Управление активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка

Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 12.12.2010
Размер файла 136,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Комплексное управление активами и пассивами является относительно новым направлением банковского финансового менеджмента, к которому активно подключаются коммерческие банки России, сформировавшие и реализующие прогрессивную банковскую политику.

Основная задача управления активами и пассивами состоит в формировании структуры баланса банка, обеспечивающей равновесие в достижении целей - с одной стороны, необходимого и достаточного уровня ликвидности, а с другой - долгосрочной стабильности с точки зрения доходности операций и прироста капитала в рыночной оценке.

Формирование банковских ресурсов отражается в пассивной части баланса. Анализ структуры пассивов позволяет получить ценную информацию для осуществления контроля за их состоянием, своевременного принятия мероприятий для усовершенствования их структуры с целью обеспечения достаточной прибыльности банковских операций.

Пассивные операции - это операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы. Суть этих операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, а также получение кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, и других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве.

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Сочетание этих двух целей совершения активных операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.

Управление активными операциями банка состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных средств банка с целью получения наивысшей доходности. Именно от качественного управления активными операциями зависит ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

Умение находить «золотую середину», т.е. поддерживать разумные соотношения между этими параметрами, составляет содержание банковского дела как искусства. Управление активами и пассивами (УАП) представляет собой скоординированное управление банковским балансом, принимающее во внимание альтернативные сценарии ставки процента и ликвидности. Управление активами и пассивами (УАП) представляет собой скоординированный процесс управления требованиями и обязательствами кредитного учреждения, то есть всем банковским балансом, принимая во внимание процентные ставки и риск ликвидности.

Глоссарий

п/п

Понятие

Определение

1

2

3

1

Банк

это финансовый институт, созданный для управления денежным потоком в стране.

2

Ликвидность банка

возможность выполнения совокупности обязательств перед всеми контрагентами за счёт достаточности собственного капитала, эффективного размещения средств по счетам актива и пассива баланса, а также возможности привлечения финансовых ресурсов через операции с ценными бумагами и рынок межбанковского кредитования.

3

Управление активами и пассивами (УАП)

это постоянное сопоставление и урегулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных рисков.

4

Баланс банка

это основной документ бухучета, отражающий суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета. Анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т.д.

5

Секьюритизация

представляет собой процесс перевода активов в более ликвидную форму. Суть схемы заключается в том, что потенциальный заемщик формирует пул однородных активов, на основе которого выпускаются долговые обязательства.

6

Ликвидность активов

способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником.

7

Учетно-ссудные операции

судные операции составляют основу деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов

8

Пассивные операции

с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

9

Собственные средства (капитал) банка

собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков.

10

Межбанковские займы (МБЗ)

этот источник средств банков, который на сегодняшний день является одним из наиболее доступных и высокомобильных.

Список использованных источников

Нормативно-правовые акты

1. Федеральный закон «О Центральном банке РФ»: Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». - Послед. обновление 15.11.2006г.

Учебная литература

2. Бабанов, В.В. Новый подход к управлению ликвидностью [Текст]: журнал «Банковское дело»/ учредитель «Информбанк». - М: Информбанк 2001, №3. - с. 7-12 - ISSN 2071-4904.

3. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка [Текст] / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - С-П.: Юрайт-Издат, 2010. - 314с. - ISBN 978-5-9916-0613-4.

4. Буевич, С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности [Текст]: учебное пособие, 2-е изд. / С. Ю. Буевич, О. Г. Королёв. - М.: КНОРУС, 2005. - 160 с. - ISBN 5-85971-153-0.

5. Вислогузов, В. В. Предприниматели объявили кредиты в розыск [Текст]: газета / учредитель «Коммерсантъ». - 2008 от 29.10.08. - №197. - с.8

6. Герасимова, Е. Б. Банковские операции [Текст]: учебное пособие / Е. Б. Герасимов, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. - М.: Форум, 2009. - 313с. - ISBN: 978-5-91134-334-7.

7. Костина, Н. А. Моделирование риска ликвидности коммерческого банка [Текст]: журнал «Банковские технологии» / учредитель «Финанс Медиа». - М: Профи-Пресс, 2007, № 1. - с. 20-24- ISSN 1560-0521.

8. Лаврушин, О.И. Управление деятельностью коммерческого банка[Текст] / О.И. Лаврушин. - М: Юристъ, 2005. - 276с. - ISBN: 5-7975-0549-5.

9. Лобанов, А. А. Энциклопедия финансового риск-менеджмента [Текст] / А.А. Лобанов, А.В. Чугунов. - М: Альпина, 2006. - 350 с. ISBN 5-9614-0285-1.

10. Ольхова, Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке[Текст]: учеб. пособие 2-е изд. / Р. Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2009. - 304 с. - ISBN 978-5-390-00429-6.

Электронные ресурсы

11. Разработочная таблица для расчета показателя «Расчетная ликвидность»: расчетная таблица официального сайта ЦБ РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file= metodica_0310_pr1.htm

12.

Список сокращений

ЦБ - Центральный банк;

РФ - Российская Федерация;

др. - другое;

УАП - управление активами и пассивами;

т.п. - тому подобное;

КУАП - комитет по управлению активами и пассивами;

GAP - от англ. Gap - разрыв, промежуток;

СК - специализированная компания;

ФЗ - Федеральный Закон;

т.е. - то есть;

МБЗ - межбанковские займы;

УРЛ - управления рисками ликвидности;

УР - управление рисками.

Приложение А

Разработочная таблица для расчета показателя «Расчетная ликвидность»

Показатели

Расчет

1

2

3

4

АКТИВЫ

1.

