Ликвидность банка и методы управления ею (на примере ООО КБ "Кольцо Урала")
Оценка ликвидности как самостоятельное направление оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. Международные подходы к анализы ликвидности. Разработка рекомендаций по повышению уровня ликвидности и платежеспособности ООО КБ "Кольцо Урала".
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.01.2013 |
| Размер файла | 1,6 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Итак, на основании проведенного анализа финансового состояния и текущей конъюнктуры рынка кредитов и депозитов Уральского региона, в рамках работы предлагается провести комплекс мероприятий по увеличению текущей ликвидности:
Привлечь депозиты по рыночным ставкам сроком до 1 года и направить их на развитие краткосрочного кредитования. При расчетах будем использовать данные по рынку Пермского края, поскольку проект планируется реализовать на территории Пермского региона.
Для реализации проекта необходимо:
- определить максимально возможные объемы краткосрочного кредитования в зависимости от предлагаемых ставок по кредитам.
- определить максимально возможные объемы привлечения депозитов в зависимости от предлагаемых ставок по вкладам (депозитам);
- совместить ограничения и определить наиболее выгодные ставки и объемы привлечения и размещения средств. Критерием для выбора будет максимизация прибыли.
Полученные результаты необходимо оценить с точки зрения их влияния на состояние ликвидности банка.
1.Определение объемов кредитования в зависимости от ставок
В процессе анализа рынка выяснено:
- емкость рынка (максимальный объем кредитования при ставке до 0%) составляет 50 000 млн. руб. Максимальная банковская ставка, на которую сформирован спрос составляет 50% годовых.
Таким образом, выявим зависимость объема кредитования величины от процентной ставки типа у = а - вх.
с учетом известных данных зависимость получим вида у =50000-100000х.
Таблица 27 - Расчет объема рынка кредитов
|
Ставка по кредитам |
0 |
0,05 |
0,1 |
0,15 |
0,2 |
0,25 |
0,3 |
0,35 |
0,4 |
0,45 |
0,5 |
|
|
Объем, млн. руб. |
50000 |
45000 |
40000 |
35000 |
30000 |
25000 |
20000 |
15000 |
10000 |
5000 |
0 |
Построенный график спроса на кредиты представлен ниже.
Рисунок 10 - График спроса на кредиты
2. Определение объемов максимально возможных к привлечению депозитов в зависимости от ставок по депозитам
Для банка обслуживание депозитов - это затратная часть, а потому график зависимости объемов депозитов от ставки по ним имеет вид у=а+вх.
В процессе анализа рынка выяснено, что при ставке 0% объем привлекаемых депозитов равен нулю; при изменении ставки по депозитам на 1% предложение депозитов растет на 120 млн. руб.
Получим зависимость вида у=120000х.
Таблица 28 - Расчет объема рынка депозитов
|
Ставка по депозитам |
0 |
0,05 |
0,1 |
0,15 |
0,2 |
0,25 |
0,3 |
0,35 |
0,4 |
0,45 |
0,5 |
|
|
объем депозитов, млн. руб. |
0 |
6000 |
12000 |
18000 |
24000 |
30000 |
36000 |
42000 |
48000 |
54000 |
60000 |
Построенный график предложения депозитов представлен ниже.
Рисунок 11 - График предложения депозитов
3. Определение ограничения по объемам и ставкам кредитования, исходя из возможных к привлечению ресурсов
Совмещая графики спроса и предложения, выявим объем кредитов, которые реально можно выдать исходя из предлагаемых ресурсов.
Рисунок 12 - Спрос и предложение средств на рынке
Итак, из графика видно, что распределить в виде кредитов по ставке не ниже ставки привлечения мы можем лишь объем депозитов до 25 000 млн. руб. Объем реально выдаваемых кредитов должен, во - первых, быть не более сформированного спроса на кредиты, во вторых, не более объема возможных к привлечению депозитов. Накладывая данные ограничения, получаем объем реально возможных к выдаче кредитов.
После определения реальных объемов кредитования, определим наиболее высокую ставку по кредитам, по которой возможно реализовать привлеченные средства. Воспользуемся графиком зависимости объемов кредита от величины процентной ставки, выразив х через у: х=(а-у)/в, или:
Х = (50000-у)/100000
где у - реальный объем кредитования.
Полученные данные отразим в таблице и рассчитаем по ним процентные доходы от кредитования.
Для расчета чистой прибыли необходимо учесть затраты на обслуживание кредитов, состоящие из фонда оплаты труда задействованных работников, ЕСН на фонд оплаты труда по ставке 26%, материальных затрат на обработку 1 кредита.
Расчет затрат производится исходя из следующих данных:
- средний размер кредитной заявки 5 млн. руб. (исходя из среднестатистических данных).
- нормативные срок рассмотрения одной заявки кредитным экспертом - 3 дня. Тогда за год норматив обработки заявок одним кредитным работником составит 360/3 = 120 заявок.
- исходя из рассчитанных сумм реально возможных к выдаче кредитов, рассчитаем количество работников, необходимых для обработки объема заявок:
Количество заявок = (Сумма реально выдаваемых кредитов / средний размер кредита)
Количество работников = Количество заявок / норма обработки заявок 1 работником
- фонд оплаты труда рассчитывается исходя из средней заработной платы в месяц - 20 тыс. руб.;
- ЕСН начисляется по ставке 26%;
- материальные затраты на обработку одной заявки составляет 5 тыс. руб.
