Анализ валютных операций коммерческого банка (на примере ПАО "Сбербанк")
Нормативно-правовые аспекты, регулирующие валютные операции в коммерческих банках Российской Федерации. Операции и их статистика. Краткая экономическая характеристика исследуемого банка. Основные мероприятия для минимизации валютных рисков в банке.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 26.11.2017 |
| Размер файла | 3,9 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Рисунок 2.6 - Динамика средств клиентов банка, %
Наибольший рост валютных операций банка показала валюта евро: в 2016 году наблюдался рост в 13% по сравнению с 2015 годом.
В самой структуре валютных операций преобладает доллар, чья доля составляет около 50% в 2016 году.
Рисунок 2.7 - Структура валютных активов Сбербанка по основным видам валют
При этом стоит отметить, что доля долларовых операций снизилась на 2% с 2014 года, что было связано с ростом доли евро.
Таким образом, в целом сохраняется тенденция присутствия доллара в коммерческих сделках, а также большая ориентированность физических лиц именно на эту валюту.
2.3.3 Анализ валютных операций по валютному риску
Сбербанк, как и любая кредитная организация, подвержен валютным рискам из-за наличия открытых валютных позиций.
Валютные риски банка реализуются вследствие тенденции неблагоприятных изменений курса валют. Банком ежедневно консолидируется совокупная открытая валютная позиция и происходит управление с целью уменьшения валютных рисков.
Валютные риски обычно управляются в банке различными методами. В качестве основного инструмента управления валютными рисками в Сбербанке выступает метод обменных операций расчетами СПОТ, форвардных контрактов, а также фьючерсных контрактов на доллары США, обращающихся на ММВБ.
В 2014 году Сбербанк закрывал валютные позиции банковской книги, в результате чего не было убытков из-за значительного ослабления курса российского рубля по отношению к иностранным валютам по позициям банковской книги.
Величина валютного риска Сбербанка в 2016 году составила 2,8 млрд. рублей (0.12% от величины всего капитала), что почти в два раза меньше риска 2015 года.
Рисунок 2.8 - Величина валютного риска Сбербанка, %
Основное снижение валютного риска произошло за счет отмены ЦБ РФ необходимости учета размера вложения в дочерние организации при определении открытой валютной позиции.
Таким образом, в Сбербанке для минимизации валютного риска действует система лимитов открытой валютной позиции на отдельные иностранные валюты.
2.4 Рекомендации по совершенствованию валютных операций, в целях увеличения их объёма на валютном рынке
В настоящих условиях нестабильности валютных курсов для совершенствования валютных операций предлагается разработать систему управления валютными рисками в ПАО «Сбербанк России». Банку предлагается модифицировать функцию контроля. В частности, целесообразным будет являться наделение управленческими функциями бэк-офисов банка.
В зависимости от прогнозов изменений курсов валют менеджмент банка должен применить аналитическую матрицу управления валютными рисками.
Рисунок 2.9 - Предлагаемые мероприятия для минимизации валютных рисков Сбербанка
банк операция валютный риск
Кроме того, целесообразным является совершенствование содержания управленческой отчетности региональных подразделений ПАО «Сбербанк России» по основным валютным рискам. Также целесообразно расширить практику стресс-тестирования, внедряя новые методы их оценки.
Отметим, что есть также такой способ снижения валютных рисков, как мероприятия, направленные на отказ от осуществления валютных операций, имеющих повышенный уровень риска. Это можено осуществить за счет изменения сроков платежей или «лидз энд легз». Сущность данного метода заключается в большем манипулировании сроком реализации расчетов по валютным операциям. Данный способ может применяться тогда, когда банком ожидаются резкие изменения курсов валют.
Применение такой тактики Сбербанком позволит закрыть короткие валютные позиции по определенным валютам к росту их рыночного курса и соответственно длинные позиции - до снижения курса.
Заключение
В данной работе были проанализированы и изучены следующие вопросы:
понятие валюты и валютной системы РФ
экономическая сущность валютных операций, осуществляемых коммерческими банками страны
классификация валютных операций в соответствии с законодательством России
экономическая природа различных валютных операций банков
роль и значение валютных операций для экономики
законодательная база валютных банковских операций
анализ операций банков по расчетам с иностранной валютой
характеристика хозяйственной деятельности банка «Сбербанк» на рынке банковских услуг
анализ валютных операций банка, осуществляемых на валютном рынке
принципы курсовой политики Центрального Банка РФ и динамику валютных курсов
влияние, которое оказывает волатильность валютных курсов на банковские операции
разработка мероприятия, которое бы оказало стабилизирующее влияние на курс рубля при совершении банками своих валютных сделок.
Валютные операции представляют собой особые сделки по купле-продаже валютных ценностей банком, которые урегулированы и закреплены национальным законодательством или международными соглашениями.
Расширение международных связей, рост интернационализации финансовых рынков приводят к увеличению числа международных сделок, совершаемых банками. Коммерческие банки также получили лицензий на осуществление различных операций с валютой, касающихся обмена одной национальной валюты на другую.
Осуществление этих сделок происходит с помощью специально-организованного рынка по совершению сделок с куплей-продажей иностранной валюты, называемого валютным рынком.
Законодательная база, регулирующая валютные банковские операции, основана на Федеральном Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», постановлениях Правительства РФ, нормативных документах Центрального Банка РФ и Министерства финансов России.
Так, по законодательству РФ, валютные операции - это операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности (в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте), ввозом и вывозом из РФ валютных ценностей; осуществлением международных денежных переводов.
Валютное законодательство России позволяет банкам осуществлять текущие валютные операции без ограничений, между тем как операции, связанные с движением капитала, согласно установленному ЦБ РФ порядку, только при наличии его специального разрешения.
Так, банк, обладающий лицензией ЦБ, может осуществлять следующие основные виды валютных операций:
операции по размещению и привлечению валютных средств (кредитов и депозитов)
ведение валютных счетов клиентов
неторговые операции по обслуживанию клиентов банка
осуществление денежных переводов
осуществление конверсионных обменных валютных операций
осуществление международных расчетов банком и т.д.
В настоящее время наиболее распространены текущие валютные операции коммерческих банков (денежные переводы, кредиты). Валютные операции, связанные с движением капитала (например, прямые инвестиции), несколько ограничены из-за их достаточно высокого риска осуществления и необходимости получения специального разрешения Центрального Банка на ведение данных операций.
К неторговым операциям коммерческих банков относятся операции, связанные с обслуживанием клиентов, куплей-продажей иностранной валюты на валютном рынке и т.д.
Таким образом, основное назначение валютных операций банков заключается в:
получении денежных ресурсов для обеспечения деятельности банка;
формировании дополнительных источников средств;
росте собственного капитала банка;
создании резервных фондов страхования банковских операций с валютой.
В ходе анализа валютных операций Сбербанка были выявлены основные моменты его деятельности:
расширение клиентской базы и увеличение доходов от их обслуживания (расчетно-кассовое обслуживание, ведение валютных счетов);
рост объемов кредитного портфеля банка и снижение степени его рискованности;
рост комиссионных доходов от валютно-обменных операций;
рост чистого дохода от купли - продажи иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
рост расходов по переоценке валюты;
увеличение комиссионных расходов по денежным переводам (услуги платежных и расчетных систем банка).
Однако, на эффективность валютных сделок коммерческих банков оказывают влияние множество факторов, связанных с волатильностью курса рубля (особенно процессы девальвации рубля в 2014-2015 гг.). Для того, чтобы хеджировать и уменьшить валютные риски, которые отражаются на финансовом итоге деятельности банка, было предложено расширять и внедрять использование банками форвардных сделок по купле-продаже валюты, в которых происходит фиксация курса на определенную дату.
Таким образом, экономическая эффективность данного мероприятия при осуществлении банком данной услуги является двойной:
привлекаются бесплатные денежные средства;
возникает возможность практически полностью спланировать работу в неторговых операциях, поскольку известно, сколько и по какому курсу следует продать (купить) иностранную валюту через определенный период времени.
Библиографический список
1. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г.
2. Федеральный Закон РФ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г. (в ред. от 03.03.2008 г.)
3. Федеральный Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в ред. от 26.04.2007 г.)
4. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф.Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. - 470 с.
5. Курбангалеева О.А. Валютные операции. - М.: КноРус, 2012. - 263 с.
6. Щеголева Н.В. Валютный рынок и валютные операции. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 362 с.
7. Кавтореева Я. Валютные операции. - Харьков: Фактор, 2011. - 256 с.
8. Бруно Бухвальд. Техника банковского дела. - М.: Изд-во Сирин, 2012. - 258 с.
9. Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей. - Гроссмедиа, РОСБУХ, 2013. - 124 с.
10. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013. - 312 с.
11. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 320 с.
12. Фролова Т.А. Финансы и кредит, 2011. Доступ через http://www.aup.ru/books/m216/1_3.htm
13. Понаморенко В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль. - И.: Омега-Л, 2012. - 365 с.
14. Щегорцев В.А. Деньги, кредит, банки. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 461 с.
15. Белотелова Н.П. Деньги, кредит, банки. - М., 2014. - 266 с.
16. Нешитой А.С. Финансы и кредит. - М.: Дашков и К, 2013. - 465 с.
17. Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление кредитной организацией. - М.: Дело, 2009. - 341 с.
18. Дудка А.Б. Банковский надзор. - Омск: Издательство Омского государственного университета им. Ф.М. Достоевского, 2012 г. - 344 с.
19. Масленчеков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. - М.: Юнити-дана, 2012. - 501 с.
20. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: Учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. - М.: КноРус, 2006. - 282 с.
21. Бобошко Н.М. Финансово-кредитная система. - М.: Юнити-Дана, 2014. - 418 с.
22. Нешитой А.С. Финансы, денежного обращение и кредит. - М.: Дашков и К, 2013. - 312 с.
23. Поляк Г.Б. Денежное обращение. - М.: Дашков и К, 2012. - 206 с.
24. Кузнецова Е.И. Банки и денежное обращение. М.: Дашков и К, 2013. -612 с.
25. Сабанти Б.М. Денежное хозяйство России. - М.: Дашков и К, 2013. - 329 с.
26. Романовский М.В. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 544 с.
27. Иода Е.В. Организация деятельности коммерческого банка. - Тамбов: ТГУ, 2013. - 274 с.
28. http://institutiones.com/ - экономический портал
29. http://www.cbr.ru - Центральный Банк РФ
30. http://www.rbrlondon.com/ - Retail Banking Research
31. http://www.finmarket.ru - финансовый рынок
32. http://fb.ru - публикация статей
33. http://bankir.ru/ - портал о банках
34. http://www.banki.ru/ - информационный портал
35. http://bank.ru/ - информационно-сервисный центр
36. http://www.knigabankov.ru/ - все банки России
37. http://nbj.ru/ - национальный банковский журнал
38. http://bosfera.ru/ - банковское обозрение
39. http://www.abajour.ru/ - аналитический банковский журнал
40. http://www.bankdelo.ru/ - журнал «Банковское дело»
41. http://www.kommersant.ru/money/ - экономический журнал
42. http://www.ibispb.ru/ - международный банковский институт
43. http://www.operbank.ru/ - информационный портал
44. http://raexpert.ru/ - рейтинговое агентство
45. http://www.sberbank.ru/ru/person - ПАО «Сбербанк»
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Теоретические основы и механизм осуществления операций с иностранной валютой. Порядок регулирования валютных операций коммерческих банков в Республике Казахстан. Анализ валютных операций АО "Казкоммерцбанк". Основные методы хеджирования валютных рисков.
дипломная работа [687,6 K], добавлен 12.07.2010Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения операций с иностранной валютой. Классификация валютных операций. Виды валютных счетов и режим их функционирования. Организация международных расчетов, валютного контроля в коммерческих банках.
курсовая работа [45,1 K], добавлен 11.02.2008Виды валютных операций, их характеристика, нормативно-правовое регулирование. Механизм проведения валютных операций в ОАО "Сбербанк России". Анализ валютно-обменных операций за 2010-2011 год, их доходность и роль в формировании совокупных доходов банка.
дипломная работа [723,8 K], добавлен 16.01.2013Принципы лицензирования деятельности коммерческого банка России. Описание валютных операций по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров, а также по привлечению и размещению денежных средств. Методы регулирования валютных рисков.
презентация [166,0 K], добавлен 10.05.2011Сущность и классификация валютных операций, валютные риски. Правовая основа проведения валютных операций. Операции коммерческих банков Российской Федерации с иностранной валютой. Перспективы развития валютных операций на примере ООО КБ "Нэклис-Банк".
дипломная работа [116,1 K], добавлен 17.04.2009Экономическое содержание и принципы организации валютных операций. Классификация валютных операций. Особенности организации валютного регулирования и валютного контроля в Республике Беларусь. Анализ валютных операций.
дипломная работа [340,9 K], добавлен 28.05.2008Понятие ликвидности банка. Методика анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка. Нормативно-правовые основы, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации. Экономическая характеристика деятельности ОАО "Сбербанк Росси".
курсовая работа [291,7 K], добавлен 03.06.2015Валютный рынок и валютные операции, лицензирование банковских валютных операций. Валютный курс и котировка валюты, кросс-курсы, валютная позиция. Право на установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками, виды валютных операций.
контрольная работа [31,0 K], добавлен 27.07.2010Нормативно-правовая база регулирования валютных операций коммерческого банка. Динамика структуры активов и кредитного портфеля. Развитие финансового рынка. Контроль государством над движением на своей территории иностранной валюты и учет операций.
курсовая работа [408,0 K], добавлен 17.04.2015Валютная система коммерческого банка, организационная структура, экономическая специфика. Основные аспекты валютного регулирования и законодательная база валютных отношений. Экономические основы, классификация валютных операций. Анализ движения капитала.
дипломная работа [444,2 K], добавлен 10.07.2008
