Деятельность коммерческих банков

В состав кредитного портфеля по видам заёмщиков входят:

- Кредиты организациям и предприятиям;

- Кредиты частным лицам:

- Межбанковские кредиты.

Из таблицы 5 видно, что наибольшую долю на протяжении всего анализируемого периода занимают кредиты, предоставленные на краткосрочный период, а именно на срок от 181 года до 1 года (по состоянию на 01.01.14г. их доля составляла 25,5 % от кредитного портфеля в целом).данный кредит предоставляются в основном крупным заемщикам на цели пополнения оборотных средств. Среднесрочные кредиты со сроком кредитования от 1 года до 3 лет составляют - 17,9 %. Данный период кредитования является наиболее предпочтительным для клиентов, т.к. является практически по всем кредитам периодом окупаемости.

На рисунке 2 представлена структура кредитного портфеля по срокам размещения на 01.01.2014 г.



Рисунок 2 - Структура кредитного портфеля по срокам размещения в ОАО «АЛЬБФА-БАНК» за 2013 год

Наибольшая доля той или иной статьи позволяет определить, в каком секторе кредитного рынка оперирует банк: кредитование государственных финансовых органов власти; кредитование внебюджетных фондов; кредитование юридических лиц; кредитование физических лиц. Например, в представленной выше табл.5, в банке наблюдается наибольший удельный вес кредитов, выданных коммерческим предприятиям в совокупном кредитном портфеле (27,2 %) и физическим лицам (33,9 %).

Таблица 6 - Просроченные ссуды и созданные резервы ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 год

Просроченные ссуды и кредиты	Млн.. руб.	%	Созданные резервы	Млн.руб.	%
Госсектор	306	1,2	Госсектор	42	0,6
Коммерческие организации	12	0,1	Коммерческие организации	307	4,7
Некоммерческие организации	864	3,5	Некоммерческие организации	15	0,3
Индивидуальные предприниматели	30	0,1	Индивидуальные предприниматели	68	1,0
Физические лица	23709	95,1	Физические лица	3989	60,6
Межбанковский кредит	0	0	Межбанковский кредит	12	0,2
Неоплаченные, неопротестованные векселя	0	0	Резервы на возможные потери по векселям	0	0
			Резервы на возможные потери по просроченным ссудам	2139	32,6
Итого:	24921	100		6572	100

Итого на просроченные ссуды приходится 24921 млн. рублей. Наибольший удельный вес составляют просроченные ссуды физических лиц, их доля составляет 95,1 % в общей структуре просроченной задолженности. Незначительная часть приходится на коммерческие учреждения - 0,1 %.

Таблица 7 - Инвестиционный портфель ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 год

Виды ценных бумаг	Тыс. руб.	%
1	2	3
1. Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа	60225	39,2
2. Некотируемые долговые обязательства	49251	32,1
3.Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования	0	0
4. Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа	30558	19,9
5. Некотируемые акции	13274	8,6
6. Котируемые акции, приобретенные для инвестирования	0	0
7. Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами	311	0,2
Итого	153619	100

Инвестиционный портфель банка составляет 153619 тыс.руб.

Наибольший удельный вес в инвестиционном портфеле банка приходится на долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа - 39,2 %, на некотируемые долговые обязательства приходится 32,01 %. Акции составляют 19,9 и 8,6 %.

Незначительную часть составляют прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами - 0,2 %.

Таблица 8 - Анализ структуры доходов и расходов в ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 г.

Показатели	Млн .руб.	%
1	2	3
Статьи доходов
Проценты, полученные по кредитам	60632	62,8
Доходы от операций с ценными бумагами	7358	7,6
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями	8462	8,8
Штрафы, пени, неустойки полученные	0	0
Другие доходы	20087	20,8
Итого доходов	96539	100,0
Статьи расходов	Млн.руб.	%
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	8793	13,2
Проценты, уплаченные юридическим лицам по	9719	14,6
привлеченным средствам
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	33417	50,2
Расходы по операциям с ценными бумагами	4613	6,9
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями	0	0
Расходы на содержание аппарата управления
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	0	0
Другие расходы	9999	15,1
Итого расходов	66541	100,00
Итого финансовый результат	29998	-

Финансовый результат ОАО «АЛЬФА-БАНК» в 2013 г. составлил 29998 млн.руб. чистой прибыли.

Наибольший удельный вес в статье доходов составляют такие статьи:

- Проценты, полученные по кредитам - 62,8 %

- Другие доходы - 20,8 %

Наибольший удельный вес в статье расходов составляют такие статьи:

- Проценты, уплаченные физическим лицам по привлеченным средствам - 50,2 %

- Другие расходы - 15,1 %

Из данных расчетов видно, что прибыль банка в основном сформировалась за счет процентных доходов.

Анализ капитала банка ведётся с целью изучения структуры и состава его собственных средств.

Таблица 9 - Обязательные нормативы ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 год

Норматив	Нормативное значение	Фактическое значение	Отклонение
1	2	3	4
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	10,0	12,6	+2,6
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	15,0	43,1	+28,1
Норматив текущей ликвидности банка (Н3	50,0	65,9	+15,9
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120,0	70,0	-50,0
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25,0	максимальное 18,00 минимальное 0,60
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800,00	208,3	-591,7
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	90,0	Не рассчитан по форме 0409813
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3,00	0,10	-2,90
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12	25,0	4,8	20,2



В настоящее время Инструкцией ЦБ РФ от 03.12.2012.г. № 139-И "Об обязательных нормативах банков" установлено 9 обязательных нормативов. Эти нормативы призваны контролировать деятельность банков по важнейшим направлениям, что следует из их распределения по следующим группам:

норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1);

нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4);

нормативы кредитного риска банка (Н6, Н7, Н9, Н10.1);

норматив инвестирования собственных средств в доли (акции) других юридических лиц (Н12).

Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи с анализом показателя, характеризующего достаточность капитала (Н 1). Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков, а также ограничивает объем активных операций в зависимости от капитала. Норматив достаточности капитала банка определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 установлено в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10%;

для банков с размером собственных средств менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11%.

Коэффициент достаточности капитала (Н 1) обусловлен двумя его составляющими: объёмом собственного капитала и суммой совокупного риска активов. Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов. Нормативное значение - 10 %, фактическое - 12,6 %

Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Для выполнения норматива требуется, в основном, "замораживание" соответствующих сумм на корреспондентских счетах в Банке России, а также в кассе банка, что сокращает активные операции банка, так как данные средства практически не приносят дохода. Норматив также стимулирует сокращение пассивов до востребования.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 установлено с 1 апреля 2004 г. в размере 15% (уменьшение с 20%). Снижение норматива позволяет расширять активные операции.

Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н 2. Его уровень зависит от объёма общей суммы ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Нормативное значение - 15 %, фактическое значение в 2013 году составило - 43,1 %

Наряду с показателем текущей ликвидности (Н 2) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 вводится показатель мгновенной ликвидности банка (Н 3), определяемый в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстрооборачивающимся депозитам до востребования. Нормативное значение данного показателя - 50 %, фактическое значение составило - 65,9 %.

Норматив текущей ликвидности банка Н3 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 установлено в размере 50% (снижение с 70%). Уменьшение норматива способствует увеличению активных операций.

Увеличение максимально допустимого значения данного норматива позволило бы банку наращивать объем активных операций, в том числе инвестиций; аналогичный эффект вызвал бы отказ от уменьшения расчетной величины капитала на упоминавшиеся корректировки.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 установлено в размере 120%.

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н 4. Он рассчитывается в виде отношения долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года. Нормативное значение установлено в пределах 120 %. Фактическое значение за 2013 год - 120 %

Коэффициент Н 6 характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов, выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику (группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств кредитной организации.

Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов. Максимально допустимое значение - 18%.

Норматив лимитирует кредитные операции банка, не позволяя среднему банку обслуживать крупного клиента и группу связанных заемщиков в части выдачи крупных (относительно капитала) ссуд.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 утверждено в размере 25%, фактическое нормативное значение составило 16 %.

Коэффициент Н 7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитной организации.

Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Нормативное значение данного коэффициента составляет - 800 %, фактическое - 208,3 %.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка Н10.1 регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к капиталу банка.

Иногда инсайдеры также являются важнейшими клиентами банка, поэтому этот норматив подобно Н9.1 ограничивает активные операции.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 определено в размере 3%, фактическое значение - 0,10 %

Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц Н12 регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к капиталу банка.

Норматив Н12 конкретно регламентирует (ограничивает) именно инвестиционную деятельность банка, максимально допустимым значением вложения в акции, приобретенные для инвестирования и частично для перепродажи в отношении к капиталу банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 утверждено в размере 25%, фактическое значекние составляет 4,8 %.