С учетом полученных затрат рассчитаем прибыль от проекта в год.
Таблица 29 - Расчет оптимальных условий проекта, млн. руб.
|
Объем полученных депозитов, млн. руб. (ед.) |
- |
6 000 |
12 000 |
18 000 |
24 000 |
30 000 |
36 000 |
42 000 |
48 000 |
54 000 |
60 000 |
|
|
ставка по депозитам |
- |
0,05 |
0,10 |
0,15 |
0,20 |
0,25 |
0,30 |
0,35 |
0,40 |
0,45 |
0,50 |
|
|
Затраты на получение депозитов, млн. руб. |
- |
300 |
1 200 |
2 700 |
4 800 |
7 500 |
10 800 |
14 700 |
19 200 |
24 300 |
30 000 |
|
|
Объем выданных кредитов, млн. руб. |
50 000 |
45 000 |
40 000 |
35 000 |
30 000 |
25 000 |
20 000 |
15 000 |
10 000 |
5 000 |
- |
|
|
Реально выданных (не более привлеченных депозитов), млн. руб. |
- |
6 000 |
12 000 |
18 000 |
24 000 |
25 000 |
20 000 |
15 000 |
10 000 |
5 000 |
- |
|
|
Ставка по кредитам |
0,50 |
0,44 |
0,38 |
0,32 |
0,26 |
0,25 |
0,30 |
0,35 |
0,40 |
0,45 |
0,50 |
|
|
Проценты по кредитам, млн. руб. |
- |
2 640 |
4 560 |
5 760 |
6 240 |
6 250 |
6 000 |
5 250 |
4 000 |
2 250 |
- |
|
|
Затраты на обслуживание кредитов, млн. руб.: |
- |
9,0 |
18,0 |
27,1 |
36,1 |
37,6 |
30,1 |
22,6 |
15,0 |
7,5 |
- |
|
|
Количество специалистов по кредитованию |
- |
10 |
20 |
30 |
40 |
42 |
33 |
25 |
17 |
8 |
- |
|
|
Фонд оплаты труда в год |
- |
2,4 |
4,8 |
7,2 |
9,6 |
10,0 |
8,0 |
6,0 |
4,0 |
2,0 |
- |
|
|
ЕСН на ФОТ в год |
- |
0,6 |
1,2 |
1,9 |
2,5 |
2,6 |
2,1 |
1,6 |
1,0 |
0,5 |
- |
|
|
Материальные затрат на обработку 1 кредита |
- |
6,0 |
12,0 |
18,0 |
24,0 |
25,0 |
20,0 |
15,0 |
10,0 |
5,0 |
- |
|
|
Прибыль, млн. руб. |
- |
2 331 |
3 342 |
3 033 |
1 404 |
- 1 288 |
-4 830 |
- 9 473 |
-15 215 |
- 22 058 |
- 30 000 |
Итак, максимальный объем прибыли 3342 млн. руб. будет получен при привлечении в депозиты по ставке 10% суммы в 12 000 млн. руб. и размещении этой суммы в виде кредитов по ставке 38% годовых.
Полученные данные соответствуют рыночным ограничениям по спросу и предложению.
4. Рассчитаем влияние полученного результата на состояние ликвидности банка
Для этого составим новый бухгалтерский баланс. В новом балансе чистая ссудная задолженность возрастет на 12 000 000 тыс. руб., права по получению процентов - на 4560 000 тыс. руб.
Таблица 30 - Новая структура активов баланса
|
№ |
Наименование показателя |
01.05.2012 с учетом мероприятий |
Уд. вес, % |
|
|
1 |
Денежные средства, счета в ЦБРФ |
770 107 |
3% |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
456 075 |
2% |
|
|
2.1. |
Обязательные резервы |
788 823 |
0% |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
1 227 117 |
4% |
|
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
127 711 |
0% |
|
|
5 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
- |
0% |
|
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
2 037 093 |
7% |
|
|
7 |
Чистая ссудная задолженность |
18 219 420 |
66% |
|
|
8 |
Требования по получению процентов |
4 104 000 |
15% |
|
|
9 |
Основные средства, нематериальные активы, запасы |
525 376 |
2% |
|
|
10 |
Прочие активы |
195 678 |
1% |
|
|
Итого Активы |
28 451 400 |
100% |
При составлении новой структуры пассивов учтем, что привлеченные депозиты возрастут на 12 000 000 тыс. руб., обязательства по уплате процентов по депозитам - на 1200 000 тыс. руб. Кредиторская задолженность перед персоналом (прочие обязательства) возрастут на 18000 тыс. руб., чистая прибыль увеличится на 3342 000 тыс. руб.
Полученные пассивы банка представлены в таблице 31.
