Основной акцент в работе был сделан на сохранение доли рынка по основным продуктам: вкладам физических лиц, кредитам, картам, а также на восстановление положительного имиджа банка в бизнес-сообществе.

К концу года в полной мере удалось восстановить клиентскую базу, даже несколько увеличить ее. Например, рост базы корпоративных клиентов составил 37% по сравнению с аналогичным показателем на 2008 год. На 01.01.2010г. количество расчетных счетов составило 21 329 шт. На эту же дату 2011 года - примерно 30 000.

2010 год становится поворотным моментом в деятельности финансовой организации - меняются ориентиры, появляются предпочтительные виды деятельности. Так все больше банк старается уйти от понятия универсальности. "Банк24. ру" начинает позиционировать себя именно как высокотехнологичный банк, оказывающий по большей части именно расчетные услуги. В 2011 это направление усиливается, что подтверждается увеличением количества дистанционных услуг, а также увеличением комиссий за обслуживание клиентов в офисе относительно стоимости операций в Интернет-банке.

Банковские услуги ОАО "Банк24. ру" можно разделить на услуги, предоставляемые частным клиентам и услуги, предоставляемые корпоративному сектору.

1) Услуги для юридических лиц:

открытие и ведение расчетных, текущих счетов (в валюте РФ и иностранной валюте);

осуществление безналичных расчетов по России в валюте РФ и иностранной валюте в страны дальнего и ближнего зарубежья;

управление счетом посредством системы удаленного доступа "Интернетбанк" и "Интерентбанк2";

организация выдачи заработной платы сотрудникам предприятий через банковские карты международной платежной системы VISA International;

кассовое обслуживание;

предоставления кредитов;

расчеты с использованием аккредитивов по сделкам на территории РФ;

гарантии,

прием документов на инкассо;

корпоративные пластиковые карты;

предоставление в аренду банковских сейфов.

международные расчеты по системе SWIFT;

осуществление функций агента валютного контроля.

2) Услуги для частных лиц:

выпуск и обслуживание банковских карт платежной системы VISA International;

управление личным счетом по системе Интернетбанк, SMS - банкинг, iPhone-Банкинг;

зарплатные карточные проекты;

осуществление безналичных переводов в валюте РФ на территории Российской Федерации и иностранной валюте в страны дальнего и ближнего зарубежья;

переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов в рублях и иностранной валюте по системам "Migom", " Western-Union";

привлечение денежных средств во вклады в валюте РФ и иностранной валюте;

потребительское кредитование, в том числе с использованием банковских карт;

осуществление валютно-обменных операций.

Огромное внимание "Банк24. ру" уделяет безопасности обслуживания и использования системы Интернет-банка. Как для физических, так и для юридических лиц степень защиты постоянно повышается, благодаря постоянным разработкам специалистов банка. Так для физических лиц - это карточки доступа и одноразовых ключей, которыми клиент подтверждает каждое действие в процессе управления счетами. Ключи запрашиваются системой защиты в случайном порядке, что еще больше повышает надежность предоставляемой услуги. Для корпоративных клиентов главной защитой работы с системой дистанционного обслуживания является создание ключей на токене - это аппаратное USB-устройство, позволяющее хранить до 64 ключей электронно-цифровой подписи. Но специалисты банка на этом не останавливаются и разрабатывают новые меры обеспечения безопасности. Например, 01 марта 2011 года была введена система, которая позволяет клиенту воспользоваться Интернет-банком только после ввода кода, который приходит через смс.

Рассмотрим экономическое положение банка на основе методики, предложенной в Указании ЦБ РФ от 30 апреля 2008 года № 2005-У.

Данная методика позволяет оценить капитал, активы, уровень доходности, ликвидности банка, а также качество управления и прозрачность структуры собственности банка, выявить недостатки и проблемы в организации банковского менеджмента.

Оценка капитала производится по результатам показателей достаточности собственных средств, общей достаточности капитала и оценки качества капитала банка.

Оценка активов банка определяется по результатам оценок показателей качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации крупных кредитных рисков.

Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций.

Ликвидность оценивается по показателям общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд.

Оценка качества управления банка осуществляется по результатам показателей системы управления рисками, состояния внутреннего контроля и управления стратегическим риском.

Прозрачность структуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка, доступности информации о лицах, оказывающих существенное влияние на решения органов управления банка, и значительности влияния на управление банком резидентов оффшорных зон.

Оценка всех показателей была также произведена на основании официальной отчетности ОАО "Банк24. ру" за период с 2008 по 2010 года, а также на основании данных, полученных в процессе бесед и опросов сотрудников ОАО "Банк24. ру".

Таблица 2 - Оценка деятельности ОАО "Банк24. ру" 2008-2010 гг.

Таким образом, можно сказать, что в 2008 году ОАО "Банк24. ру" на основании системы оценки финансового состояния кредитных организаций Банком России относится к третьей группе банков, где имеются недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов. Основанием для отнесения к этой группе является оценка доходности как "сомнительное". Кроме этого, остальные показатели также носят "удовлетворительное" состояние.

В 2009 году состояние значительно усугубляется. Состояние капитала оценивается уже как "неудовлетворительное", что является самой низкой оценкой по данной методике. Помимо этого уровень доходности банка в целом носит сомнительный характер, что также не дает банку переместиться в более высокую группу банков по методике ЦБ РФ. В данном периоде банк относится к четвертой группе банков, нарушения деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров банка. Основанием для внесения в эту группу для "Банка24. ру" становятся неудовлетворительная оценка капитала и сомнительное состояние доходности организации. Предотвратить процедуру банкротства в этом случае данному финансовому институту помогает процедура санации, начатая в начале 2009 года.

В 2010 году уже в значительной мере заметны улучшения в состоянии банка и в результатах его деятельности. Все показатели оцениваются как "удовлетворительные", а структура собственности, в свою очередь, признается достаточно прозрачной. Все это в целом позволяет отнести ОАО "Банк24. ру" по результатам 2010 года уже ко второй группе банков по Указанию ЦБ РФ № 2005-У. Это говорит о том, что в деятельности банка не выявлены текущие трудности, но присутствуют недостатки, способствующие в случае их неустранения к возникновению проблем в течение 12 месяцев.

Далее автором были рассмотрена динамика показателей, на основании которых производились расчеты для определения общего финансового положения ОАО "Банк24. ру".

В таблице произведен анализ финансового состояния банка, составленный автором на основе данных отчетности банка, представленных в приложении.

Таблица 3 - Основные показатели деятельности ОАО "Банк24. ру"

По проведенному анализу основных финансовых показателей деятельности банка в таблице 3 можно сделать следующий вывод:

2009 год стал достаточно сложным для работы банка в целом, т.к. в этот период все основные показатели значительно упали по сравнению с данными 2008 года. Но в 2010 году организации удалось достигнуть положительной динамики развития практически по всем направлениям.

Прибыль до налогообложения в 2009 г. снизилась на 160 454 тыс. руб., или на 275,57%, что является явным показателем тяжелого финансового положения, приведшего к санации банка. Так же в 2009 году наблюдается падение и чистой прибыли банка на внушительную сумму в 174 582 тыс. руб. В 2010 же году, благодаря грамотному управлению и эффективным программам оздоровления, прибыль до налогообложения возрастает уже на 105,56%. Показатели чистой прибыли также увеличиваются на 308 338 тыс. руб.

Собственные средства банка в 2009 году уменьшаются по сравнению с прошлым периодом на 22,87%, что также является отражением происходящих в этот период событий. В 2010 году "Банк24. ру" еще не достигает показателей начального периода, но имеет рост стоимости основных средств в размере 17%.

Активы банка в 2009 г. увеличились на 15,08%, при этом объем кредитного портфеля увеличился на 7,33 % за счет активного кредитования физических и юридических лиц на условиях новых "антикризисных" программ. В 2010 году наблюдается значительное снижение суммы активов на 1 960 954 тыс. руб., в том числе снижается и объем ссудной задолженности на 45,21%. Это связано с изменениями в кредитной политике - в нескольких регионах своего присутствия банк убирает большее число кредитных программ как для физических, так и для юридических лиц, делая больший акцент только на расчетно-кассовом обслуживании.

В 2009 году совокупный объем привлеченных средств вырос на 19,17%, за счет роста депозитов физических лиц на 16,21%. В 2010 году уже наблюдается значительное снижение суммы пассивов банка на 1 243 374 тыс. руб. или примерно на 20% относительно предыдущего года. Сумма вкладов физических лиц снижается практически на 30%. Стремясь к увеличению размеров ресурсной базы, банк предлагал широкий спектр депозитов и вкладов на привлекательных для клиентов условиях в 2009 году. В результате удалось не только сохранить объем привлеченных вкладов населения, но и значительно его увеличить. В 2010 году происходят значительные изменения в политике банка, в результате снижаются и ставки по вкладам и депозитам.

Одним из важнейших компонентов системы оценки финансового состояния банка является также анализ достаточности собственных средств (капитала).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине капитала банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение капитала банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка:

для банков с размером капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 10%

для банков с размером капитала менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 11%.

Таблица 4 - Анализ достаточности капитала ОАО "Банк24. ру" 2008-2010 г.

Как видно в таблице 4, за весь рассматриваемый период достаточность капитала банка находится на очень низком уровне. В 2008 и 2010 практически близки к нормативному значению, но все же превышают его. В 2009 норматив не соблюдается, коэффициент достаточности ниже требуемого значения на 4% или же, в удельном соотношении, норматив достаточности выполняется лишь на 60%. Такие показатели создавали реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов банка.

Таблица 5 - Состав, структура и динамика пассивов.

Как видно из таблицы 5 только в 2009 году происходит увеличение общей суммы пассивов.

В течение всего рассматриваемого периода Банк активно привлекает средства юридических лиц. В 2009 по сравнению с 2008 годом средства юридическим лиц выросли на 127,7%. По состоянию на 1.01.11 они увеличились еще на 2178266 тыс. руб. и составили 3773099 тыс. руб. Такой результат дала активная позиция банка по привлечению новых корпоративных клиентов путем открытия новых структурных подразделений, а также привлечение клиентов через агентов по открытию счетов.

Собственные средства в 2010 составили 822211 тыс. руб. на 1.01.11, что значительно превышает показатель прошлого года (1.01.10 - 699007 тыс. руб.), но, к сожалению, еще не достигли уровня 2008 года.

Удельный вес привлеченных межбанковских денежных средств в составе пассивов банка уменьшается на протяжении 3-х лет, также уменьшается и непосредственно сумма средств кредитных организаций - с 3708908 тыс. руб. в 2008 году до 854594 тыс. руб. в 2010.

Срочные обязательства также формируются за счет большого удельного веса привлеченных средств физических лиц.

Далее автором будет рассмотрена структура доходов и расходов коммерческого банка.

Таблица 6 - Структура доходов за 2008-2010 годы.

За исследуемый период в структуре доходов коммерческого банка произошли значительные изменения. В 2009 году по сравнению с предыдущим годом доходы банка снизились на 17% и составили 1412601 тыс. руб. На 1.01.11 года прирост доходов составил 15,6 %. Наибольшую часть доходов ОАО "Банк24. ру" получает за счет процентных доходов. В 2009 году по сравнению с 2008 годом они упали на 18,9%. Но уже 1.01.11 процентные доходы увеличились на 14% по сравнению с предыдущим периодом и даже превосходят результаты и первого года периода. Меньше всего поступило денежных средств от прочей операционной деятельности. За весь рассматриваемый период удельный вес этой статьи доходов колеблется от 0,9 до 2,1%. Изменение суммы комиссионных доходов имеет положительную динамику, и, по мнению автора, во многом это происходит за счет увеличения числа привлеченных средств корпоративных клиентов, а именно за счет комиссий, взимаемых за их обслуживание.

Структура расходов представлена автором в таблице 7 на основании приложения В.

Таблица 7 - Структура расходов за 2008-2010 г.

Так из таблицы 7 видно, что примерно равные доли составляют операционные и процентные расходы. Однако в 2008 году все же больший удельный вес имели именно процентные доходы, эта тенденция изменилась в 2009 и 2010 годах, где преобладали именно операционные расходы. Меньше всего банк затратил средств на комиссионные расходы. На 1.01.09 года они составили 2,7% от общей суммы расходов. Следует также заметить, что на протяжении всего 3-летнего периода банк сокращает общую сумму расходов - за 2009 они снижаются практически на 105% от уровня предыдущего года, в 2010 падение суммы расходов не так заметно, но также присутствует в размере 0,8%.

Анализ структуры процентных расходов и доходов представлен в таблице 8.

Таблица 8 - Структура процентных расходов и доходов за 2007-2009 годы

Так из таблицы 8 видно, что в 2009 году по сравнению с предыдущим процентные доходы снизились практически на 20%, но уже за 2010 год банк достигает значительного роста по этой статье доходов и еще не достигает значения 2008 года, но близок к этому. Процентные доходы формируются в основном за счет выданных кредитов на протяжении всего периода, однако доля доходов от выдачи кредитов клиентам значительно понижается от 2008 года (81,4%) до 2010 (72,5%).

По процентным расходам банк больше всего средств тратит на проценты по депозитам клиентов, но за исследуемый период отмечается тенденция к снижению данных расходов. Это связано с постепенным понижением процентных ставок по депозитам и вкладам клиентов. Так в 2008 году ставка по депозитам физ. лиц в среднем в ОАО "Банк24. ру" достигала 13-14% годовых, то на середину 2010 года не превышала 8%, а к 01.01.2011 достигла минимального значения в 3%.

Сальдо доходов и расходов заметно снижается в 2009 году - самом трудном периоде для деятельности данной организации, в начале процесса финансового оздоровления. По сравнению с 2008 годом падение достигает 18,6% (или 61768 тыс. руб.). Но в 2010 году банк добивается значительного роста данного показателя и даже опережает уровень начального периода - колоссальный рост на 41,8% к 2009 году.

В 2011 году ОАО "Банк24. ру" еще больше усилил рост показателей доходности и капитала, на основании чего Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщил о завершении с 5 мая 2011 года мероприятий по финансовому оздоровлению "Банк24. ру", проводимых государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" совместно с инвестором - ОАО АКБ "Пробизнесбанк".

Агентством представлен в Банк России Отчет о завершении проведения мер по предупреждению банкротства Банка, согласно которому все предусмотренные планом мероприятия выполнены. В результате Банк стабилизировал свою деятельность, достигнуто бесперебойное проведение расчетов по счетам корпоративных и частных клиентов, исполнение обязательств Банка и выполнение всех пруденциальных норм деятельности. Предпринятые меры позволили устранить причины возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства Банка и завершить проведение указанных мер.

2.2 Характеристика кредитного портфеля "Банка24. ру" (ОАО) за 2005-2007гг