Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Актуальность данной темы подтверждается тем, что риски - это основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы банка, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Управление рисками в банках???сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за рисками. Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение.

Кредитные операции ? самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.

В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки.

Кредитный риск ? непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции ? предоставление кредитов.

Цель данной работы ? проанализировать причины возникновения и сущность кредитного риска, а также рассмотреть методы управления им.

Исходя из данной цели, нами были поставлены следующие задачи:

? выявить причины возникновения банковских рисков, определить их сущность;

? охарактеризовать кредитный риск;

? определить методы управления кредитным риском;

? проанализировать деятельность ОАО Сбербанка России;

? наметить пути развития банковской деятельности по управлению и минимизации рисков;

? определить понятие, структуру, технологию формирования и управления кредитного портфеля банка (объектом анализа является ОАО Сбербанк Российской Федерации)

С целью подробного изложения поставленных задач мною, кроме материалов собственных практических разработок были использованы статьи и материалы, появившиеся в последнее время и отражающие суть данной проблемы на современном уровне. Сюда относятся: информация из всемирной сети Internet, а также справочная и учебная литература, список которой прилагается.

1. Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка

1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка

В современном мире кредит ? это активный и весьма важный эффективный "участник" народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.

Кредитная деятельность ? один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса ? едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента [3].

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности ? депозитной, процентной, тарифной, технически, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.

Формулирование политики (политик) банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную политику ? значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка [6].

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.

Все положения кредитной политики направлены на то, чтобы добиться максимально возможного качества кредитной деятельности банка.

О качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков), среди которых:

? рентабельность кредитных операций (в динамике);

? наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно ? аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);

? соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу;

? состояние кредитного портфеля;

? наличие работающего механизма управления кредитными рисками.

Кредитный портфель ? совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него [1].

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера, такие как: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются не котируемыми или не обращаются на организованном рынке.

Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости.

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка.

Основные этапы анализа: выбор критериев оценки качества ссуд, определение метода этой оценки (номерная или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска, определение процента риска по каждой группе, расчет абсолютной величины риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю, определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам, оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов, а также путем его сегментации ? структурного анализа).

При формировании "кредитного портфеля" необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка ? кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на:

а) фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями);

б) коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО);

в) индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов ? юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка [6].

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Для риска ликвидности факторная сторона заключена в возможности не выполнить обязательства перед вкладчиками и кредиторами из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей для себя.

К внутренним факторам риска ликвидности принято относить: качество активов и пассивов, степень несбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют, уровень банковского менеджмента, имидж банка.

Качество активов выражается в низкой ликвидности, не позволяющей своевременно обеспечить приток денежных средств.

Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в каждый данный момент.

Несбалансированность активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие периоды, риск ликвидности минимален.

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками.

Факторы процентного риска можно подразделить: на внутренние и внешние. В российской экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают в основном внешние факторы, изображенные на рисунке 1.

Рисунок 1 - Внешние факторы процентного риска

К внутренним факторам процентного риска можно отнести:

? отсутствие четкой стратегии банка в области управления процентным риском;

? просчеты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций (возникновение несбалансированности структуры и сроков погашения активов и пассивов, неверные прогнозы изменения кривой доходности и т.п.);

? отсутствие разработанной программы хеджирования процентных рисков;

? недостатки планирования и прогнозирования развития банка;

? ошибки персонала при осуществлении операций.

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях.

В первом аспекте кредитный портфель ? это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера.

Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев [8].

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.

1.2 Понятие качества кредитного портфеля

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля.

Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина "качество".

Качество ? это:

а) свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи;

б) совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность;

в) то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо.

Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.

Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка ? получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Им соответствуют и критерии оценки достоинств и недостатков конкретного кредитного портфеля банка, т.е. критерии оценки его качества. Это соответствие представлено в таблице 1.