Повышение максимально допустимых значений Н12 позволило бы увеличить инвестиции банка в реальный сектор экономики России.

Из приведенных значений видно, что на 01.01.2014 года не выполнены показатели ограничения крупных рисков: размер Н 4 - норматив долгосрочной ликвидности банка; размер Н 6 - норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; размер Н 7 - максимальный размер крупных кредитных рисков, размер риска на одного кредитора (вкладчика), Н 10.1 - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения, Н 12 - норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Помимо вышеперечисленных показателей, значение нормативов риска зависит от величины собственных средств (капитала) банка.

Следовательно, нарушение вызвано: с одной стороны - превышением допустимой величины риска, с другой - недостаточным размером собственного капитала. Хотя превышение, скорее всего, произошло именно из-за недостаточного размера собственного капитала, так как при малом капитале даже малые риски становятся значительными.

В соответствии с этим, банк должен либо сократить риски, либо увеличить размер капитала, но, поскольку, сокращение рисков, как правило, связано со снижением параметров экономического роста, единственным способом урегулирования выполнение нормативов является увеличение капитала банка, так как:

o банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов

o повышается возможность привлекать более крупные депозиты (вклады) как от юридических так и от физических лиц

o иметь больший (и более диверсифицированный) ссудный портфель и т.п.

Помимо проанализированных показателей, следует обратить внимание на нормативы: Н1, Р2, Р3.

Н1, Р2, Р3 на 01.01.2014 года выполнены с солидным запасом, вместе с тем нарушен норматив долгосрочной ликвидности (Н 4) Н 4 - 70 % при минимуме 120 %

- Фактическое значение норматива Н 1 составило 12,6 % (при требованиях ЦБ в 10 %), следовательно у банка есть возможность увеличить рисковые активы (основной объём которых, составляет ссудная задолженность) или - увеличить объём работающих (приносящих доход) активов, сохраняя при этом нормативно допустимое значение показателя Н 1.

Совокупная величина кредитов и займов, виданных инсайдером (Н10.1),а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка. Фактическое значение меньше нормативного 0,10 %.

Сведения об обязательных нормативах, дополнительно установленных Центральным банком Российской Федерации для кредитных организаций - эмитентов облигаций с ипотечным покрытием

Банк не выпускал облигации с ипотечным покрытием.

При невыполнении обязательных нормативов - причины невыполнения обязательных нормативов и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к установленным нормам

Таблица 10 - Анализ финансовых показателей в ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 год

Показатели	Значение
1	2
1. Активы коммерческого банка, всего	1477289
в том числе финансовые активы банка	1392121
2. Финансовые обязательства банка	1301014
3. Кредиты	1094783
4. Депозиты	1146704
5. Процентные доходы	76452
6. Процентные расходы	56542
7. Непроцентные доходы	20087
8. Непроцентные расходы	9999
9. Чистый спрэд, %	2,0
10. Чистая операционная (посредническая) маржа, %	1,5
11. Процентная маржа	19910
12. Непроцентная маржа	10088
13. Банковская маржа, %	2,3
14. Отношение процентной маржи к финансовым активам, %	1,4
15. Отношение процентной маржи к активам банка	0,013
16. Отношение непроцентной маржи к активам банка	0,0068
17. Соотношение непроцентной и процентной маржи	0,507
18. Уровень доходности активов, %	2,0
19. Уровень расходов на аппарат управления банка	0
20. Уровень расходов по отношению к активам банка, %	45,1
21. Уровень прибыльности банка	19,2
22. Уровень прибыльности банка без учета доходов и расходов по ценным бумагам, %	24,8
23. Уровень прибыльности финансовых активов банка	31,1
24. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов и расходов по ценным бумагам, %	1,7
25. Уровень прибыльности капитала банка	21,6
26. Уровень прибыльности акционерного капитала банка	50,3
27. Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов и расходов по ценным бумагам	17,3

Для анализа финансовой деятельности рассчитываются показатели рентабельности банка:

1. чистый спрэд;

2. чистая операционная (посредническая) маржа;

3. банковская маржа;

4. процентная саржа;

5. непроцентная маржа.



Чистый спрэд = (Проценты полученные / Кредиты) - (Проценты выплаченные / Депозиты) = (76452/1094783) - (56542/1146704) * 100 % = 2,0 %.

Чистый спрэд (ЧС) характеризует уровень согласованности процентной политики банка по кредитным и депозитным операциям. С его помощью определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям. Минимальное значение показателя 0. Оптимальное значение - не менее 1,25%.

Таким образом, в 2013г. чистый спрэд составил 2,0 %, что соответствует норме.

Чистая операционная (посредническая) маржа = (Процентный доход + Сопряженная плата за услуги - Процентные расходы) / Финансовые обязательства) * 100 = (76452 - 56542) / 1301014 * 100 = 1,5 %.

Чистая процентная маржа (ЧПМ) позволяет оценить способность банка образовывать чистый процентный доход, используя общие активы. Оптимальное значение показателя не менее 4,5%. Таким образом, данный показатель не соответствует норме, так как в 2013 г. он составил 1,5 %.

Банковская маржа = ((Процентные и непроцентные доходы - Процентные и непроцентные расходы) / Финансовые обязательства) * 100 = ( 96539 - 66541) / 1301014 * 100 = 2,3 %.

Процентная маржа = Процентные доходы - Процентные расходы = (76452 - 56542) = 19910 млн.руб.

Непроцентная маржа = Непроцентные доходы - Непроцентные расходы = 10088 млн.руб.

(Уровень доходности активов = Чистая прибыль / Активы) * 100 = (29998 / 1477289) * 100 = 2,0 %.

Данный показатель отражает внутреннюю политику банка. Банк эффективно использует свои ресурсы в том случае, если значение показателя не меньше 1%.

В 2013 году значение показателя было 2,0 %, а, следовательно, банк эффективно использовал ресурсы.

Уровень расходов по отношению к активам банка = (Чистая прибыль / Расходы банка) * 100 = (29998 /66541) * 100 = 45,1 %.

Уровень прибыльности банка = (Чистая прибыль / доход банка) * 100 = (29998 / 96539) * 100 = 19,2 %.

Уровень прибыльности финансовых активов = (Чистая прибыль / Финансовые активы) * 100 = (29998 / 6192168) * 100 = 31,1 %.

Уровень прибыльности акционерного капитала банка = (Чистая прибыль / Акционерный капитал) * 100 = (29998 / 59588) * 100 = 50,3 %.

Данный показатель характеризует экономическую отдачу капитала. Банк работает эффективно, когда значение данного показателя не менее 15%. Таким образом, рентабельность уставного капитала в 2013 г. составила 50,3 %, что выше нормы.

Уровень прибыльности капитала банка = (Чистая прибыль / Капитал банка) * 100 = (29998 / 138515) * 100 = 21,6 %.



3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОАО «АЛЬФА-БАНК»

Большая часть активов ОАО «АЛЬФА-БАНК» приносит банку доход. Основные средства и нематериальные активы Банка составляют сравнительно небольшую часть совокупных активов, всего 5,2 %.

Инвестиционный портфель банка составляет 13,1 % в общей сумме активов банка.

Привлеченные и заемные средства в ОАО «АЛЬФА-БАНК» в 2013 г. составляют 1338774 млн.руб. или 90,6 % в общей сумме активов банка.

Привлеченные средства являются наиболее значительной частью пассивов банка, которая в несколько раз превышает его собственные средства. Фактически привлеченные средства - это основной источник формирования ресурсов коммерческого банка, которые направляются на проведение активных операций.

Собственные средства банка составляют в собственном капитале банка - 138515 тыс.руб. Собственные средства банка состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капиталовложений, прибыли и собственных средств в расчетах. Как видно из приведенной выше таблицы, собственные средства банка на 35,1 % сформированы за счет уставного фонда. В случае если доля уставного фонда в структуре собственных средств не превышает 60%, то такая структура считается рациональной.

Фонды и прибыль, оставленные в распоряжении кредитной организации занимают 64,7 % от суммы собственного капитала. части собственных средств - уставного и резервного фондов.

Самым оптимальным способом увеличения собственных средств мы считаем путь увеличения уставного капитала. Накопление прибыли - самый дешёвый способ, но он имеет значительные недостатки: потери капитала в процессе его налогообложения, подверженность значительному влиянию изменений процентных ставок и экономических условий в целом. Правда эмиссия акций является самым дорогим способом привлечения внешнего капитала.

Анализ кредитного портфеля Банка показывает его высокую надёжность и ликвидность. В структуре кредитных вложений Банка имеется просроченная ссудная задолженность клиентов, но она составляет незначительную часть в общей структуре выданных кредитов - 2,2 %. Это является хорошим показателем.

Большая часть кредитов выданных банком ОАО «АЛЬФА-БАНК» погашаются в рассрочку. Ссуды, погашаемые таким образом являются при прочих равных условиях более ликвидными, чем погашаемые единовременным платежом на определенную дату.

Несмотря на непредвиденные расходы, ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 год является устойчивым, надёжным банком, работает прибыльно.

Решение задач обеспечения эффективности работы банка при обязательном сохранении её устойчивости требует от банка осуществления комплекса мер по следующим основным направлениям:

- необходимо расширять работу по проверке достоверности учёта и отчётности в банках. Так как организация управления рисками невозможна без достоверности бухгалтерского учёта и отчётности;

- принципиальное значение для обеспечения полноценной системы контроля над деятельностью банков, снижение уровня рисков банки придают созданию надлежащей системы внутреннего контроля. Банки должных создавать системы внутреннего контроля и соответствующие службы, что будет способствовать повышению уровня управления банками, росту эффективности их деятельности, а также должно служить дополнительным фактором, сдерживающим «отмывание денег» и иных злоупотреблений.

- с позиций укрепления финансового положения необходимо проводить последовательную политику капитализации.

- большое значение для объективной оценки эффективности деятельности кредитной организации имеет повышение качества и значения внешнего аудита. В этих целях необходимо развивать стандарты банковского аудита.

- в целях снижения рисков клиентов банки исходят из необходимости разработать подход по обеспечению раскрытости информации о деятельности кредитной организации, предусматривающие в частности, раскрытие информации о крупных заёмщиках, кредиторах, контрагентах, операциям на финансовом рынке. Банкам необходимо создание независимой системы информации, аккумулирующей информацию по кредитной истории ссудозаёмщиков (в частности в форме кредитных бюро).

- целесообразно развитие банков как кредитных организаций универсального типа. Но в тоже время для эффективной работы банка следует рассматривать любые виды специализации в качестве самостоятельных решений банка, принимаемого исходя из соображений коммерческой целесообразности.

Нетрудно сформулировать целую систему направлений повышения эффективности деятельности банка:

- отказ от проведения рискованной политики проникновения на рынок вложений и ресурсов;

- увеличение объёма и спектра услуг с твёрдым комиссионных доходом;

- анализ и оптимизация структуры ресурсов;

- активизация мероприятий по сокращению расходов, в первую очередь операционных;

- поиск источников дополнительных доходов, увеличение не процентных доходов;

- работа с кредитным портфелем: проведение встреч с руководителями предприятий - заёмщиков, выработка планов действий по своевременному погашению кредитных обязательств; анализ источников и перспектив возврата кредитов и процентов по всему кредитному портфелю; проведение проверок наличия имущества, находящегося в залоге; пересмотр лимитов кредитования;

- информационная открытость банка: постоянное информирование клиентов и акционеров о важнейших изменениях и состоянии банка через средства массовой информации.

Из анализа видно, что на 01.01.2014 года не выполнены показатели показатели ликвидности соответствуют нормативам.

Объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческой организации. Для того, чтобы своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию ликвидности. Эта проблема занимает одно из ведущих мест в банковском менеджменте.

ОАО «АЛЬФА-БАНК» необходимо разрабатывать с целью применения на практике совокупность мер по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов на денежные средства и в то же время не снижая рентабельности активов и прибыль банка.

Совокупность мер и методов, направленных на поддержание ликвидности банка, можно определить как методологию управления ликвидностью. В зависимости от специализации, особенностей клиентской базы, проводимых операций и многих других факторов управления ликвидностью в различных банках осуществляется по-разному. В процессе работы банка под воздействием изменяющихся условий она должна постоянно дорабатываться, совершенствоваться и своевременно модифицироваться, чтобы адекватно реагировать на конъюнктурные изменения.

1. Считаем целесообразным как можно более тщательно проводить оценку ликвидности баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего, межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и, как следствие, неодобрение пайщиков.

2. Особенности работы коммерческой организации, как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Наибольшая ее величина достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль будет минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, но максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, сущность процесса банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

3. Также банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами, один из которых предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба метода имеют недостаток, заключающийся в том, что они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельной коммерческой организации, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

При этом необходимо предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные, в качестве которых могут выступать изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д.

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств, банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

4. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

1) Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо прогнозировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

2) Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов, поскольку превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива не допустимо.

3) Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.

В управлении пассивами банку можно выделить следующие рекомендации:

1) Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2) Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.

3) Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

4) Проанализировать депозитную базу банка в разрезе структуры депозитов (срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования) и стратегии поддержания их устойчивости.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исходя из данной работы можно сделать вывод, что экономические нормативы имеют огромное значение для деятельности банков. Расчет экономических нормативов на 1-е число каждого месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основе данных которого он выполняется, представляется коммерческим банком в региональное Главное управление Центрального банка. Главное управление Центрального банка России проверяет правильность составления этого расчета и соблюдение нормативов. Центральный банк уделяет большое внимание соблюдению данных нормативов банками.

При нарушении экономических нормативов учреждение Центрального банка дает коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений, в случае неисполнения которого, а также непредставления соответствующей отчетности или представления недостоверной отчетности Центральный банк России применяет к коммерческому банку санкции в пределах полномочий, предоставленных ему в соответствии с законодательством. В частности, ЦБ предъявляет требования учредителям коммерческого банка о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка - по увеличению собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению структуры активов и др. Со стороны ЦБ могут применяться к коммерческому банку и такие достаточно жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного штрафа, повышение нормы обязательных резервов.

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка. На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов. Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.

Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод, что процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка.

Основными направлениями дальнейшего развития банка должны стать:

- отказ от проведения рискованной политики проникновения на рынок вложений и ресурсов;

- увеличение объёма и спектра услуг с твёрдым комиссионных доходом;

- анализ и оптимизация структуры ресурсов;

- активизация мероприятий по сокращению расходов, в первую очередь операционных;

- поиск источников дополнительных доходов, увеличение не процентных доходов;

- работа с кредитным портфелем: проведение встреч с руководителями предприятий - заёмщиков, выработка планов действий по своевременному погашению кредитных обязательств; анализ источников и перспектив возврата кредитов и процентов по всему кредитному портфелю; проведение проверок наличия имущества, находящегося в залоге; пересмотр лимитов кредитования;

- информационная открытость банка: постоянное информирование клиентов и акционеров о важнейших изменениях и состоянии банка через средства массовой информации.

Управление ликвидностью для банка -- есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банк



СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (с изменениями на 0 4 ноября 2014 г..)

2.ФЗ РФ от 02.11.1990 г. № 395-1«О банках и банковской деятельности» (с действующая редакция от 04.11.2014 г.)

3. Инструкция ЦБ РФ от 03.12. 2012 г. №139-И "Об обязательных нормативах банков

4. Банки и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова. - СПб.: Питер, 2009. - 304 с9

5. Банковское дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 672 с.

6. Банковское дело: учебник Автор: Е.П.Жарковская Издательство: Омега-Л Год: 2010. - 272 с.

7.Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 564 с.

8. Банковское дело: Управление в современном банке: Учебное пособие, перер., Ольхова, 2011.

9. Банковское дело: Экспресс-курс: Учебное пособие / Лаврушин.-5-е Изд. КноРус, 2012.

10. Жарковская, Е.П. Банковское дело: Учеб. - М.: Омега-Л, 2010.- 440 с.

11. Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: МЭСИ, 2010

12. Лаврушин,О.И. Банковское дело. Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2010. - С. 286.

13. Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. Засл. Деят. Науки РФ,д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина.-5-е изд., стер. - М.: КНОРУС,2009.-768с.

14. Перекрестова, Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. - М.: изд. центр «Академия», 2010. - 288 с.

15. Трошин, А.Н. Финансы, денежное обращение и кредит / А.Н. Трошин, В.И. Фомкина. : - Москва. Инфра - М, 2009. - 358 с.

16. Татаринова Л.Ю. Банковские риски // Финансы и кредит. - 2009. - №8. - с. 47-53

17. Трошин, А.Н. Финансы, денежное обращение и кредит / А.Н. Трошин, В.И. Фомкина. : - Москва. Инфра - М, 2010. - 358 с.

18. Финансы, деньги, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. - М.: Юристъ, 2009. - 784 с.;

19. Ямпольский, М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики //Деньги и кредит, 2011, №7, с. 34-39.



Приложение А

Бухгалтерский баланс на 1 января 2014 года

Наименование кредитной организации	Открытое акционерное общество «АЛЬФА-БАНК»
Регистрационный номер	1326
БИК	44525593
Почтовый адрес	107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д.27

тыс. рублей

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчётную дату	Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года
I. Активы
1	Денежные средства	46 847 689	38 110 950
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	36 669 111	35 347 123
2.1	Обязательные резервы	10 311 461	12 270 852
3	Средства в кредитных организациях	27 945 294	23 288 234
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	112 913 149	80 633 277
5	Чистая ссудная задолженность	1 094 782 588	1 003 377 050
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	80 851 936	70 446 877
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	7 889 275	6 935 072
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15 265 300	11 908 166
9	Прочие активы	62 014 146	44 028 716
10	Всего активов	1 477 289 213	1 307 140 393
II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	92 931 983	42 734 467
12	Средства кредитных организаций	172 452 618	165 981 041
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	882 319 242	855 732 063
13.1	Вклады физических лиц	371 557 321	292 065 532
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	50 546 931	31 656 496
15	Выпущенные долговые обязательства	102 762 082	82 960 357
16	Прочие обязательства	31 189 744	13 466 265
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	6 571 466	5 331 052
18	Всего обязательств	1 338 774 066	1 197 861 741
III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	59 587 623	59 587 623
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	1 810 961	1 810 961
22	Резервный фонд	2 979 381	2 979 381
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-524 248	237 287
24	Переоценка основных средств	2 417 292	2 417 297
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	42 246 109	20 892 102
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	29 998 029	21 354 001
27	Всего источников собственных средств	138 515 147	109 278 652
IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	1 052 062 653	823 620 971
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	160 388 197	245 239 989
30	Условные обязательства некредитного характера



Приложение Б

Отчет о прибылях и убытках за 2013 год

Наименование кредитной организации	Открытое акционерное общество «АЛЬФА-БАНК»
Регистрационный номер	1326
БИК	44525593
Почтовый адрес	107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д.27

тыс. рублей

Номер строки	Наименование статьи	Данные за отчётный период	Данные за соответствующий отчётный период прошлого года
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	122 277 265	90 149 366
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	2 484 323	2 313 325
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими	112 434 506	80 961 597
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложения в ценные бумаги	7 358 436	6 874 444
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	57 897 692	42 123 447
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	8 792 779	7 942 132
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	43 136 203	30 952 243
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	5 968 710	3 229 072
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	64 379 573	48 025 919
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-16 516 112	-1 562 324
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-215 543	-22 743
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	47 863 461	46 463 595
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-1 134 802	-7 423 379
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-221 076	-674 146
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	2 270 321	1 467 272
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	6 191 998	-4 324 510
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	95 032	13 664
12	Комиссионные доходы	38 430 544	28 817 681
13	Комиссионные расходы	10 569 918	8 354 723
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	31 391	-5 194
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-1 956 443	3 378 837
17	Прочие операционные доходы	1 656 077	778 572
18	Чистые доходы (расходы)	82 656 585	60 137 669
19	Операционные расходы	42 654 645	30 162 918
20	Прибыль (убыток) до налогооблажения	40 001 940	29 974 751
21	Начисленные (уплаченные) налоги	10 003 911	8 620 750
22	Прибыль (убыток) после налогооблажения	29 998 029	21 354 001
23	Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	29 998 029	21 354 001



Приложение В

Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2014 года

Наименование кредитной организации	Открытое акционерное общество «АЛЬФА-БАНК»
Регистрационный номер	1326
БИК	44525593
Почтовый адрес	107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д.27

Код формы 0409813

процент

Номер строки	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение на отчётную дату	Фактическое значение на предыдущую дату
1	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	10.00	12.60	11.50
2	Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н1.1)	0.00	0.00	0.00
3	Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	15.00	43.10	40.70
4	Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	50.00	65.90	65.60
5	Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.00	70.00	76.90
6	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25.00	максимальное	18.00	максимальное	19.00
			минимальное	0.60	минимальное	0.60
7	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.00	208.30	318.60
8	Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.00	0.00	0.00
9	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.00	0.10	0.20
10	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.00	4.80	10.40
11	Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)	0.00	0.00	0.00
12	Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н15.1)	0.00	0.00	0.00
13	Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (Н16)	0.00	0.00	0.00
14	Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1)	0.00	0.00	0.00
15	Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17)	0.00	0.00	0.00
16	Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18)
17	Норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (Н19)

Размещено на Allbest.ru