Анализ финансовой устойчивости на примере ОАО "Промсвязьбанк"
Изучение теоретических и методологических основ оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. Рассмотрение финансового состояния ОАО "Промсвязьбанк". Выявление резервов его повышения; рекомендации по укреплению устойчивости в современных условиях.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.07.2014 |
| Размер файла | 1,4 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Проведенные расчеты подтвердили, что предложенные мероприятия по улучшению финансового состояния банка и его финансовой устойчивости являются обоснованными, целесообразными, экономически выгодными и реальными для внедрения.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2008 г. №177-ФЗ.
2. Инструкция от 16 января 2009 г. №110-И "Об обязательных нормативах банков" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2009 №1489-У, от 18.02.2008 №1549-У, от 06.07.2008 №1592-У, от 29.07.2008 №1599-У, от 20.03.2008 №1672-У, от 14.06.2009 №1838-У, от 13.11.2009 №1905-У, от 31.03.2008 №1991-У, от 18.06.2008 №2030-У, от 12.02.2009 №2185-У, от 06.03.2009 №2195-У, от 27.03.2009 №2205-У, от 26.06.2009 №2254-У).
3. Инструкция ЦБ РФ от 14 января 2009 г. №109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.10.2008 №1624-У, от 10.05.2008 №1681-У, от 11.12.2008 №1754-У, Инструкции ЦБ РФ от 21.02.2009 №130-И, Указаний ЦБ РФ от 21.02.2009 №1794-У, от 14.05.2009 №1828-У, от 27.11.2009 №1933-У, от 05.02.2008 №1977-У, от 15.07.2008 №2043-У, от 29.10.2008 №2110-У, от 30.12.2008 №2164-У).
4. Указание Банка России от 16 января 2008 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 17.02.2008 №1660-У, от 24.11.2008 №1747-У, от 26.03.2009 №1803-У, от 18.06.2009 №1841-У, от 31.08.2009 №1881-У, от 07.12.2009 №1948-У, от 26.08.2008 №2055-У, от 06.11.2008 №2121-У, от 09.02.2009 №2183-У, от 15.09.2009 №2292-У).
5. Указание от 26 июня 2009 г. №2254-У "О внесении изменений в инструкцию банка России от 16 января 2008 года №110-И "Об обязательных нормативах банков".
6. Письмо Банка России от 27.07.2008 г. №139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций".
7. Положение Банка России от 10.02.2008г. №215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.06.2008 №1699-У, от 20.02.2009 №1793-У, от 10.07.2009 №1862-У, от 28.11.2009 №1940-У, от 26.11.2008 №2133-У, от 16.12.2008 №2150-У, от 01.06.2009 №2241-У).
8. Положение Банка России от 26.03.2008г. №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.03.2008 №1671-У, от 12.12.2008 №1759-У, от 14.11.2009 №1909-У, от 28.12.2009 №1960-У, от 06.05.2008 №2008-У, от 14.05.2008 №2012-У, от 16.06.2008 №2028-У, от 19.12.2008 №2155-У, от 02.02.2009 №2175-У).
9. Указание Банка России от 16 января 2008 г. №1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в ред. №1562-У от 11.03.2005г.) (в ред. Указаний ЦБ РФ от 17.02.2008 №1660-У, от 24.11.2008 №1747-У, от 26.03.2009 №1803-У, от 18.06.2009 №1841-У, от 31.08.2009 №1881-У, от 07.12.2009 №1948-У, от 26.08.2008 №2055-У, от 06.11.2008 №2121-У, от 09.02.2009 №2183-У, от 15.09.2009 №2292-У).
10. Указание Банка России от 16 января 2004 г. №1379-У " Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.02.2005 №1552-У, от 10.03.2008 №1667-У, от 20.09.2008 №1724-У, от 10.07.2009 №1861-У, от 02.06.2009 №2242-У).
11. Андреев В.Г. Как выбрать надежный банк / В.Г. Андреев, Н.Н. Захарова, Д.К. Локтев. - М.: Концерн "Банковский Деловой Центр", 2011. - 389 с.
12. Антипова Т.В. Статистический анализ финансового состояния банков в РФ / Т.В. Антипова // Экономические науки. - 2012. - №8 (45). - С. 376-380
13. Баканов М.И. Комплексный экономический анализ в управлении коммерческим банком: материалы международной научно-практической конференции "Коммерческое дело в России: история, современное состояние, будущее" / М.И. Баканов, Л.Р. Смирнова. - М.: Издательство Московского государственного университета коммерции, 2009. - 525 с.
14. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2012. - 188 с.
15. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л.Г. Батракова. - М.: Логос , 2010. - 374 с.
16. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация / Л.А. Бернстайн. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 694 с.
17. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2009. - 478 с.
18. Грюнинг Х. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ. д.э.н. К.Р. Тагирбекова. / Х. Грюнинг, С. Брайович. - М: Издательство "Весь Мир", 2012. - 193 с.
19. Иванов В.В. Особенности применения CAMEL методов для оценки финансового состояния российских банков / В.В. Иванов. - М.: Банк, 2009. - 56 с.
20. Иванов В.В. Надежность вашего банка / В.В. Иванов. - М.: ФБК-ПРЕСС, 2009. - 178 с. Иванов В.В. Анализ финансового состояния банка / В.В. Иванов // Банковское дело в Москве. - №9. - 2013. - С. 16-18.
21. Иванов И.А. Меры по успешному выходу из кризиса для российских коммерческих банков / И.А. Иванов // Банковский ритейл.-2012. - №1. - С.15-19.
22. Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление) / В.В. Киселев. - М.: Финстатинформ, 2009. - 384 с.
23. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И.В. Ларионова. - М.: Консалтбанкир, 2009. - 523 с.
24. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учеб. пособие / Ю.С. Масленчиков. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 399 с.
25. Мостовая Е.В. Как определить финансово-экономическую устойчивость банка / Е.В. Мостовая // Банковский ряд. - 2013. - №6. - С. 34-37.
26. Основы банковского менеджмента: учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 293 с.
27. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 299 с.
28. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. с 3-го изд / С. Питер Роуз. - М.: "Дело Лтд", 2010. - 569 с.
29. Садвакасов К. Коммерческие банки: Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль / К. Садвакасов.- М.: Ось, 2011. - 191 с.
30. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д. э. н., проф. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2012. - 567 с.
31. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы её оценки / Г. Г. Фетисов. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 188 с.
32. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 254 с.
33. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика / Е.С. Стоянова. - М.: "Перспектива", 2010.- 656 с.
Интернет-ресурсы
34. www.cbr.ru.
35. http://www.kbbmb.ru/?ide=reports.
36. http://dengi.sravni.ru.
37. http://finleader.ru/1363.html.
Приложения
Приложение 1
Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 2012 год (тыс. руб.)
Кредитной организации: отделение ОАО "Промсвязьбанк"
Почтовый адрес: г. Москва, ул. Смирновская, 10
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая)
|
Номер строки |
Наименование статей |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I |
АКТИВЫ |
|||
|
1 |
Денежные средства |
159400 |
88967 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
58754 |
114916 |
|
|
2.1 |
Обязательные резервы |
10930 |
4959 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
60758 |
90461 |
|
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
6094 |
65205 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
750538 |
399851 |
|
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
0 |
0 |
|
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
0 |
0 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
151283 |
150743 |
|
|
9 |
Прочие активы |
49527 |
24607 |
|
|
10 |
Всего активов |
1236354 |
934750 |
|
|
II |
ПАССИВЫ |
|||
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
|
|
12 |
Средства кредитных организаций |
0 |
0 |
|
|
13 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
982666 |
696995 |
|
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
576734 |
409513 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
0 |
0 |
|
|
16 |
Прочие обязательства |
13554 |
8491 |
|
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
4386 |
2054 |
|
|
18 |
Всего обязательств |
1000606 |
707540 |
|
|
III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|||
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
194000 |
194000 |
|
|
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
|
|
21 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
|
|
22 |
Резервный фонд |
4047 |
4047 |
|
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
0 |
0 |
|
|
24 |
Переоценка основных средств |
81369 |
81370 |
|
|
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
-52207 |
-74384 |
|
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
8539 |
22177 |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
235748 |
227210 |
|
|
IV |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
34803 |
20020 |
|
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
1953 |
18341 |
|
|
30 |
Условные обязательства некредитного характера |
0 |
0 |
Приложение 2
|
Код территории по ОКАТО |
Код кредитной организации (филиала) |
||||
|
по ОКПО |
Основной государственный регистрационный номер |
Регистрационный номер (/порядковый номер) |
БИК |
||
|
46239501000 |
40020225 |
1025000006822 |
2992 |
044653717 |
Банковская отчетность
Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2013 год (тыс. руб.)
Наименование кредитной организации: ОАО "Промсвязьбанк"
Почтовый адрес: г. Москва, ул. Смирновская, 10
Код формы по ОКУД 0409807
Квартальная (Годовая)
|
Номер строки |
Наименование статей |
Данные за отчетный период |
Данные за соответствующий период прошлого года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
89090 |
82638 |
|
|
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
4603 |
2013 |
|
|
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями |
83022 |
76368 |
|
|
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
|
|
1.4 |
От вложений в ценные бумаги |
1465 |
4257 |
|
|
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
32379 |
29192 |
|
|
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
675 |
0 |
|
|
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
31704 |
29192 |
|
|
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
0 |
0 |
|
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
56711 |
53446 |
|
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
8369 |
9586 |
|
|
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-36 |
-1 |
|
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
65080 |
63032 |
|
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
-426 |
1695 |
|
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
0 |
0 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
|
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
20085 |
18585 |
|
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-2843 |
-652 |
|
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
0 |
0 |
|
|
12 |
Комиссионные доходы |
83439 |
80195 |
|
|
13 |
Комиссионные расходы |
8818 |
15818 |
|
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
11885 |
6147 |
|
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
0 |
|
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
-1389 |
-798 |
|
|
17 |
Прочие операционные доходы |
2136 |
30096 |
|
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
169149 |
182482 |
|
|
19 |
Операционные расходы |
151289 |
146053 |
|
|
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
17860 |
36429 |
|
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
9321 |
14252 |
|
|
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
8539 |
22177 |
|
|
23 |
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
0 |
0 |
|
|
23.1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
|
|
23.2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
|
|
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
8539 |
22177 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Роль и функции коммерческих банков в рыночной экономике. Экономическое содержание и система показателей финансовой устойчивости коммерческого банка. Механизм обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ОАО "Промсвязьбанк".
дипломная работа [1,7 M], добавлен 04.04.2015Экономические основы осуществления финансовой оценки устойчивости коммерческого банка. Показатели надежности банка. Оценка балансовых показателей деятельности, пассивов и активов. Направления совершенствования оценки устойчивости коммерческого банка.
дипломная работа [152,1 K], добавлен 25.12.2012Сущность и понятие финансовой устойчивости банка, методологические подходы к ее оценке. Расчет показателей финансовой устойчивости коммерческого банка, анализ собственных и привлеченных средств. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости.
дипломная работа [139,8 K], добавлен 17.08.2015Сущность и экономическая природа финансовой устойчивости банка, факторы и методы ее обеспечения, абсолютные и относительные показатели. Анализ финансовой устойчивости и ликвидности АО "Цеснабанк", разработка путей совершенствования его деятельности.
дипломная работа [793,2 K], добавлен 12.07.2010Понятие и сущность оценки финансовой устойчивости предприятия. Оценка платежеспособности как основного показателя финансовой устойчивости страховой организации. Методический подход к оценке финансовой устойчивости страховщика, условия ее обеспечения.
дипломная работа [166,1 K], добавлен 29.11.2010Изучение теоретических подходов к управлению ликвидностью коммерческого банка, как одного из компонентов единой системы оценки финансовой устойчивости и надежности банка. Основные проблемы и рекомендации достижения оптимального уровня ликвидности банка.
курсовая работа [56,8 K], добавлен 12.10.2010Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка. Анализ показателей надежности и достаточности капитала коммерческого банка. Разработка мероприятий по укреплению капитала коммерческого банка. Прогнозирование надежности банка.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 22.01.2018Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "Государственный сберегательный банк КБР", возможные пути его улучшения. Структура баланса, оценка прибыли банка.
курсовая работа [784,5 K], добавлен 17.01.2014Методики анализа показателей финансовой устойчивости страховых компаний. Анализ и особенности деятельности страховых компаний в современных условиях (на примере САК «Энергогарант»). Рекомендации по повышению эффективности финансовой деятельности.
дипломная работа [202,7 K], добавлен 09.12.2011Теоретические аспекты финансовой устойчивости страховых компаний. Проблемы укрепления финансовой устойчивости страховой компании. Состав страховых резервов. Проблемы укрепления финансовой устойчивости на примере деятельности "Страхового дома ВСК".
дипломная работа [319,2 K], добавлен 06.12.2008
