Особенности кредитования малого и среднего бизнеса

Впервые за последние 3 года портфель потребительских кредитов показал положительную динамику. Рост в целом по банку составил 2,1% (невысокий показатель роста обусловлен сокращением на 19 млн. рублей портфеля в филиале банка в г. Владивосток, где розничное кредитование не осуществлялось). Портфель кредитов в форме овердрафта, предоставляемых клиентам-держателям карт «Золотая Корона», в целом по банку вырос за 2010 г. на 39% (с 39,1 млн. рублей на начало года до 53,3 млн. рублей на конец года).

В 2010 году банк в соответствии с нормативными требованиями осуществлял формирование резервов на возможные потери по ссудной задолженности. Сформированные резервы составили на 01.01.2011 г. 467 899 тыс. руб., что на 4,34% больше, чем в прошлом году. По состоянию на 01.01.2010 г. просроченная ссудная задолженность равнялась 89 598 тыс. руб. (2,44% портфеля) и распределялась следующим образом: 50,70% - просроченная задолженность юридических лиц и 49,30% - физических лиц. По состоянию на 01.01.2011 г. просроченная ссудная задолженность составляет 130 672 тыс. руб. (3,35% портфеля). В среднем по Камчатскому краю доля просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля банковского сектора региона на 01.01.2011 года составляет 3,2% (по данным ГУ ЦБ РФ по Камчатскому краю) (Рис.3).

бизнес кредитование банк продукт



Рисунок 3 - Динамика кредитных вложений на 01.01.2011 г.

В 2010 году банк продолжил работать на рынке межбанковского кредитования, размещая временно свободные средства в других кредитных организациях. Ссудная задолженность кредитных организаций по состоянию на 01.01.2011 г. составляла 1 027 983 тыс. руб. или 26,36% от кредитного портфеля банка. Рост этой части активов сопровождался всесторонней оценкой финансового состояния банков-контрагентов, установлением лимитов межбанковских операций с соблюдением принципов разумной осторожности при принятии решений по размещению и средств на рынке межбанковского кредитования. Банк в основном размещал межбанковские кредиты на короткие сроки, преимущественно до 3-х месяцев, активно используя кредиты овернайт. Это позволило эффективно использовать краткосрочные активы без потери ликвидности. На 01.01.2011 года подписаны генеральные соглашения с несколькими десятками российских банков, открыто более 30 корреспондентских счетов ЛОРО в банках-резидентах и 1 корреспондентский счет ЛОРО в банке-нерезиденте. Банком открыты 2 счета НОСТРО банкам-контрагентам. В проводимой банком политике расширения партнерских отношений большое внимание уделяется развитию связей с региональными банками - этому способствует наличие филиалов в Москве, Владивостоке и представительства в Санкт-Петербурге. Лимиты на операции с банками-контрагентами, установленные банком, пересматриваются ежемесячно, средний объем установленных линий - 2 200-2700 млн. рублей, при этом максимальный объем выдаваемых межбанковских кредитов и приобретаемых ценных бумаг ограничивается стратегиями работы на финансовых рынках, уровнем ликвидности, кредитной политикой банка.

В течение 2010 года банк продолжал работу в рамках камчатского регионального и межрегионального соглашений российских банков, позволяющего осуществлять межбанковские операции более чем со 100 коммерческими банками при сотрудничестве с Банком России. Среднедневной оборот по межбанковским кредитам и средствам, размещенным в кредитных организациях, составил около более 370 млн. рублей, среднемесячный оборот более 7 600 млн. рублей в рублевом эквиваленте.

Так же банк продолжил развивать сотрудничество с Банком России. Производилось размещение ресурсов в краткосрочные высоконадежные депозиты Банка России. Совокупный объем размещенных в 2010 году депозитов составил 1 245 млн. рублей.

В 2010 году продолжено формирование портфеля векселей высоконадежных российских банков сроком погашения до 1 года, что позволило повысить диверсификацию и ликвидность рублевых активов банка. По состоянию на 01.01.2011 года, объем портфеля учтенных банковских векселей составил 63 002 тыс. руб. Приобретенные банком векселя имеют высокую ликвидность и могут использоваться как залоги при необходимости привлечения межбанковских кредитов. Хотя в настоящее время векселя имеют незначительную долю в активах (1,6%), банком постоянно изучается вторичный долговой рынок, оцениваются активно обращающиеся на нем векселя различных эмитентов с целью выявления потенциально интересных вариантов для заключения сделок.