Таблица 31 - Новая структура пассивов баланса
|
№ |
Наименование показателя |
01.05.2012 с учетом мероприятий |
Уд. вес, % |
|
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: |
||||
|
12 |
Кредиты ЦБ РФ |
0 |
0% |
|
|
13 |
Средства кредитных организаций |
11 714 |
0% |
|
|
14 |
Средства клиентов |
21 222 679 |
94% |
|
|
14.1. |
Вклады физических лиц |
7 303 273 |
32% |
|
|
15 |
Выпущенные долговые ценные бумаги |
144 883 |
1% |
|
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
1 080 000 |
5% |
|
|
17 |
Прочие обязательства |
224 001 |
1% |
|
|
18 |
Резерв на покрытие рисков |
7 112 |
0% |
|
|
19 |
I.ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА (всего) |
22 690 391 |
82% |
|
|
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА: |
0 |
|||
|
20 |
Уставный капитал |
1 661 400 |
33% |
|
|
23 |
Эмиссионный доход |
59 237 |
1% |
|
|
24 |
Переоценка основных средств |
36 522 |
1% |
|
|
25 |
Расходы будущих периодов |
0 |
0% |
|
|
26 |
Фонды и нераспределенная прибыль прошлых лет |
198 101 |
4% |
|
|
27 |
Прибыль за отчетный период |
3 016 927 |
61% |
|
|
II.СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА: |
4 972 189 |
18% |
||
|
ИТОГО ПАССИВЫ |
27 662 580 |
100% |
Новая структура депозитов по срокам привлечения примет вид:
Таблица 32 - Новая структура депозитов по срокам до погашения
|
Показатель |
01.05.2012 с учетом мероприятий |
Доля |
|
|
до востребования |
1 558 001 |
7% |
|
|
с оставшимся сроком до погашения до 30 дней |
1 771 855 |
8% |
|
|
с оставшимся сроком до погашения от 31 до 365 дней |
14 969 070 |
71% |
|
|
с оставшимся сроком до погашения свыше 365 дней |
2 918 350 |
14% |
|
|
Итого |
21 217 276 |
100% |
Из таблицы видно, что происходит переориентация в сторону депозитов сроком до 1 года (71%).
Структура пассивов по срокам привлечения также изменится:
Таблица 33 - Новая структура пассивов по срокам привлечения
|
Показатель |
01.05.2012 с учетом мероприятий |
Доля |
|
|
до востребования |
1 576 183 |
6% |
|
|
Со сроком до погашения до 30 дней |
2 869 264 |
10% |
|
|
Со сроком до погашения от 31 дня до 1 года |
15 324 601 |
55% |
|
|
Со сроком до погашения свыше 1 года |
7 892 532 |
29% |
|
|
Итого |
27 662 580 |
100% |
В структуре пассивов также происходит переориентация в сторону пассивов сроком до 1 года. Их доля в балансе возросла с 35% до 55%.
Поскольку кредиты мы размещали на срок до 1 года, то новая структура портфеля примет вид:
Таблица 34 - Новая структура кредитного портфеля по срокам
|
Показатель |
01.05.2012 с учетом мероприятий |
Доля |
|
|
кредиты, выданные со сроком до погашения до 30 дней |
741 942 |
4% |
|
|
кредиты выданные со сроком до погашения до 365 дней |
13 916 156 |
76% |
|
|
кредиты выданные со сроком погашения свыше 365 дней |
3 561 321 |
20% |
|
|
Итого |
18 219 419 |
100% |
Итак, с учетом проведенного мероприятия, 76% кредитного портфеля теперь приходится на среднесрочные кредиты.
Таблица 35 - Новая структура активов по срокам
|
Показатель |
01.05.2012 с учетом мероприятий |
Доля |
|
|
Высоколиквидные (мгновеннореализуемые) |
1 147 300 |
4% |
|
|
Со сроком до погашения до 30 дней |
8 245 753 |
30% |
|
|
Со сроком до погашения от 31 дня до 1 года |
14 144 966 |
51% |
|
|
Со сроком до погашения свыше 1 года |
4 124 561 |
15% |
|
|
Итого |
27 662 580 |
100% |
Структура активов приняла вид более краткосрочной. Проанализируем ликвидность баланса с учетом проведенных мероприятий. Сопоставим полученные активы и пассивы по срокам и суммам.
Таблица 36
Сопоставление новых активов и пассивов по срокам, тыс. руб.
|
Группа |
Активы на 01.07.11 с учетом мер |
Пассивы на 01.05.12 с учетом мер |
Платежный излишек недостаток |
|
|
Мгновенно реализуемые |
1 147 300 |
1 576 183 |
-428 883 |
|
|
сроком до 30 дней без учета мгновенных |
8 245 753 |
2 869 264 |
5 376 489 |
|
|
сроком от 31 дня до 1 года |
14 144 966 |
15 324 601 |
-1 179 635 |
|
|
Сроком свыше 1 года |
4 124 561 |
7 892 532 |
-3 767 971 |
|
|
Итого |
27 662 580 |
27 662 580 |
0 |
Мы видим, что теперь пассивы имеют более долгосрочный характер, чем активы по всем группам, за исключением группы средств до востребования.
Таблица 37 - Новые нормативы ликвидности
|
Показатели |
Формула для расчета |
Нормативное значение |
сумма на 01.01.12 до мероприятий |
Сумма на 01.05.12 с учетом мероприятий |
|
|
1.Норматив мгновенной ликвидности (Н2) |
высоколиквидные активы/ Обязательства до востребования |
не менее 0,15 |
0,73 |
0,73 |
|
|
2.Норматив текущей ликвидности (Н3) |
Текущие ликвидные активы/ Обязательства по счетам до востребования и на срок до 30 дней |
не менее 0,5 |
1,58 |
2,11 |
|
|
3.Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) |
Долгосрочные кредиты (свыше 1 года) / (Собственный капитал и обязательства свыше 1 года) |
менее 1,2 |
0,84 |
0,52 |
|
|
4.Коэффициент общей ликвидности |
Ликвидные активы до 30 дней/ Суммарные активы |
не менее 0,2 |
0,41 |
0,34 |
Нормативы ликвидности улучшились: снялся риск потери долгосрочной ликвидности (норматив сократился с 0,84 до 0,52), улучшилось состояние текущей ликвидности (норматив возрос с 1,58 до 2,11).