Наличность

п. 1.1 + 1.2 + 1.3 (и)

1.1.

Денежные средства

п.1.1 + 1.2.3 + 1.3 таблицы 1

1.2.

Счета в Центральном банке Российской Федерации

п.1.2.1 + 1.5 таблицы 1

1.3.

Средства в банках

п.1.2.2 + 1.4 таблицы 1

1.3.1.

Средства, замороженные

форма 603 по банкам с отозванной лицензий и по банкам, имеющим картотеку

1.3.(и)

Средства в банках

п.1.3 - 1.3.1 данной таблицы

2.

Ссудная задолженность, в т. ч.:

п.2 таблицы 1

 

2.1.

банков

п.2.1 + б/сч.514А + 518А

 

2.1.1.

Резерв на возможные потери по ссудам

строки 5 + 15 + 25 (графа 14) формы 115*

 

2.2.

клиентов

п.2 - 2.1 данной таблицы

 

2.2.1.

Резерв на возможные потери по ссудам

строки 10 + 20 + 30 (графа 14) формы 115

 

2.(и)

Чистая ссудная задолженность

п.2.1 - 2.1.1 + 2.2 - 2.2.1 данной таблицы

3.

Ценные бумаги

п.4 таблицы 1

3.1.

Ценные бумаги Российской Федерации

п.4.1.1.1 + 4.1.2.1 + 4.1.3.1 таблицы 1

3.2.

Резерв под обесценение ценных бумаг

п.14.3 таблицы 1

3.3.

Резервы на возможные потери от вложений в ценные бумаги

п.14.5 таблицы 1

3.(и)

Чистые вложения в ценные бумаги

п.3 - 3.2 - 3.3 данной таблицы

4.

Лизинг

п.3 таблицы 1

5.

Прочие активы и дебиторская задолженность

п.6 + 7 + 10 таблицы 1

5.1.

Резерв на возможные потери по прочим активам

п.14.2 + 14.4 таблицы 1

5.(и)

Прочие активы за минусом резерва

п.5.- 5.1 данной таблицы

6.

Итого чистых активов

п.1 + 2(и) + 3(и) + 4 + 5(и)

7.

Неиспользованные кредитные линии

б/сч. 91403 + 91406

8.

Итого ликвидных средств

п.1 + 2(и) + 3(и) + 4 + 5(и) + 7

ПАССИВЫ

9.

Средства банков

п.15.2.1 - 15.2.1.2 + 15.1.1 таблицы 1

9.1.

Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ

п.15.2.1.2 + 15.1.4.1 таблицы 1

10.

Средства клиентов

п.15.1 - 15.1.1 - 15.1.4.1 - 15.1.4.2 + 15.2.2 + 15.2.3 + 16 + 17 таблицы 1

11.

Выпущенные долговые обязательства

п.15.2.4 + 15.2.5 таблицы 1

12.

Прочие обязательства и кредиторская задолженность

п.18 + 19 таблицы 1

13.

50% обязательств и гарантий, выданных банком

50% от остатка по б/сч.91404

14.

Открытые кредитные линии (неиспользованные)

б/сч.91302 + 91309

15.

Кредиты, полученные на капитальные вложения (до отчетной даты на 01.08.01)

б/сч.91903

16.

Субординированный кредит (заем)

п.205 формы 134

1

2

3

4

17.

Итого обязательств банка

п.9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14 - 15 - 16

18.

Расчетная ликвидность

18.1.

Избыток ликвидных активов

п.8 - 17, если >0

18.2.

Недостаток ликвидных активов

п.17 - 8, если >0

Приложение Б

Модель общего фонда средств

Приложение В

Виды банковских ссуд

ССУДЫ

По объекту

По наличию обеспечения

однократные

бланковые

многократные

обеспеченные

По типу заемщика

По целевой направленности

По сроку пользования

юридическим лицам

производственные

краткосрочные

физическим лицам

торгово-посреднические

среднесрочные

банкам

потребительские

долгосрочные


Подобные документы

  • Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.

    дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004

  • Теоретические и методические основы управлением ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Характеристика деятельности банка ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк". Исследование рекомендаций по управлению активами и пассивами банка.

    курсовая работа [1,8 M], добавлен 11.03.2014

  • Характеристика коммерческого банка ФК "УРАЛСИБ". Положения работы банка. Анализ банковской ликвидности. Возможности повышения качества управления ликвидностью. Банкротство - следствие неправильной политики в области управления ликвидностью и доходностью.

    курсовая работа [87,9 K], добавлен 21.02.2010

  • Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень. Методы управления и нормативное регулирование показателей ликвидности. Анализ и оценка ликвидности на примере Алтайского коммерческого банка. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности банка.

    курсовая работа [50,5 K], добавлен 31.05.2010

  • Основные факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка. Анализ методов управления ликвидностью: централизованный и децентрализованный подходы. Стресс-тестирование рисков ликвидности. Рекомендации по совершенствованию управления ликвидностью.

    дипломная работа [2,1 M], добавлен 12.03.2014

  • Понятие ликвидности коммерческого банка: характеристика рисков, методы управления. Нормативное регулирование показателей ликвидности: мировой опыт и казахстанская практика. Анализ управления ликвидностью коммерческого банка на примере КФ АО "Темирбанк".

    дипломная работа [1,6 M], добавлен 19.06.2015

  • Сущность и понятие ликвидности, баланс коммерческого банка, классификация активов и пассивов баланса с точки зрения ликвидности. Нормативно-правовая база, регулирующая ликвидность кредитной организации. Управление ликвидностью в кризисных условиях.

    курсовая работа [85,2 K], добавлен 12.12.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.