Осуществляя операции с ценными бумагами российских эмитентов в рамках стратегии повышения ликвидности и качества активов, банк продолжил сопровождение портфеля ценных бумаг, приобретенных в 2008 году, состоящего из облигаций федерального займа Российской Федерации и еврооблигаций высоконадежных российских банков, номинированных в долларах США и Евро. При этом часть портфеля приходится на еврооблигации Ломбардного списка Банка России. По состоянию на 01.01.2011 года, объем портфеля еврооблигаций составил 207 427 тыс. руб., облигаций федерального займа Российской Федерации - 60 814 тыс. руб. (Рис.4).

Рисунок 4 - Структура портфеля ценных бумаг на 01.01.2011 г.

В 2010 году банк осуществлял широкий спектр операций с наличной и безналичной валютой (доллар США, ЕВРО, японская иена), используя в расчетах свою корреспондентскую сеть в России и Европе. Среднемесячный объем конверсионных сделок с банками-контрагентами в 2010 году составил порядка 1,58 млн. долларов США. По сравнению с предыдущим годом объем конверсионных сделок сократился на 11% (в 2009 - 1,8 млн. долларов США). Сокращение преимущественно связано с уменьшением объемов импортно-экспортных операций клиентов. В связи с отсутствием резких колебаний курса валют и сокращением валютной маржи получение дополнительного спекулятивного дохода от покупки-продажи валюты стало малореальным, что для многих предприятий явилось стимулирующим фактором для ухода на внутренний рынок.

Пассивы Банка. Активные операции банка были обеспечены собственными средствами и привлеченными пассивами, которые состоят, главным образом, из остатков на расчетных счетах клиентов - юридических лиц, депозитов физических и юридических лиц.

Доля клиентских средств (обязательств) на счетах в банке по сравнению с предыдущим годом увеличились на 5,55% и по состоянию на 01.01.2011 г. составила 4 206 741 тыс. руб.

На 1 января 2011 года в банке было открыто 52 132 счета клиентов-физических лиц. В части работы с физическими лицами важным направлением деятельности банка в 2010 году было повышение уровня сервиса с целью привлечения новых и удержания имеющихся клиентов. Объем привлеченных вкладов физических лиц, несмотря на кризисную ситуацию предыдущих лет, продемонстрировал стабильность ресурсной базы банка. К концу 2010 года остатки по вкладам физических лиц (без остатков на специальных карточных счетах) практически не изменились и составили по состоянию на 01.01.2011 г. 2 246 719 тыс. руб. (на 01.01.2010 г. - 2 251 936 тыс. руб.). С целью диверсификации ресурсной базы в 2010 году банк продолжил совершенствовать линейку вкладов для физических лиц. Вкладчикам банка предлагались виды вкладов с учетом разных финансовых возможностей и потребностей. В течение 2010 года за счет продуманного поэтапного снижения процентных ставок по вкладам банк смог значительно уменьшить стоимость привлекаемых от физических лиц денежных средств с сохранением ресурсной базы. Несмотря на значительное по сравнению с предыдущим годом уменьшение размера предлагаемых по вкладам процентных ставок оттока вкладов не произошло.

Банк продолжил развивать свою деятельность по эмиссии и эквайрингу банковских карт различных систем, как российской платежной системы «Золотая Корона», так и МПС «MasterCard». Особое внимание уделялось повышению качества обслуживания расчетов физических лиц с использованием эмитированных банковских карт. Остатки средств на специальных карточных счетах клиентов-физических лиц увеличились на 11,85% и по состоянию на 01.01.2011 г. составили 1 092 616 тыс. руб. К настоящему времени в банке на обслуживании по зарплатным проектам с использованием пластиковых карт находятся 359 предприятий. Сумма зачислений за 2010 год составила 10 197 млн. рублей. В результате оптимизации схемы работы с предприятиями торгово-сервисной сети по расчетам за товары/услуги по банковским картам комиссионное вознаграждение банку увеличилось на 55% и за 2010 г. превысило 6 млн. руб.

