Оценка ликвидности и платежеспособности Восточносибирского банка Сбербанка России

Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Основные проблемы банковской ликвидности и платежеспособности, методы управления ими. Условия устойчивости финансового состояния банка. Анализ деятельности Восточносибирского банка.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 15.06.2013
Размер файла 453,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Банк имеет достаточно активов для исполнения своих обязательств в краткосрочном и текущем периоде и не имеет достаточных средств для долгосрочной перспективы.

Глава 3. Проблемы и методы управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка на современном этапе

Ликвидность и платежеспособность - основополагающие составляющие эффективной деятельности коммерческого банка. Поэтому возникающие проблемы ликвидности и платежеспособности в первую очередь влияют на деятельность банка, а, следовательно, связаны с неэффективным управлением ликвидностью.

Управление ликвидностью в коммерческом банке - сложный многофакторный процесс деятельности банка, требующий взвешенности и обоснованности применяемых управленческих решений, проведения всестороннего анализа и прогнозирования тенденций развития, оценки рисков.

Во время мирового финансового кризиса 2008-2009 гг. ликвидность российских коммерческих банков была минимальной, и они ожидали поддержки со стороны государства.

В сентябре-октябре 2008 года Правительством РФ были объявлены первые антикризисные меры, направленные на решение самой неотложной на тот момент задачи: укрепление финансовой системы России. В число этих мер вошли инструменты денежно-кредитной, бюджетной и квазифискальной политики, которые были нацелены на обеспечение погашения внешнего долга крупнейшими банками и корпорациями, снижение дефицита ликвидности и рекапитализацию основных банков. Расходы бюджета, направленные на поддержку финансовой системы, превысили 3 % ВВП. Эти расходы осуществлялись по двум каналам: предоставлением ликвидности в виде субординированных кредитов и посредством вливаний в капитал банковской системы.

Государство предоставило российским банкам субординированный кредит на сумму до 950 млрд. рублей сроком не менее чем на пять лет. Но отметим, что государство оказало в большей степени селективную помощь крупным банкам в части предоставления капитала и ликвидности. Большинство региональных и небольших банков оказалось без государственной поддержки. Многие кредитные учреждения неоправданно не имеют доступа к системе рефинансирования. Это вынуждает их создавать значительный запас ликвидных активов в ущерб развитию кредитования.

Правительство, вместо того, чтобы принять адекватные меры по стабилизации положения, поддержало крупнейшие банки, такие как: ОАО «Сбербанк России» - до 500 млрд. рублей, ОАО «Банк ВТБ» - до 200 млрд. рублей, Россельхозбанк - до 25 млрд. рублей, оставшиеся 225 млрд. рублей также получили еще несколько относительно крупных банков.

Аналитики отмечают, что в настоящее время наблюдается тенденция дефицита ликвидности в банковском секторе. Это могло быть вызвано несколькими причинами:

Во-первых, это общая нестабильность на международных рынках не могла остаться незамеченной для российской банковской системы. Сильнейшее развитие долгового кризиса на Западе отразилось на России в виде увеличения оттока капитала. По обновленной оценке ЦБ РФ, к началу 2012 года из России ушло $ 70 млрд.

Во-вторых, внешний фон крайне негативно сказался на российской банковской системе. Но внутри российской системы происходил еще один серьезный процесс, негативно влияющий на ликвидность [15].

После кризиса 2008 года депозиты росли быстрее кредитного портфеля, что было связано с сохранением склонности населения и юридических лиц к сбережению на фоне медленного восстановления деловой и потребительской уверенности.

Однако в начале 2011 года в этой тенденции произошел перелом, связанный с появлением отложенного после начала кризиса спроса на кредиты. Рост кредитования поддерживался и низкими процентными ставками. Все это привело к активному росту кредитных портфелей в банковской системе.

