Основные операции банков Казахстана

679270

53,2

11290

1,7

Депозиты физических лиц

263771

26,9

327622

25,7

33810

11,5

Депозиты до востребования

24595

2,5

36925

2,9

11117

43,1

Срочные депозиты

239176

24,4

290697

22,8

22693

8,5

Итого счетов клиентов

979453

100,0

1276464

100,0

173689

15,8

Депозиты до востребования

156900

16,0

306497

24,0

139706

83,8

Срочные депозиты

822553

84,0

969967

76,0

33983

3,6

Рост произошел в основном за счет привлечения средств стабилизационной программы Правительства Республики Казахстан, которые увеличились в 5 раз, а также за счет роста объемов средств клиентов на счетах до востребования (на 83,8%). Общая сумма средств АО ФНБ «Самрук-Казына». ФРП «Даму» и АО «Фонд стрессовых активов» на счетах клиентов составила на 31 декабря 2010 года 175,6 млрд. тенге в сравнении с 35,1 млрд. тенге на 31 декабря 2009 г. Их доля в общем объеме корпоративных депозитов составила 18,5% в сравнении с 4,9% в 2009 году. По состоянию на 31 декабря 2010г. от ФНБ «Самрук-Казына». Фонда стрессовых активов и ФРП «Даму» Банком получено средств на общую сумму 230,6 млрд. тенге (1 554 млн. долларов). При этом на статье средства клиентов учтено 175,6 млрд. тенге (1183 млн. долларов). По статье прочие привлеченные средства учтено 19,1 млрд. тенге (128 млн. долларов). На счетах капитала Банка отражено 36,0 млрд. тенге (242 млн. долларов).

В результате растущего доверия населения к Банку и в результате развития большого объема предлагаемых продуктов увеличился в реальном выражении, без учета эффекта девальвации, объем средств клиентов розничного сектора на 33.8 млрд. тенге (228 млн. долларов) или на 11.5% (увеличившись с 263.8 млрд. тенге (2 184 млн. долларов) на конец 2009 года до 327,6 млрд. тенге (2 207 млн. долларов) на конец 2010 года). Основной рост произошел за счет увеличения объема срочных депозитов населения -- на 22.7 млрд. тенге (153 млрд. тенге) или 8.5%. Также объем текущих средств физических лиц увеличился на 11,1 млрд. тенге (75 млн. долларов) или на 43,1% (в соответствии с Рисунком 9).

Рисунок 9. Депозиты клиентов АО «Казкоммерцбанк», млрд. тенге

Ниже представлена разбивка депозитной базы на национальную и иностранной валюту за рассматриваемые периоды Таблица 5.

Таблица 5

Разбивка депозитной базы на национальную и иностранной валюту

Показатели	31 декабря 2009 г.	31 декабря 2010 г.	Отклонение за 2010 г. без эфф. девальв.
	млн. тенге	доля, %	млн. тенге	доля, %	абс., млн. тенге	отн., %
Депозиты юр. лиц	715682	73,1	948842	74,3	139879	17,3
Тенге	310558	31,7	508188	39,8	197630	63,6
Валюта	405124	41,4	440654	34,5	57751	11,6
Депозиты физ. лиц	263771	26,9	327622	25,7	33810	11,5
Тенге	133304	13,6	124354	9,7	8950	6,7
Валюта	130467	13,3	203268	15,9	42760	26,6
Итого средства клиентов	979453	100,0	1276464	100,0	173689	15,8
В тенге	443862	45,3	632542	49,6	188680	42,5
В валюте	535591	54,7	643922	50,4	14991	2,3

Рассматривая валютную структуру общего депозитного портфеля, хотелось бы отметить рост депозитов, представленных в тенге, на 42,5% или 188,7 млрд. тенге (1 271 млн. долларов). Хотя их доля увеличилась не так значительно и составила на конец 2010 года 49,6% от общих депозитов Банка, по сравнению с 45,3% на начало года.

Столь значительный рост объема обусловлен увеличением тенговых депозитов от юридических лиц (на 63,6%), где произошел приток средств по государственной антикризисной программе от ФНБ «Самрук-Казына». ФРП «Даму» и Фонда стрессовых активов.

Депозиты физических лиц в национальной валюте наоборот показали снижение на 6,7%. что связано с девальвацией национальной валюты и. как следствие, конвертацией населением части средств из тенге в иностранную валюту.