2.3 Кредитные продукты ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Значительное улучшение ситуации в российской экономике позволило оставлять предприятиям на расчетных счетах в ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» больше средств. По состоянию на 01.01.2011 г. в банке открыто 1436 счетов клиентов-юридических лиц, многие из которых имеют многолетнюю историю сотрудничества с банком. Это и крупные промышленные предприятия, и представители малого и среднего бизнеса. Поэтому перечень услуг, предлагаемых банком корпоративным клиентам, разнообразен и учитывает потребности различных категорий клиентов. В настоящее время банк занимает устойчивые позиции на рынке обслуживания счетов предприятий и организаций Камчатского края. ЗАО «Муниципальным Камчатпрофитбанком» обслуживается более 10% объема расчетов корпоративных клиентов, зарегистрированных и работающих в Камчатском крае. Своим клиентам банк гарантирует высокую скорость расчетов, предлагает конкурентоспособные тарифы и возможность использования дистанционного доступа к счету. Тарифная политика банка стимулирует клиента к получению полного комплекса банковских услуг, как в части расчетно-кассового обслуживания, так и кредитования, оформления ценных бумаг банка, участия в зарплатных проектах. Применяя принцип индивидуального подхода к клиентам, банк готов предложить максимально выгодные для них схемы сотрудничества, в том числе начисление процентов за эксплуатацию остатков на расчетных счетах.

Для предприятий малого и среднего бизнеса ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» предлагает:

- кредитная линия;

- овердрафт;

- кредитование лизинговых операций

Кредитная линия - это самый удобный способ финансирования, если объемы продаж неустойчивы или трудно прогнозируемы. Она дает возможность взять в долг средства именно в тот момент, когда это будет необходимо. В свою очередь, долг необходимо будет возвратить, когда товар (или услуги) будет продан, а проценты нужно выплачивать пропорционально использованной сумме и срокам.

Овердрафт. Существуют ситуации, когда надо срочно оплатить счета, а на расчетном счете предприятия недостаточно денежных средств. В такой ситуации решение проблемы - овердрафт, позволяющий оплатить счет, который превышает остаток на вашем расчетном счете.

Овердрафт для юридических лиц.

Возможны ситуации, когда у предприятия есть депозит в ЗАО «Муниципальном Камчатпрофитбанке» и предприятие не хочет его досрочно прекращать, либо ожидаете поступления денежных средств и срочно нуждаетесь в определенной сумме денег под конкретные цели. В этом случае Банк может предоставить краткосрочный кредит, учитываемый как дебетовый остаток на расчетном счете -- овердрафт.

Такой кредит предоставляется на срок не более 1 года и может быть обеспечен ожидаемыми поступлениями на расчетный счет предприятия денежных средств, имеющими документальное подтверждение. Альтернативным обеспечением может служить размещенный в Банке депозит или остаток на счете в другой валюте. Возможно также получение овердрафта при существовании другого гарантированного источника его последующей выплаты.

Предоставление овердрафта происходит автоматически на основании платежного поручения на сумму, превышающую остаток на расчетном счете предприятия, и учитывается как дебетовый остаток на нем. При этом не требуется оформление каких-либо дополнительных письменных соглашений, а комиссия за предоставление овердрафта определяется Клиентом совместно с Банком. При поступлении денежных средств на счет погашение овердрафта и списание процентов по кредиту происходят так же автоматически.

Кредитование лизинговых операций. Кредиты выдаются на приобретение основных средств, подпадающих под объекты лизинговых операций, через лизинговые компании - клиентов банка.

Кредиты рассмотренные в таблице 1.

Таблица 1

Условия кредитования малого и среднего бизнеса

Овердрафт предприятиям малого и среднего бизнеса и индивидуальным предпринимателям	Сумма кредита: Ограничивается финансовым положением Заемщика, возможностью обеспечения залогом. Срок кредита: не более 1 года без обязательного ежемесячного погашения. Процентная ставка: 15-18 % + 0,7% (единовременно) от суммы кредита за анализ кредитной заявки + 1% (единовременно) от суммы кредита за открытие лимита овердрафта + 3000 рублей (ежемесячно) за обслуживание кредитного договора. Условия кредитования: · деятельность более 1 года; · клиент находится на расчетно-кассовом обслуживании; · устойчивое финансовое положение. Обеспечение: · недвижимое имущество (квартиры, здания, земельные участки и пр.); · движимое имущество (транспортные средства, ценные бумаги, товар в обороте и т.д.); · поручительство учредителей, руководителей, Камчатского Фонда поддержки предпринимательства.
Кредитование лизинговых операций	Сумма кредита: Ограничивается финансовым положением Заемщика, возможностью обеспечения залогом. Срок кредита: не более 2-х лет. Процентная ставка: 15-18 % + 0,7% (единовременно) от суммы кредита за анализ кредитной заявки + 3000 рублей ежемесячно за обслуживание кредитного договора. Обеспечение: · недвижимое имущество (квартиры, здания, земельные участки и пр.); · движимое имущество (транспортные средства, ценные бумаги, товар в обороте и т.д.); · поручительство учредителей, руководителей, Камчатского Фонда поддержки предпринимательства.
Кредитная линия (договор, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими частями в пределах общей суммы договора и общего срока договора)	Сумма кредита: Ограничивается финансовым положением Заемщика, возможностью обеспечения залогом. Срок кредита: не более 2-х лет. Процентная ставка: 15-18 % + 0,7% (единовременно) от суммы кредита за анализ кредитной заявки + 3000 рублей ежемесячно за обслуживание кредитного договора. Обеспечение: · недвижимое имущество (квартиры, здания, земельные участки и пр.); · движимое имущество (транспортные средства, ценные бумаги, товар в обороте и т.д.); · поручительство учредителей, руководителей, Камчатского Фонда поддержки предпринимательства.

2.4 Анализ кредитования в ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Одним из важнейших условий развития предприятия является своевременное привлечение необходимого финансирования. Одним из главных источников финансирования предприятий, по-прежнему, является кредит. Кредит позволяет предприятию развиваться и инвестировать средства в свой рост. ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» уделяет особое внимание тому, чтобы его услуги по кредитованию отвечали нуждам Клиентов.

Рассмотрим методику, по которой банк оценивает кредитоспособность заемщика. Кредитоспособность - это финансовая возможность коммерческих организаций своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим долгосрочным и краткосрочным обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения заемных средств (кредитов и займов).

Заемные средства - краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы - предоставляются организациям на возвратной основе, которые они должны выплатить в определенный срок и в полном объеме с процентами за использование полученных в кредит средств.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита предприятиям (организациям), осуществляющим предпринимательскую деятельность и являющиеся юридическими лицами по законодательству Российской Федерации, (независимо от организационно-правовых форм) представляют в кредитный отдел ЗАО “Муниципальный Камчатпрофитбанк” следующие документы:

1. Заявка для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита (Приложение № 1)

2. В копиях: Устав, учредительный договор, Постановление Градоначальника о государственной регистрации предприятия (организации), (не требуется для предприятий - клиентов АКБ "Муниципальный Камчатпрофитбанк").

3. Баланс за четыре последние отчетные даты с отметкой Государственной налоговой инспекции. К балансу должны прилагаться: - отчеты ф. №2, ф. №4, ф. №5; - расшифровка баланса согласно (Приложения №2);

4. Сведения о наличии рублевых и валютных счетов в других банках с указанием оборотов по ним в течение последних 3-х месяцев и за год. Обязательно также указание оборотов по кассе предприятия за последние 3 месяца и за год. (Приложение №3) .

5. Сведения о полученных кредитах в других банках за календарный год с приложением копий кредитных договоров, подтверждающих добросовестную кредитную историю (Приложение № 3).

6. Технико-экономическое обоснование потребности в кредитных ресурсах, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит (Приложение №4). К ТЭО, составленному на основании формы указанной в Приложении №4, необходимо составить пояснительную записку в произвольной форме.

7. Сведения о материальных ценностях предлагаемых в обеспечение кредита (Приложение №5).

Данный перечень документов может быть расширен в зависимости от организационно-правовой формы предприятия (организации), специфики отрасли и других вопросов, возникающих в процессе возможности предоставления кредита.

Оценив бизнес-риск, связанный с клиентом, получив достаточно полное представление о внешней среде его функционирования, об управлении и конкурентоспособности, а также о содержании кредитной заявки, переходят к четвертому этапу - к финансовому анализу и оценки результативности деятельности хозяйствующего субъекта - заемщика по трем группам показателей:

- коэффициент ликвидности;

- коэффициент оборачиваемости и рентабельности;

- коэффициент соотношения собственных и заемных средств.

Первая группа показателей коэффициенты ликвидности рассчитываются по следующим формулам с использованием данных бухгалтерского баланса.

Коэффициент абсолютной ликвидности:

Нормальное значение данного коэффициента должно находится в пределах 0,15-0,2.

Коэффициент критической ликвидности:



Допустимое значение данного коэффициента находится в пределах 0,2-1.

Коэффициент текущей ликвидности:

Нормальное значение данного коэффициента должно находится в пределах 1-2.

Вторая группа показателей - коэффициенты оборачиваемости КО и рентабельности r , рассчитываются по соответствующим формулам, в зависимости от предмета оборачиваемости, например:

- готовой продукции ГП;

- незавершенного производства НЗП;

- запасов З;

- денежных средств ДС;

- оборотных активов ОА;

- собственного капитала СК;

- заемного капитала и т.п.