Ускорение темпов кредитования в 2011 году было отмечено как в корпоративном, так и в розничном сегментах - до 2,5% в месяц. Это было во многом связано с «недокредитованностью» российской экономики в целом и потребительского сектора в частности. Именно восстановление розничного кредитования обеспечило ускорение роста общего кредитного портфеля, в то время как динамика корпоративного кредитования, доля которого в кредитах отечественных банков составляет 75%, более стабильна - его прирост остается на уровне 22% от года к году.

Однако при таком росте кредитования в 2011 году шло замедление роста депозитов, которые являются одним из основных источников банковской ликвидности. Сейчас наблюдается некоторое замедление их роста (до 22% по сравнению среднем 29% в 2011 году). На фоне опережающей динамики вкладов по отношению к темпам роста номинальных зарплат это было лишь вопросом времени.

Таким образом, сейчас наметились серьезные диспропорции между ростом кредитного портфеля и ростом сумм по депозитам. Казалось бы, банкам сейчас следует сократить кредитование. Но они не могут этого сделать, поскольку кредитные портфели по ранее выданным кредитам не отличаются хорошим качеством. Только кредиты физическим лицам, активно выдававшиеся банками в 2011 году, могут в ближайшее время принести огромные суммы просрочки. Но ведь есть еще и кредиты юридическим лицам, которые при дальнейшем развитии кризиса окажутся в достаточно трудном финансовом положении.

Банки уже сейчас с целью предупреждения дальнейшей тенденции к снижению вкладов физических лиц и учитывая, что эти вклады составляют немаловажную часть активов банковской системы, начали повышать по ним ставки. По итогам 2011 года максимальная процентная ставка, считаемая ЦБ РФ по вкладам 10 крупнейших банков выросла на 0,05 до 8,33%.

Также одной из причин дефицита ликвидности российских коммерческих банков является удорожание иностранных кредитов в связи со сложившейся ситуацией на мировых рынках. Это говорит о том, что в ближайшем будущем на внешних рынках занимать будет все сложнее и сложнее.

В октябре 2011 года на себе испытал изменение внешней конъюнктуры Сбербанк. Он в течение всего месяца вел переговоры с иностранными кредиторами по привлечению нового синдицированного кредита для рефинансирования кредита на $ 1,2 млрд., привлеченного в 2008 году, срок погашения которого приходится на октябрь 2011 года. Изначально Сбербанк рассчитывал привлечь $ 2,5 млрд., однако из-за ухудшения ситуации на финансовых рынках привлечь такой объем ему не удается, пока договорились только о $ 2 млрд.[15].

Полная стоимость кредита составит LIBOR+1,85% годовых. Таким образом, Сбербанк готов занять дороже, чем это сделал его ближайший конкурент - ВТБ - летом. В июле ВТБ привлек синдицированный кредит на $ 3,13 млрд., и его полная стоимость составила LIBOR+183 б.п., ставка после выплаты комиссий - LIBOR+1,3% годовых.

Удорожание заимствований за рубежом в совокупности с повышением ставок по вкладам в итоге привело к постепенному повышению ставок по всем видам кредитов в России, с дальнейшей тенденцией сокращения объемов кредитования.

К началу 2012 года уже выросли ставки по ипотеке: «Альфа-банк», Райффайзенбанк и «Юникредит» подняли ставки по ней на 0,5-1,5%. Также эти банки планирует поднять ставки и по другим розничным продуктам, в частности по автокредитам и кредитам наличными, по которым уже повысили проценты «МДМ Банк», «ХКФ-банк» и «Кредит Европа банк».

Однако при всех негативных тенденциях у российской банковской системы еще есть возможность в ближайшее время не впасть в глубокий кризис ликвидности. Ликвидность кредитных организаций обеспечивается Минфином РФ и Банком России совместно, поэтому в том случае, если Минфин сократит предложение временно свободных средств бюджета на депозитных аукционах, Банк России увеличит объем рефинансирования банков за счет операций РЕПО, а также может смягчить условия предоставления средств, снизив рейтинговые требования, сократив дисконты и восстановив операции РЕПО с акциями. Также у ЦБ РФ остается возможность внедрения механизма беззалогового кредитования, а также докапитализация банков через облигации федерального займа.

Банки могут получить кредиты Банка России под залог ценных бумаг, отвечающих критериям включения в ломбардный список, с учетом дисконта на сумму порядка 2,8 трлн руб. И это тот объем средств, который Банк России может предоставить в течение одних суток. Но заметим, что спрос еще не так велик, чтобы ЦБ РФ мог задействовать весь механизм рефинансирования.

Кроме того, Банк России, возможно, сможет обойтись применением традиционных инструментов рефинансирования и к беззалоговым кредитам прибегать не придется. Ситуация с ликвидностью также может улучшиться в связи с тем, что Банк России погасил все свои облигации и приостановил новые размещения [15].

Учитывая повышение спроса на операции рефинансирования, ЦБ увеличил диапазон таких инструментов. Начиная с 1 ноября 2011 года, ЦБ РФ начал выдавать кредиты, обеспеченные золотом, со сроком погашения 91-180 дней по ставке 7,25%. Кроме того, банк возобновил кредитование сроком на 91-180 дней, обеспеченное нерыночными активами и гарантиями по ставке 7,5%.

К середине февраля 2012 года больше половины займов банков в ЦБ пришлось на кредиты под залог нерыночных активов и поручительства.

На 13.02.2012 года объем рефинансирования российских банков перед ЦБ составил 885 млрд. рублей. По данным специалистов, 54,5% от этого объема (579 млрд. руб.) составляют займы под залог нерыночных активов и поручительства.

Вторым по значимости инструментом Банка России в пассивах банков является прямое РЕПО (45% объема рефинансирования, 303 млрд. руб. на 13 февраля). Ломбардные кредиты занимают лишь 0,46% с 2,561 млрд. руб. на 13 февраля. Кроме того, банки привлекают государственные деньги и в виде депозитов Минфина.

Важность операций рефинансирования возросла, поскольку они стали самым большим каналом вливаний рублевой ликвидности в банковскую систему. Учитывая этот факт и замедление инфляции, ожидается, что ЦБ РФ снизит процентные ставки и продолжит предлагать инструменты рефинансирования с увеличенным сроком погашения.

Действительно, в целом сейчас финансовое положение российских банков достаточно устойчиво. Более того, в данный момент российские банки продолжают развиваться в текущих условиях, в то время как европейские докапитализируются и проводят реструктуризацию активов для сокращения расходов и улучшения показателей финансовой устойчивости.

Как отмечалось ранее, одним из условий поддержания ликвидности кредитной организации является межбанковское кредитование.

В табл. 3.1 представлены основные характеристики кредитов, депозитов и прочих средств, полученных от других кредитных организаций, из которой видно, что сумма кредитов, депозитов полученных от других кредитных организаций по состоянию на 01.01.2008 года составили 2 807,4 млрд. рублей, отметим, что эта сумма увеличивалась из года в год после мирового финансового кризиса 2008-2009 гг., к 01.02.2012 года она выросла до 4 499,4 млрд. рублей, в относительном выражении на 38%. Это говорит о том, что банки активно кредитуют друг друга, с целью поддержания ликвидности.

Таблица 3.1

Основные характеристики кредитов, депозитов и прочих средств, полученных кредитными организациями от других кредитных организаций

01.01.08

01.01.09

01.01.10

01.01.11

01.01.12

01.02.12

Кредиты, депозиты и прочие средства от других кредитных организаций - всего

2807,4

3639,6

3117,3

3754,9

4560,2

4499,4

В рублях

989,5

1233,6

1420,5

1832,1

2197,7

2251,0

В иностранной валюте

1817,9

2406

1696,8

1922,8

2362,5

2248,3

Также одной из основных причин возникновения проблем с ликвидностью и платежеспособностью в кредитной организации является высокий уровень просроченной задолженности в составе активов, табл. 3.2.