Объем депозитов, представленных в иностранной валюте, немного снизился (на 2,3%), и его доля также незначительно снизилась с 54,7% на начало 2010 года до 50,4% на конец года. Отток валютных депозитов юридических лиц был замещен притоком депозитов в валюте от розничного сектора, первые снизились за год на 57,8 млрд. тенге (389 млн. долларов) или 11.6%. вторые же выросли в рассматриваемом периоде на 42,8 млрд. тенге (288 млн. долларов) или 26,6%.

Доля депозитов розничного сектора в общих депозитах клиентов составила 25,7% - на 31 декабря 2010 года, 26,9% - на 31 декабря 2009 год. Небольшое снижение доли депозитов физических лиц связано с более сильным темпом роста депозитов корпоративных клиентов Банка.

Так, средства клиентов (срочные вклады и вклады до востребования) в общей базе фондирования продолжают удерживать наибольший процент, увеличиваясь за период. По состоянию на 31 декабря 2010 года их доля резко возросла до 58,1% по сравнению с долей 42,5% на 31 декабря 2009 года. Скачок доли данной статьи обусловлен как плановым, так и досрочным погашением других обязательств Банка. К тому же в 2010 году Банк продолжил активное сотрудничество с ФНБ «Самрук-Казына». ФРП «Даму» и Фондом стрессовых активов в рамках антикризисной программы правительства Республики Казахстан, в результате чего увеличился поток привлечений от вышеназванных фондов. Их основная часть учтена по статье «Средства клиентов».

Основной спад объема обязательств пришелся на выпущенные долговые ценные бумаги, ссуды и средства от банков и прочих финансовых институтов, а также привлеченные средства.

Увеличение за 2010 год на 173,7 млрд. тенге (1170 млн. долларов) или 15.8% (без учета эффекта девальвации) произошло в результате размещения средств ФНБ «Самрук-Казына». Фонда стрессовых активов и ФРП «Даму» в рамках антикризисной программы правительства Республики Казахстан, что также повлияло на существенный рост объема депозитов от корпоративных клиентов.

Депозиты являются для АО «Казкоммерцбанка» важным источником финансирования, поэтому Банк предлагает конкурентные рыночные условия по депозитам клиентов. Банк является членом Казахстанского фонда гарантирования вкладов.

Депозиты остаются основным приоритетом как для корпоративного, так и розничного бизнеса АО «Казкоммерцбанка». АО «Казкоммерцбанка» планирует и в дальнейшем направлять все усилия для сохранения существующей депозитной базы с возможным привлечением новых депозитов и клиентов.

Что же касается АО «Народный Банк Казахстана», то средства юридических лиц увеличились на 5,8% до 924,9 млрд. тенге с 874,0 млрд. тенге на конец 2010 года.

Срочные депозиты юридических лиц снизились на 4,5% по сравнению с концом 2010 года, в основном за счет досрочного возврата «Самрук-Казына» 3-летнего депозита правительства в размере 60 млрд. тенге 18 июня 2011 года. Данное снижение частично компенсировалось новыми крупными депозитами ряда корпоративных клиентов.

Текущие счета юридических лиц увеличились на 23,9% по сравнению с концом 2010 года, в основном за счет растущих объемов транзакционного банкинга и частичного перевода срочных депозитов в текущие счета.

Срочные депозиты и текущие счета физических лиц увеличились на 22,0% и 25,2%, соответственно по сравнению с концом 2010 года (в соответствии с Рисунком 10).

Рисунок 10. Увеличение срочных депозитов и текущих счетов физических и юридических лиц АО «Народный Банк Казахстана» с 2009 по 2010 год

Средства клиентам составляют основной источник финансирования для АО «Народный Банк Казахстана» при 79,5% от общей суммы обязательств на конец 2011 года. Банку принадлежала самая большая рыночная доля средств физических лиц (21,6%) и розничных текущих счетов (34,7%), а также вторая по величине рыночная доля по средствам юридических лиц (19,9%) и текущим счетам юридических лиц (22,5%) среди казахстанских банков на конец 2011 года.

Динамику роста депозитов юридических лиц АО «Банк ЦентрКредит» можем представить на рисунке 11.

Рисунок 11. Динамика роста депозитов АО «Банк ЦентрКредит» юридических лиц (млн. тенге)

Вклады юридических лиц АО «Банк ЦентрКредит» в 2011 году вырос по сравнению с 2010 годом на 61 594 млн. тенге, или на 16,73%, и по состоянию на 01 января 2012 года составил 429 788 млн. тенге.

Что же касается вкладов физических лиц (ВФЛ), то АО «Банк ЦентрКредит» занимает третью позицию среди банков второго уровня страны по объему депозитного портфеля.

По сравнению с показателями 2010 года остатки на банковских счетах физических лиц в 2011 году составили 335 963 млн. тенге, прирост составил 49 219 млн. тенге, или 17,16%. Количество срочных счетов возросло на 37 516, или на 30,77% и составило 159 421 по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (см. Рисунок 12).

Рыночная доля банка на рынке депозитных средств на конец 2011 года составила 14,92%.



Рисунок 12. Остатки на банковских счетах ФЛ АО «Банк ЦентрКредит»

2.3 Анализ операций с ценными бумагами

В структуре портфеля ценных бумаг АО «Казкоммерцбанк» в 2010 году произошли некоторые изменения. Увеличилась доля долговых ценных бумаг до 64,4% с 57,7% на конец 2009 года, при снижении доли производных финансовых инструментов до 27,9% с 31,1%, а также за счет продажи доли в зависимых компаниях. В начале 2010 года Банк вышел из состава акционеров АО «Накопительный пенсионный фонд «УларУмгт» и АО «Организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами «Жетысу» Таблица 6.

В структуру портфеля ценных бумаг включены «финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток», «инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи», «инвестиции, удерживаемые до погашения», «инвестиции в зависимые компании» и «деловая репутация».

Таблица 6

Портфель ценных бумаг АО «Казкоммерцбанк»

Показатели	по состоянию на 31 декабря
	2009 года	2010 года	Отклонение без учета эфф. девал.
	млн. тенге	%	млн. тенге	%	млн. тенге	%
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	58130	74,4%	114203	85,1%	50782	80,1%
Долговые ценные бумаги	32537	41,7%	74125	56,2%	39932	116,8%
Долевые ценные бумаги	1276	1,6%	2638	2,0%	1126	74,4%
Производные финансовые инструменты	24317	31,1%	37440	27,9%	9724	35,1%
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	15056	19,2%	16696	12,4%	988	6,3%
Долговые ценные бумаги	11755	15,0%	11444	8,5%	311	2,6%
Долевые ценные бумаги	3301	4,2%	5252	3,9%	1299	32,9%
Инвестиции, удерживаемые до погашения	776	1,0%	943	0,7%	127	15,5%
Долговые ценные бумаги	776	1,0%	943	0,7%	127	15,5%
Инвестиции в зависимые компании	1775	2,3%	-	0,0%	1775	100,0%
Деловая репутация	2405	3,1%	2405	1,8%	-	-
Портфель ценных бумаг	78142	100,0%	134247	100,0%	50122	59,6%

Объем финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, к концу 2010 года вырос до 114,2 млрд. тенге (769 млн. долларов) с 58,1 млрд. тенге (481 млн. долларов) на конец 2009 года (рост в реальном выражении, без учета эффекта девальвации, на 50,8 млрд. тенге (на 342 млн. долларов) или на 80,1%.

Часть свободных средств, которые поступают в результате привлечения новых вкладчиков и в результате погашения ссудного портфеля. Банк аккумулирует в высоколиквидные активы. Увеличение в 2010 году произошло в краткосрочных нотах Национального банка РК (выпускаемых в национальной валюте), которые, по мнению Банка, являются надежным инструментом для сохранения своих свободных средств. Ноты НБ РК выросли в реальном выражении с начала года на 46,2 млрд. тенге (на 311 млн. долларов) или в 9 раз и составили 51,8 млрд. тенге (349 млн. долларов) по состоянию на 31 декабря 2010 года.

На 31 декабря 2010 года структура портфеля финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток Банка, представлена в основном государственными ценными бумагами и ценными бумагами казахстанских эмитентов, доля которых составила 61%. Большую часть которых составили следующие эмитенты: Национальный банк РК, министерство финансов РК, АО «Казахтелеком», АО «Казэкспортастык», которые выступают как гаранты данных ценных бумаг, что в значительной степени повышает надежность этих финансовых активов.

Несмотря на неблагоприятные условия в 2010 году, который оказался очень сложным для мировых рынков и казахстанского банковского сектора. АО «Казкоммерцбанк» продемонстрировал достаточно хорошие результаты, погасив как в плановом, так и в досрочном режиме существенную часть своих внешних обязательств.

Объем выпущенных долговых ценных бумаг по состоянию на 31 декабря 2010 года составил 463,7 млрд. тенге (3 123 млн. долларов) в сравнении с 678,3 млрд. тенге (5 615 млн. долларов) по состоянию на 31 декабря 2009 года, уменьшение в реальном выражении составило 389,8 млрд. тенге (2 626 млн. долларов) или 45,7%.

В рамках планового погашения Банк произвел выплаты по бондам: в сингапурских долларах - на сумму 100 млн. сингапурских долларов (70 млн. долларов США) в феврале 2010 года; в японских йенах - на сумму 25 млрд. японских йен (273 млн. долларов США) в июле 2010 года; а также в ноябре 2010 года произвел погашение в объеме 500 млн. долларов США. Эмитентом облигаций выступала дочерняя компания Казкоммерцбанка - Kazkommerts International B.V.

Частичный выкуп некоторых выпусков еврооблигаций привел к дополнительному снижению объема выпущенных долговых ценных бумаг на 1 226 млн. долларов США (496 млн. долларов США. 125 млн. фунтов стерлингов. 367 млн. евро).

Выпущенные долговые ценные бумаги АО «Народный Банк Казахстана» снизились на 4,4% по сравнению с концом 2010 года, в основном за счет погашения местных субординированных облигаций с номинальной суммой 5 млрд. тенге в июне 2011 года и досрочного погашения местных субординированных облигаций с номинальной суммой 5 млрд. тенге в ноябре 2011 года.

На конец 2011 года АО «Народный Банк Казахстана» имел три выпуска непогашенных еврооблигаций на сумму 300 млн. долларов США, 500 млн. долларов США и 700 млн. долларов США с единовременным погашением в мае 2013 года, октябре 2013 года и мае 2017 года, соответственно.

28 января 2012 года АО «Народный Банк Казахстана» выпустил и разместил еврооблигаций на сумму 500 млн. долларов США сроком обращения 10 лет, купоном 7,25% годовых, по цене 98,263% и доходностью для инвесторов 7,5% годовых.

В таблице 7 представлены выпущенные долговые ценные бумаги, которые включали следующее.

Таблица 7

Выпущенные ценные бумаги АО «Народный Банк Казахстана»

Показатели	31 декабря 2009 г.	31 декабря 2010 г.	31 декабря 2011 г.	Отклонение 2011-2009 гг.
Отражено по амортизированной стоимости:
Выпущенные субординированные долговые ценные бумаги:
Облигации, выраженные в тенге, индексированные на инфляцию	19228	19120	14132	-5096
Облигации, выраженные в тенге, с фиксированной ставкой	16021	15996	11725	-4296
Облигации, выраженные в тенге, индексированные на обратную инфляцию	8359	8947	8120	-239
Итого выпущенные субординированные долговые ценные бумаги	43608	44063	33977	-9631
Выпущенные несубординированные долговые ценные бумаги:
Облигации, выраженные в долларах США	200118	208627	207701	7583
Облигации, выраженные в тенге	19265	11203	10489	-8776
Итого выпущенные несубординированные долговые ценные бумаги	219383	219830	218190	-1193
Итого выпущенные долговые ценные бумаги	262991	263893	252167	-10824

Справедливая стоимость активов, переданных в залог, и балансовая стоимость займов по соглашению РЕПО по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. представлены следующим образом в таблице 8.

Субординированные долговые ценные бумаги являются необеспеченными обязательствами Группы и субординированы по отношению к платежам всей текущей и будущей приоритетной задолженности и ряда прочих обязательств Группы. Проценты по выпущенным долговым ценным бумагам выплачиваются на полугодовой и годовой основе.

В соответствии с условиями выпуска облигаций, деноминированных в долларах США, Группа обязана соблюдать определенные обязательства по поддержанию финансовых показателей, в частности, в отношении достаточности капитала, ограничений по сделкам, совершаемым по стоимости меньше, чем справедливая рыночная стоимость, и выплаты дивидендов. Также условия выпуска облигаций, выраженных в долларах США, включают положения, ограничивающие возможность Группы создавать право залога по своим активам. Неисполнение Группой обязательства по данным положениям может привести к перекрестному сокращению срока платежа и перекрестному дефолту по условиям прочих финансовых соглашений Группы. Руководство считает, что по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. Группа выполняла требования по коэффициентам, указанным в соглашениях Группы с доверительными управляющими и держателями облигаций.

АО «Банк ЦентрКредит» является первичным дилером по покупке краткосрочных нот Национального Банка РК и казначейских облигаций Министерства финансов РК, предоставляет услуги брокера по купле-продаже государственных ценных бумаг на Казахстанской фондовой бирже.



Таблица 8

Справедливая стоимость активов, переданных в залог, и балансовая стоимость займов по соглашению РЕПО по состоянию на 31 декабря 2009-2011

Показатели	31 декабря 2009 г.	31 декабря 2010 г.	31 декабря 2011 г.
	Купонная ставка, %	Срок погашения, год	Купонная ставка, %	Срок погашения, год	Купонная ставка, %	Срок погашения, год
Выпущенные субординированные долговые ценные бумаги:
Облигации, выраженные в тенге, индексированные на инфляцию	Ставка инфляции плюс 1%	2015	Ставка инфляции плюс 1%	2015	Ставка инфляции плюс 1%	2015
Облигации, выраженные в тенге, с фиксированной ставкой	7,5%-14,0%	2010-2018	7,5%-14,0	2014-2019	7,5%-13,0%	2014-2019
	Ставка инфляции плюс 2%	2011-2018	Ставка инфляции плюс 2%	2011-2017	Ставка инфляции плюс 2%	2017
Облигации, выраженные в тенге, индексированные на обратную инфляцию	15% минус ставка инфляции	2015-2016	15% минус ставка инфляции	2015-2016	15% минус ставка инфляции	2015-2016
Выпущенные несубординированные долговые ценные бумаги:
Облигации, выраженные в долларах США	7,3%-9,3%	2010-2017	7,3%-9,3%	2013-2017	7,3%-9,3%	2013-2017
Облигации, выраженные в тенге	12,7%	2010	12,7%	2012	12,7%	2012

По итогам 2011 года АО «Банк ЦентрКредит» занял I место среди членов Казахстанской фондовой биржи по активности операций в секторе рынка «Репо» Таблица 9.

Таблица 9

Портфель ценных бумаг АО «Банк ЦентрКредит», млн. тенге

Наименование	Объем на конец 2010 г.	Объем на конец 2011 г.	Изменения
Портфель ценных бумаг, всего	214949	271850	56901
В том числе:
Государственные ценные бумаги РК	195648	250375	54727
Негосударственные ценные бумаги	19301	21475	2174

Представим портфель ценных бумаг АО «Банк ЦентрКредит», млн. тенге на рисунке 13.

Рисунок 13. Портфель ценных бумаг АО «Банк ЦентрКредит», млн. тенге

Из рисунка 13 видно, что портфель ценных бумаг за 2011 год составил больше чем за 2010 год на 56901 млн. тенге. Из них государственные ценные бумаги превзошли в 2011 году на 2174 млн. тенге по сравнению с 2010 годом.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, анализ любой динамической системы с точки зрения современной теории управления заключается в определении ее текущего и желаемого состояния и стратегии управления, переводящей систему из текущего состояния в желаемое. Состояние банковской системы, как объекта управления, характеризуется видами активных операций.

По состоянию на 1 марта 2010 года банковский сектор Республики Казахстан представлен 37 банками второго уровня. Совокупные активы банков в анализируемом периоде составили 13 373,2 млрд. тенге, увеличившись за месяц на 1 450,6 млрд. тенге или 12,2%. Значительное увеличение активов обусловлено переоценкой активов номинированных в иностранной валюте, вследствие девальвации тенге в феврале 2010 г. На 1 марта 2010 года, активы, номинированные в иностранной валюте составили 60,4% от совокупных активов.

Ссудный портфель банков (с учетом межбанковских займов) по состоянию на 1 марта 2010 года составил 10 243,7 млрд. тенге, увеличившись за февраль на 1 126,7 млрд. тенге или на 12,4%. При этом, займы нерезидентам РК на 1 марта текущего года составили 1 887,6 млрд. тенге или 18,4% от ссудного портфеля. В анализируемом периоде, займы, выданные в иностранной валюте, составили 58,8% от совокупного судного портфеля. [34]

В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 марта 2010 года доля стандартных кредитов составила 37,6%, сомнительных - 55,2%, безнадежных - 7,2%. Сумма кредитов, относящихся к сомнительным займам 5 категории и безнадежным (с учетом провизий по однородным кредитам) составила 1 234,4 млрд. тенге или 12,1% от совокупного ссудного портфеля. Займы, по которым имеется просроченная задолженность по платежам свыше 90 дней, на 1 марта текущего года составили 656,4 млрд. тенге или 6,4% от ссудного портфеля банков (на 1.01.2010 г. - 476,3 млрд. тенге или 5,2%).

Объем провизий по займам на 1 марта 2010г. составил 1 499,5 млрд. тенге или 14,6% от кредитного портфеля, за отчетный месяц, увеличившись на 413,9 млрд. тенге или 38,1%. Провизии увеличились, в связи с доформированием провизий против займов, выданных в иностранной валюте (переоценка в связи девальвацией тенге в феврале 2010 года), а также значительным доформированием провизий одним банком. Доля 3 крупнейших банков в совокупных активах банковского сектора по состоянию на 1 марта 2010 года составила 58,1%.

Одним из банков, который входит в тройку крупнейших банков функционирующих на территории Казахстана является АО «Народный Банк Казахстана». АО "Народный банк Казахстана" - крупнейший универсальный коммерческий банк Республики Казахстана, успешно работающий на благо своих клиентов уже 88 лет, одна из самых надежных и диверсифицированных финансовых структур Казахстана.

Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов АО «Народный банк», должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которые зависят, прежде всего, от качества активов.

Критерием качества активов может служить их диверсифицированность, показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Показателями диверсифицированности активов являются: структура активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; структура кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля ценных бумаг; структура валют, с которыми осуществляет банк валютные операции; структурный состав банков, с которыми данный банк установил корреспондентские, депозитные и кредитные отношения. Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка.

Диверсифицируя активы по направлениям банки пытаются застраховать себя от возможных неудач и банкротств. Именно высокая доходность и возможность длительный срок получать весомую прибыль на вложенный капитал играют более существенную роль в положительном решении о диверсификации.

Таким образом, банку необходимо разработать мероприятия, способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав за счет увеличения доли производительных активов, рационального распределения собственных и привлеченных средств на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств должно уделяться ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованиям или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.

Перечисленные мероприятия позволят создать рациональную структуру активов банка и улучшить их качественный состав.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции. Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 430 с.

2. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Банки и биржи, 2007. - 348 с.

3. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра - М, 2009. - 410 с.

4. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 2006. - 380 с.

5. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ , 2007. - 425 с.

6. Деньги, кредит, банки Кравцов Г.И. - Мн.: Меркование, 2008. - 387 с.

7. Банки и банковские операции. Под ред. Проф. Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.- 471c.

8. Деньги, кредит, банки. Справочное пособие под общ. Ред. Кравцовой Г.И. - Мн., 2008. - 450 с.

9. Указ Президента РК имеющие силу закона, «О земле» от 22 декабря 1995 г. №2718.

10. Указ Президента РК, имеющие силу закона, «Об ипотеке недвижимого имущества» от 23 декабря 1995 г. №2723

11. Указ Президента РК, имеющие силу закона, «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 25 декабря 1995 г. №2727.

12. Банковское дело. Под редакцией проф. В.И. Колесникова - М., 2007. - 297

13. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции, М., 2007. - 380 с.

14. Нуреев Р.М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. А., 2009. - 430 с.

15. Деньги. Кредит. Банки. Под ред. Лаврушина О.М. - М., 2008. - 396 с.

16. Банковское дело. Под редакцией Г.С. Сейткасимова. Алматы, 2008. - 388

17. Банковское право. Под ред. Л.Г. Ефимова, М., 2008. - 346 с.

18. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. Под ред. В.М. Усоскина.- М.: Космополис, 2007. - 274 с.

19. Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки: Учебник Под ред. Проф. - Алматы: Экономика, 2006. - 364 с.

20. Современный коммерческий банк: управление и операции Усоскин В.М.- М.: Все для вас, 2009. - 360 с.

21. Тимоти У. Кох. Управление банком. - Уфа: Cпектр. Часть V, 2007. - 280

22. Управление активами и пассивами. Финансы и кредит - М. 2011. - №6. - С.88

23. Финансовая отчетность АО «Казкоммерцбанк» за 2008-2011 гг.

24. Финансовая отчетность АО «Национальный Банк Казахстана» за 2008-2011 гг.

25. Финансовая отчетность АО «Банк ЦентрКредит» за 2008-2011 гг.

Размещено на Allbest.ru