Формула расчета оборачиваемости по данным бухгалтерского баланса (форма №1) и Отчета о прибылях и убытках (форма №2).

1. Оборачиваемость оборотных активов:

2. Оборачиваемость дебиторской задолженности:

3. Оборачиваемость активов:

4. Оборачиваемость собственного капитала:

Иначе определяется только оборачиваемость запасов и кредиторской задолженности по формулам.

5. Оборачиваемость запасов:

6. Оборачиваемость кредиторской задолженности:

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств или коэффициент покрытия собственными средствами заемных:



Коэффициент рентабельности продаж:

Согласно регламенту Сбербанка РФ, из всех перечисленных показателей пять являются базовыми, определяющими в совокупности кредитоспособность заемщика (коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент критической ликвидности, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент соотношения собственного и заемного капитала, коэффициент рентабельности продаж). Установлены категории оценки кредитоспособности заемщика (первая, вторая и третья) с указанием предельного нормативного значения избранных пяти показателей по каждой категории (табл. 2).

Таблица 2

Категория оценки показателей кредитоспособности заёмщика

Коэффициенты	Коэффициент значимости показателей	Первая категория	Вторая категория	Третья категория
А	Б	1	2	3
Коэффициент абсолютной ликвидности, К1	0,11	0,2 и выше	0,15-0,2	менее 0,15
Коэффициент критической ликвидности, К2	0,05	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
Коэффициент текущей ликвидности, К3	0,42	2,0 и выше	1,0-2,0	менее 1,0
Коэффициент соотношения СК и 3К, К4	0,21	1	0,7-1,0	менее 0,7
Коэффициент рентабельности продаж, К5	0,21	0,15 и выше	Менее 0,15	нерентабельные

Сбербанк РФ установил коэффициенты значимости каждого показателя, избранного для оценки кредитоспособности:

- Если сумма баллов находится в пределах 1-1,05, то заемщик может быть отнесен к 1-му классу.

- Если сумма баллов находится в пределах 1-0,5, то заемщик может быть отнесен к 1-му классу.

- Если сумма баллов находится в пределах 1 Ј сумма балов Ј2 ,42, то заемщик может быть отнесен ко 2-му классу.

- Если сумма баллов равна или больше 2,42 - к 3-му классу.



3. РАЗРАБОТКА ПРАКТИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО КРЕДИТОВАНИЮ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

3.1 Основные направления совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе сохраняется свое основополагающее значение, три базовых элемента: субъект кредита; обеспечение кредита; объект кредитования.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования -- доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны -- кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение -- это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой -- как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения.

Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка-кредитора, а его интересы могут не совпадать с интересами клиентов.

У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы, но его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки. Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Можно заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.

Таким образом, можно выделить следующие основные условия кредитования, наиболее актуальные в современных условиях:

- соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

- совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

- наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

- соблюдение принципов кредитования;

- возможность реализации залога и наличие гарантий;

- обеспечение коммерческих интересов банка;

- планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми кредитными организациями, которые в настоящее время работают с малым и средним бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия не выведут российскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику нужно строить за счет других ресурсов, в т.ч. за счет развития малого и среднего бизнеса.

Именно это развитие - основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:

- руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;

- услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;

- зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов;

- они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения, весьма оптимистичны;

- органам инспектирования и надзора легче их контролировать.

Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор немало проблем. Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам. Во-вторых, нет механизма защиты долгосрочных финансовых активов коммерческих банков и, как следствие, низкая привлекательность ценных бумаг долгосрочного характера, сдерживающая активность фондового рынка и препятствующая привлечению банками кредитных ресурсов на долгосрочной основе. В-третьих, отсутствует механизм эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов в высоконадежные инструменты фондового рынка. Но все эти проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для территориальных банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития банковской системы.

В принципе, малые предприятия являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и направлением, где банки могут размещать свои ресурсы. При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления кредитов.

2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты.

В первую очередь речь идет о крупных предприятиях, большинство из которых, если и использует банковские кредиты, то зарубежных, а не российских банков. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. Т.е. банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.

3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями.

Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база этого направления. Сейчас изменения происходят мгновенно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка. Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса.