Таблица 1 - Соответствие свойств кредитного портфеля и критерии оценки его качеств

Фундаментальные свойства кредитного портфеля	Критерии оценки качества кредитного портфеля
1	2
Кредитный риск	Степень кредитного риска
Ликвидность	Уровень ликвидности
Доходность	Уровень доходности

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля.

Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем ? это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др.

Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности.

Во ? первых, совокупный риск зависит:

? от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;

? диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов [2].

Во ? вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.

Целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества.

Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход активы.

К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам.

В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов.

Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель.

Верхней границей является уровень достаточной маржи.

Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи ? покрытия издержек по содержанию банка. Форма достаточности маржи представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Формула достаточной маржи

Уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности.

Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка [4].

В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы.

Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода.

Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход.

Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности.

Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, его стратегии.

1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка

Для сводной оценки качества кредитного портфеля банк должен выбрать систему показателей из перечисленных и обозначить их значимость (вес в процентах). Сводная оценка кредитного портфеля определяется в баллах на основе взвешивания группы качества показателя и его значимости и суммирования полученных значений. Об изменении качества кредитного портфеля в целом можно судить на основе:

а) динамики сводной балльной оценки;

б) сравнения фактического значения отдельных финансовых коэффициентов с мировыми стандартами или стандартами банка, вытекающими из бизнес-плана;

в) сравнения значений коэффициентов с их уровнем у других аналогичных по размеру банков.

Выводы о качестве кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов корректируются по результатам его структурного анализа (сегментации).

Различные аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка России:

а) Инструкция №110 от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков"; [5]

б) Положение № 54 от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"; [5]

в) Положение № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета"; [5]

г) Положение № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков"; [5]

д) Положение № 254 от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". [5]

Инструкция № 110 содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков, изображенных на рисунке 3.



Рисунок 3 - Обязательные нормативы деятельности банка

При определении норматива достаточности собственного капитала банка используется следующий прием: активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых установлены разные коэффициенты риска (от 0 до 100%). В их числе ? коэффициенты риска, присвоенные тем или иным видам кредитов. Активам, отнесенным к группе II, присвоен коэффициент риска в 10%, к группе III ? 20%, к группе IV ? 50%. Остальные активы попадают в группу V со 100 ? процентным риском. Норматив достаточности собственного капитала банка (H1) определяется по весьма сложной формуле, в которой учитываются, в частности, величины разнообразных кредитных рисков, принимаемых банком, а также суммы резервов, созданных им под возможные потери по кредитам.

Также в этой инструкции прописаны смысл и предельно допустимые конкретные величины норматива риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), норматива крупных кредитных рисков (Н7), норматива кредитов, гарантий и поручительств участникам банка (Н9.1), норматива рисков на инсайдеров банка (Н10.1). Эти коэффициенты представлены в таблице 2.

Таблица 2 ? Обязательные нормативы деятельности банков

Наименование	Содержание	Значение в %
1	2	3
Норматив достаточности собственного капитала - Н1	Отношение собственного капитала банка к его активам	Минимум 10?11
Норматив мгновенной ликвидности - Н2	Отношение высоколиквидных активов банка к средствам, привлеченным им до востребования	Минимум 15
Норматив текущей ликвидности - Н3	Отношение ликвидных активов (и некоторых других средств) банка к его обязательствам до востребования на срок до 30 дней	Минимум 50
Норматив долгосрочной ликвидности - Н4	Отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года к сумме его собственного капитала и обязательствам банка с оставшимся сроком до погашения свыше года	Максимум 120
Норматив риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков ? Н6	Отношение суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных между собой заемщиков (за вычетом сформированных под соответствующие кредиты резервов) к собственному капиталу банка	Максимум 25
Норматив крупных кредитных рисков ? Н7	Отношение суммы крупных кредитов (за вычетом резервов) к собственному капиталу	Максимум 800
Норматив кредитов, гарантий и поручительств, выданных участникам ? Н9.1	Отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, выданных банком своим участникам, к собственному капиталу банка	Максимум 50
Норматив рисков по инсайдерам ? Н10.1	Отношение суммы кредитных требований банка к его инсайдерам (за вычетом резервов) к собственному капиталу банка	Максимум 3
Норматив вложений в капиталы других юридических лиц ?Н12	Отношение сумм, инвестированных банком в акции (паи) других юридических лиц (учитываемых в инвестиционном портфеле), к собственному капиталу банка	Максимум 25

Согласно Положению ЦБР от 31 августа 1998г № 54 ? П следует что, деньги могут размещаться (т.е. выдаваться в кредит) как в рублях, так и в иностранных валютах с соблюдением требований законодательства.

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие:

? процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств;

? распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

В Положении 54 ? П четко определены требования к процессу выдачи кредитов.

Банк выдает кредиты в следующем порядке:

? юридическим лицам ? в безналичном порядке путем заселения средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет (далее ? счета);

? физическим лицам ? в безналичном порядке путем зачисления средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка;

? кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам в безналичном порядке.

Банк выдает кредиты следующими способами:

а) разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику ? физическому лицу;

б) открытием кредитной линии;

в) кредитованием счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем средств) и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в условиях договора банковского счета предусмотрено проведение такой операции);

г) кредитование счета при недостаточности или отсутствии на нем средств должно проводиться в пределах установленного лимита и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента;

д) участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;

ж) другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России.

Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

Банк ? кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

1.4 Технология формирования и управления кредитным портфелем банка

Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента.

Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов.

Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики [7].

Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует научиться искусству раннего выявления проблемного кредита.

Схема кредитного портфеля представлена в приложении А.

Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем [19].

2 Анализ кредитного портфеля в ОАО «Сбербанк России»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России»

Сберегательный Банк Российской Федерации является на сегодняшний момент крупнейшим банком в России и фактически является одним из гарантов стабильности нынешней экономики нашей страны.

При обширной государственной поддержке банк имеет возможность влиять на очень многие направления развития государства.

Многолетняя стабильность работы банка и государственная гарантия делает его очень популярным среди населения.

При рассмотрении банковских услуг, так или иначе, приходится ориентироваться на Сбербанк РФ, который предлагает полный спектр услуг как физическим лицам так и юридическим, однако не всегда условия предоставления услуги имеют приемлемую цену, поскольку банк имеет многолетнюю серьезную репутацию.

Сбербанк России создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР».

Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. (по данным 1 ноября 2014 года)

Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года в Центральном Банке Российской Федерации. Регистрационный номер ? 1481.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество).

Сокращенное наименование банка: Сбербанк России.

Информация о деятельности ОАО «Сбербанк России» представлена в таблице 3.

Таблица 3 ? Информация о деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 ноября 2014 год

Показатель	Значение
Капитал млрд. руб.	947,6
Прибыль млрд. руб.	143,7
Чистая прибыль млрд. руб.	113,0
Отношение затрат к доходам (Cost / Income), %	42,7
Кредитный портфель (с учетом кредитов банкам) млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц (без учета кредитов банкам), млрд. руб.	5 202,1 3 828,3
Вложения средств в ценные бумаги, млрд. руб.	497,8
Остаток средств на счетах физических лиц, млрд. руб.	2 908,0
Доля Сбербанка (на 1.10.2008г.):
В активах банковской системы, %	24,4
В капитале банковской системы, %	24,9
На рынке вкладов физических лиц, %	50,8
На рынке привлечения средств юридических лиц, %	19,8
На рынке кредитования физических лиц, %	31,1
На рынке кредитования юридических лиц, %;	29,8
Остаток средств юридических лиц, млрд. руб.;	1 836,7
Филиальная сеть, ед.:	17
Территориальные банки	766
Отделения	19 639

Сбербанк России (открытое акционерное общество) был создан в 1991 году. Учредитель и основной акционер Банка ? Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

Ему принадлежит свыше 60% голосующих акций. Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.