Таблица 3.2

Основные характеристики кредитов, депозитов и прочих средств, полученных кредитными организациями от других кредитных организаций

01.01.108

01.01.11

01.10.11

01.01.12

01.02.12

Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства - всего

100,0

67,4

100,0

65,5

100,0

69,2

100,0

68,9

100,0

69,4

В том числе:

- просроченная задолженность

5,1

3,4

4,7

3,1

4,4

3,0

3,9

2,7

4,1

2,8

Резервы на возможные потери по кредитам, депозитам и просим размещенным средствам

9,2

6,2

8,6

5,6

7,5

5,2

6,9

4,8

7,0

4,8

Просроченные проценты по предоставленным кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, учитываемым на балансовых счетах

0,3

0,2

0,2

0,1

0,2

0,1

0,2

0,1

0,2

0,1

Просроченная задолженность вынуждает кредитные организации обеспечить высокий уровень резервов, а, следовательно, уменьшает ликвидность кредитных организаций. В случае если задолженность не возвращается в срок, возникает риск прекращения деятельности кредитной организации вследствие ее неплатежеспособности. Так, в кредитных организациях, в которых осуществляются меры по предупреждению банкротства, просроченная задолженность составляет более 20% от объема кредитного портфеля [15].

Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на увеличение его прибыльности. При этом более эффективным путем поддержания необходимого уровня ликвидности является скоординированное управление активами и пассивами банка.

Заключение

Кризисные явления, переживаемые сегодня российской экономикой в целом и финансовой системой в частности, безусловно, негативно отразились на финансово-хозяйственной деятельности всех российских коммерческих банков. Эпицентром финансового кризиса стали крупнейшие, так называемые системообразующие банки. Большая часть этих банков фактически неплатежеспособна. А это не может не оказывать отрицательного воздействия на финансовое состояние тех банков, которые за счет проведения осторожной и взвешенной финансовой политики, основанной на принципе диверсифицированного подхода к осуществлению всех активных операций, не прекращают выполнять своих обязательств. В разряд таких устойчивых банков сегодня можно отнести, главным образом, средние и малые, которые имеют жесткий бюджет, экономят на трудоемких и капиталоемких операциях, прежде всего, операциях с частными вкладчиками, более строго подходят к выполнению экономических нормативов.

Все эти факторы, а также отсутствие у средних и малых банков крупных пакетов государственных долговых обязательств, крупных кредитов, привлеченных у западных банков, неучастие в программах по приобретению значительных пакетов корпоративных ценных бумаг позволили таким банкам в условиях жесточайшего кризиса сохранить деньги и доверие своих кредиторов.

Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в полном объеме осуществлять оплату платежных документов своих клиентов.

Проведенное исследование в работы показало, что в современных условиях привлечение дополнительных денежных средств в банки является наиболее актуальной проблемой, так как данные средства служат источником выплаты кредитов, процентные доходы от которых составляют наибольшую долю прибыли банка.

Депозитные операции являются одним из главных видов пассивных операций банка, а финансовые ресурсы, полученные от таких видов операций, считаются привлеченными. Привлеченные средства покрывают от 80 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных банковских операций. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Оценка ликвидности и платежеспособности депозитных операций проводилась на основе изучения деятельности ВСБ СБ России. Основным видом деятельности банка является осуществление кредитования. Для коммерческих банков данная деятельность является одним из самых доходных, но высоко рисковых видов его деятельности.

За последние годы клиентская база Банка динамично растет и это доказывает, что Банк готов работать в условиях возрастающих требований к банковскому сектору и способен оперативно реагировать на изменение спроса на различные банковские продукты, предоставлять клиентам качественные услуги, обеспеченные новыми технологиями и высоким профессионализмом. Но технологии для Банка - не самоцель, важно, чтобы они служили клиентам, позволяли им получать банковские услуги максимально быстро и с высоким качеством.

Финансовая устойчивость Банка подтверждается динамичным ростом основных показателей. Основными принципами деятельности Банка были и остаются поддержание независимости и высокого профессионализма, что служит залогом надежности и эффективной работы Банка.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс РФ от 26.01.1996 № 14-ФЗ (часть вторая) (ред. ФЗ от 17.07.2009 № 19-ФЗ).

2. Федеральный закон РФ от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. ФЗ от 4.10.2010).

3. Федеральный закон от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. ФЗ от 25.11.09 N 281-ФЗ)

4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 03.11.2009) "Об обязательных нормативах банков"

5. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" (ред. от 21.12.2000. № 874-У)

6. Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 465с.

7. Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит. Изд-во: Форум, 2011 г. - 416 с.

8. Деева А.И. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2012 г. - 536 с.

9. Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки. Изд-во: Проспект, 2011 г. - 848 с.

10. Ковалева Т.М. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 360 с.

11. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. Изд-во: Скифия, 2012 г. - 368 с.

12. Кузнецов Н.Г., Алифанова Е.Н., Кочмола К.В. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 432 с.

13. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Оценка финансовой устойчивости кредитно организации. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 304 с.

14. Лаврушин О.И. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 320 с.

15. Гатауллина А.А. Проблемы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на современном этапе / А.А. Гатауллина // Молодой ученый. -- 2012. -- №6. -- С. 131-134.

Приложение 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на "01" января 2013 года

Кредитной организации Открытое акционерное общество «Сбербанк России» ОАО «Сбербанк России»

Почтовый адрес 117997, г. Москва, ул. Вавилова. 19

Код формы 0409806

Квартальная/Годовая

тыс. руб.

п/п

Наименование статьи

Данные

на отчетную

дату

1

2

3

I.

АКТИВЫ

1.

Денежные средства

492880738

2.

Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ

151196647

2.1.

Обязательные резервы

99392457

3.

Средства в кредитных организациях

38443527

4.

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

23528226

5.

Чистая ссудная задолженность

7658870964

6.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1140033047

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

94030603

7.

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

417065553

8.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

373567080

9.

Прочие активы

126690543

10.

Всего активов

10422276325

II.

ПАССИВЫ

11.

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ

565388335

12.

Средства кредитных организаций

477466955

13.

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

7877234761

13.1

Вклады физических лиц

5522845516

14.

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

15.

Выпущенные долговые обязательства

87222889

16.

Прочие обязательства

79236555

17.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

26770634

18.

Всего обязательств

9113320129

III.

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

19.

Средства акционеров (участников)

67760844

20.

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

21.

Эмиссионный доход

228054226

22.

Резервный фонд

3527429

23.

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

- 26013504

24.

Переоценка основных средств

81637223

25.

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

632098899

26.

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

321891079

27.

Всего источников собственных средств

1308956196

IV.

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

28.

Безотзывные обязательства кредитной организации

2057720135

29.

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

643334969

30.

Условные обязательства некредитного характера

747324

Таблица 2.1 - Вертикальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2011-2012 гг. (активы)

Наименование статей бухгалтерского баланса

01.01.2013

%

01.01.2012

%

Прирост в структуре, %

1

Денежные средства

492880738

4,73

322302793

3,78

+ 0,95

2

Средства кредитных организаций в ЦБ Российской Федерации

151196647

1,45

128924854

1,51

- 0,06

3

Средства в кредитных организациях

38443527

0,37

61888479

0,73

- 0,36

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

23528226

0,23

31509445

0,37

- 0,14

5

Чистая ссудная задолженность

7658870964

73,49

5714300721

67,04

+ 6,45

6

Чистые вложения и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1140033047

10,94

1465068808

17,19

- 6,25

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

417065553

4,0

354845030

4,16

- 0,16

8

Основные средства, НМА и материальные запасы

373567080

3,58

317378620

3,73

- 0,15

9

Прочие активы

126690543

1,21

127028480

1,49

- 0,28

Всего активов

10422276325

100

8523247230

100

-

Таблица 2.2 - Горизонтальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2011-2012 гг. (активы)

Наименование статей бухгалтерского баланса

01.01.2013

01.01.2012

Прирост в структуре, %

1

Денежные средства

492 880 738

322 302 793

+ 52,92

2

Средства кредитных организаций в ЦБ Российской Федерации

151 196 647

128 924 854

+ 17,28

3

Средства в кредитных организациях

38 443 527

61 888 479

- 37,88

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

23 528 226

31 509 445

- 25,33

5

Чистая ссудная задолженность

7 658 870 964

5 714 300 721

+ 34,03

6

Чистые вложения и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1 140 033 047

1 465 068 808

- 22,19

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

417 065 553

354 845 030

+ 17,53

8

Основные средства, НМА и материальные запасы

373 567 080

317 378 620

+ 17,70

9

Прочие активы

126 690 543

127 028 480

- 0,27

Всего активов

10 422 276 325

8 523 247 230

+ 22,28

Таблица 2.3 - Вертикальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2011-2012 гг. (пассивы)

Наименование статей бухгалтерского баланса

01.01.2013

%

01.01.2012

%

Прирост в структуре, %

1

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

565 388 335

5,42

300 000 001

3,52

+ 1,9

2

Средства кредитных организаций

477 466 955

4,58

291 093 913

3,42

+ 1,16

3

Средства клиентов (некредитных организаций)

7 877 234 761

75,58

6 666 977 736

78,22

- 2,64

4

Выпущенные долговые обязательства

87 222 889

0,84

111 983 441

1,31

- 0,47

5

Прочие обязательства

79 236 555

0,76

76 991 753

0,9

- 0,14

6

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

26 770 634

0,26

26 313 232

0,31

- 0,05

7

Всего обязательств

9 113 320 129

87,44

7 473 360 076

87,68

- 0,24

Всего пассивов

10 422 276 325

100

8 523 247 230

100

-

Таблица 2.4 - Горизонтальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2011-2012 гг. (пассивы)

Наименование статей бухгалтерского баланса

01.01.2013

01.01.2012

Прирост в структуре, %

1

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

565 388 335

300 000 001

+ 88,46

2

Средства кредитных организаций

477 466 955

291 093 913

+ 64,03

3

Средства клиентов (некредитных организаций)

7 877 234 761

6 666 977 736

+ 18,15

4

Выпущенные долговые обязательства

87 222 889

111 983 441

- 22,11

5

Прочие обязательства

79 236 555

76 991 753

+ 2,92

6

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

26 770 634

26 313 232

+ 1,74

7

Всего обязательств

9 113 320 129

7 473 360 076

+ 21,94

Всего пассивов

10 422 276 325

8 523 247 230

+ 22,28

Таблица 2.5 - Вертикальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2011-2012 гг. (источники собственных средств)

Наименование статей бухгалтерского баланса

01.01.2013

%

01.01.2012

%

Прирост в структуре, %

1

Средства акционеров (участников)

67 760 844

0,65

67 760 844

0,8

- 0,15

4

Эмиссионный доход

228 054 226

2,19

228 054 226

2,68

- 0,49

Резервный фонд

3 527 429

0,03

3 527 429

0,04

- 0,01

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-26 013 504

- 0,25

15 835 441

0,19

- 0,44

5

Переоценка основных средств

81 637 223

0,78

81 713 099

0,96

- 0,18

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

632 098 899

6,07

479 017 552

5,62

+ 0,45

8

Неиспользованная прибыль (непокрытые убытки) за отчетный период

321 891 079

3,09

173 978 563

2,04

+ 1,05

Всего источников собственных средств

1 308 956 196

12,56

1 049 887 154

12,32

+ 0,24

Всего пассивов

10 422 276 325

100

8 523 247 230

100

-

Таблица 2.6 - Горизонтальный анализ баланса ОАО Сбербанка России за 2011-2012 гг. (источники собственных средств)

Наименование статей бухгалтерского баланса

01.01.2013

01.01.2012

Прирост в структуре, %

1

Средства акционеров (участников)

67 760 844

67 760 844

-

4

Эмиссионный доход

228 054 226

228 054 226

-

Резервный фонд

3 527 429

3 527 429

-

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-26 013 504

15 835 441

- 264,27

5

Переоценка основных средств

81 637 223

81 713 099

- 0,09

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

632 098 899

479 017 552

+ 31,96

8

Неиспользованная прибыль (непокрытые убытки) за отчетный период

321 891 079

173 978 563

+ 85,02

Всего источников собственных средств

1 308 956 196

1 049 887 154

+ 24,68

Всего пассивов

10 422 276 325

8 523 247 230

+ 22,28

Таблица 2.8 - Анализ разрывов ликвидности ОАО «Сбербанк России» по срокам (на 31.12.2011 - 31.12.2012 гг.), млн. руб.

До 6 месяцев

От 6 месяцев до 1 года

Свыше 1 года

АКТИВЫ

На 31.12.

2011 г.

На 31.12.

2012 г.

На 31.12.

2011 г.

На 31.12.

2012 г.

На 31.12.

2011 г.

На 31.12.

2012 г.

Денежные средства и их эквиваленты

719601

625565

-

-

-

-

Обязательные резервы на счетах в центральных банках

19867

38465

6089

8920

25722

53820

Торговые ценные бумаги

66168

101973

-

-

-

-

Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков

106875

51993

-

-

-

-

Средства в других банках

10148

32765

2111

1774

776

558

Кредиты и авансы клиентам

931580

1296623

998398

1243324

3559409

5179753

Ценные бумаги, заложенные по договорам репо

81493

163661

-

39045

-

98133

Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

1184691

869256

2404

2832

23826

12441

Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

13069

12407

5541

9048

339581

265061

Отложенный налоговый актив

-

-

-

-

7518

7823

Основные средства

-

-

-

-

283756

359903

Прочие активы

137243

173940

20080

29934

82581

156082

Итого активов

3270735

3366648

1034623

1334877

4323107

6133574

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Средства других банков

112993

492027

18312

36720

3363

3638

Средства физических лиц

1900746

1982881

582571

654132

2341142

3089306

Средства корпоративных клиентов

896633

1061967

18788

50772

901251

1093075

Выпущенные долговые ценные бумаги

79537

72027

56175

17880

136987

178800

Прочие заемные средства

15102

19894

81152

52337

75001

171789

Отложенное налоговое обязательство

-

-

-

-

15921

21207

Прочие обязательства

69035

233311

10513

9633

12625

22214

Субординированные займы

-

-

-

-

303513

303518

Итого обязательств

3074046

3862107

767511

821474

3799803

4883547

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Теоретические аспекты анализа ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка. Понятие ликвидности и платежеспособности баланса коммерческого банка. Анализ структуры и динамики доходов и расходов, прибыли банка и банковской маржи банка.

    дипломная работа [308,6 K], добавлен 26.02.2009

  • Понятие ликвидности банка. Основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка. Состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях. Анализ активных и пассивных операций банка, ликвидности и платежеспособности.

    курсовая работа [89,0 K], добавлен 23.01.2014

  • Понятие платежеспособности банка исходя из различных теорий. Основные направления анализа ликвидности баланса и платежеспособности банка. Исследование структуры и динамики доходов и расходов коммерческого банка. Определение эффективности работы банка.

    курсовая работа [51,5 K], добавлен 28.07.2015

  • Понятие и сущность ликвидности современного коммерческого банка. Анализ риска ликвидности в банковской деятельности. Характеристика деятельности банка ОАО "ВТБ", оценка его ликвидности и платежеспособности, а также рекомендации их совершенствованию.

    курсовая работа [640,2 K], добавлен 15.04.2010

  • Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень. Методы управления и нормативное регулирование показателей ликвидности. Анализ и оценка ликвидности на примере Алтайского коммерческого банка. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности банка.

    курсовая работа [50,5 K], добавлен 31.05.2010

  • Оценка ликвидности как самостоятельное направление оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. Международные подходы к анализы ликвидности. Разработка рекомендаций по повышению уровня ликвидности и платежеспособности ООО КБ "Кольцо Урала".

    дипломная работа [1,6 M], добавлен 06.01.2013

  • Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.

    дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.