3.2 Меры по созданию благоприятных условий для кредитования

Кредитование малого бизнеса - сложный механизм взаимоотношений между банками и представителями малого бизнеса. Для решения проблем кредитования бизнеса необходимо комплексный и системный подход. Поддержка должна исходить как со стороны малого бизнеса, так и государства. Основная же задача банков в условиях развития кредитования - повышение доверия предпринимателей к своим банковским продуктам. Важно понять, что банк не противник малого бизнеса, а деловой партнер. Банк тоже заинтересован в процветании малого бизнеса, поскольку от этого будет зависеть доходность операций кредитования бизнеса. Для этого целесообразно будет принять следующие меры.

- увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на развитие системы гарантийных фондов. Широкое применение гарантийных механизмов позволило бы многократно увеличить объемы кредитования малого бизнеса. Мировой опыт показывает, что происходит повсеместный отказ государства от прямых денежных дотаций в пользу косвенных мер поддержки, среди которых основную роль играют гарантии возврата выданных финансовыми организациями кредитов. Учитывая ограниченные финансовые возможности государства, необходимо активно привлекать дополнительные источники финансирования, в частности международные финансовые институты и организации. Заслуживает внимания и дальнейшего распространения опыт ряда российских регионов по созданию специального имущественного фонда, средства которого выступают в качестве залога по выдаваемым кредитам;

- увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на субсидирование процентных ставок по кредитам. По мнению представителей банковского сообщества и малого бизнеса, государство должно субсидировать 60% процентной ставки банка, сами банки - 20%, предприниматели - 20%. Большинство экспертов отмечает крайнюю неэффективность системы господдержки малого бизнеса через Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства. Действующая система предусматривает перечисление средств из Федерального фонда в его региональные отделения, далее происходит прямое финансирование отдельных предпринимателей. Необходимо создать механизмы, позволяющие использовать денежные средства и имущество Федерального фонда поддержки малого предпринимательства для субсидирования процентной ставки по кредитам, а также в качестве залогового обеспечения;

- всемерно поощрять создание и развитие страховых объединений предпринимателей - обществ взаимного страхования;

- содействовать созданию специализированных банков (государственных или коммерческих) по кредитованию малого бизнеса. Деятельность таких банков могла бы осуществляться не только за счет собственных средств, но и с опорой на систему государственного рефинансирования. Альтернативный вариант может предусматривать государственное рефинансирование специально отобранных для этой цели банков;

- развивать сотрудничество мелких и крупных банков в целях расширения банковского кредитования малого бизнеса и снижения кредитных рисков.

В частности, крупные банки могли бы выделять своим партнерам из числа небольших банков целевые кредитные линии для финансирования малого и среднего бизнеса. Таким образом, мелкие банки смогут более эффективно удовлетворять спрос на кредиты со стороны малого бизнеса, а крупные - получать доход, не неся существенных затрат на кредитование большого количества малых предприятий.

Для улучшения условий банковского кредитования малого и среднего бизнеса необходимо также внести ряд изменений в действующее законодательство. В частности:

- исключить из налогооблагаемой базы банков доход от кредитов, выданных малому бизнесу;

- снизить плату за регистрацию договоров залога транспорта и недвижимости у нотариусов путем установления фиксированной платы, а не процента от стоимости имущества;

- способствовать развитию сети кредитных бюро;

- установить внеочередной порядок списания средств со счета для погашения ссудной задолженности и процентов по ней;

- признать обеспеченными кредиты, предоставленные малому и среднему бизнесу под гарантии и поручительство региональных фондов поддержки малого предпринимательства, а также крупных российских и зарубежных банков.

3.3 Совершенствование системы кредитования малого и среднего бизнеса в ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

По итогам 2010 года банковская система России показала рекордные финансовые результаты, но обеспечены они были в основном роспуском резервов, а не явились следствием успешной операционной деятельности. По данным Центрального Банка России, не всем кредитным организациям удалось преодолеть негативные последствия кризиса. Убытки понес 81 банк. Сократилось и продолжает сокращаться количество действующих кредитных организаций: в России на 1 января 2011 года осталось 1012 банков (на 1 января 2010 года их было 1058, а на 1 января 2008 года - 1136).

Однако, даже в условиях действия неблагоприятной конъюнктуры, на протяжении 2010 г. банк уверенно удерживал завоеванные позиции.

Финансовые результаты деятельности ЗАО «Муниципального Камчатпрофитбанка» в 2010 году также не были выдающимися в сравнении с предыдущими периодами, но по большинству направлений своей деятельности в 2010 году банк, тем не менее, продемонстрировал положительную динамику показателей.

- Балансовая прибыль за 2010 год до налогообложения составила 59 514 тыс. руб., что на 12,1% больше показателя прошлого года;

- реализация политики развития корпоративного направления бизнеса обеспечила количественный и качественный прирост клиентуры и динамичный рост показателей деятельности банка в этом направлении, в частности количество корпоративных клиентов. Доля средств корпоративных клиентов в структуре обязательств Банка составляет на 01.01.2011 г. более 18%;

- портфель кредитов юридическим и физическим лицам на 01.01.2011 г. превысил 2 792 305 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом портфель вырос на 15,54%, что превышает показатель роста ссудной задолженности по Камчатскому краю, который в 2010 году был равен 12,3%;

- в истекшем году продолжилось укрепление позиций банка расширилась клиентская база банка, существенно увеличился объем кредитования корпоративных клиентов, укреплялись позиции на рынке розничных банковских услуг.

Основными приоритетами ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» в 2010 году являлись:

- развитие комплексных решений для клиентов, оптимизация и расширение действующего спектра услуг, оказываемых банком;

- максимально интенсивное развитие направления корпоративного бизнеса;

- последовательное наращивание клиентской базы;

- дальнейшее расширение филиальной сети.

Данные приоритеты останутся таковыми и на протяжении 2011 года. Свою текущую деятельность банк осуществляет в соответствии со «Стратегией развития «Муниципального Камчатпрофитбанка» (ЗАО) на период с 2010 по 2011 годы», утвержденной Наблюдательным Советом. Стратегическими целями на текущем этапе развития банка являются:

- сохранение достигнутых темпов роста;

- наращивание клиентской базы,

-модернизация и совершенствование применяемых технологий с целью предоставления клиентам банковских услуг самого современного уровня;

- развитие кадрового потенциала банка.

С целью повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» последовательно реализует программу укрепления деловой репутации, действуя в соответствии с принципами информационной открытости и прозрачности. Приоритетными направлениями развития бизнеса ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» в 2011 году являются:

- повышение качества осуществления банком функций по аккумулированию денежных средств физических лиц, корпоративных клиентов, с целью их использования в кредитных и инвестиционных проектах;

- укрепление доверия к банку со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков;

- усиление защиты интересов акционеров, вкладчиков и других кредиторов банка.

- активное развитие корпоративного бизнеса;

- дальнейшее повышение эффективности и рентабельности банковских операций и продуктов, предлагаемых клиентам банка;

- дальнейшее региональное развитие.

Для успешной реализации приоритетных направлений деятельности ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» требуется эффективно решить следующие задачи:

- увеличение капитала до величины, обеспечивающей дальнейшее устойчивое развитие банка в интересах его акционеров, вкладчиков и иных кредиторов;

- существенное расширение и диверсификация клиентской базы банка, привлечение и закрепление взаимовыгодного сотрудничества на долгосрочной перспективе с крупными корпоративными клиентами регионального масштаба;

- достижение и сохранение устойчивых позиций в регионах присутствия банка;

- обеспечение оптимальной структуры активов и пассивов, оптимальной диверсификации ресурсной базы и размещенных средств;

- дальнейшее расширение инвестиционно-банковского продуктового ряда услуг, предоставляемых корпоративным клиентам;

- дальнейшее реформирование системы управления, обеспечение высокой адаптивности организационной структуры ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» к происходящим изменениям, совершенствование технологий принятия управленческих решений и контроля;

- дальнейшее внедрение системы оценки эффективности деятельности подразделений и сотрудников банка, системы мотивации управленческого персонала банка, направленной на формирование его устойчивой заинтересованности в решении поставленных задач;

В 2011 году ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» сохранит свои позиции как социально значимый универсальный банк, стремящийся удовлетворять потребности различных категорий клиентов (юридических лиц, предприятий малого и среднего бизнеса, физических лиц, банков) в широком спектре качественных банковских услуг. Усилия банка будут направлены на создание долговременных конкурентных преимуществ.

Однако, следует учитывать, что трудозатраты, возникающие при работе с малым бизнесом, значительно выше, чем при работе с крупными корпоративными клиентами. Гораздо удобнее и менее затратно выдать один кредит крупному корпоративному клиенту, чем несколько сотен кредитов малому предприятию. Выход из создавшейся ситуации заключается в переходе на так называемые поточные технологии кредитования с использованием скоринговых моделей оценки кредитоспособности заемщика. Скоринговые модели получили широкое распространение в западных странах, а недавно их начали использовать и российские банки. С помощью скоринга можно существенно снизить риски при кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса.