Сбербанк - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в том числе иностранных инвесторов.

Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.

Международные рейтинги Сбербанка отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков.

Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и почти 20 000 структурных подразделений (филиалов) по всей стране [3].

Таблица 4 ? Обязательные нормативы деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 октября 2014 года

Показатель	Значение
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1 (min 10%)	14,47
Норматив мгновенной ликвидности банка - Н2 (min 15%)	49,18
Норматив текущей ликвидности банка - Н3 (min 50%)	62,53
Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4 (max 120%)	77,83
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков - Н6 (max 25%)	18,81
Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7 (max 800%)	102,16
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) - Н9.1 (max 50%)	0,00
Совокупная величина риска по инсайдерам банка - Н10.1 (max 3%)	1,88
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц - Н12 (max 25%)	0,51

Ниже так же приведены показатели деятельности за 2012 ? 2013 года.

Таблица 5 - Таблица показателей деятельности ОАО Сбербанка России за 2012,2013 года

	2013	2012
ПОКАЗАТЕЛИ НА АКЦИЮ (рублей на акцию)
Базовая и разводненная прибыль	16,8	16,0
Дивиденды на обыкновенную акцию, объявленные в течение года	2,6	2,1
Чистые активы на обыкновенную акцию	87,2	75,2
ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ (%)
Рентабельность активов (ROA)	2,2	2,7
Рентабельность	20,8	24,2
Процентный спред (доходость активов минус стоимость заимствований)	5,7	5,8
Чистая процентная маржа (NIM)	5,9	6,1
Операционные расходы к операционному доходу до вычета расходов от создания резервов под обесценение кредитного портфеля	46,6	49,0
Отношение кредитов и авансов клиентам посе вычета резервов под обесценение к средствам физических лиц и корпоративных клиентов	107,2	103,1
Коэффициенты достаточности капитала
Коэффициент достаточности основного капитала (капитал 1-го уровня)	10,6	10,4
Коэффициент достаточности общего капитала(капитал 1-го и 2-го уровней)	13,4	13,7
Отношение собственных средств к активам	10,3	10,8
Показатели качества активов
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле (NPL)	2,9	3,2
Отношение резервов под обесценение по кредитам и авансам клиентов к неработающим кредитам (разы)	1,5	1,6
Отношение резервов под обесценение по кредитам и авансам клиентов к кредитному портфелю до вычета резервов под обесценение	4,5	5,1

2.2 Этапы кредитного процесса в ОАО «Сбербанк России»

В кредитный процесс Сбербанка России входят несколько этапов:

а) Рассмотрение заявки на предоставление кредита. При обращении клиентов в отделения Сбербанка за получением кредита уполномоченный сотрудник (кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного документа пакетов до принятия решения 15 календарных дней ? по кредитам на неотложные нужды и одного месяца ? по кредитам на приобретение?недвижимости [1].

Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным инспектором или сверенных им с подлинными документами, делается отметка «копия верна» за подписью инспектора.

На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждение головного офиса Сбербанка РФ, предоставляющие ему кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации.

Кредитный инспектор направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствие действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), место жительства, место работы заемщика и сведений, указанных в анкете [3].

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляет письменные заключения, которые передаются в кредитный отдел.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующие подразделения привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитный отдел.

Оценка и возможность приема в обеспечении по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитному отделу.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита Сбербанка(отказа в выдачи) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитного отдела, заключения других служб банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов заемщика.

б)?Оценка кредитоспособности заемщика и предоставленного обеспечения: Анализ кредитоспособности заемщика должен осуществляться согласно принципам системности и комплексности.

При изучении структуры, элементов и системы анализа кредитоспособности заемщика следует обеспечить проведение всех необходимых этапов исследования, причем на всех стадиях анализа кредитоспособности, т.е. на стадиях предварительного, оперативного и ретроспективного анализа.

В связи с этим предварительный анализ кредитоспособности заемщика должен включать следующие этапы:

??формирование информационной базы анализа кредитоспособности;

??оценка достоверности представленной информации;

??предварительная оценка потенциального заемщика;

??обработка полученной информации;

??сравнительный анализ полученных финансовых коэффициентов с нормативными значениями;

??качественный анализ финансовых коэффициентов;

??определение веса финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе;

??расчет рейтингового (интегрального) показателя организации-заемщика;

??присвоение заемщику класса (рейтинга) на основе интегрального показателя;

??анализ нефинансовых (качественных) показателей;

Таблица 6???Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика в соответствии с методикой Сбербанка России

Коэффициент	I категория	II категория	III категория
К1	0.2 и выше	0,15-0,2	Менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	Менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0-2,0	Менее 1,0
К4, кроме торговли	1,0 и выше	0,7-1,0	Менее 0,7
К4, для торговли	0,6 и выше	0,4-0,6	Менее 0,4
К5	0,15 и выше	Менее 0,15	Нерентабельные

в)?Составление кредитного договора: При использовании в качестве обеспечения поручительства и залога имущества выдача кредита производится после оформления договоров поручительства и залога в установленном порядке и страхования залогодателем в пользу Сбербанка?ЦБ РФ в одной из предложенных банком страховых компаний предоставляемого в залог имущества.

Исключение составляет залог приобретаемого имущества и объектов строительства.

В этом случае в договоре предусматривается обязательство заемщика предоставить банку страховой полис и необходимые документы для заключения договора залога:

??при залоге приобретаемого имущества - в течение двух месяцев с момента выдачи кредита;

??при залоге объекта незавершенного строительства ??в?срок, установленный по соглашению сторон, но не более одного года с момента выдачи кредита, с последующим переоформлением в залог законченного строительства объекта ? в срок, установленный по соглашению сторон, но не более трех лет с момента, когда был выдан кредит Сбербанка.

Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества или строящегося объекта в качестве единственного вида обеспечения.

Не рекомендуется заключение кредитного договора с использованием залога объектов недвижимости в качестве единственного вида обеспечения.

г)?И непосредственно выдача ссуды самим банком.

Все этапы кредитного процесса схематично представлены на рисунке 4.



Рисунок 4 - Процесс выдачи кредита банком

Банки работают в основном на привлеченных средствах.

При этом на первом ? втором местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее ? средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Итак, подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату.

Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта.

Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности [8].

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку.

Основные признаки изменения внешней среды в банковском деле в последние?годы?указаны?в?рисунке?5.



Рисунок 5 - Основные признаки внешней среды в банковском деле

Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (разница в величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.д.). Рассмотрим ресурсную базу Банка в таблице 7.

Таблица 7 ? Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России, тыс. руб.

Показатель	1.01.2014 г.	1.02.2014 г.
Ресурсы
1. Собственные (капитал)	674717292	652028548
2. Привлеченные	5221799138	5253122850
2.1 Средства на счетах кредитных организаций	19443966	24937657
2.2 Кредиты Банка России	665987	0
2.3 Кредиты и депозиты других банков	45438000	23107756
2.4 Просроченные проценты	0	0
2.5 Межбанковские расчеты	1098075335	1092025728
2.6 Средства на счетах	949594970	992516021
2.7 Средства в расчетах	88760789	93249502
2.8 Выпущено ценных бумаг	164898208	157687247
2.9 Депозиты и другие привлеченные средства	2854921883	2869598939
3. Прочие ресурсы	841695	809664
А. Всего ресурсов	5897358125	5905961062
Размещение ресурсов
1.Обязательные резервы	56790258	8872284
2.Денежные средства	809309	44919133
3.Межбанковские операции	8234761492	8799000180
3.1Межбанковские кредиты	7136436988	7682212744
3.1.1Просроченная задолженность	0	0
3.2Межбанковские депозиты	2056162	21223048
3.2.1Депозиты в Банке России	0	19000000
3.3Межбанковские расчеты	1096268342	1095564388
4. Кредитные вложения и прочие размещенные средства	3961582397	4117846798
4.1 Просроченные ссуды	39552515	40445552
5. Участие в капитале	12618799	12805990
6. Лизинг	0	0
7.Вложения в ценные бумаги
7.1В долговые обязательства	497968741	500438776
7.2 В учетные векселя	0	0
8.1Операции с драгметаллами	616977	643415
8.1.1Просроченная задолженность по драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	190986902	194008221
9.1 Проценты за кредит неуплаченные в срок	39308	326782
9.2 Просроченные проценты по операциям с д/м	0	5
Б. Всего размещено	12544450310	13234250843
Свободные кредитные ресурсы	1587669307	1470710399

Как видно в таблице 7 у Банка на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 1 470 710 399 тыс. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 908 тыс. руб. (темп прироста???7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

??субъекты кредитования;

??объекты и назначение кредита;

??сроки кредитования;

??размер ссуды;

??наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;

??цена кредита;

??отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:

а)?ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

б)?ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);

в)?ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

2.3 Анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России»

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций. Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц).

Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) ? это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций. Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом ? втором местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее ? средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц. Итак, подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта.

Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности. Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (разница в величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.д.).?Рассмотрим?ресурсную?базу?Банка?в?таблице?8.

Таблица 8 - Анализ кредитных ресурсов ОАО Сбербанка России

Показатель	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2015г	Сумма, тыс. руб. на 1.02.2015г
Ресурсы
1.?Собственные?(капитал)	674717292	652028548
2.?Привлеченные	5221799138	5253122850
2.1?Средства?на?счетах кредитных?организаций	19443966	24937657
2.2?Кредиты?Банка?России	665987	0
2.3?Кредиты?и?депозиты других?банков	45438000	23107756
2.4 Просроченные проценты	0	0
2.5 Межбанковские расчеты	1098075335	1092025728
2.6?Средства?на?счетах	949594970	992516021
2.7?Средства?в?расчетах	88760789	93249502
2.8 Выпущено ценных бумаг	164898208	157687247
2.9?Депозиты и другие привлеченные?средства	2854921883	2869598939
3.?Прочие?ресурсы	841695	809664
А.?Всего?ресурсов	5897358125	5905961062
Размещение?ресурсов
1. Обязательные резервы	56790258	58872284
2.?Денежные?средства	80930922	44919133
3. Межбанковские операции	8234761492	8799000180
3.1 Межбанковские кредиты	7136436988	7682212744
3.1.1?Просроченная задолженность	0	0
3.2 Межбанковские кредиты	2056162	21223048
3.2.1 Депозиты в Банке России	0	19000000
3.3 Межбанковские расчеты	1096268342	1095564388
4. Кредитные вложения и прочие размещенные средства	3961582397	4117846798
4.1 Просроченные ссуды	39552515	40445552
5. Участие в капитале	12618799	12805990
6. Лизинг	0	0
7. Вложения в ценные бумаги
7.1 В долговые обязательства	497968741	500438776
7.2 В учетные векселя	0	0
8. Драгметаллы	6779540	6798237
8.1 Операции с драгметаллами	616977	643415
8.1.1 Просроченная задолженность по драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	190986902	194008221
9.1 Проценты за кредит неуплаченные в срок	39308	326782
9.2 Просроченная проценты по предоставленным м/б кредитам	0	0
9.3 Просроченные проценты по операциям с д/м	0	5
Б. Всего размещено	12544450310	13234250843
Свободные кредитные ресурсы	1587669307	1470710399

Как видно из таблице 8 у Банка на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 1 470 710 399 тыс. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 908 тыс. руб. (темп прироста???7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%). Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

? субъекты кредитования;

? объекты и назначение кредита;

? сроки кредитования;

? размер ссуды;

? наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;

? цена кредита;

? отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска. Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2)?ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские?ссуды).

Ниже приведено сравнение выданных ссуд.

Таблица 9 ? Сравнение выданных ссуд Сбербанком России за 2013, 2014 год

31 декабря 2013 года
(В миллиардах Российских рублей)	Непросроченные ссуды	Просроченные ссуды	Итого
Коммерческое кредитование юридических лиц	5965,5	258,4	6223,9
Специализированное кредитование	3428,6	143,5	3572,1
Физическим лицам	1561,6	111,2	1672,8
Жилищное кредитование физических лиц	1509,6	59,4	1569,0
Кредитные карты и овердрафты	303,2	45,8	349,0
Автокредитование физических лиц	148,8	8,4	157,2
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля	12917,3	626,7	13544,0
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	(218,5)	(391,8)	(610,3)
Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	12698,8	234,9	12933,7
31 декабря 2014 года
(В миллиардах Российских рублей)	Непросроченные ссуды	Просроченные ссуды	Итого
Коммерческое кредитование юридических лиц	50333,7	247,8	5281,5
Специализированное кредитование юридических лиц	2836,0	110,3	2946,3
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	1298,3	73,2

Подобные документы

• Анализ кредитного портфеля банка на примере ОАО Сбербанк России

  Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014
  

• Технология формирования и анализ качества кредитного портфеля банка

  Сущность и структура кредитного портфеля банка. Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования. Порядок предоставления и сопровождения кредитов. Документальное оформление и учет операций. Анализ кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг.
  
  курсовая работа [114,6 K], добавлен 26.10.2015
  

• Кредитная организация ОАО "Сбербанк России"

  Характеристика ОАО "Сбербанк России". Организационная структура управления, действующее законодательство, нормативные документы банка. Анализ финансовых результатов. Суть и управление качеством кредитного портфеля. Характеристика кредитной деятельности.
  
  отчет по практике [262,0 K], добавлен 06.09.2015
  

• Управление кредитным риском коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ОАО "Сбербанк России"

  Анализ кредитных рисков в банковской системе России. Определение рейтинга кредитоспособности заемщика. Оценка кредитного риска банка с использованием VaR-модели и процедур имитационного моделирования на примере кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России".
  
  дипломная работа [2,1 M], добавлен 18.01.2015
  

• Анализ кредитного портфеля в Тамбовском филиале 8594/093 ОАО "Сбербанк"

  Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка. Общая характеристика Тамбовского филиала ОАО "Сбербанк". Направления формирования и способы управления кредитным портфелем, его критериальная оценка: деловая активность, оборачиваемость, доходность.
  
  курсовая работа [200,5 K], добавлен 14.01.2015
  

• Организация кредитования клиентов в российских банках на примере ОАО "Сбербанк России"

  Определение кредитных операций. Классификация форм кредитования. Характеристика Сбербанка и его положение в отрасли. Анализ финансовых результатов его деятельности и кредитного портфеля. Организация процесса выдачи кредитов клиентам и его параметры.
  
  курсовая работа [844,7 K], добавлен 22.06.2015
  

• Особенности кредитных операций коммерческих банков

  Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России".
  
  курсовая работа [729,7 K], добавлен 01.02.2014
  

• Управление качеством кредитного портфеля банка

  Экономическая сущность и показатели оценки качества кредитного портфеля. Анализ современной практики управления качеством кредитного портфеля на примере АКБ "Инвестбанк". Приоритетные пути решения проблем в сфере менеджмента качества кредитных вложений.
  
  дипломная работа [140,1 K], добавлен 26.09.2010
  

• Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО "Россельхозбанк"

  Понятие и этапы формирования кредитного портфеля, его структура и процесс управления. Классификация кредитные риски и их влияние на формирование портфеля коммерческого банка. Анализ кредитного портфеля банка. Механизм управления кредитным риском.
  
  дипломная работа [1,0 M], добавлен 10.07.2015
  

• Разработка мер и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики

  Кредитная политика в условиях зарубежных стран. Внутренние факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка. Степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов. Анализ кредитного портфеля юридических лиц ОАО "Сбербанк России".
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 01.05.2015
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам