- инвестиционные ценные бумаги для продажи - прирост на 1044,6 млн. руб. или на 125,9 пп.;

- инвестиционные ценные бумаги до погашения - прирост на 359,8 млн. руб. или на 305,2 пп.;

- основные средства - прирост на 2,8 млн. руб. или на 0,6 пп.;

- активы группы выбытия - прирост на 140,7 млн. руб. или на 195,4 пп.;

- прочие финансовые активы - прирост на 101,6 млн. руб. или на 18,0 пп.

Обязательства банка возросли на 779 млн. руб. или на 7,7 пп., прежде всего, за счет следующих статей:

- средства физических лиц - прирост на 2715,3 млн. руб. или на 29,1 пп.;

- средства корпоративных клиентов - прирост на 1520,1 млн. руб. или на 24,4 пп.;

- выпущенные долговые ценные бумаги - прирост на 75,9 млн. руб. или на 5,8 пп.;

- отложенное налоговое обязательство - прирост на 86,7 млн. руб. или на 191,4 пп.;

- обязательства группы выбытия - прирост на 127,7 млн. руб. или на 219,4 пп.;

- прочие финансовые обязательства - прирост на 273,9 млн. руб. или на 61,6 пп.;

- прочие нефинансовые обязательства - прирост на 18,2 млн. руб. или на 35,4 пп.;

- субординированные займы- прирост на 67 млн. руб. или на 4,8 пп.;

Собственные средства банка, сформированные в сумме 2375,0 млн. руб. за 2015 год, увеличились по сравнению с аналогичным прошлым периодом на 354,9 млн. руб. или на 17,6 пп. Прирост собственных средств банка определен увеличением следующих статей:

- фонд накопленных курсовых разниц - прирост на 17,9 млн. руб. или на 21,5 пп.;

- нераспределенная прибыль - прирост на 213,4 млн. руб. или на 12,4 пп.

Собственные средства банка рассчитаны по формуле 2:

За 2013 г.:

СС = 87,7+(-7,5)+(230,2)+70+(-70,2)+75,2+(-1525,2)+6,9=1917,5 млн. руб.

За 2014 г.:

СС = 87,7+(-7,6)+232,6+72,3+(-171,4)+83,2+1718,8+4,5=2020,1 млн. руб.

За 2015 г. (средства неакционеров составили 2,2 млн. руб.):

СС = 87,7+(-6,7)+232,6+69,3+(-45,7)+101,1+(-0,7)+1932,2+2,2=2375,0 млн. руб.

Привлеченные средства МО ПАО Сбербанк России за 2015 год увеличились по сравнению с прошлым периодом на 1779,0 млн. руб.

Привлеченные средства банка рассчитаны по формуле 1:

За 2013 г.:

ПС =2615,0+8453,5+4802,7+1232,2+502,3+701,5+25,3+51,2+440,2+42,2+712,1

=19578,2 млн. руб.

За 2014 г.:



ПС = 3640,0+9328,4+6234,5+1302,6+537,2+769,1+45,3+58,2+444,5+51,4+769,5

=23180,7 млн. руб.

За 2015 г.:

ПС = 1045,9+12043,7+7754,6+1378,5+398,0+426,6+132,0+185,9+718,4+69,6+

806,5 =24959,7 млн. руб.

Динамика собственного капитала банка приведена на рисунке 2.

Рисунок 2 Динамика собственного капитала Московского отделения Сбербанк России в 2013 - 2015 гг., в млн. руб.

Рисунок 2 позволяет наглядно структурировать собственные средства банка и отметить, что на статью «нераспределенная прибыль» приходится основная доля собственных средств. Структура совокупного собственного капитала банка сформирована на рисунке 3.

Рисунок 3 Структура собственного капитала Московского отделения Сбербанк России за 2015 год, в %

На долю нераспределенной прибыли банка, о чем свидетельствуют данные рисунка 3, приходится 81,4% совокупного собственного капитала по состоянию на 2015 год.

Динамика обязательств банка приведена на рисунке 4.



Рисунок 4 Динамика обязательств Московского отделения Сбербанк России в 2013 - 2015 гг., в млн. руб.

Основная доля обязательств банка, о чем свидетельствуют данные рисунка 4, приходится на средства клиентов - физических лиц и средства корпоративных клиентов (в форме привлеченных депозитов).

Основные показатели отчета об изменениях в составе собственных средств представлены в таблице 8.



Таблица 8

Основные показатели отчета об изменениях в составе собственных средств в млн. руб.

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Тпр, в %
				2015 к 2014	2014 к 2013
1	2	3	4	5	6
Капитал 1-го уровня
Уставный капитал	87,7	87,7	87,7	0,0	0,0
Эмиссионный доход	230,2	232,6	232,6	0,0	1,0
Нераспределенная прибыль	1525,2	1718,8	1935,2	12,6	12,7
Акции, выкупленные у акционеров	-7,5	-7,6	-6,7	11,8	1,3
За вычетом деловой депутации	-23,0	-23,7	-22,1	6,3	3,0
ИТОГО КАПИТАЛ 1-ОГО УРОВНЯ (ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ)	1812,6	2007,8	2226,7	10,9	10,8
Капитал второго уровня
Фонд переоценки зданий	70,0	72,3	69,3	4,5	3,3
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-70,2	-171,4	-45,7	73,3	144,2
Фонд переоценки иностранной валюты	75,2	83,2	101,1	21,5	10,6
Применимый субординированный долг	712,1	769,5	806,5	4,8	8,1
За вычетом вложений в ассоциированные компании	-4,0	-4,3	-6,5	51,2	7,5
ИТОГО КАПИТАЛ 2-ОГО УРОВНЯ	783,1	827,5	924,5	11,7	5,7
ОБЩИЙ КАПИТАЛ	2595,7	2835,3	3151,2	11,1	9,2
Активы, взвешенные с учетом риска
Кредитный риск	21256,2	22845,3	24225,7	6,0	7,5
Рыночный риск	500,2	519,7	769,8	48,1	3,9

Капитал 1-ого уровня банка составил:

За 2013 г.:

К1 = 87,7+230,2+1525,2+(-7,5)+(-23,0) = 1812,6 млн. руб.

За 2014 г.:



К1 = 87,7+232,6+1718,8+(-7,6)+(-23,7) = 2007,8 млн. руб.

За 2015 г.:

К1 = 87,7+232,6+1935,2+(-6,7)+(-22,1) = 2226,7 млн. руб.

Капитал 2-ого уровня рассчитан по формуле 3:

За 2013 г.:

К2 = 70,0+(-70,2)+75,2+712,1+(-4,0)=783,1 млн. руб.

За 2014 г.:

К2 = 72,3+(-77,1)+83,2+753,4+(-4,3) = 827,5 млн. руб.

За 2015 г.:

К2 = 69,3+(-20,6)+101,1+781,2+(-6,5)+924,5 = 3151,2 млн. руб.

Общий капитал МО ПАО Сбербанк России вырос на 11,1% в 2015 году относительно предыдущего 2014 года и составил 3 151,2 млрд. руб. в основном за счет прибыли, а также прочего совокупного дохода.

Активы, взвешенные с учетом риска МО ПАО Сбербанк России составили 24 995,5 млрд. руб. в 2015 году (увеличились на 7,0% в 2015 году относительно 2014 года).

Норматив Н1 рассчитан по формуле 8:

Н1 =

В формуле Н1:

? Крi*(Ai-Pi) - 17739,6 млн. руб.;

- операции с повышенным коэффициентом риска 1525,2 млн. руб.;

- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера 112,5 млн. руб.

- величина кредитного риска по срочным сделкам 212,3 млн. руб.

- величина операционного риска 769,8 млн. руб.

- величина рыночного риска 876,3 млн. руб.

По данным ЦБ РФ для МО ПАО Сбербанк России:

Ариск0=2 585 млн. руб.

Ар1=2 585 млн. руб.

Ар2=312 млн. руб.

Ар3=45 млн. руб.

Ар4=11 014 млн. руб.

Ар5=142 млн. руб.

Крi = 1.

? Крi*(Ai-Pi)=(7698-112)+(312-86)+(45-14)+(11014-1236)+(142-23) = 17739,6 млн. руб.;

Надежность коммерческого банка может также быть оценена с использованием расчета показателей следующей таблицы 8.

Кн рассчитан по формуле 3:

За 2013 г.:

За 2014 г.:

За 2015 г.:

Кэ рассчитан по формуле 4:

За 2013 г.:

За 2014 г.:

За 2015 г.:

Кр рассчитан по формуле 5:

За 2013 г.:

За 2014 г.:

За 2015 г.:

Рассчитанные выше коэффициенты обобщены в таблице 9.

Таблица 9

Показатели надежности коммерческого банка

Показатель	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Тпр, в %
				2015 к 2014	2014 к 2013
1	2	3	4	5	6
Сумма привлеченных средств	19578,2	24180,7	24959,7	103,2	123,5
Собственный капитал банка	1917,5	2020,1	2375,0	117,6	105,4
Ссудная задолженность	16256,3	17756,6	18727,8	105,5	109,2
Остаток по депозитам	13256,2	15562,9	19798,3	127,2	117,4
Коэффициент надежности	10,21	11,97	10,51	87,8	117,2
Коэффициент эффективного использования привлеченных средств (>1)	1,20	1,36	1,33	97,9	113,1
Коэффициент рычага (>1)	6,91	7,70	8,34	108,2	111,4

Вывод: коэффициент надежности МО ПАО Сбербанк России составил на 01.01.2016 г. 10,51 ед. против показателя 11,97 ед. за предыдущий период, что оказывает положительное влияние на деятельность банка (вызван тем, что собственный капитал банка вырос темпами ваше, чем привлеченные средства). Коэффициент эффективного использования привлеченных средств позволяет судить о том, что использование привлеченных ресурсов направлено не только на цели кредитования, но и осуществление других активных. В этом случае темпы формирования портфеля депозитов опережают темпы роста кредитных операций. Коэффициент рычага на 01.01.2016 г. составил 8,34, что свидетельствует о том, что остаток по депозитам превышает собственный капитал банка более, чем в 8 раз.