Таким образом, принятые меры по повышению ликвидности полностью выправили положение: улучшили состояние ликвидности и увеличили чистую прибыль на 3342 млн. руб.
3.3 Оптимизация кредитных рисков в целях повышения ликвидности банка
1. Экономическое обеспечение мероприятия
Итак, было проанализировано состояние активных и пассивных операций в ООО КБ «Кольцо Урала» Банке и выработаны следующие предложения: поскольку специфика банка - это предоставление массовых кредитов, следует уделить особое внимание кредитным операциям банка.
Необходимо в первую очередь разработать мероприятия по минимизации кредитных рисков. Это приведет к получению экономии на случай реализации риска невозврата кредитных средств. Таким образом, размер оттоков, связанных с невозвратом будет меньше, соответственно это приведет к улучшению состояния ликвидности банка.
Итак, для снижения кредитного риска ООО КБ «Кольцо Урала» необходимо ввести меры:
- оценить возможные потери для банка связанные с невозвратом кредитов;
- повысить квалификацию состава сотрудников работающего в области кредитования;
- уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику.
Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента;
- страхование кредитов.
Страхование предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей;
- привлечение достаточного обеспечения.
Такой метод практически гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов.
Приоритет при защите от кредитного риска отдается не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.
Наиболее важным направлением представляется введение страхования риска невозврата кредита. Рассчитаем его экономическую эффективность.
2. Расчет экономической эффективности
Проанализируем количественно уровень невозвратных кредитов и определим возможную величину наших потерь.
В общей структуре кредитного портфеля наибольшую долю традиционной занимают кредиты юридическим лицам - на 01.01.12 около 66%. За 2011 год доля кредитов физическим лицам сократилась с 42 % до 34 % .
Таблица 38 - Структура ссудной задолженности ООО КБ «Кольцо Урала»
|
Показатели |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
Отклонение, +,- |
||||
|
млн. руб. |
Доля, % |
млн. руб. |
Доля, % |
млн. руб. |
% |
||
|
Кредиты юридическим лицам |
5,211 |
58% |
4,884 |
66% |
(328) |
94% |
|
|
Кредиты физическим лицам |
3,804 |
42% |
2,535 |
34% |
(1,269) |
67% |
|
|
Общий объем кредитного портфеля |
9,015 |
100% |
7,419 |
100% |
(1,596) |
82% |
Качество портфеля хорошее (доля просроченных обязательств в кредитах, выданных организациям - 0,92%, сформированный резерв на возможные потери по ссудам составляет 11% от всего портфеля).
Анализ просроченной задолженности в банке показывает, что доля просроченной задолженности невысока и незначительно возросла: с 0,91% до 0,92% портфеля.
Таблица 39 - Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитования
|
Показатели |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
Отклонение, |
||||
|
+,- |
|||||||
|
Тыс. |
Доля, % |
Тыс. |
Доля, % |
Тыс |
Темп прироста, % |
||
|
руб. |
руб. |
руб. |
|||||
|
Просроченная задолженность по кредитованию |
82 220 |
0,91 |
67 990 |
0,92 |
14 400 |
83% |
|
|
Общий объем кредитования |
9 015 978 |
100% |
7 419 420 |
100% |
-1596 000 |
-18% |
Просроченные ссуды более чем на 100% покрываются сформированным резервом на возможные потери по ссудам.
Таблица 40 - Коэффициент покрытия убытков по ссудам
|
Показатель |
На 01.01.2011, тыс. руб. |
На 01.01.2012, тыс. руб. |
|
|
Сформированный РВПС |
552 216 |
814 251 |
|
|
Просроченные кредиты |
82 220 |
67 990 |
|
|
Покрытие резервом проблемных кредитов |
672% |
1198% |
Рассчитаем потери банка, связанные с замораживанием денег на формирование резервов.
Экономическая оценка базируется на том, что средства, замороженные в РВПС не приносят доходности. Альтернативная доходность, которую они могли бы принести - это порядка 20% годовых при размещении этих средств в кредитных операциях. При этом, в случае невозврата кредитов, затраты будут расти, т.к. кроме недополученной доходности возникают убытки, связанные с расходованием резервов на покрытие невозвратов.
Таблица 41 - Расчет потерь от резервной политики при условии возврата всех кредитов, тыс. руб.
|
Показатель |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
|
|
Альтернативная доходность средств в год ( в размере средней ставки по кредитам ООО КБ «Кольцо Урала» ) |
20% |
20% |
|
|
Потери от замораживания средств в РВПС за год (по ставке доходности) |
110 443 |
162 850 |
|
|
Потери при 0% невозврате |
0 |
0 |
|
|
Итого потери |
110 443 |
162 850 |
В случае 100%-ного невозврата просроченных кредитов уровень затрат составит порядка 162 850 тыс. руб. за 2012 год.
Таблица 42 - Расчет потерь от резервной политики при условии невозврата всех просроченных кредитов, тыс. руб.
|
Показатель |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
|
|
Альтернативная доходность средств в год ( в размере средней ставки по кредитам банка) |
20,00% |
20,00% |
|
|
Сформированный РВПС по балансу |
552 216 |
814 251 |
|
|
Потери от замораживания средств в РВПС за год / (по ставке доходности) |
110 443 |
162 850 |
|
|
Потери при 100% невозврате просроченных кредитов |
82 220 |
67 990 |
|
|
Итого потери |
192 663 |
230 840 |
Рассчитаем затраты, связанные со страхованием кредитного портфеля от финансовых рисков.
Таблица 43 - Затраты, связанные со страхованием, тыс. руб.
|
Показатель |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
|
|
Ставка по страхованию ( в % от страховой суммы) |
3,50% |
3,50% |
|
|
Страховая сумма |
82 220 |
67 990 |
|
|
потери при 100% невозврате просроченной задолженности |
0 |
0 |
|
|
Затраты на страхование |
2 877 |
2 379 |
Ставка по страхованию финансовых рисков взята на уровне среднерыночной.
Страхуется весь кредитный портфель банка, поскольку неизвестно, какой именно кредит выйдет на просрочку и невозврат.
Основной плюс страхования в том, что размер убытков банка ограничивается величиной уплаченной страховой премии.
Итак, затраты за 2011 год составили бы 2 877 тыс. руб., а за 2012 год - 2 379 тыс. руб. Рассчитаем экономический эффект от предлагаемого мероприятия. В 2011 году при полном возврате кредитов минимальная разница составит 110 443 - 2 877 = 107 566 тыс. руб. Максимальная разница в 2010 году - при полном невозврате: 192 663 - 2 877 = 189 786 тыс. руб.
Таблица 44 - Экономический эффект от мероприятия, тыс.руб.
|
Показатель |
2011 год |
2012 год |
|
|
Разница min при 100% возврате |
107 566 |
160 290 |
|
|
Разница max при 100% невозврате |
189 786 |
228 461 |
Итак, операция по страхованию кредитного риска могла бы принести от 107 млн. руб. до 190 млн. руб. за 2011 год. и от 160 млн. руб. до 228 млн. руб. за 2012 год.
Тогда прибыль банка за 2012 год возросла бы минимум до 138 млн. руб., максимум - до 192 млн. руб.
Таблица 45
Влияние мероприятия на прибыль банка за 2012 год, тыс.руб.
|
Показатель |
2012 г факт |
2012 год с учетом мероприятия мин |
2012 год с учетом мероприятия макс |
|
|
Прибыль до налогообложения |
68 282 |
228 753 |
296 743 |
|
|
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
59 154 |
91 248 |
104 846 |
|
|
Прибыль за отчетный период |
9 128 |
137 505 |
191 897 |
Итак, предложенное мероприятие эффективно.
Заключение
Оценка ликвидности и методы управления ею является основной темой финансового менеджмента в банках.
В настоящей работе были рассмотрены подходы к оценке ликвидности на примере одного из банков.
В работе определены понятия и основные категории ликвидности банка, практические аспекты ее оценки и управления ею.
Объектом исследования состояния ликвидности является ООО КБ «Кольцо Урала».
ООО КБ «Кольцо Урала»- один из крупнейших банков России, работающих с юридическими и физическими лицами.
По итогам проведения анализа финансового состояния банка было выявлено:
За 2009 год банк активно наращивал ресурсную базу и кредитный портфель: ресурсная база банка возросла в 1,5 раза и практически весь прирост был направлен на формирования кредитного портфеля. Кредитование является самым прибыльным направлением (7% рентабельности за 2009 год). Выяснено, что в структуре кредитования на 01.01.10 г. наибольшее предпочтение отдается кредитам на срок свыше 1 года (69%).
За 1 полугодие 2010 года на фоне кризисного состояния экономики прослеживаются тенденции сокращения долгосрочных пассивов, соответственно выстраивания более краткосрочной структуры активов. Растет доля активов, размещенных в торговых ценных бумагах, растет доля резервов в пассивах, что сокращает уровень рентабельности. Все эти тенденции свидетельствуют о том, что антикризисная политика банка 1-го полугодия 2010 года направлена на поддержание ликвидности, снижение рисков.
Анализ показателей ликвидности показал, что имеется риск ликвидности в долгосрочной перспективе.
При анализе структур активов и пассивов по срокам выяснено, что исходя из имеющихся пассивов на 01.07.10 , в которых 47% пассивов привлечено на срок от 30 до 365 дней, и 21% на срок более 1 года, - необходимо сформировать адекватную структуру активов.
В настоящее время банк, отдавая приоритет доходности, формирует более долгосрочную структуру активов, в которой 51% приходится на срок от 30 до 365 дней и 25% на срок свыше 1 года. Учитывая, что нормативы ликвидности, установленные ЦБ, выполняются, в принципе такой подход можно признать оправданным. Однако формировать еще более долгосрочный кредитный портфель не рекомендуется, т.к. это приведет к нарушению состояния долгосрочной ликвидности.
Рекомендовано сформировать более краткосрочную структуру кредитного портфеля в целях снижения риска потери долгосрочной ликвидности.
В рамках работы была построена модель зависимости суммы кредитов и депозитов в Уральском регионе от уровня предлагаемых ставок. На основании проведенных расчетов выяснено, что банку наиболее выгодно привлечение депозитов на сумму 10800 млн. руб. и размещение в кредитах. Эта мера принесет банку дополнительно 3007 млн. руб. чистой прибыли и улучшит состояние ликвидности: коэффициент долгосрочной ликвидности сократится с 0,84 до 0,52, коэффициент текущей ликвидности возрастет с 1,58 до 2,11.
Таким образом, предложенное мероприятие по улучшению ликвидности эффективно.
Анализ кредитного портфеля показал, что по состоянию на 01.01.12 уровень просроченной задолженности в портфеле - 0,92%. Анализ кредитного портфеля позволяет сделать вывод о достаточной доле просроченных ссуд в портфеле, что, однако, нивелируется сформированным РВПС. Качество (уровень риска) кредитного портфеля следует признать удовлетворительным а применяемую кредитную политику обоснованной.
Таким образом, для снижения кредитного риска ООО КБ «Кольцо Урала» необходимо:
- четко разработать систему оценки кредитоспособности клиентов;
- централизованно осуществить внутреннюю политику (уменьшение процентных ставок, введение новых банковских продуктов),
- повысить квалификацию состава сотрудников работающего в области кредитования,
- осуществить страхование финансовых рисков.
В рамках работы было экономически обосновано введение мероприятия по страхованию кредитного риска. Уровень просроченной задолженности на сегодня составляет порядка 0,92% кредитного портфеля. Сформированный РВПС покрывает его на 1198%.
Экономически просчитано, что выгоднее страховать портфель по ставке 3,5%, чем формировать резерв, как это происходит сейчас.
Операция по страхованию кредитного риска могла бы принести от 107 млн. руб. до 190 млн. руб. за 2011 год. и от 160 млн. руб. до 228 млн. руб. за 2012 год.
Тогда прибыль банка за 2012 год возросла бы минимум до 138 млн. руб., максимум - до 192 млн. руб.
Таким образом, предлагаемая мера эффективная и рекомендуется к внедрению с учетом хорошей юридической проработки перечня страхуемых рисков.
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части I и II // ИПС Консультант плюс;
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части I и II. // Консультант плюс;
3. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон № 17 - ФЗ от 3 февраля 1996 г. // ИПС «Консультант+».
4. «Об обязательных нормативов банков» Инструкция ЦБ РФ 110-И от 16.01.2004 // ИПС «Консультант +».
5. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 года № 205-П (с изменениями и дополнениями) «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
6. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Положение ЦБ РФ № 254-П от 26.03.2004// ИПС «Консультант +»
7. Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций № 215-П от 10.02.2003 г.
8. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) (утв. ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П)
9. Федеральный закон 395-1 от 2 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности» в редакции от 08.07.1999.
10. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ.
11. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. - М., 2009. - 322 с.
12. Ахметов А. Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. - Саратов: ЗАО «Финиз», 2008. - 78 с.
13. Балабанов И. Т. Банки и банковская деятельность.-СПб.: Питер, 2008.-345 с.
14. Банковский портфель - : Книга менеджера по кредитам. - М., 2009. - 322
15. Банки и банковские операции/ Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Юнити, 2010. - 234 с.
16. Банки и банковское дело/ Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2009. 24 с.
17. Банковское дело. Справочник. М.: Инфра-М, 2008. - 547 с.
18. Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 301 с.
19. Банковское дело/ Ред.: В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 213 с.
20. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Издательская корпорация «Лотос», 2008. - 208 с.
21. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. - М.: «Финансы и статистика», 2010. - 355 с.
22. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2009. - 327 с.
23. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ-2009 -№2(189)
24. Вестник Банка России № 20(1111) от 25.03.2011 - 43 с.
25. Вестник Банка России № 52(1143) от 09.09.2011 - 65 с.
26. Воронков Г. Банки ждут стимулирования государством роста вкладов // Коммерсант. - 16.12.2008. - 117 с.
27. Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. - М.: ЮНИТИ, Банки и биржи, 2009. - 378 с.
28. Глушкова Н.Б. Банковское дело. - М.: «Академический проект», 2010. - 430 с.
29. Гольцберг М.А. Хасан-Бек Л.М. Кредитование. Пер. с англ. - Киев: торгово издательское бюро ВHV, 2009. - 328 с.
30. Горелая Н.В. «Некоторые аспекты финансового анализа коммерческого банка»/»Управление корпоративными финансами», 2009, № 04(16) - 247 с.
31. Грюнинг Х., Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовыми рисками. - М.: «Весь мир» - 2009. - 223 с.
32. Емельянов А. М. и др. Финансы, налоги и кредит: Учебное пособие. - М.: РАГС, 2008. - 180 с.
33. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. - СПб.: Питер, 2009. - 234 с.
34. Заржевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми
потоками в коммерческом банке. -- Банковское дело - 2009, №7
35. Ковалев В. В. Анализ банковской деятельности: учебник. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. - 424 с.
36. Коробова Г.Г. «Банковское дело», М.,2008. - 397 с.
37. Клочкова Е.Ю. Зарубежный опыт кредитования физических лиц//Экономист. - 2008. - № 5. - с. 32
38. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 672 с.
39. Мехриков В.Д. О развитии рынка банковских услуг. Финансы - 2009, № 6.
40. Молчанов, А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика/ - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 429 с.
41. Ольшаный А.И. Банковское кредитование. - М.: Русская деловая литература, 2009. - 420 с.
42. О необходимости целостной системы гарантирования вкладов и ликвидности банков // Деньги и кредит. - 2008. - №10. - 17 с.
43. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 350 с.
44. Парфенов К. Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках (кредитных организациях).-М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2008.-289 с.
45. Пещанская И.В. Финансовый менеджмент: краткосрочная финансовая политика. Учеб. пособие. - М.:Экзамен, 2010. - 256 с.
46. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. "Современный экономический словарь" (ИНФРА-М, 2009) - 150 с.
47. Романова, М.В. Методические основы оценки экономической эффективности инвестиционных проектов. - М.: Финансы и кредит, 2010 - 445 с.
48. Синки Дж.мл. «Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг», М., 2009. - 478 с.
49. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Теория и практика. Учебник. -М.: Перспектива, 2010. - 411 с.
50. Тагирбеков К.Р. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: «Весь мир», 2009. - 843 с.
51. Усоскин В. М. Современные коммерческие банки: управление и операции. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 221 с.
52. Финансовый анализ в коммерческом банке/ А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 414 с.
53. Челноков В.А. Банки и банковские операции.- М.: высшая школа, 2008. 290.
54. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Консалт-банкир, 2010. - 218 с.
55. Шевчук Д.А., Шевчук В.А. Банковское дело. - М.: «РИОР» - 2008. - 201
56. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа, М.: Инфра-М, 2008. - 301 с.
57. Щербакова Г. Анализ и оценка банковской деятельности. - М.: Вершина, 2008 - 464 с.
58. Официальный сайт Банка России - www.cbr.ru
59. Официальный сайт ООО КБ «Кольцо Урала» - www.koltso.ural.ru
60. Экономический словарь. http://mirslovarei.com/
Приложение
Приложение 1
Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк "Кольцо Урала"
Бухгалтерский баланс на 01.01.2012 года
Регистрационный номер: 65
БИК-код: 046577768
Адрес: 620075 РФ, г. Екатеринбург ул. Горького, 7
тыс. рублей
|
NN Наименование статей бухгалтерского баланса Данные на отчётную дату Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года I. Активы 1 Денежные средства 803 524 816 047 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 456 075 459 259 2.1 Обязательные резервы 78 882 14 517 3 Средства в кредитных организациях 1 227 117 839 974 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 127 711 241 924 5 Чистая ссудная задолженность 7 419 420 9 015 978 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 2 037 093 104 937 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 684 684 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 252 376 307 477 9 Прочие активы 195 678 602 835 10 Всего активов 12 758 580 12 988 534 II. Пассивы 11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 450 00 12 Средства кредитных организаций 11 716 13 Средства клиентов (некредитных организаций) 10 422 679 9 721 987 13.1 Вклады физических лиц 7 303 273 6 051 699 14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 15 Выпущенные долговые обязательства 144 883 93 986 16 Прочие обязательства 207 801 235 410 17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 7112 7 078 18 Всего обязательств 10 794 191 10 508 462 III. Источники собственных средств 19 Средства акционеров (участников) 1 661 400 1 661400 20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 21 Эмиссионный доход 22 Резервный фонд 59 237 50 146 23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -17 978 -209 299 24 Переоценка основных средств 54 501 54 577 25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 198 101 265 145 26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 9 127 58 102 27 Всего источников собственных средств 1 964 389 1 880 072 IV. Внебалансовые обязательства 28 Безотзывные обязательства кредитной организации 1 316 070 1 037 979 29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 10 520 37 130 |
Приложение 2
Отчет о прибылях и убытках за 2012 год
Регистрационный номер: 65
БИК-код: 046577768
|
NN Наименование статей Данные за отчётный период Данные за соответствующий отчётный период прошлого года 1 Процентные доходы, всего, в том числе: 1 427 395 1 559 235 1.1 От размещения средств в кредитных организациях 40 196 106 151 1.2 От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 1 306 449 1 433 366 1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 1.4 От вложений в ценные бумаги 80 730 19 719 2 Процентные расходы, всего, в том числе: 883 242 834 827 2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 32 420 55 856 2.2 По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 845 210 777 408 2.3 По выпущенным долговым обязательствам 5 611 1 562 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 544 152 724 408 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: -273 421 -336 313 4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -4 442 -3 543 5 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 270 730 388 094 6 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 13 680 -1 176 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 108 730 -1 118 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами до погашения 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 67 383 50 534 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -15 138 -1 094 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 3 723 3 433 12 Комиссионные доходы 119 303 135 415 13 Комиссионные расходы 18 565 17 376 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 7 659 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 16 Изменение резерва по прочим потерям -18 332 7 134 17 Прочие операционные доходы 30 484 368 234 18 Чистые доходы (расходы) 562 090 939 743 19 Операционные расходы 491 026 78 188 20 Прибыль до налогообложения 68 282 157 861 21 Начисленные (уплаченные) налоги 59 154 68193 22 Прибыль (убыток) за отчетный период 9 128 89 668 23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 31 566 23.1 Распределение между акционерами в виде дивидентов 31 566 23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 9 128 58 102 |
Приложение 3
Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк "Кольцо Урала"
Отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на 01.01.2012 года
Регистрационный номер: 65
БИК-код: 046577768
Адрес: 620075 РФ, г. Екатеринбург ул. Горького, 7
Код формы 0409808
|
Номер п/п Наименование показателя Данные на начало отчётного периода Прирост (+)/снижение (-) за отчётный период Данные на соответствующую дату отчётного периода 1 Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе: 2 045 678 -115 156 1 930 522 1.1 Уставный капитал кредитной организации, в том числе: 1 661 140 0 1 661 140 1.1.1 Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) 1 661 140 0 1 661 140 1.1.2 Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций 0 0 0 1.1.3 Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций 0 0 0 1.2 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 0 1.3 Эмиссионный доход 0 0 0 1.4 Резервный фонд кредитной организации 50 146 9 090 59 236 1.5 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки): 280 391 -124 199 156 191 1.5.1 прошлых лет 265 145 -67 043 198 101 1.5.2 отчетного года 15 246 -57 147 -41 901 1.6 Нематериальные активы 153 -19 134 1.7 Субординированный кредит (займ, депозит,облигационный займ) по остаточной стоимости 0 0 0 1.8 Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 0 0 0 2 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) 10 10 3 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) 18 18 4 Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: 559 818 279 136 838 954 4.1 по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности 552 216 262 035 814 251 4.2 по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям 525 17 065 17 590 4.3 по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам 7076 36 7 112 4.4 под операции с резидентами офшорных зон 0 0 0 |
Приложение 4
Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк "Кольцо Урала"
Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2012 года
Регистрационный номер: 65
БИК-код: 046577768
Адрес: 620075 РФ, г. Екатеринбург ул. Горького, 7
Код формы 0409813 процент
|
Номер п/п Наименование показателя Нормативное значение Фактическое значение на отчётную дату Фактическое значение на предыдущую дату 1 Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) 10.00 17.60 18.00 2 Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2) 15.00 98.60 103.70 3 Показатель текущей ликвидности банка (Н3) 50.00 103.20 68.10 4 Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4) 120.00 91.10 105.00 5 Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) 25.00 максимальное 21.10 максимальное 22.40 минимальное 0.20 минимальное 5.70 6 Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) 800.00 230.10 227.30 7 Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) 50.00 0.00 1.10 8 Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) 3.00 1.90 2.00 9 Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) 25.00 0.00 0.00 10 Показатель соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15) 11 Показатель максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (Н16) 12 Показатель предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1) 13 Показатель минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17) 14 Показатель минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18) 15 Показатель макс.соотношения совокупной суммы обязат. кр.организации-эмитента перед кредиторами, которые в соотв. с фед.законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих треб. перед владельцами облигаций с ипот.покрытием, и собственных средств(Н19) |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Основные проблемы банковской ликвидности и платежеспособности, методы управления ими. Условия устойчивости финансового состояния банка. Анализ деятельности Восточносибирского банка.
курсовая работа [453,5 K], добавлен 15.06.2013Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень. Методы управления и нормативное регулирование показателей ликвидности. Анализ и оценка ликвидности на примере Алтайского коммерческого банка. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности банка.
курсовая работа [50,5 K], добавлен 31.05.2010Понятие ликвидности, факторы, которые на нее влияют. Классификация и характеристика источников ликвидности коммерческого банка. Оценка ликвидности как "запаса" и "потока". Экономические нормативы оценки ликвидности, используемые в российской практике.
презентация [22,9 K], добавлен 30.04.2014Сущность и экономическая природа финансовой устойчивости банка, факторы и методы ее обеспечения, абсолютные и относительные показатели. Анализ финансовой устойчивости и ликвидности АО "Цеснабанк", разработка путей совершенствования его деятельности.
дипломная работа [793,2 K], добавлен 12.07.2010Изучение теоретических подходов к управлению ликвидностью коммерческого банка, как одного из компонентов единой системы оценки финансовой устойчивости и надежности банка. Основные проблемы и рекомендации достижения оптимального уровня ликвидности банка.
курсовая работа [56,8 K], добавлен 12.10.2010Теоретические аспекты анализа ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка. Понятие ликвидности и платежеспособности баланса коммерческого банка. Анализ структуры и динамики доходов и расходов, прибыли банка и банковской маржи банка.
дипломная работа [308,6 K], добавлен 26.02.2009Понятие и сущность ликвидности современного коммерческого банка. Анализ риска ликвидности в банковской деятельности. Характеристика деятельности банка ОАО "ВТБ", оценка его ликвидности и платежеспособности, а также рекомендации их совершенствованию.
курсовая работа [640,2 K], добавлен 15.04.2010Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.
дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004Сущность и определяющие факторы регулирования ликвидности коммерческого банка. Российская практика оценки ликвидности банка. Оперативное управление структурными элементами ликвидности - собственным капиталом, привлеченными и размещенными средствами.
курсовая работа [538,4 K], добавлен 11.12.2014Понятие ликвидности и основные факторы, определяющие ее уровень. Место ликвидности в управлении финансами коммерческого банка и системе критериев, определяющих его надежность. Определение и оценка показателей ликвидности на примере ЗАО "ФОРУС Банк".
реферат [20,6 K], добавлен 07.12.2010