В самом упрощённом виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определённых характеристик бизнеса. В результате получается интегральный показатель (score), который сравнивается с определённым числовым порогом -- линией безубыточности. Клиентам с показателем выше этой линии кредит выдаётся, ниже -- нет. Такие методики с достаточно высокой степенью вероятности позволяют вычислить риск невозврата, определить оптимальные для банка срок и сумму кредита, а также уровень процентной ставки для каждого конкретного клиента.

Кроме того, применение скоринговых схем повышает скорость обработки информации и увеличивает рентабельность кредитования малого и среднего бизнеса. Поэтому в условиях нарастающей конкуренции главной задачей становится создание собственных/адаптация уже существующих систем скоринга. Использование скоринга, в основе которого лежит анкетирование заемщика, позволяет выдавать малому бизнесу экспресс-кредиты в течение одного дня.

В целом, по результатам практической работы, организацию работы Кредитного управления ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» можно считать соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской документации, регламентирующей работу Кредитного управления. Однако в работе банка по кредитованию имеют место некоторые недоработки:

1) По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов - предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.

2) При кредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.

3) В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг.

С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя погасить кредит. Сложности могут возникнуть при проверке устойчивости банка, выдавшего сертификат, а так же при установлении факта наличия самого депозита и подлинности сертификата. Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования кредитных рисков и возможность совместного с другими кредитными организациями кредитования одного заемщика.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По итогам проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы.

Кредитование малого и среднего бизнеса растет впечатляющими темпами. Однако для большинства малых предприятий доступ к заемным средствам все еще ограничен: подход банков к оценке их бизнеса остается крайне жестким.

Стремительный рост кредитования привел к заметному увеличению кредитного портфеля малого и среднего бизнеса - на 14,5% по сравнению с началом года. По темпам роста портфеля кредитование малого и среднего бизнеса в России продолжает со значительным отрывом опережать корпоративный сегмент (1,9%) и розничное кредитование (2,8%). В результате доля малого и среднего бизнеса в условиях кризиса в портфеле кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям устойчиво растет.

Устойчивый рост кредитования сопровождается усилением конкуренции между участниками рынка. Предложение опережает спрос, все банки заявляют о снижении комиссии и ставок, смягчают требования к залогам. Очевидно, что в условиях столь активной конкурентной борьбы и все еще недостаточного числа надежных заемщиков доступ на рынок новых участников сильно затруднен. Действующие на рынке банки вынуждены конкурировать за ограниченное число хороших заемщиков.

Последние годы стали важным этапом в продвижении к стратегической цели в ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» - завоеванию лидерских позиций в сегментах розничного бизнеса и кредитования среднего и малого бизнеса. Улучшая качество обслуживания, совершенствуя продукты и услуги, постоянно предлагая своим клиентам интересные акции и программы, ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» существенно нарастил клиентскую базу. При этом хорошую динамику заявил розничный портфель Банка, продемонстрировав устойчивый рост показателей. Объем привлеченных вкладов физических лиц, продемонстрировал стабильность ресурсной базы банка. К концу 2010 года остатки по вкладам физических лиц (без остатков на специальных карточных счетах) практически не изменились и составили по состоянию на 01.01.2011 г. 2 246 719 тыс. руб. (на 01.01.2010 г. - 2 251 936 тыс. руб.).

Но даже в условиях расширения господдержки доступ к заемным средствам для значительного числа небольших предприятий крайне ограничен из-за очень жесткого подхода банков к оценке их бизнеса.

Очевидно, что для расширения доступа к деньгам малым предприятиям необходимы меры, отличные от снижения ставки рефинансирования. Ведь ставка определяется уровнем рисков, а риски по малым предприятиям для банков все еще очень высоки. В рамках программы кредитования малого и среднего бизнеса банк сотрудничал с ОАО «Российский Банк Развития» по программе поддержки субъектом малого предпринимательства. Оборот по кредитным программам с ОАО «Российский Банк Развития» за 2010 год составил порядка 57 млн. рублей. В 2010 году производилось финансирование субъектов малого предпринимательства, работающих в сфере общественного питания, лизинга.

Кредитование малого и среднего бизнеса по-прежнему остается очень привлекательным сегментом для российских банков. С каждым годом многие банки запускают новые специализированные программы кредитования малого и среднего бизнеса. Многие финансовые институты смягчают требования к потенциальным заемщикам, в частности в отношении обеспечения.

В целом, по результатам практической работы, организацию работы Кредитного управления ЗАО «Муниципальный Камчатпрофитбанк» можно считать соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской документации, регламентирующей работу Кредитного управления. Однако в работе банка по кредитованию имеют место некоторые недоработки: