.

Денежные средства фонда обязательного страхования вкладов направляются Агентством на финансирование выплат возмещения по вкладам, а также расходов, связанных с осуществлением функций по обязательному страхованию вкладов, и иные цели.

Расходы Агентства на проведение мероприятий, связанных с деятельностью по обязательному страхованию вкладов, а также с осуществлением иных функций, финансируются за счет имущества Агентства.

В случае недостаточности указанного имущества финансирование мероприятий, связанных с деятельностью по обязательному страхованию вкладов, может осуществляться по предложению совета директоров Агентства за счет резервного фонда Правительства Российской Федерации.[1]

1.2 Правовая основа формирования системы обязательного страхования вкладов

Перечень нормативных актов регулирующих систему обязательного страхования вкладов очень мал. Основной из них это Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003г. № 177-ФЗ. Данный Федеральный закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках. [1]

Сюда так же можно включить Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1.

В статье 38 «Система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках» говорится: «Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. Участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках являются организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, и банки, привлекающие средства граждан. Порядок создания, формирования и использования средств системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках определяется федеральным законом.» [2]

Регулирование деятельности Ассоциации по страхованию вкладов осуществляется в рамках Постановления ГД ФС РФ от 09.04.2003 N 3802-III ГД "О ФЕДЕРАЛЬНОМ ЗАКОНЕ "О ГАРАНТИРОВАНИИ ВКЛАДОВ ГРАЖДАН В БАНКАХ" (ПРОЕКТ N 96700087-2). Целью данного Федерального закона является обеспечение возврата денежных средств, размещенных гражданами в банковские вклады и на банковские счета, в порядке, установленном данным Федеральным законом.

Для достижения указанной цели Российской Федерацией на основании данного Федерального закона создается Федеральная резервная корпорация гарантирования вкладов в банках. [3]

1.3 Порядок постановки банков на учет и снятие с учета в Ассоциации по страхованию вкладов

В главе II Постановления ГД ФС РФ от 09.04.2003 N 3802-III ГД "О ФЕДЕРАЛЬНОМ ЗАКОНЕ "О ГАРАНТИРОВАНИИ ВКЛАДОВ ГРАЖДАН В БАНКАХ" (ПРОЕКТ N 96700087-2) четко оговаривается порядок постановки банка на учет и снятие банка с учета в Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».

В статье 8 данного Федерального закона говорится о порядке постановки банка на учет в Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее - Корпорация). Из данной статьи можно выделить следующее: «Банк одновременно с подачей в Банк России документов на получение разрешения Банка России на привлечение денежных средств граждан во вклады обязан направить в Корпорацию заявление о постановке его на учет в Корпорацию. К указанному заявлению прилагаются копии документов, направляемых в Банк России для получения указанного разрешения.

В течение одного месяца со дня получения разрешения Банка России на привлечение денежных средств граждан во вклады банк обязан внести в Корпорацию вступительный взнос в размере, установленном настоящим Федеральным законом.

Банк России в течение трех дней со дня выдачи банку разрешения Банка России на привлечение денежных средств граждан во вклады уведомляет Корпорацию о выдаче банку такого разрешения с указанием полного наименования банка, его места нахождения (почтового адреса), даты государственной регистрации, а также номера лицензии на совершение банковских операций.

Корпорация в течение трех дней со дня получения вступительного взноса вносит банк в реестр банков, состоящих на учете в Корпорации, и выдает банку свидетельство о его постановке на учет в Корпорации. Официальное сообщение о постановке банка на учет в Корпорации опубликовывается Корпорацией в течение семи дней со дня выдачи указанного свидетельства в “Российской газете” и “Вестнике Банка России”.

Корпорация в установленном ею порядке ведет реестр банков, состоящих на учете в Корпорации. Корпорация опубликовывает в “Российской газете” и “Вестнике Банка России” следующую информацию:

ежегодно - о банках, состоящих на учете в Корпорации;

ежеквартально - об изменениях в составе банков, состоящих на учете в Корпорации.

В случае неполучения Корпорацией вступительного взноса банка в течение одного месяца со дня получения уведомления Банка России о выдаче банку разрешения Банка России на привлечение денежных средств граждан во вклады Корпорация уведомляет об этом Банк России для принятия им соответствующего решения. Банк России в течение семи дней со дня получения уведомления Корпорации отзывает у банка разрешение Банка России на привлечение денежных средств граждан во вклады.»

В статье 14 данного Федерального закона также говорится и об обязанностях банков, стоящих на учете в Корпорации.

Из этой статьи следует, что банк, состоящий на учете в Корпорации, обязан:

Ш информировать граждан, размещая объявления в доступных для ознакомления местах во всех помещениях, где производится обслуживание вкладчиков, в других доступных местах и отвечая на письменные и устные запросы клиентов с указанием телефона и адреса Корпорации, номера свидетельства о постановке банка на учет в Корпорации и даты постановки на учет в Корпорации, о причинах и дате снятия банка с учета в Корпорации, если такое имеет место, а также о предусмотренных настоящим Федеральным законом размерах и порядке выплаты возмещения по вкладам;

Ш своевременно и полностью перечислять Корпорации календарные взносы;

Ш представлять Корпорации в установленные сроки свою отчетность в соответствии с перечнем, согласованным с Банком России и утвержденным Корпорацией, и информацию, необходимые для осуществления ею функций, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

Ш незамедлительно сообщать Корпорации о невозможности полного и своевременного исполнения им обязательств по вкладам граждан;

Ш выполнять требования Корпорации по устранению выявленных в его деятельности нарушений настоящего Федерального закона и иные решения Корпорации.

В статье 9 данного Федерального закона говорится о снятии банка с учета в Корпорации.

Корпорация снимает банк с учета в Корпорации в случаях:

Ш отзыва у него Банком России разрешения на привлечение банком денежных средств граждан во вклады, в том числе в случае добровольного ходатайства банка об отзыве указанного разрешения;

Ш установления подтвержденной Банком России недостоверности отчетных данных, представленных Корпорации;

Ш неоднократных в течение одного года задержек перечисления календарных взносов более чем на 15 дней и (или) перечисления их не в полном объеме;

Ш неисполнения требований настоящего Федерального закона или решений Корпорации, если в течение одного года к банку, состоящему на учете в Корпорации, неоднократно применялись меры, предусмотренные статьей 39 настоящего Федерального закона(С т а т ь я 39. В случае нарушения настоящего Федерального закона банком, состоящим на учете в Корпорации, Корпорация имеет право:

Ш направить в банк требование об устранении выявленных нарушений настоящего Федерального закона и (или) решений Корпорации;

Ш снять банк с учета в Корпорации. Корпорация также вправе ходатайствовать перед Банком России о применении к банку, состоящему на учете в Корпорации, мер, предусмотренных Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, в том числе об отзыве у банка разрешения Банка России на привлечение денежных средств граждан во вклады.).

Решение о снятии банка с учета в Корпорации принимается правлением Корпорации. Уведомление о снятии банка с учета в Корпорации в течение трех дней со дня принятия такого решения направляется в банк, а также в Банк России. Получив указанное уведомление, банк обязан вернуть Корпорации свидетельство о его постановке на учет в Корпорации.

В случаях, предусмотренных абзацами третьим - пятым части первой настоящей статьи, Банк России в течение семи дней со дня получения указанного уведомления отзывает у банка разрешение Банка России на привлечение денежных средств граждан во вклады или вводит запрет на их привлечение в соответствии с Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”.

По истечении срока запрета на привлечение денежных средств граждан во вклады банк ставится на учет в Корпорации на основании уведомления Банка России об отмене указанного запрета. При постановке банка на учет в Корпорации по истечении срока запрета на привлечение денежных средств граждан во вклады вступительный взнос в Корпорацию не вносится.

О снятии банка с учета в Корпорации в реестр банков, состоящих на учете в Корпорации, вносится соответствующая запись, и в течение семи дней со дня принятия решения о снятии банка с учета в Корпорации опубликовывается официальное сообщение в “Российской газете” и “Вестнике Банка России”.

Снятие банка с учета в Корпорации не влечет недействительности обязательств Корпорации перед вкладчиками банка по вкладам, размещенным в банке до дня опубликования официального сообщения о снятии банка с учета в Корпорации.

Банк не состоящий на учете в Корпорации не имеет право привлекать денежные средства граждан во вклады. Об этом говорится в статье 15 данного Федерального закона: «Банк, не состоящий на учете в Корпорации, не вправе привлекать денежные средства граждан во вклады.

Привлечение банком, не состоящим на учете в Корпорации, денежных средств граждан во вклады влечет за собой уплату банком штрафа в федеральный бюджет в размере 50 процентов суммы привлеченных вкладов, а также другие меры ответственности, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Должностные лица банка, не состоящего на учете в Корпорации и привлекающего денежные средства граждан во вклады, несут гражданскую, административную и уголовную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.» [3]

Глава 2. Мировой опыт и международное сотрудничество в области обязательного страхования вкладов

В основе действия каждой системы страхования вкладов лежит задача защиты интересов массового вкладчика, то есть неквалифицированных инвесторов, не имеющих необходимых знаний и возможности для самостоятельной оценки рисков при размещении средств. Реализация данной задачи осуществляется через гарантированную выплату вкладчикам определенной денежной компенсации (страхового возмещения) при неплатежеспособности банка. Как свидетельствует опыт многих стран, наличие фондов страхования вкладов способствует устойчивости банковской системы и постоянному притоку вкладов в банки. При этом фонды страхования создаются за счет взносов самих банков. Риски возможных задержек в возврате депозитов раскладываются небольшими долями между всеми коммерческими банками.

Как показывает мировой опыт, образование институтов гарантирования вкладов сопровождается созданием специализированных институтов надзора, реструктуризации банковской системы, внутреннего и внешнего аудита. Только тесная координация работы этих институтов позволяет поддерживать стабильность банковской системы, обеспечивая управление всеми стадиями развития банка.

Однако для обеспечения защиты вкладчиков недостаточно наличия лишь системы гарантирования вкладов. Ее необходимо дополнить эффективными механизмами надзора и контроля за банками со стороны государства. Гарантирование вкладов должно гармонично сочетаться с формированием адекватной инфраструктуры финансового рынка и других рыночных институтов и государственным регулированием деятельности банков. Только в этом случае возможно обеспечить социально и экономически оправданное поведение банков и иных кредитных организаций и проведение ими обоснованной и депозитной политики.

В современной банковской практике зарубежных стран применяются разнообразные варианты защиты банковских вкладов. На выбор конкретного варианта системы гарантирования вкладов влияют не только особенности исторического развития страны, но и специфика экономических и политических проблем, которые решаются в ней в момент создания системы.

В зарубежных странах применяют различные системы страхования, различные ставки взносов в страховые фонды и различные пределы возмещения вкладов в случае банкротства банков. За рубежом существует две принципиальные модели страхования вкладов: американская и германская. Старейшая, наиболее развитая и доказавшая свою эффективность система защиты вкладов - американская. Ведущую роль в этой модели играет государство, а не банки. Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД), ориентированная как раз на защиту интересов вкладчиков коммерческих банков, начала действовать в США в 1934г. тогда же была создана аналогичная структура, страхующая вклады в частных и кооперативных сберегательных учреждениях. Федеральная корпорация страхования депозитов работает под контролем конгресса и правительства США. Подконтрольные ей банки в управлении корпорацией непосредственного участия не принимают. Страховой фонд, которым управляет ФКСД, образуется из взносов банков. Поскольку страхование вкладов обеспечивается «всем авторитетом правительства Америки», при недостатке ресурсов в страховых фондах корпорации государство предоставляет необходимые средства - до 3 млрд. долл. Страховым случаем является банкротство банка или его закрытие государственными контролирующими органами тогда вкладчики получают из соответствующего фонда страховое возмещение в установленных пределах. Причем страхование охватывает как вклады граждан, так и счета большинства юридических лиц.

В системах страхования вкладов в банках Канады и Великобритании использовано большинство тех принципов, которые лежат в основе деятельности ФКСД. Американский опыт был востребован в Японии и ряде других стран.

Германская модель, напротив, предполагает, что государство практически не участвует в системе гарантирования вкладов. Ведущая роль в защите вкладов отводится «отраслевым» союзам, которые соответственно объединяют коммерческие банки, сберегательные учреждения и кооперативные кредитные учреждения. Эти союзы и управляют страховыми фондами, принадлежащими банкам-участникам системы. Германская модель менее формализована, чем американская. Установлены гибкие и довольно низкие ставки взносов банков в страховые фонды. Однако банки принимают на себя обязательства вносить дополнительные взносы, если в этом возникает необходимость. Государственное финансирование не предусмотрено. Много общего с этой моделью имеют системы защиты вкладов во Франции, Швейцарии, Нидерландах и ряде других стран Западной Европы.

Практика применения всеобъемлющих систем страхования депозитов населения в странах бывшего социалистического лагеря (Польше, Венгрии, Чехии и др.) показывает, что это повлекло за собой значительный рост суммы вкладов населения в банках и увеличение сроков их хранения.

Несмотря на все многообразие форм и методов защиты банковских вкладов, применяемых в настоящее время, можно выделить некоторые общие тенденции, характерные для существующих систем их гарантирования.

1. ужесточаются требования по обязательному участию банков в системе, что связано со структурным сближением банков и других финансовых учреждений и стремлением создать единые условия конкуренции для кредитных учреждений разного типа.

2. правила деятельности системы гарантирования вкладов все в большей степени фиксируются законодательно.

3. в большинстве стран установлена верхняя граница компенсации, выплачиваемой вкладчику; таким образом, потери по крупным вкладам покрываются лишь частично.

4. утвердился дифференцированный подход к определению ставок взносов в страховой фонд - участников системы.

5. повышается роль государственных органов в создании и деятельности системы гарантирования вкладов

6. наблюдается постепенный отход от страховых принципов в пользу принципов гарантирования. [4]

Мировая практика показывает, что обязательное страхование вкладов является весьма распространенным правовым институтом. По данным Международного валютного фонда, обязательное страхование банковских вкладов предусмотрено практически во всех европейских странах, в США, Канаде, в 12 латиноамериканских, 10 африканских и 8 азиатских государствах, а всего приблизительно в 70 странах. Как показывает зарубежный опыт, абсолютные размеры выплат отличаются от страны к стране. Тем не менее, подходы, которые применяются в практике страхования депозитов для определения оптимального размера страхового возмещения, в целом схожи. В соответствии с международной практикой для эффективной работы систем защиты депозитов размер страхового возмещения рекомендуется устанавливать в пределах 1-2 долей ВВП на душу населения и корректировать по мере роста экономики и доходов населения. Результаты последнего исследования Всемирного Банка по вопросам страхования депозитов, свидетельствуют, что в большинстве стран (более чем в 70%), в которых созданы системы страхования вкладов, соотношение между установленным размером страхового возмещения и величиной валового внутреннего продукта на душу населения превышает 1 долю ВВП. При этом анализ тенденций изменения данного показателя свидетельствует о постепенном схождении его значений к 2 долям ВВП на душу населения.[11]

Глава 3. Российская система страхования вкладов, проблемы реализации

В российской системе страхования вкладов были установлены продуманные процедуры допуска банков в систему на основании прозрачных и ясных критериев, что поспособствовало укреплению стабильности национальной банковской системы, а наделение Агентства по страхованию вкладов еще и функцией конкурсного управляющего (ликвидатора) при банкротстве банков послужило дополнительным механизмом дисциплинирующего воздействия на банки. Цели, которые были поставлены перед системой страхования вкладов, а именно- защиты прав и законных интересов вкладчиков российских банков и стимулирования привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации, являются вполне реалистичными. В настоящее время покрываются страховой защитой более 90% счетов физических лиц, при этом по сумме это составляет 62,4% от суммарного объема вкладов населения в российских банках. О том, что создание системы страхования вкладов стимулировало привлечения сбережений населения в банковскую, свидетельствует то, что за период с начала 2004 г., когда система начала создаваться, по июнь 2006 г. Объем средств населения, привлеченных банками, вырос с 1518 млрд. руб. до 3126 млрд. руб., или на 106% (более чем в 2 раза). Отказ при создании системы страхования вкладов от автоматического включения всех банков, привлекающих средства населения, и установление процедуры допуска в систему, предусматривающей, в том числе, проведение проверок банков Банком России на предмет выполнения ими законодательно установленных критериев членства, лежит в русле зарубежного опыта, рекомендованного к распространению. Сами критерии, касающиеся соблюдения банками требований к ведению учета и отчетности, выполнения обязательных нормативов, установленных Банком России, а также показателей финансовой устойчивости, оцениваемых по пяти категориям: достаточность капитала, качество активов, качество управления, доходность операций и ликвидность - соответствуют мировой практике оценки жизнеспособности банков.

Возложение на ГК «Агентство по страхованию вкладов» функции корпоративного ликвидатора банков также соответствует практике, применяемой в целом ряде зарубежных стран, среди которых можно назвать США, Канаду, Корею, Японию, Филиппины, Вьетнам и многие другие. Таким образом, российская система страхования вкладов во многом схожа с наиболее передовыми системами, чей опыт признан в мире.

Исключение из числа страхуемых депозитов юридических лиц хотя и не является широко распространенной в мире практикой, тем не менее способствует тому, чтобы субъекты рынка, чьи требования к банкам не защищаются Законом о страховании вкладов, осуществляли мониторинг финансового состояния и поведения банков, которым они доверяют свои денежные ресурсы и потоки, тем самым также заставляя банки и банкиров проводить более взвешенную с точки зрения принимаемых рисков политику.

В среднем размер возмещения, выплачиваемого владельцам депозитов, в мире варьируется около значения 2 доли ВВП на душу населения (в странах ЕС 1,61), то в России до середины 2006 г. оно составляло всего 0,66, а после увеличения лимита возмещения до 190 тыс. руб. выросло до 1,05-1,1 ВВП на душу населения, что практически вдвое меньше среднемирового уровня и в полтора раза ниже среднеевропейского. С увеличением в марте 2007 г. размера страхового возмещения до 400 тыс. руб. российская система страхования вкладов вышла на уровень, соответствующий среднемировому - около 2 долей ВВП на душу населения.[6]

Распространенная мировая практика, принятая и в России, по обеспечению быстрой выплаты возмещений по застрахованным депозитам позволяет:

Ш обеспечить беспрерывность доступа владельцев вкладов к своим средствам, размещенным в банке, в котором произошел страховой случай;

Ш эти средства не теряют своей стоимости за счет действия инфляционных факторов;

Ш не происходит нарушения функционирования системы расчетов и платежей между хозяйствующими субъектами, что позволяет им продолжать свою деятельность в нормальном режиме.

Российский закон о страховании вкладов содержит четкую регламентацию сроков и процедур выплаты возмещения по застрахованным вкладам. Законом установлено, что выплата возмещений по вкладам производится в течении трех дней со дня предоставления вкладчиком необходимых документов (заявления по форме, установленной Агентством, и документов, удостоверяющих его личность), но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. Таким образом, порядок и сроки выплаты возмещения, определенные российским законом о страховании вкладов, обеспечивают быструю выплату возмещений (в трехдневный срок со дня обращения) и полностью соответствуют лучшим зарубежным системам.

Следует признать, что российская система страхования вкладов в целом развивается в русле современных мировых тенденций. Почти все Ключевые принципы IADI (Международная ассоциация страховщиков депозитов International Association of Deposit Insurers) нашей страной в значительной степени выполняются.

Ключевые принципы IADI объединены в следующие блоки:

Ш ?установление целей, которые ставит государство перед системой страхования депозитов, и внешняя среда;

Ш функции и полномочия организации, управляющей функционированием системы страхования депозитов;

Ш управление системой страхования депозитов;

Ш ?взаимоотношения между участниками системы обеспечения финансовой стабильности (центральным банком, органом банковского надзора, министерством финансов, страховщиком депозитов);

Ш ?членство банков в системе и страховое возмещение, выплачиваемое вкладчикам;

Ш ?финансирование системы страхования депозитов;

Ш ?информированность общественности о выгодах и ограничениях системы страхования депозитов;

Ш ?отдельные правовые вопросы, влияющие на эффективность выполнения страховщиком депозитов возложенных на него функций;

Ш ?организация процедур урегулирования несостоятельности банков;

Ш ?выплата возмещения вкладчикам и компенсация затрат страховщика депозитов;

Ш ?моральный вред.

Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» содержит четкое изложение целей, стоящих перед системой функций и полномочий Агентства по страхованию вкладов и его органов управления, механизмов финансирования системы; предусматривает обязательное членство банков в системе; определяет круг страхуемых депозитов, размер и порядок выплаты возмещения вкладчикам и их информирования. Есть специальное законодательство о банкротстве банков, определяющее применение мер по предотвращению несостоятельности банков, а также преследованию лиц, ответственных за их разорение. Законодательно урегулирован вопрос об очередности требований Агентства при ликвидации несостоятельных банков.

Российские системы банковского надзора и страхования вкладов имеют заложенные в них механизмы, направленные на ограничение проблемы «морального вреда». В частности, осуществляется оценка рисков, накладываемых на систему страхования вкладов банками-участниками, предусмотрены меры надзорного воздействия в отношении банков, не соответствующих требованиям к участию в системе, установлен предельный размер страхового возмещения, не страхуются депозиты юридических лиц.

Созданию российской системы страхования вкладов предшествовало проведение тщательного ситуационного анализа, результаты которого легли в основу ее основных параметров и характеристик. Как показала практика более четырех лет функционирования системы, эти параметры и характеристики были определены правильно. Такой ситуационный анализ проводится и в текущем режиме - его результатом стали решения о повышении лимита страхового возмещения, принятые в 2006, 2007 и 2008 гг., а также снижение в 2007 и 2008 гг. размера ставки страховых взносов, уплачиваемых банками.

При создании в России системы страхования вкладов была предусмотрена и детально регламентирована законодательством процедура прекращения действия полной гарантии государства, действовавшей в отношении вкладов в Сберегательном банке Российской Федерации.

Перспективы развития российской системы страхования вкладов. Есть целый ряд областей, требующих проведения значительной законотворческой и практической работы, чтобы обеспечить полное соответствие Ключевым принципам IADI. В качестве таких перспективных направлений развития российской системы страхования вкладов можно назвать следующие:

* укрепление механизмов координации усилий и обмена информацией между ведомствами, отвечающими за поддержание финансовой стабильности, в отношении ситуаций, связанных с возникновением проблем у отдельных банков и системных угроз;

* расширение перечня методов урегулирования несостоятельности банков, включая финансовое оздоровление банков и перевод их активов и обязательств, в том числе в «бридж-банки»;

* заблаговременное информирование Агентства о предполагаемых страховых случаях и предоставление ему доступа к базам данных по вкладам проблемных банков;

* совершенствование (точнее, создание) системы правовой защиты работников, занимающихся урегулированием несостоятельности банков;

* разработка и внедрение системы дифференцированных взносов банков с учетом рисков, накладываемых на систему каждым банком-участником.

Что касается направлений совершенствования существующих механизмов координации действий между государственными ведомствами, ответственными за поддержание стабильности российской финансовой системы, следует в первую очередь назвать важность разработки и согласования единых подходов к тому, каким образом должно осуществляться принятие мер по недопущению возникновения и предотвращению распространения банковских кризисов. Это касается ситуаций, когда возникает угроза разорения крупных системно значимых банков, резкого возрастания объемов изъятия вкладов из банков, нарушается функционирование системы платежей и пр.

С этим связано и второе направление возможного совершенствования российской системы страхования вкладов. Для повышения ее эффективности важно существенно расширить круг инструментов, которым располагает государство для предотвращения банкротств и обеспечения непрерывности оказания банковских услуг населению и хозяйствующим субъектам1. Это признается особенно необходимым при возникновении угроз беспрерывному функционированию системы платежей, стабильности финансовой системы и интересам экономики в целом. Здесь актуален для нас 17-й принцип IADI, который гласит, что для эффективного функционирования системы страхования депозитов целесообразно иметь три базовых метода урегулирования несостоятельности банков. В России же предусмотрен только один - ликвидация (банкротство) банка и выплата возмещения по вкладам - метод, в наименьшей степени позволяющий сохранить банковские функции и наиболее болезненный для клиентов банков.

Два других метода, носящих более конструктивный характер, совершенно не используются, и на официальном уровне пока даже не рассматривается вопрос об их законодательном закреплении. Это метод организации сделок по передаче активов (купле-продаже) и обязательств «больного» банка «здоровому» (или в бридж-банк) и метод предоставления финансовой помощи банку (или инвесторам) без его закрытия. Такие методы давно прошли проверку практикой в США, Канаде, Японии, Германии, Южной Корее и многих других странах. Возможно, обострившаяся ситуация на нашем финансовом рынке сподвигнет российские власти на радикальное расширение круга инструментов, которые могут успешно применяться для урегулирования банковских кризисов.

Если посмотреть, например, на то, как действовала американская Федеральная корпорация по страхованию депозитов во время 15 страховых случаев, произошедших в 2008 г., то можно увидеть, что в 13 случаях закрытие несостоятельных банков осуществлялось с переводом всех застрахованных депозитов в финансово устойчивые банки, в одном - в бридж-банк (IndyMac), еще в одном - с банком Wachovia - реструктуризация проблемного банка проведена без его закрытия. Кризисные ситуации оправдывают наделение государства широким набором инструментов - от перевода активов и обязательств до национализации банков.

Говоря о третьем направлении - раннем информировании Агентства по страхованию вкладов о потенциальных страховых случаях - следует подчеркнуть, что этот принцип также основывается на его многолетнем успешном применении в зарубежных системах страхования депозитов. Так, например, в США, стандартом является информирование надзорным органом Федеральной корпорации по страхованию депозитов о предполагаемом закрытии банка за 90 дней до этого. Заблаговременное получение страховщиком депозитов информации о предполагаемом отзыве лицензии у банка позволяет обеспечить качественную и планомерную подготовку к осуществлению страховых выплат вкладчикам, эффективное управление ресурсами страховщика вкладов - финансовыми, кадровыми, техническими и др., раннее начало выработки и принятия мер по реструктуризации проблемного банка, что в целом способствует рационализации затрат системы страхования вкладов.

Четвертое направление повышения эффективности нашей системы - создание механизма правовой защиты работников, занятых урегулированием несостоятельности банков - ликвидацией нежизнеспособных банков и реструктуризацией проблемных, но важных с точки зрения удовлетворения потребностей общества в банковских услугах. Это касается не только работников Агентства по страхованию вкладов, но и Банка России, а также других государственных ведомств, работникам которых вменяется в обязанности кризисное управление предприятиями и организациями, чья деятельность отвечает национальным интересам (например, Банка развития, которому фактически поручено проведение реструктуризации Связь-банка).

Важное направление развития российской системы страхования вкладов - введение дифференцированной системы взносов, уплачиваемых банками в фонд страхования вкладов. Существующая у нас единая шкала взносов, хотя и оправдана на начальном этапе становления системы страхования вкладов, имеет определенный элемент несправедливости: и наиболее надежные банки, не подвергающие систему страхования вкладов значительному риску понесения потерь, и слабые банки, ведущие неоправданно рискованную политику, платят одинаково, что провоцирует банки к менее ответственному поведению на рынке. Пока переход к такой системе в России, возможно, преждевременен - необходимо сначала добиться представления банками достоверной информации, позволяющий оценивать реальные риски их деятельности, разработать критерии, с помощью которых будет осуществляться оценка рисков системы страхования вкладов, ассоциирующихся с каждым конкретным банком, а также согласовать их с Банком России как надзорным органом (чтобы обеспечить синергию в достижении целей государственной политики) и с банковским сообществом, которое должно подтвердить обоснованность применяемой методологии ранжирования банков по уровням рисков. Все это потребует значительных усилий и времени, как минимум, два-три года. Но начинать работу следовало бы уже сегодня - благо, что успешный опыт функционирования таких систем достаточно обширен, и количество стран, применяющих такую систему взносов, постоянно растет. [7]

Глава 4. Статистика

В функционировании системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в 2008 году было характерно увеличение количества страховых случаев и объема страховых выплат в условиях нарастания нестабильности российской банковского сектора, связанного с кризисными явлениями в мировой экономике. На начало 2008 года в ССВ входило 934 банка. В течении года Агентством включены в реестр банков - участников системы страхования вкладов 13 банков, в связи с выдачей им Банком России лицензий, предоставляющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц. При этом 10 банков были исключены из реестра банков: 3 - в связи с прекращением их деятельности в результате реорганизации в форме присоединения; 7 - в связи с отзывом лицензии и завершением процедуры выплаты возмещений по вкладам.