Итак, ПАО Сбербанк России - крупнейший банк на территории России и СНГ. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.

Московское отделение ПАО Сбербанк России - наиболее успешное отделение Сбербанка. По результатам проведенного анализа были сформулированы следующие выводы:

- чистый процентный доход банка снизился в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 31,7 млн. руб. (или на 3,1 %);

- чистая прибыль банка сократилась в 2015 году на 67,4 млн. руб. (или на 32,6%) по сравнению с 2014 годом.

Собственные средства банка, сформированные в сумме 2375,0 млн. руб. в 2015 году, увеличились по сравнению с аналогичным прошлым периодом на 354,9 млн. руб. Привлеченные средства МО ПАО Сбербанк России в 2015 году увеличились по сравнению с прошлым периодом на 779,0 млн. руб. В структуре собственных средств банка основная доля приходилась на нераспределенную прибыль (доля составила 81,4%), а также на эмиссионный доход (доля составила 9,8%); доля уставного капитала составила 3,7%. В структуре привлеченных средств МО ПАО Сбербанк России основная доля средств приходится на средства физических лиц (доля составила в 2015 году 48,3%), а также средства корпоративных клиентов (доля составила 31,1%).

Общий капитал МО ПАО Сбербанк России сформирован в сумме 3151,2 млн. руб., в том числе:

- капитал 1-ого уровня в сумме 2226,7 млн. руб.;

- капитал 2-ого уровня в сумме 924,5 млн. руб.

Все показатели надежности, достаточности МО ПАО Сбербанк России находятся в пределах нормы. Выявлен проблемный аспект: угроза разрастания проблемной задолженности, которая в перспективе может снизить финансовую устойчивость банка.

Так, выяснено, что обязательства банка преимущественно сформированы из средств клиентов физических и юридических лиц в форме депозитов, для того, чтобы обеспечить возможность притока средств клиентов важно совершенствование депозитной политики банка.

Таким образом, в проектной главе работы будут предложены рекомендации по совершенствованию кредитно-депозитной политики Московского отделения ПАО Сбербанк России для целей обеспечения достаточности капитала, надежности и финансовой устойчивости.

В настоящее время МО ПАО Сбербанк России приступил к разработке новой Стратегии, ориентированной на влияние кризиса на банковский сектор России и, в частности деятельность МО ПАО Сбербанк России.



3. Пути укрепления капитала банка на примере московского отделения ПАО Сбербанк России

3.1 Меры по укреплению капитала банка

Векторы укрепления финансовой устойчивости сформулированы исходя из полученных выводов:

- проблемный аспект - угроза разрастания проблемной задолженности, которая в перспективе может снизить финансовую устойчивость банка (предложено совершенствование системы оценки кредитоспособности заемщиков);

- обязательства банка преимущественно сформированы из средств клиентов в форме депозитов, предложен вектор совершенствования депозитной политики банка.

В процессе организации деятельности МО ПАО Сбербанк России сталкивается с определенными рисками. Основными рисками, с которыми сталкивается в своей деятельности МО ПАО Сбербанк России, приведены в таблице 10.

Таблица 10

Основные риски МО ПАО Сбербанк России

Риск МО ПАО Сбербанк России	Характеристика риска
Кредитный риск	Кредитный риск вызван возможностью для МО ПАО Сбербанк России получения убытка ввиду невыполнения заемщиками своих обязательств по полученным ссудам.
Риск потери ликвидности	Банк подвержен данному риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, при выдаче кредитов.
Рыночный риск	Данный вид риска для МО ПАО Сбербанк России существенен ввиду современной нестабильной экономической ситуации, риск связан с возможностью изменений справедливой стоимости финансовых инструментов, курсов валюты.
Процентный риск	Для МО ПАО Сбербанк России данный вид риска характеризуется угрозой снижения финансового положения и финансовых результатов деятельности (существенен, поскольку за 2015 год процентные доходы банка снизились на 20582309 тыс. руб.)
Операционный риск	Для МО ПАО Сбербанк России данный вид риска вызван возможностью получения убытка в результате сокращения объемов деятельности, несоответствия заявленных плановых значений фактическим.

Укрепить капитал банка предложено за счет совершенствования депозитной политики (как было выяснено в аналитической главе работы, основная доля обязательств банка приходится на средства клиентов - физических лиц и средства корпоративных клиентов (в форме привлеченных депозитов)).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы МО ПАО Сбербанк России. В современных условиях для МО ПАО Сбербанк России рекомендуется внедрить стратегию разработки новых банковских продуктов путем создания принципиально новых услуг и реализации их на имеющихся рынках. С целью расширения ресурсного потенциала МО ПАО Сбербанк России необходимо активизировать свою депозитную политику в отношении срочных вкладов клиентов.

Предложен новый депозитный продукт:

Вклад «Семейный»:

Данный вклад предназначен для совместного пользования мужем и женой.

Преимущества заключаются в том, что:

- Открывая вклад до востребования и муж, и жена получают по банковской карте для пользования их общим счетом, годовая процентная ставка которого равна 8,5 % годовых.

- Минимальный остаток на счете до востребования составляет 5000 рублей, но при этом, при поступлении на счет суммы, эквивалентной 15000 рублей, автоматически для них открывается срочный вклад, и эта сумма переносится на счет срочного вклада. Годовая процентная ставка по срочному вкладу будет равна 8,5 процентов, а срок 3 месяца.

Спрогнозировать прирост депозитных ресурсов для банка возможно на основе исследования опыта прошлых лет: Сбербанк запустил новый вклад «Подари жизнь» в 2014 году (максимальная процентная ставка по депозиту составила 8,5% годовых, минимальная сумма 10000 руб., минимальный срок 1 год).

За январь 2016 года привлечено средств клиентов по вкладу в сумме 15360 тыс. руб. (зарегистрировано депозитных договоров в количестве 960 ед.).

За февраль 2016 года привлечено средств клиентов по вкладу в сумме 23440 тыс. руб. (зарегистрировано депозитных договоров в количестве 1465 ед.).

За март 2016 года привлечено средств клиентов по вкладу в сумме 26528 тыс. руб. (зарегистрировано депозитных договоров в количестве 1658 ед.).

За апрель 2016 года привлечено средств клиентов по вкладу в сумме 41752 тыс. руб. (зарегистрировано депозитных договоров в количестве 2456 ед.).

За май 2016 года привлечено средств клиентов по вкладу в сумме 43384 тыс. руб. (зарегистрировано депозитных договоров в количестве 2552 ед.).

За июнь 2016 года привлечено средств клиентов по вкладу в сумме 45186 тыс. руб. (зарегистрировано депозитных договоров в количестве 2658 ед.).

За июль 2016 года привлечено средств клиентов по вкладу в сумме 46818 тыс. руб. (зарегистрировано депозитных договоров в количестве 2754 ед.).

За август 2016 года привлечено средств клиентов по вкладу в сумме 43605 тыс. руб. (зарегистрировано депозитных договоров в количестве 2565 ед.).

За сентябрь 2016 года привлечено средств клиентов по вкладу в сумме 42704 тыс. руб. (зарегистрировано депозитных договоров в количестве 2512 ед.).

За октябрь 2016 года привлечено средств клиентов по вкладу в сумме 45067 тыс. руб. (зарегистрировано депозитных договоров в количестве 2651 ед.).

За ноябрь 2016 года привлечено средств клиентов по вкладу в сумме 47838 тыс. руб. (зарегистрировано депозитных договоров в количестве 2814 ед.).

За декабрь 2016 года привлечено средств клиентов по вкладу в сумме 50150 тыс. руб. (зарегистрировано депозитных договоров в количестве 2950 ед.).

Среднее количество заключенных договоров составило:

(960+1465+1658+2456+2552+2658+2754+2565+2512+2651+2814+2950)/12=2333 ед.

Средняя сумма вложений граждан составила:

(15360+23440+26528+41752+43384+45186+46818+43605+42704+45067+47838+50150)/12=39319,3 тыс. руб. (394,0 млн.руб.).

На основе опыта вклада «Подари жизнь» спрогнозируем прирост депозитных ресурсов МО ПАО Сбербанк России от вывода на рынок вклада «Семейный» (прогнозная динамика средств клиентов - физических лиц приведена на рисунке 5).



Рисунок 5 Прогнозная динамика средств клиентов - физических лиц МО ПАО Сбербанк России, в млн. руб.

Прирост средств клиентов - физических лиц по проекту составит 12043,7+350,0 = 12393,7 млн. руб.

Прирост средств клиентов - физических лиц, по проекту, таким образом, составит 350,0 млн. руб. (на основе опыта внедрения депозитного продукта «Подари жизнь»).

Привлеченные средства клиентов предложено было направить на совершенствование кредитной политики банка.

Необходимо решить обозначенную проблему, угрожающую финансовой устойчивости - риск сокращения кредитного портфеля и риск роста просроченных кредитов (снижение риска за счет повышения эффективности организации системы оценки кредитоспособности заемщиков).

Варианты решения проблем на рынке кредитования определены на рисунке 6.



Рисунок 6 Варианты решения проблем на рынке кредитования

Особенности управления кредитным риском МО ПАО Сбербанк России сформированы в таблице 11.

Таблица 11

Особенности управления кредитным риском МО ПАО Сбербанк России

Риск МО ПАО Сбербанк России	Характеристика риска
Кредитный риск	В целях управления кредитным риском банк: - принимает кредитный риск с учетом оценки структуры сделки и всей доступной информации о кредитном качестве контрагента / группы контрагентов; - использует снижающие кредитный риск инструменты (в том числе принятие ликвидного обеспечения, поручительств и гарантий) и ценообразование с учетом указанного кредитного риска; - устанавливает лимиты кредитного риска на отдельных контрагентов и группы контрагентов, объединенных по принципу экономической и/или юридической связи.

В МО ПАО Сбербанк России также применяется статистическая методика VAR в оценке кредитного риска (Value-at-Risk - стоимостной меры риска). Данный метод позволит комплексно оценить возможные убытки в будущем с выбранной вероятностью и за определенный промежуток времени. VAR рассчитывается по формуле:

где VaR - коэффициент VaR (стоимостная мера риска, выраженная в процентах);

E - среднее значение доходности кредитного портфеля за 36 месяцев;

k - число стандартных отклонений, определяющее значение VaR (для уровня значимости в 95% это значение будет составлять 1,645);

у - стандартное отклонение доходности кредитного портфеля.

(12)

, (13)

где r_i - доходность кредитного портфеля;

r_сред - средняя доходность кредитного портфеля;

n - число наблюдений.

Для МО ПАО Сбербанк России VaR составит:

=15,3 млн. руб.

VaR=1009,7-1,654*15,3=984,4 млн. руб.

Одна из главных целей разработки концепции VaR - одним единственным числом агрегировать и отобразить информацию о рыночных рисках портфеля, а также о рисках составляющих портфель сегментов и элементов. VaR дает вероятностную оценку потенциальных убытков по портфелю в течение определенного временного периода.

Управление кредитным риском базируется на оценке кредитоспособности заемщиков, отслеживании и анализе динамики кредитного портфеля, просроченных ссуд.

Возможные средства, полученные банком от клиентов (за счет предложения новых вкладов), целесообразно направить на получение дохода. Для МО ПАО Сбербанк России целесообразно предложить новый кредитный продукт.

Ключевая ставка на начало 2017 года отмечена на уровне 10,0%. В таблице 12 представлены основные условия предлагаемого кредитного продукта «Кредит на все».

Таблица 12

Основные составляющие нового кредитного продукта «Кредит на все»

Характеристика	Условие
Субъект кредита	Граждане страны
Сумма кредита	От 100 тыс. руб. до 1 млн. руб.
Сроки кредита	От 6 мес. до 5 лет
Процентная ставка по кредиту	19%

Привлекательность нового кредитного продукта для клиентов в пониженной ставке 19% (в среднем, ставка по потребительским кредитам в банках страны составляет 25% годовых).

Целесообразно спрогнозировать норматив надежности (прирост депозитных ресурсов предполагается на 350,0 млн. руб.):

Коэффициент надежности (прогноз) = (24959,7+350,0)/(2375,0)=10,66.

Спрогнозировать чистый доход от реализации по кредитному продукту для банка возможно на основе исследования опыта прошлых лет: Сбербанк запустил вклад «Кредит на любые цели» в 2011 году. Средняя сумма кредитного договора составляет 120000 руб. (120,0 тыс. руб.).

Динамика заключенных договоров по кредитному продукту «Кредит на любые цели» за 2016 год приведена на рисунке 7.

Рисунок 7 Динамика заключенных договоров по кредитному продукту «Кредит на любые цели» за 2016 год, в ед.

Среднее количество заключенных договоров составило:

(3256+7589+11526+13256+13965+13999+14256+14025+14670+15962+19658+19652)/12= 13484,5 ед.

Основные расходы от реализации кредитного продукта за 2016 год составили: 13484,5*120,0=1618140,0 тыс. руб.

Расходы по обслуживанию кредита «Кредит на любые цели» составили 171000 руб. или 171,0 тыс. руб. (расходы на оформление кредита, сопровождение кредитных сделок).

Итого расходов сформировано в сумме 1618311 тыс. руб.

На основе опыта кредитного продукта «Кредит на любые цели» спрогнозируем количество кредитных договоров в 2017 году в сумме 13000 ед. Средняя сумма договора 120,0 тыс. руб. Итого получим основных расходов в сумме 1560000 тыс. руб. + расходы по обслуживанию 171 тыс. руб. Итого 1560171 тыс. руб. (1560,2 млн. руб.).

Ставка по кредиту 19% годовых, ниже приведен расчет удорожания по кредиту с учетом кредитования сроком на 5 лет: 2446840,6 тыс. руб. (расчет с использованием кредитного калькулятора Сбербанка, чистый доход от предоставления кредита 886840,6 тыс. руб.). Чистый доход от реализации по кредитному продукту «Кредит на все» рассчитан в таблице 13.

Таблица 13

Расчет возможного экономического эффекта от внедрения кредитного продукта в Московском банке ПАО Сбербанк России в млн. руб.

Показатель	Итого по кварталам за 2017 год
1. Доходы от реализации кредитного продукта «Кредит на все»	2447,0
2. Текущие расходы по кредитному продукту «Кредит на все»	1560,2
3. Чистый доход от реализации кредитного продукта «Кредит на все»	886,8

Сумма полученного чистого дохода может быть реинвестирована в дальнейшие доходные операции банка. Предлагаемый для МО ПАО Сбербанк России чистый доход в рамках кредитного продукта «Кредит на все» составит 886,8 млн. руб., доходы от реализации кредитного продукта - 2447,0 млн. руб.

Абсолютный эффект проекта =2447,0-1560,2=886,8 млн. руб.

Рассчитав абсолютный эффект проекта, который составил 886,8 млн. руб., можно сделать вывод, что интеграция проекта по совершенствованию процентной политики (в совокупности вывод на рынок кредитного и депозитного продуктов) является целесообразным, поскольку результаты выше затрат в абсолютном выражении.

Для МО ПАО Сбербанк России в рамках проекта по совершенствованию кредитной политики VaR составит (предполагается прирост доходности кредитного портфеля на 886,8 млн. руб.):

=410,5 млн. руб.

VaR=1021,6-1,654*410,5= 342,6 млн. руб.

Итак, процентную политику МО ПАО Сбербанк России целесообразно трактовать через сферу ее реализации: процентная политика коммерческого банка находит выражение в динамике процентных ставок по его пассивным и активным операциям (укрепить финансовую устойчивость МО ПАО Сбербанк России предложено за счет повышения эффективности процентной политики).

3.2 Прогнозные показатели надежности банка

Мероприятия по укреплению финансовой устойчивости (на базе совершенствования кредитно-депозитной политики МО ПАО Сбербанк России) приведены в таблице 14.

Таблица 14

Мероприятия по совершенствованию кредитно-депозитной политики МО ПАО Сбербанк России для целей укрепления финансовой устойчивости

Мероприятия по совершенствованию депозитной политики по привлечению вкладов	Вклад «Семейный»: ставка 8,5 % годовых.
Мероприятия по совершенствованию кредитной политики	«Кредит на все» по ставке 19%

В соответствии с представленными выше рекомендациями по совершенствованию процентной политики банка можно отметить, что данные предложения МО ПАО Сбербанк России позволят:

Рисунок 8 Положительный эффект от совершенствования системы управления капиталом для анализируемого МО ПАО Сбербанк России

Целесообразно спрогнозировать норматив надежности (прирост депозитных ресурсов предполагается на 100,0 млн. руб.):

Коэффициент надежности рассчитан по формуле 5.

=10,66 ед.

Итак, коэффициент надежности (прогноз) составит: (24959,7+350,0)/2375,0)=10,66 ед.



Рисунок 9 Прогнозное значение надежности МО ПАО Сбербанк России, в ед.

Прогнозные показатели надежности коммерческого банка МО ПАО Сбербанк России в результате проектных решений приведены в таблице ниже:

Кн в проектном значении рассчитан по формуле 3:

Кэ в проектном значении рассчитан по формуле 4:

Кр в проектном рассчитан по формуле 5:



Таблица 15

Прогнозные показатели надежности коммерческого банка МО ПАО Сбербанк России в результате проектных решений

№	Показатель	01.01.2016 г.	Проект	Тпр, в %
1	Сумма привлеченных средств	24959,7	25309,7 (+350,0)	1,4
2	Собственный капитал банка	2375,0	2375,0	0,0
3	Ссудная задолженность	18727,8	20287,8 (+1560,0)	8,3
4	Остаток по депозитам	19798,3	20148,3 (+350,0)	1,8
5	Коэффициент надежности	10,51	10,66	1,4
6	Коэффициент эффективного использования привлеченных средств (>1)	1,33	1,25	-6,0
7	Коэффициент рычага (>1)	8,34	8,48	1,7

Надежность банка, по проекту, составит 10,66 ед. Таким образом, предложенные рекомендации по разработке нового кредитного продукта позволит снизить кредитный риск.

В качестве обобщающего вывода важно отметить, что укрепить финансовую устойчивость для МО ПАО Сбербанк России предложено за счет следующих мероприятий:

1. Мероприятия по укреплению финансовой устойчивости на базе совершенствования депозитной политики по привлечению вкладов:

Вклад «Семейный»: ставка 8,5 % годовых.

2. Мероприятия по укреплению финансовой устойчивости на базе совершенствования кредитной политики по предложению нового кредитного продукта:

«Кредит на все» по ставке 19%.

Таким образом, целесообразно отметить, что для стабилизации деятельности и укрепления финансовой устойчивости МО ПАО Сбербанк России необходимо совершенствовать в совокупности депозитную и кредитную политики.



Заключение

В условиях рыночных отношений развитие и укрепления банковской системы направлено на повышение ее устойчивости, расширения состава и повышения качества банковских услуг, защиту интересов вкладчиков. Для этого банку необходимо расширять ресурсную базу, обеспечить оптимизацию структуры активов и пассивов.

Выяснено, что финансовое состояние деятельности коммерческого банка может быть определено как такое положение коммерческого банка, которое может быть проанализировано на основе состояния активов и пассивов, финансовых результатов деятельности и положения на рынке банковских услуг. Финансовое состояние коммерческого банка, как правило, сводится к оценке его финансовой устойчивости.

Под финансовой устойчивостью банка, как было выяснено, понимается соответствие (несоответствие) деятельности банка основным плановым (нормативным) обобщающим показателям, которые объединяют характеристики экономических составляющих финансовой устойчивости: объем и структура собственных средств, уровень доходов и прибыли, норма прибыли на собственный капитал, достаточность ликвидности, мультипликативный эффект собственного капитала, создание банком добавленной стоимости. Основными показателями оценки финансовой устойчивости, которые были рассчитаны в работе, являются следующие:

- Коэффициент надежности банка;

- Коэффициент эффективного использования привлеченных средств рассчитывается;

- Коэффициент рычага;

- Норматив достаточности собственного капитала;

- Норматив текущей ликвидности;

- Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

Современные коммерческие банки страны динамично развиваются, при этом, со стороны государства сформирована результативная система их регулирования и поддержки, ориентированная на внедрение принципов Базель 3. Основным органом, регулирующим деятельность коммерческих банков, является Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ).

Выбранный в качестве объекта исследования Московский банк Сбербанка России создан 2 ноября 2009 года путем объединения отделений, расположенных в Москве, с целью более эффективной реализации стратегических приоритетов Сбербанка в г. Москве.

В соответствии с проведенным анализом сформулированы следующие выводы:

- чистый процентный доход банка снизился в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 31,7 млн. руб. (или на 3,1 %);

- чистая прибыль банка сократилась в 2015 году на 67,4 млн. руб. (или на 32,6%) по сравнению с 2014 годом.

Собственные средства банка за 2015 год составили 2375,0 млн. руб.; привлеченные средства МО ПАО Сбербанк России за 2015 год увеличились по сравнению с прошлым периодом на 1779,0 млн. руб. и составили 24959,7 млн. руб.

Общий капитал МО ПАО Сбербанк России сформирован в сумме 3151,2 млн. руб., в том числе:

- капитал 1-ого уровня в сумме 2226,7 млн. руб.;

- капитал 2-ого уровня в сумме 924,5 млн. руб.

Выяснено, что уровень достаточности капитала МО ПАО Сбербанк России находится на допустимом месте (поскольку минимальное значение должно составлять 11%, а по факту для банка показатель составил 13,06%); норматив текущей ликвидности составил 249,3% (минимальное значение по нормативу - 50%), норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков составил 407,8% (минимальное значение по нормативу - 25%).

Все показатели надежности, достаточности МО ПАО Сбербанк России находятся в пределах нормы. Выявлен проблемный аспект: угроза разрастания проблемной задолженности, которая в перспективе может снизить финансовую устойчивость банка.

Укрепить капитал банка было предложено за счет совершенствования депозитной политики (выяснено, что основная доля обязательств банка приходится на средства клиентов - физических лиц и средства корпоративных клиентов (в форме привлеченных депозитов).

Прирост депозитных ресурсов предполагается на 350,0 млн. руб.

Привлеченные средства клиентов возможно направить расширение продуктовой линейки кредитов.

Также предложено внедрить новый кредитный продукт «Кредит на все» по ставке 19%. Предлагаемый для МО ПАО Сбербанк России чистый доход в рамках кредитного продукта «Кредит на все» составит 886,8 млн. руб.



Список литературы

1. Федеральный закон РФ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 15.07.2016 г.). Информационно - правовой портал «Гарант». www.garant.ru.

2. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 01.09.2016 г.). Информационно - правовой портал «Гарант». www.garant.ru.

3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И (ред. от 15.11.2016 г.) «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 15.11.2016 г.). Информационно - правовой портал «Гарант». www.garant.ru.

4. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 г. № 254-П) (ред. от 01.09.2015 г.) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 г. № 5774). Информационно - правовой портал «Гарант». www.garant.ru.

5. Алимов О. Банковское дело. М.: АСТ, 2014. 309 с.

6. Банковский менеджмент: Учеб. практич. пособие/ А.А. Максютов. 3-е изд., перераб. и доп.М.: Альфа-Пресс, 2015. 299 с.

7. Банковское дело. Учебник для вузов / Н. Г. Александрова [и др.]; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. 2-е изд. Санкт-Петербург [и др.]: Питер, 2015. 400 с.

8. Банковское дело. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин [и др.]; Финансовая академия при Правительстве РФ; под ред. О.И. Лаврушина. 7-е изд., перераб. и доп. М.: Кнорус, 2015. 766 с.

9. Банковское дело. Учебник / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили, А. Б. Басс и др.; [ВЗФЭИ]; Под ред. Е.Ф.Жукова, Н.Д.Эриашвили. 4-е изд.; перераб. и доп. М.: ЮНИТИ, 2011. 687 с.

10. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая; Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов (ФИНЭК). М.: ЮРАЙТ, 2015. 422 с.

11. Бровкина Н.Е. Кредитный рынок в условиях формирования новой модели роста / Н. Е. Бровкина // Банковское дело. 2012. № 1. С. 33-37.

12. Дигилина Е.Д. Мировой финансовый кризис и его влияние на банковский сектор России / Модернизация российской экономики в условиях финансового кризиса. Монография: Владим. гос. гуман. ун-т. Владимир, 2015. с. 83-102.

13. Давыдова Л.В. Финансы: Учебное пособие / Л. В. Давыдова, Г. В. Коршунова, О. А. Федорова; [ВЗФЭИ. Орловский филиал. Тульский филиал]. М.: Рид Групп, 2011. 208 с.

14. Давыдов Я.О. Деньги. Кредит. Банки.- М.: Альянс.2013. 519 с.

15. Демидов А. Р. Банковское дело. Учебник для вузов - М.: Инфра-М, 2015. 351 с.

16. Дробинина А. П. Банковское дело. Справочное пособие: учебник для вузов - М.: Мастерство, 2011. 234 с.

17. Думанов Я.Ю. Банки. М.: АСТ, 2013. 199 с.

18. Залогин Р.Д. мировая банковская система. М.: Пересвет, 2014. 99 с.

19. Ивакин О.Р. Банковское дело. М.: Дрофа, 2014. 328 с.

20. Ионов Н.Ю. Модернизация системы управления рисками коммерческих банков // TERRA ECONOMICUS (Экономический вестник Ростовского государственного университета), Т.9. 2011. № 1. С. 97-101.

21. Камяненко О.С., Сюй Ж.Ж., Федотова Г.В. Финансовая устойчивость коммерческого банка // Управление. Бизнес. Власть. 2016. № 2 (11). С. 49-52.

22. Камаев В. Д. Банковское дело. Учебное пособие. М.: ИЧП Издательство Министр, 2011. 765 с.

23. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент. Издательство: Кнорус, 2011. 560 с.

24. Малова О.Ю. Система управления интегрированными рисками в коммерческих банках. / Малова О.Ю., Лашманова Н.В.// Известия СПбГЭТУ «ЛЭТИ».СПб. 2015. № 6.С. 105-107.

25. Мануйленко В.В. Оценка достаточности капитала банка на основе внешних рейтингов// Банковское дело. 2012. №6. С. 51 - 56.

26. Мануйленко В.В. Развитие внутренних моделей оценки достаточности капитала в российской банковской системе: возможности и перспективы// Банковское дело. 2012. №3. С.65 - 73.

27. Наргалиева А. Мониторинг банковского сектора АРБР //Ассоциация региональных банков России. 2014. октябрь, С. 12-19.

28. Овчинникова, О. П. Стратегия институционально-сетевого развития банковской инфраструктуры [Текст] / О. П. Овчинникова, Ю. В. Михалева // Финансы и кредит. 2015. № 3(339). С. 2-9.

29. Ольхова Р.Г. Развитие международного сотрудничества в области банковского надзора // Банковские услуги. 2014. № 5. С. 2-12.

30. Родина Г.А. Современные проблемы финансово-кредитных отношений: Учебное пособие/ Г. А. Родина, В. А. Неклюдов; [ВЗФЭИ. Ярославский филиал]. Ярославль: ЯГТУ, 2011. 211 с.

31. Русанов Ю.Ю. Инструменты ранней предварительной ориентации мониторинга банковских рисков / Ю. Ю. Русанов // Банковское дело. 2012. № 2. С. 70-74.Симановский А.Ю. Банковское регулирование: реэволюция //Деньги и кредит. 2014. №3. С. 22-29.

32. Сысоева Е.Ф. Инновационный подход к оценке потенциала розничного кредитного портфеля банка с учетом региональных особенностей / Е. Ф. Сысоева, Е. Ю. Скрыпкин // Финансы и кредит. 2012. № 5. С. 10-17.

33. Тарханова Е.А. Критерии оценки финансовой устойчивости банка // Банки. 2013. январь. С. 5-15.

34. Финансы: Учебник / Г. Б. Поляк О. И., Пилипенко И. В. Горский и др.; [ВЗФЭИ]; Под ред. Г.Б.Поляка. 4-изд.; перераб. и доп. М.: ЮНИТИ, 2011. 735 с.

35. Хворостовский Д.В. Оценка устойчивости коммерческих банков и методика CAMEL: реальность и перспективы// Банковское дело. 2011. №15 (447). С. 35 - 37.

36. Чернецов С.А. Финансы: Учебное пособие / С. А. Чернецов. М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. 576 с.

37. Черникова Л.И., Заернюк В.М. Перспективы внедрения принципов Базеля 2 и Базеля 3 в российской банковской системе// Финансовая система. 2012.№19 (499). С. 25-34.

38. Черняев С.И. Финансы: Учебное пособие (курс лекций) / С. И. Черняев, А. В. Русавская, О. Н. Губейдулина; [ВЗФЭИ. Калужский филиал]. М.: Б.и., 2011. 288с.

39. Джаксыбекова Г. Н., Нургалиева А. М. Критерии финансовой устойчивости банков // Экономика и современный менеджмент: теория и практика. 2015. № 1(45). http://cyberleninka.ru/article/n/kriterii-finansovoy-ustoychivosti-funktsionirovaniyabankov.

40. Колесников А. М., Пришибилович Т. Б., Кирпичников А. П. Факторно-аналитическая модель оценки финансовой устойчивости банка // Вестн. Казанск. технол. ун-та. 2013. № 18. http://cyberleninka.ru/article/n/faktorno-analiticheskaya-modelotsenki-finansovoy-ustoychivosti-banka.

41. Официальный сайт Банка России, 2016. http://cbr.ru.

42. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России», 2016.- http://sberbank.ru.

43. Официальный сайт «Банки.ру», 2016. http://banki.ru.



Приложения

Приложение 1



Приложение 2

Размещено на Allbest.ru