Ликвидность банка и методы управления ею (на примере ООО КБ "Кольцо Урала")

Проведем комплексный финансовый анализ работы банка. Анализ начнем с анализа активных и пассивных операций на основе агрегированного баланса (Приложение А).

Основными пассивными операциями банка являются:

– привлечение средств юридических и физических лиц во вклады, депозиты и на текущие счета,

– привлечение средств на межбанковском рынке и у ЦБ РФ;

– выпуск долговых обязательств и пр.

Анализ пассивов начнем с выявления размера собственных средств. Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение и формирование являются предметом особого учета финансовой отчетности. Собственные средства ООО КБ «Кольцо Урала» состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли, собственных средств в расчетах, страховых резервов коммерческого банка.

Проведем анализ пассива баланса ООО КБ «Кольцо Урала» на основании аналитического баланса.

Таблица 6 - Анализ динамики пассива баланса ООО КБ «Кольцо Урала», тыс. руб.

Анализ пассивов баланса, представленный в таблице, позволяет сделать следующие выводы: на 01.01.12 активы банка профинансированы на 85% за счет заемных средств, на 15% - за счет собственных.

За анализируемый период доля заемных средств в структуре пассивов оставалась без изменений - 85%, что признается хорошим показателем. Такая структура говорит об эффективном управлении денежными потоками. Около 97% заемных средств - это средства клиентов на счетах банка, что считается основным источником эффективной банковской деятельности, за 2011 год их доля в заемных средствах возросла с 93% до 97%. Что расценивается положительно.

Следует также заметить, что прирост средств на счетах клиентов обеспечен за счет роста остатков на счетах физических лиц - на 1 251 млн. руб. Остатки же на счетах юридических лиц на фоне кризиса сократились - на 550 млн. руб. Таким образом, политику банка в области вкладных операций физических лиц можно признать эффективной.

Благодаря описанным выше тенденциям, за 2011 год темп роста собственных средств превысил темп роста заемных (104% против 103% соответственно), что говорит о росте финансовой устойчивости банка.

Проанализируем активы банка. Активные операции банка включают:

– Кредитование физических и юридических лиц;

– Расчетно-кассовое обслуживание;

– Операции с ценными бумагами;

– Операции с иностранной валютой и пр.

Составим аналитический баланс активов банка и проанализируем их состав, структуру и динамику. (таблица 7)

По итогам анализа активов банка ООО КБ «Кольцо Урала» можно проследить неоднозначную динамику. Большую часть активов банка составляют: кредитный портфель (58% на 01.01.12), вложения в ценные бумаги, паи и акции (16%), а также средства в ЦБ РФ (10%).

Валюта баланса за анализируемый период возросла всего на 3% и составила на 01.01.12 - 12 758 млн. руб.

Денежные средства банка сократились за 2011г. на 6%, средства в ЦБ РФ - сократились на 1%. Это динамика характеризует банк с отрицательной точки зрения: сокращение наиболее ликвидных активов банка снижает уровень ликвидности банка. Объем выданных кредитов сократился на 18% и составил на 01.01.12 около 7 418 млн. руб.

Таблица 7 - Анализ динамики активов банка, тыс. руб.

Таким образом, анализ структуры и динамики активов Банка говорит о переориентации банка своих активов с прямых инвестиций в реальный сектор экономики - на финансовые инвестиции. Наиболее ярки две тенденции: сокращение вложений в кредитный портфель на 1596 млн. руб., сокращение прочих активов на 406 млн. руб. и рост вложений в ценные бумаги с целью перепродажи - на 1932 млн. руб.

Причем, за анализируемый период доля работающих активов в активах незначительно сократилась с 76 % до 75% за 2011 год (в составе работающих активов - кредиты выданные и вложения в ценные бумаги).

Таким образом, структура активов за анализируемый период менялась на фоне послекризисного состояния экономики в сторону получения спекулятивного дохода от вложений в ценные бумаги. Такая стратегия на фоне повышенных кредитных рисков и неплатежеспособного реального сектора ожжет быть оправдана.

Для наглядной иллюстрации активов и пассивов баланса составим матричный баланс банка.

Итак, составляя матричный баланс, следует помнить, что каждая статья актива профинансирована за счет пассивной части. При этом, наиболее долгосрочные активы сформированы за счет долгосрочных пассивов, наиболее ликвидные активы сформированы за счет пассивов с маленьким сроком до востребования.

Ссудный портфель профинансирован большей частью за сет кредиторской задолженности (краткосрочных средств вкладчиков), его более длительная часть - за счет уставного капитала. Основные средства формируются за счет собственных средств, а также долгосрочных кредитов. Наиболее ликвидные активы сформированы за счет краткосрочной кредиторской задолженности.

Таблица 8 - Матричный баланс банка на 01.01.2012г., тыс. руб.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Анализ финансовых результатов

Внешним выражением результатов работы банка служат данные о его доходах и расходах за отчетный период. На основе этих данных, представленных в приложениях 3,4 проведем анализ динамики финансовых результатов.

Таблица 9 - Динамика финансовых результатов и формирование чистой прибыли, тыс. руб.

За анализируемый период сократились процентные доходы банка на 8% и составили за 2011 год 1427 млн. руб., из них 1307 млн. руб. получено за счет выдачи банковских кредитов клиентам банка (в 2010 году на 126 млн. руб. от кредитных операций было получено больше). Такая тенденция расценивается как отрицательная, т.к. свидетельствует о сокращении объемов процентных операций банка - и в первую очередь кредитования. Чистый доход от процентных операций составил 543 млн. руб. за 2011 год - сократился на 25%.

Наибольший объем прибыли получен от процентных операций (544 млн. руб., с учетом формирования РВПС - 270,9 млн. руб.), а также от операций с ценными бумагами - 190 млн. руб., и от комиссионных операций - 100 млн. руб. Доходы от прочих видов деятельности незначительны, либо убыточны (например, от операций с иностранной валютой).

Таким образом, кредитные, комиссионные операции и операции с ценными бумагами являются главным источником прибыли банка.

За 2011 год чистый доход от таких операций, как кредитование, переоценка валюты, прочие операционные операции - значительно сократился.

В итоге прибыль банка сильно сократилась - на 90% - и составила за 2011 год 9 млн. руб.

Одним из основных аспектов анализа является оценка рентабельности работы банка.

Таблица 10 - Показатели рентабельности ООО КБ «Кольцо Урала»

Следует отметить низкие показатели рентабельности и существующую негативную тенденцию по их сокращению:

Рентабельность деятельности (Rобщ) сократилась с 3% в 2010 году до 1% в 2011 году. Показатель означает, что с каждого рубля полученных доходов банк получает всего 1 копейку прибыли.

Отдача собственного капитала упала до 0%. Рентабельность активов около 0%, притом, что доходность активов 12%. Рентабельность работающих активов (вложений в выданные ссуды, кредиты на межбанковском рынке, вложения в ценные бумаги и иностранную валюту) также около 0%.

Мультипликатор капитала составил 5.84 и указывает, что с каждого рубля собственного капитала на 01.01.12 удалось получить 5.84 рублей активов.

Для выявления наиболее эффективных направлений в деятельности банка, определим уровень рентабельности отдельных видов деятельности, сложившийся на 2011 год. При этом, рентабельность отдельных активов рассчитаем путем соотнесения полученного чистого дохода от данного вида деятельности к среднему за год объему данного актива:

Таблица 11 - Анализ рентабельности основных видов деятельности банка

Как мы видим из таблицы, наиболее рентабельными являются операции по комиссиям (38%) и операции с ценными бумагами (9%), в пользу развития которых и переориентировал банк свои активы. Операции кредитования менее эффективны - 6% рентабельности, операции межбанковского кредитования имеют рентабельность 1%. Такая рентабельность кредитных операций расценивается как ниже рыночного уровня.

Таким образом, рентабельность деятельности ООО КБ «Кольцо Урала» характеризуется как низкая.

В целях повышения рентабельности и ликвидности ООО КБ «Кольцо Урала» рекомендуется развивать наиболее доходные виды операций. Перспективным является развитие потребительского кредитования, причем его залоговых форм - автокредитования и целевого кредитования под залог имущества как наименее рисковых видов, что обусловлено кризисной экономической ситуацией в стране. Кроме того, развитие кредитования населения - это динамично развивающийся рынок с имеющимся потенциалом роста.

Проанализируем текущее состояние кредитного портфеля банка.

По состоянию на 01.01.12 размер выданных ссуд (кредитный портфель) составляет около 324 855 млн. руб. За 2011 год чистая ссудная задолженность возросла в 1,4 раза.

Таблица 12 - Состав кредитного портфеля

В общей структуре кредитного портфеля наибольшую долю традиционной занимают кредиты юридическим лицам - на 01.01.12 около 66%. За 2011 год доля кредитов физическим лицам сократилась с 43 % до 32 % .

Банк представляет населению разнообразную линейку кредитных продуктов: кредит на неотложные нужды, кредитная карта, автокредитование, быстрокредит и ипотека.

Уровень рисков, сопутствующих кредитным продуктам характеризуют показатели качества кредитного портфеля.

Коэффициент проблемности кредитного портфеля

Анализ просроченной задолженности показывает, что доля просроченной задолженности невысока и незначительно возросла в секторе потребительского кредитования: с 2,24% до 2,71% портфеля. Низкая доля просроченных ссуд говорит об эффективности политики управления рисками, применяемой банком.

Таблица 13 - Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитования

При этом следует отметить, что просроченные ссуды более чем на 100% покрываются сформированным резервом на возможные потери по ссудам, что положительно характеризует политику управления кредитными рисками банка (Коэффициент покрытия убытков по ссудам).

Коэффициент покрытия убытков по ссудам

(Кпс) Кпс = РВПС/КВпр (1)

где РВПС - фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам,

КВпр - величина просроченной ссудной задолженности.

Позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов. Рекомендуемое значение Кпс > 1.

Таблица 14 - Коэффициент покрытия убытков по ссудам

При анализе качества кредитного портфеля следует также рассмотреть размер сформированных резервов.

Таблица 15 - Показатели качества кредитного портфеля

Коэффициент риска кредитного портфеля рассчитывается:

Р = (КВ - ПрП)/КВ (2)

где ПрП - прогнозируемые потери банка (прогнозируемые потери банка на отчетную дату определяются как совокупная величина резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, формируемых в соответствии с Положением ЦБ РФ №254-П).

КВ- совокупность кредитных вложений банка:

Таблица 16 - Коэффициент риска кредитного портфеля

С одной стороны, коэффициент свидетельствует о том, что порядка 89% портфеля расценивается банком как безрисковые (резерв под них не сформирован). С другой стороны, на практике, банки занижают размер сформированных РВПС в целях повышения эффективности деятельности.

Коэффициент достаточности РВПС - этот показатель также еще называют показателем средней степени кредитного риска. Общий коэффициент достаточности РВСП определяется по формуле

К0=РВСП/КВ (3)

где РВСП - фактически созданный резерв по возможным потерям по ссудам.

Таблица 17 - Коэффициент достаточности РВПС

Коэффициент указывает на то, что порядка 11% кредитного портфеля защищено сформированным резервом РВПС. Показатель соответствует ориентации банка на кредитование юридических лиц, поскольку формируется в основном портфель однородных ссуд - резерв 1%- или ссуды первой и второй категории качества - резерв 0% и 1% соответственно. На фоне финансового кризиса и риска неплатежеспособности заемщиков - адекватная оценка банком своих рисков (11% это явно выше 1% при портфеле однородных ссуд).

Итак, анализ кредитного портфеля позволяет сделать вывод о низкой доле просроченных ссуд в портфеле, которые полностью нивелируются сформированным РВПС. Качество (уровень риска) кредитного портфеля следует признать высоким (уровень риска низкий) а применяемую кредитную политику обоснованной.

Показатель достаточности капитала характеризует уровень финансовой устойчивости банка и рассчитывается по формуле:

Достаточность капитала = Капитал / Активы, взвешанные с учетом риска (4)

Таблица 18 - Показатель достаточности капитала

Показатель превышает нормативное значение, что говорит о финансовой устойчивости банка.

Таким образом, финансовое состояние признается хорошим, динамика развития положительна.

2.3 Анализ ликвидности ООО КБ «Кольцо Урала»

Анализ финансовой устойчивости в банковской сфере как и в классическом финансовом анализе сводится к определению соотношения собственного и заемного капитала, а также ряду дополнительных показателей:

– качеству кредитного портфеля;

– уровню ликвидности баланса;

– уровню рисков по основным операциям (кредитование, торговля ценными бумагами и пр.)

Первостепенное значение в банковской сфере имеет оценка ликвидности, платежеспособности банка.

Проанализируем структуру сложившихся пассивов по уровню ликвидности.

Наиболее крупная и управляемая статья обязательств - депозиты (средства клиентов на счетах). За анализируемый период структура изменилась в сторону сокращения долгосрочных пассивов (в связи с протеканием финансового кризиса): 40% приходится на вклады сроком до погашения от 31 до 365 дней, 28% - на срок свыше 1 года.

Таблица 19 - Структура депозитов по срокам до погашения

Показатель	Сумма на 01.01.11	Доля	Сумма на 01.01.12	Доля
до востребования	1,263,858	13%	1,563,407	15%
с оставшимся сроком до погашения до 30 дней	1,749,957	18%	1,771,855	17%
с оставшимся сроком до погашения от 31 до 365 дней	3,694,355	38%	4.169.071	40%
с оставшимся сроком до погашения свыше 365 дней	3.013,815	31%	2,918,349	28%
Итого	9,721,985	100%	10,422,682	100%

В целом структура пассивов по срокам изменилась в сторону формирования более краткосрочных пассивов: доля среднесрочных пассивов (до востребования и сроком до 30 дней) сократилась с 28% до 26%, доля пассивов со сроком до погашения свыше 1 года сократилась с 40% до 38%. Такие изменения с точки зрения ликвидности характеризуются как негативные. Однако ликвидность банка необходимо оценивать во взаимосвязи пассивов и активов.

Таблица 20 - Структура пассивов по срокам привлечения

Показатель	Сумма на 01.01.11	Доля	Сумма на 01.01.12	Доля	Формула
до востребования	1,714,477	14%	1,576,183	12%	Средства ЦБ + Средства банков + депозиты до востребования + проценты по депозитам до востребования + резервы под депозиты до востребования
Со сроком до погашения до 30 дней	1.751,231	14%	1.773,064	14%	депозиты сроком до 30 дней + резервы до 30 дней + процениты по депозитам до 30 дней
Со сроком до погашения от 31 дня до 1 года	4.026,441	33%	4,524,601	35%	депозиты до 1 года + резервы под депозиты до 1 года + проценты по таким депозитам + долговые ценные бумаги + прочие обязательства
Со сроком до погашения свыше 1 года	4,896.082	40%	4,884,731	38%	Собственный капитал + Депозиты со сроком более 1 года + резервы под депозиты сроком более 1 года + проценты по депозитам сроком более 1 года
Итого	12,388,231	100%	12,758,577	100%

Проанализируем структуру активов по уровню ликвидности.

Проанализируем кредитный портфель ООО КБ «Кольцо Урала» по срокам выданных кредитов:

Таблица 21 - Анализ выданных кредитов по срокам до погашения на 01.01.12 (тыс. руб.)

Показатель	Сумма на 01.01.11	Доля	Сумма на 01.01.12	Доля
кредиты, выданные со сроком до погашения до 30 дней	721,278	8%	741,942	10%
кредиты выданные со сроком до погашения до 365 дней	3,516.231	39%	3,116,156	42%
кредиты выданные со сроком погашения свыше 365 дней	4,688,308	52%	3,561,321	48%
Итого	8,925,817	100%	7,419,419	100%

Анализ кредитования по срокам до погашения показал, что большая доля кредитов (35% на 01.01.12г.) банка выдается на срок свыше 1 года. Кредиты, выданные на срок от 31 до 365 дней, составили 39%, до 30 дней - 8%.

Таблица 22 - Структура активов по уровню ликвидности, тыс. руб.

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	Формула
	Сумма	Доля	Сумма	Доля
Высоколиквидные (мгновеннореализуемые)	1,260,88	10%	1,147,300	9%	Денежные средства + Средства в ЦБ за вычетом резервов
Со сроком до погашения до 30 дней	1,909,276	16%	4.141,753	32%	Средства в банках + Вложения в торговые ценные бумаги и ценные бумаги для перепродажи + требования по получению процентов + кредиты выданные со сроком до погашения до 30 дней + резервы под кредиты до 30 дней
Со сроком до погашения от 31 дня до 1 года	4,126,528	34%	3,344,966	26%	Кредиты со сроком до погашения от 31 до 365 дней + резервы под такие кредиты + прочие обязательства
Со сроком до погашения свыше 1 года	5,003,335	41%	4,124,562	32%	Инвестиционные ценные бумаги + кредиты со сроком погашения свыше 1 года + резервы под кредиты свыше 1 года + Основные средства
Итого	11,165,227	100%	12,758,581	100%

В структуре сформированных активов порядка 32% приходится на активы сроком свыше 1 года, 26% на активы сроком от 31 до 365 дней, 32% на активы сроком до 30 дней, 9% на активы мгновенно реализуемые. Структура активов на фоне сокращения долгосрочных пассивов изменилась в сторону более краткосрочной.

Сопоставление активов и пассивов по срокам показало:

Для мгновенного покрытия пассивов до востребования в полном объеме необходимо порядка 429,3 млн. руб. дополнительных средств.

Однако следует помнить, что Банк России требует покрытия лишь 15% пассивов до востребования за счет мгновенно реализуемых активов.

Пассивы сроком до 30 дней могут быть покрыты за счет активов того же срока в полном объеме.

Наблюдается платежный недостаток при погашении обязательств сроком от 30 дней до 1 года в размере 1179,9 млн. руб. Такая ситуация сложилась в связи с приоритетным вложением средств в активы на срок более 1 года. Здесь сосредоточен основной риск ликвидности. Руководству следует постоянно отслеживать состояние долгосрочной ликвидности - платежный недостаток 759,6 млн. руб.

Таблица 23 - Сопоставление активов и пассивов по срокам, тыс. руб.

Группа	Активы	Пассивы	Платежный излишек / недостаток
Мгновенно реализуемые	1,147,300	1,576,183	(428,883)
сроком до 30 дней без учета мгновенных	4,141,753	1,773,064	2,368,688
сроком от 31 дня до 1 года	3,344,966	4,524,601	(1,179,635)
Сроком свыше 1 года	4,124,562	4,884,731	(760,169)
Итого	12,758,581	12,758,579	-

Анализ коэффициентов ликвидности показал: все коэффициенты ликвидности на 01.01.12 г., рассчитанные в соответствии с требованиями ЦБ РФ, выполняются. Следует отметить, что исчерпан лимит долгосрочной ликвидности (показатель на критическом уровне 1,20). Следует постоянно контролировать состояние этого показателя. Имеется избыток текущей ликвидности.

Таблица 24 - Коэффициенты ликвидности

Показатели	Формула для расчета	Нормативное значение	01.01.2011	01.01.2012	Отклонение, +,-
1.Коэффициент мгновенной ликвидности (К1)	высоколиквидные активы/ Обязательства до востребования	не менее 0,15	0,40	0,73	0,33
2.Коэффициент текущей ликвидности (К2)	Текущие ликвидные активы/ Обязательства по счетам до востребования и на срок до 30 дней	не менее 0,5	0,87	1,58	0,71
3.Коэффициент долгосрочной ликвидности (К3)	Долгосрочные кредиты (свыше 1 года) / (Собственный капитал и обязательства свыше 1 года)	менее 1,2	0,83	0,84	0,01
4.Коэффициент общей ликвидности (К4)	Ликвидные активы/ Суммарные активы	не менее 0,2	-	-	-

Итак, анализ ликвидности показал, что структура сформированного баланса банка является ликвидной. Банк платежеспособен. Следует контролировать состояние долгосрочной ликвидности.

Выводы по главе

ООО КБ "Кольцо Урала" - это один из региональных частных банков, которые в период финансового кризиса управляли своими активными и пассивными операциями для адаптации к сложившимся на рынке высоким кредитным рискам.

Достигнутые в 2010 году результаты - свидетельство того, что ООО КБ "Кольцо Урала" достаточно эффективно пережил послекризисный год, грамотно переориентировав свои активы.

Наблюдается тенденция по сокращению вложений в кредитные операции (на 18%) и увеличению вложений в ценные бумаги с целью перепродажи (в 19,4 раза!). В итоге, структура активов банка переориентировалась в пользу вложений в ценные бумаги (доля в активах возросла с 1% до 16%) за счет сокращения кредитных операций (сокращение доли в активах с 73 % до 58%).

Анализ рентабельности указывает на то, что данное решение было правильным, т.к. за 2010 год наиболее прибыльными видами деятельности являлись именно вложения в ценные бумаги (9%), рентабельности кредитования - не высока - всего 6%. Параллельно проглядывается тенденция формирования высокого уровня резервов (целых 11%, что говорит об отнесении половины ссудного портфеля к 3 категории качества, под которую формируется резерв на возможные потери по ссудам 20%).

Фактическая просрочка составила 1%, однако такая политика оправдана на фоне повышенного риска неплатежей в реальном секторе экономики.

В итоге, прибыль Банка за 2011 год сократилась на 90 %, активы возросли на 3%, собственный капитал возрос на 4%. Рентабельность активов составила 0,01 %, рентабельность акционерного капитала - 0,001 % (по среднегодовым данным). Анализ свидетельствует о проблемах с долгосрочной ликвидностью и ограниченностью долгосрочной ресурсной базы.

3. Разработка рекомендации по повышению уровня ликвидности и платежеспособности ООО КБ «Кольцо Урала»

3.1 Общие рекомендации по повышению уровня ликвидности банка

Итак, анализ общего финансового состояния и состояния ликвидности банка позволяет порекомендовать в целях улучшения ликвидности следующее:

1. По состоянию на 01.01.12 все нормативы ликвидности выполнены, что говорит о соответствии уровня ликвидности банка требованиям ЦБ. Однако на критическом уровне находится коэффициент долгосрочной ликвидности, что говорит о целесообразности переформирования активов в сторону более краткосрочных.

2. Поскольку наиболее быстро приносит результаты управление активами, то в первую очередь необходимо пересмотреть политику формирования активов.

Таблица 25 - Сопоставление структуры активов и пассивов ООО КБ "Кольцо Урала" по уровню ликвидности на 01.01.12 г.:

Группа	Активы	Доля, %	Пассивы	доля, %
Мгновенно реализуемые	1,147,300	9%	1,576,183	12%
сроком до 30 дней без учета мгновенных	4,141,753	32%	1,773,064	14%
сроком от 31 дня до 1 года	3,344,966	26%	4,524,601	35%
Сроком свыше 1 года	4,124,562	32%	4,884,731	38%
Итого	12,758,581	100%	12,758,579	100%

При управлении ликвидностью банка необходимо стремиться к оптимальному соответствию структуры активов и пассивов по срокам до погашения. Кроме того, активы необходимо формировать исходя из имеющихся пассивов. При этом, необходимо руководствоваться принципом максимизации рентабельности при приемлемом уровне риска.

Таким образом, исходя из имеющихся пассивов, в которых 35% пассивов привлечено на срок от 30 до 365 дней, и 38% на срок более 1 года, - необходимо сформировать адекватную структуру активов. В настоящее время банк, отдавая приоритет ликвидности в ущерб доходности, формирует более краткосрочную структуру активов, в которой 26% приходится на срок от 30 до 365 дней и 32% на срок свыше 1 года. Учитывая, что нормативы ликвидности, установленные ЦБ, выполняются, в принципе такой подход можно признать оправданным. Однако формировать еще более краткосрочный портфель не рекомендуется, т.к. это приведет к сокращению долгосрочных продуктов и соответственно сокращению объемов продаж.

Кроме того, банк, используя средства клиентов до востребования, формирует активы со сроком до 30 дней. Это также риск. Риск является оправданным в случае, если в такие активы направляются пассивы до востребования в объеме не более неснижаемого остатка на счетах клиентов. В случае, если это не так, то следует сформировать более высоколиквидную структуру активов.

Необходимо сформировать более долгосрочный кредитный портфель. Это является целесообразным в условиях последствий финансового кризиса, когда конкуренты также сокращают сроки кредитования, развивая залоговые виды кредитов. Нужно отметить, что сформированная в настоящее время структура активов является менее эффективной, однако и менее рисковой при имеющихся пассивах.

3. За тем, необходимо управлять пассивами. Это более долгосрочная задача. Следует увеличить сроки депозитов (а это можно сделать не столько высокими ставками, сколько надежной репутацией), развивать инструменты привлечения долгосрочных средств на рынке ценных бумаг. Кроме того, развитие филиальной сети способствует увеличению числа клиентов, привлеченных к расчетно-кассовому обслуживанию, а это, как правило, основной вид ресурсов любого эффективного банка. Рекомендуется также в целях увеличения ресурсной базы развивать карточное кредитование, зарплатные карточные проекты, при выдаче кредитов практиковать требование о наличии неснижаемого остатка средств на счете клиента.

4. Политика формирования резервов признается оправданной. Однако следует уделить внимание более качественному формированию кредитного портфеля. Резервом повышения ликвидности могут стать сокращения резервов на возможные потери по ссудам. Для использования этого резерва банку следует формировать более качественный кредитный портфель - портфель однородных ссуд (размер резерва 1%) , либо ссуды 1 категории качества (размер резерва 0%) или 2-ой (размер резерва 1%). В банке сформированные РВПС составляет 3,7% чистой ссудной задолженности, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле - 0,8%, т.е. резерв для его сокращения есть.

5. Следует развивать систему оценки и контроля за ежедневной ликвидностью в банке. Метод Банка России, изложенный в Инструкции №110-И, с использованием пороговых показателей ликвидности на отчетные даты несовершенен. Имеется несколько причин данного явления:

- система показателей Банка России базируется на формальной группировке по счетам. В то время как даже однородные финансовые активы могут обладать разной ликвидностью, например, вексель заемщика, оформленный при погашении просроченной задолженности, и вексель Сбербанка РФ имеют различную степень ликвидности;

- система показателей Банка России несовершенна сама по себе;

- расчет производится на отчетную дату и не учитывает состояние ликвидности внутри срока.

- нормативы установлены для среднестатистического банка, которого в природе не существует;

- нормативы не позволяют осуществлять прогноз ликвидности даже на день вперед. По своей сути данные нормативы являются ретроспективными и устаревают практически мгновенно.

Следует рассмотреть международную практику, при которой на Базеле II были разработаны альтернативные системы оценки ликвидности. Они признаются ЦБ РФ и даже планируются им к скорейшему внедрению.

Направления по изменению подходов к регулированию рисков ликвидности, действующих в рамках Инструкции Банка России “Об обязательных нормативах банков”, выработаны с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и предполагают внедрение в систему регулирования риска ликвидности так называемой концепции денежных потоков.

Указанные направления предусматривают:

- замену действующего норматива мгновенной ликвидности (Н2) на норматив краткосрочной ликвидности.

Методика расчета норматива краткосрочной ликвидности предлагает принципиально новый подход к ограничению риска ликвидности, базирующийся на сопоставлении объемов поступления и оттока денежных средств, генерируемых в течение расчетного периода активами/обязательствами любой срочности (концепция денежных потоков), тогда как действующий в рамках Инструкции Банка России “Об обязательных нормативах банков” подход обязывает банки соблюдать определенные соотношения активов и пассивов фиксированной срочности (для норматива мгновенной ликвидности -- сроком до востребования/погашения в течение ближайшего календарного дня);

- использование при расчете нормативов ликвидности (Н2, Н3 и Н4) так называемых “поведенческих корректировок” -- элементов прогнозного определения значений отдельных компонентов, характеризующих состояние ликвидности, базирующихся на накопленных статистических данных о величине минимального остатка на счетах клиентов банка. Данный подход реализован в Указании Банка России от 31 марта 2008 года №1991-У “О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И “Об обязательных нормативах банков”, вступившим в силу 30 апреля 2008 года;

- расширение перечня ликвидных активов (включение в ликвидные активы долевых ценных бумаг российских эмитентов).

3.2 Расширение ресурсной базы банка в целях повышения ликвидности банка

Итак, в процессе исследования определен ряд мер, необходимых для повышения уровня ликвидности банка. Их характеристика и возможность практического применения приведены в таблице 26.

Таблица 26 - Анализ практической применимости мер по повышению ликвидности

Мера	Практическая применимость
увеличить срок депозитов;	Для реализации необходимо на основе анализа рынка предложить более высокие ставки по депозитам, повышать рейтинг надежности
Привлекать средства на рынке ценных бумаг	В настоящее время фондовый рынок находится в стадии падения в связи с финансовым кризисом. Данный инструмент в данный момент не применим, поскольку высок риск неразмещения.
Развитие РКО	Для реализации необходимо на основе анализа рынка предложить более низкие тарифы по расчетно-кассовому обслуживанию
Развитие зарплатных карточных проектов
Ввести требование о наличии минимального остатка на счете клиента	Необходимо ввести требование минимального остатка - от 10 до 50 руб., чтобы стимулировать клиентов к ведению счетов.
Сократить затраты на содержание офисов	Административно - управленческие расходы составили 13,5 млн. руб. Существует объективная необходимость их анализа.
Переориентация активов в сторону активов - до 1 года в соответствии со структурой пассивов	Развитие краткосрочного кредитования - сроком до 1 года. Рекомендуемые виды кредитования: кредитные линии, кредиты на пополнение оборотных средств и карточное кредитования Преимущественно эти виды. кредитования, т.к. это подразумевают частое наличие остатка на счете

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 

дипломная работа "Ликвидность банка и методы управления ею (на примере ООО КБ "Кольцо Урала")" скачать

Подобные документы

• Оценка ликвидности и платежеспособности Восточносибирского банка Сбербанка России

  Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Основные проблемы банковской ликвидности и платежеспособности, методы управления ими. Условия устойчивости финансового состояния банка. Анализ деятельности Восточносибирского банка.
  
  курсовая работа [453,5 K], добавлен 15.06.2013
  

• Управление ликвидностью коммерческого банка

  Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень. Методы управления и нормативное регулирование показателей ликвидности. Анализ и оценка ликвидности на примере Алтайского коммерческого банка. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности банка.
  
  курсовая работа [50,5 K], добавлен 31.05.2010
  

• Ликвидность коммерческого банка, оценка и регулирование риска ликвидности

  Понятие ликвидности, факторы, которые на нее влияют. Классификация и характеристика источников ликвидности коммерческого банка. Оценка ликвидности как "запаса" и "потока". Экономические нормативы оценки ликвидности, используемые в российской практике.
  
  презентация [22,9 K], добавлен 30.04.2014
  

• Обеспечение финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка (на примере АО "Цеснабанк")

  Сущность и экономическая природа финансовой устойчивости банка, факторы и методы ее обеспечения, абсолютные и относительные показатели. Анализ финансовой устойчивости и ликвидности АО "Цеснабанк", разработка путей совершенствования его деятельности.
  
  дипломная работа [793,2 K], добавлен 12.07.2010
  

• Ликвидность банка: понятие и подходы к управлению

  Изучение теоретических подходов к управлению ликвидностью коммерческого банка, как одного из компонентов единой системы оценки финансовой устойчивости и надежности банка. Основные проблемы и рекомендации достижения оптимального уровня ликвидности банка.
  
  курсовая работа [56,8 K], добавлен 12.10.2010
  

• Анализ ликвидности платежеспособности банка

  Теоретические аспекты анализа ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка. Понятие ликвидности и платежеспособности баланса коммерческого банка. Анализ структуры и динамики доходов и расходов, прибыли банка и банковской маржи банка.
  
  дипломная работа [308,6 K], добавлен 26.02.2009
  

• Ликвидность коммерческих банков

  Понятие и сущность ликвидности современного коммерческого банка. Анализ риска ликвидности в банковской деятельности. Характеристика деятельности банка ОАО "ВТБ", оценка его ликвидности и платежеспособности, а также рекомендации их совершенствованию.
  
  курсовая работа [640,2 K], добавлен 15.04.2010
  

• Ликвидность и платежеспособность банка

  Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.
  
  дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004
  

• Банковская ликвидность: понятие, оценка, регулирование

  Сущность и определяющие факторы регулирования ликвидности коммерческого банка. Российская практика оценки ликвидности банка. Оперативное управление структурными элементами ликвидности - собственным капиталом, привлеченными и размещенными средствами.
  
  курсовая работа [538,4 K], добавлен 11.12.2014
  

• Оценка риска ликвидности банка

  Понятие ликвидности и основные факторы, определяющие ее уровень. Место ликвидности в управлении финансами коммерческого банка и системе критериев, определяющих его надежность. Определение и оценка показателей ликвидности на примере ЗАО "ФОРУС Банк".
  
  реферат [20,6 K], добавлен 07.12.2010
  

Другие документы, подобные "Ликвидность банка и методы управления ею (на примере ООО КБ "Кольцо Урала")"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам