Организация деятельности кредитной организации на примере ПАО "ВТБ24"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Общая характеристика кредитной организации ПАО «ВТБ24»

1.1 История создания и развития банка

1.2 Основные виды деятельности банка

1.3 Корпоративное управление банка

2. Анализ финансового состояния кредитной организации ПАО «ВТБ24».

2.1 Анализ состояния активов и пассивов банка

2.2 Ресурсная база банка

2.3 Финансовый анализ ПАО «ВТБ24»

2.4 Организация работы управления рисками в кредитной организации ПАО «ВТБ24»

3. Рекомендации по улучшению финансового состояния ПАО «ВТБ24»

Заключения

Список использованной литературы

Приложение



Введение

ВТБ 24 -- один из крупнейших российских банков. Входит в международную банковскую группу ВТБ, специализируясь на розничных операциях. Сеть банка формируют более 560 офисов в 69 регионах страны

Банк ВТБ 24 (публичное акционерное общество) (прежнее название - Закрытое акционерное общество «Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК») создан на основании решения общего собрания Участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК» (общество с ограниченной ответственностью) (протокол №77 от 31 марта 2000 года о преобразовании общества).

Цель учебной практики - закрепление теоретических знаний, овладении практических навыков аналитической работы, управления производства.

Задачи учебной практики:

- дать общую характеристику предприятия;

- проанализировать финансовое состояние предприятия;

- провести анализ ликвидности и платежеспособности банка;

- провести анализ финансовой устойчивости банка;

- дать рекомендации по улучшению финансового состояния банка.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложения, выполнена на 37 страницах печатного текста.

1. Общая характеристика кредитной организации ПАО «ВТБ24»

1.1 История создания и развития банка

Кредитная организация - эмитент является правопреемником КБ «ГУТА-БАНК» ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом.

До 16 июля 2004 года кредитная организация - эмитент входила в состав группы аффилированных компаний - «Группа «Гута», осуществляя функции основного расчетного центра Группы. Летом 2004 года, в результате «мини-кризиса» на банковском рынке, кредитная организация - эмитент столкнулась с проблемой ликвидности. Дефицит ликвидных средств негативно повлиял на способность кредитной организации - эмитента выполнить все обязательства по платежам клиентов в указанный период. Поскольку собственники кредитной организации - эмитента - «Группа «Гута» не смогли в необходимом объеме консолидировать средства для оперативного восстановления ликвидности кредитной организации - эмитента, 16 июля 2004 г. ими было подписано соглашение о продаже контрольного пакета акций кредитной организации - эмитента (85,81%) ОАО Внешторгбанк. Таким образом, «Группа «Гута» утратила контроль над кредитной организацией - эмитентом 16 июля 2004 года.

Несмотря на кризис ликвидности 2004 года, а также связанный с ним отток клиентуры и снижение объема операций, кредитной организации- эмитенту удалось не только восстановить утраченные позиции, но и существенно увеличить кредитный портфель и ресурсную базу. 25 марта 2005 года Наблюдательным советом ОАО Внешторгбанк была утверждена стратегия развития ПАО «КБ «ГУТА-БАНК», в соответствии с которой на базе кредитной организации - эмитента был создан специализированный розничный банк, фокусирующийся на обслуживании и кредитовании населения и малого бизнеса в рамках группы ВТБ. В рамках утвержденной стратегии развития и в соответствии с решением общего собрания акционеров от 6 июня 2005 года ОАО «КБ «ГУТА-БАНК» был переименован в ОАО Внешторгбанк Розничные услуги. На розничном рынке его деятельность осуществлялась с использованием торговой марки «Внешторгбанк-24». 14 ноября 2006 года ОАО Внешторгбанк Розничные услуги был переименован в ВТБ 24 (ПАО).

Кредитная организация - эмитент имеет генеральную лицензию, выданную Центральным банком Российской Федерации на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензию дилера на рынке ценных бумаг, лицензию брокера на рынке фьючерсов и опционов и т.д. Кредитная организация - эмитент является участником системы страхования вкладов. В 2005 - 1-й половине 2006 гг. кредитная организация - эмитент прошла реструктуризацию, получила дополнительный капитал от материнского банка, получила новое название и новую команду менеджеров. Кредитная организация - эмитент является кредитной коммерческой организацией, основной целью деятельности которой является получение прибыли. Цели создания кредитной организации - эмитента: Кредитная организация - эмитент создана с целью получения прибыли при осуществлении банковских операций. ПАО «КБ Гута- БАНК» специализировался, в основном, на оказании расчетных услуг и кредитовании группы «Гута».

Кредитная организация - эмитент специализируется на оказании банковских услуг и кредитовании населения и предприятий малого бизнеса.

«ВТБ 24» -- розничный банк, специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют более 560 офисов в 69 регионах страны, а также филиалы в Азербайджане, Грузии, Белоруссии, Казахстане и Украине.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы.

Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Банк имеет устойчивое положение на финансовом рынке России, обладает высокой ликвидностью активов, динамичным ростом основных показателей, стабильной клиентской базой. ПАО ВТБ24

1.2 Основные виды деятельности банка

2 Генеральная лицензия Банка России № 1623 от 15.10.2012 г. на осуществление банковской деятельности

3 Лицензия ФСФР на осуществление брокерской деятельности № 077-03219-100000 от 29 ноября 2000

4 Лицензия ФСФР на осуществление депозитарной деятельности № 077-03752-000100 от 07 декабря 2000

5 Лицензия ФСФР на осуществление дилерской деятельности № 077-03311-010000 от 29 ноября 2000

6 Лицензия ФСФР на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 077-03391-001000 от 29 ноября 2000

7 Лицензия ФСФР биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле № 1409 от 21 июля 2009

8 Лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов № 22-000-1-00041 от 30 октября 2001 г.



1.3 Корпоративное управление банка

Общее собрание акционеров -- высший орган управления ПАО «ВТБ24». Путем принятия решения на собраниях акционеров собственники Банка реализуют свои права, связанные с участием в его управлении.

Годовое Общее собрание акционеров проводится один раз в год, не ранее, чем через 2 месяца и не позднее чем через 6 месяцев после окончания финансового года. Собрания, проводимые помимо годового, являются внеочередными и проводятся по решению Совета директоров на основании его собственной инициативы, требования Ревизионной комиссии, требования аудитора Банка, а также требования акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10% голосующих акций на дату предъявления требования.

Порядок проведения собрания устанавливается Положением об Общем собрании акционеров Банка.

К компетенции собрания, помимо прочего, относятся следующие вопросы: избрание членов Совета директоров, Ревизионной комиссии;

1. увеличение (уменьшение) уставного капитала Банка;

2. утверждение независимого аудитора Банка;

3. внесение изменений и дополнений в Устав Банка, а также утверждение внутренних документов Банка, регулирующих деятельность органов управления Банка;

4. утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе, отчетов о прибылях и убытках Банка, а также распределение прибыли, в том числе, выплата (объявление) дивидендов;

5. принятие решения об одобрении крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных федеральным законодательством.

Руководство текущей деятельностью ВТБ 24 (ПАО) осуществляется единоличным исполнительным органом банка -- президентом--председателем правления и коллегиальным исполнительным органом банка -- правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету банка. Возглавляет правление ВТБ 24 (ПАО) президент-председатель правления Михаил Задорнов, помимо него в исполнительный орган входят 9 руководителей -- членов правления.

Заседание Совета директоров Банка созывается по инициативе его Председателя либо по требованию члена Совета директоров, Ревизионной комиссии, аудитора, Правления, Председателя Правления Банка.

К компетенции Совета директоров, помимо прочего, относятся следующие вопросы:

1. определение приоритетных направлений деятельности Банка, концепции и стратегии развития Банка;

2. осуществление постоянного контроля за деятельностью исполнительных органов и высших должностных лиц Банка;

3. формирование эффективной организационной структуры и системы управления Банком;

4. оценка банковских и иных рисков, влияющих на деятельность Банка;

5. утверждение планов и бюджетов Банка;

6. проведение оценки результатов деятельности Банка и его органов;

7. обеспечение соблюдения Банком законодательства Российской Федерации;

8. защита прав и законных интересов акционеров Банка.

9. В течение 2013 года Совет директоров Банка рассматривал различные вопросы деятельности Банка в рамках своей компетенции, среди них:

10. стратегия Банка;

11. сделки, в совершении которых имелась заинтересованность;

12. утверждение финансовой отчетности Банка;

13. созыв Общих собраний акционеров;

14. другие вопросы.

2. Анализ финансовой деятельности кредитной организации ПАО «ВТБ24»

2.1 Анализ активов и пассивов банка

В балансе отражается состояние привлеченных и собственных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие операции. По данным баланса осуществляется контроль за состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения операций в бухгалтерском учете.

Структура баланса определяется функциональной деятельностью банков, принципами учета банковских операций и изменяется в зависимости от изменения характера операций.

С точки зрения эффективности активов, самыми рентабельными являются ссуды и инвестиции. Пусть этих средств непосредственно нет в самом банке в данный момент, но эти средства работают, принося определенный доход.

Таблица 1 - Структурно-динамический анализ активов и банка ПАО «ВТБ24», (в тыс. руб.)

	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	Изменения
							За отчетный период	За два смежных периода
Показатели	?	%	?	%	?	%
							?	%	?	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
денежные средства	60 396 974,00	5,1	53 109 101,00	3,57	75 391 362,00	3,68	22 282 261,00	141,95	14 994 388,00	124,82
средства кредитных организациях ЦБ РФ	37 858 702,00	3,2	43 516 995,00	2,92	60 601 489,00	2,96	17 084 494,00	139,25	22 742 787,00	160,07
обязательные резервы	12 831 083,00	1,08	15 415 602,00	1,03	17 389 242,00	0,85	1 973 640,00	112,8	4 558 159,00	135,52
средства в кредитных организациях	14 227 578,00	1,2	6 468 180,00	0,43	11 230 202,00	0,54	4 762 022,00	173,62	-2 997 376,00	78,93
финансовые активы	26 218 575,00	2,21	30 472 489,00	2,05	18 368 420,00	0,89	-12 104 069,00	60,27	-7 850 155,00	70,05
чистая ссуднавя задолженность	993 854 041,00	84,06	1 265 153 935,00	85,12	1 683 322 017,00	82,28	418 168 082,00	133,05	689 467 976,00	169,37
чистые вложения в ценные бумаги	743 121,00	0,06	20 819 153,00	1,4	79 532 692,00	3,88	58 713 539,00	382,01	78 789 571,00	10702,52
инвестиции в дочерние компания	741 408,00	0,06	1 464 005,00	0,09	1 576 872,00	0,07	112 867,00	107,7	835 464,00	212,68
ОС, нематериальные активы	12 372 621,00	1,04	15 845 294,00	1,06	24 250 867,00	1,18	8 405 573,00	153,04	11 878 246,00	196,004
прочие активы	23 001 567,00	1,94	33 903 117,00	2,28	73 971 158,00	3,61	40 068 041,00	218,18	50 969 591,00	321,59
Активы	1 182 245 670,00	100	1 486 167 871,00	100	2 045 634 321,00	100	559 466 450,00	137,64	863 388 651,00	173,02

По итогам 2013 года активы банка увеличились на 37,64%. В структуре активов произошли следующие изменения:

Объем денежных средств увеличился на 41,95%

1. Обязательные резервы увеличились на 12,8%

2. Чистая ссудная задолженность увеличилась на 33,05% и составляет 82,28% в структуре активов

3. Прочие активы увеличились на 118,18%

Кредитная организация входит в пятерку банков Москвы и Московской области по размеру нетто-активов. В таблице 2 представлен рейтинг банков региональных из который мы увидим основных конкурентов ПАО «ВТБ24».

банк ликвидность риск платежеспособность

Таблица 2 - Рейтинг банка по размеру нетто-актива в Москве и Московской области. (в тыс. руб.)

01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Позиция в рейтинге	Название банка	Позиция в рейтинге	Название банка	Позиция в рейтинге	Название банка
1	Сбербанк России	1	Сбербанк России	1	Сбербанк России
2	ВТБ	2	ВТБ	2	ВТБ
3	Газпромбанк	3	Газпромбанк	3	Газпромбанк
4	Россельхозбанк	4	Россельхозбанк	4	Россельхозбанк
5	Банк Москвы	5	ВТБ 24	5	ВТБ 24
6	ВТБ 24	6	Альфа-Банк	6	Альфа-Банк
7	Альфа-Банк	7	Банк Москвы	7	Банк Москвы

В течение анализируемого периода ПАО «ВТБ24» за период 01.01.2012 - 01.01.2013гг. банк поднялся на одну позиции вверх и занимал 5 место в рейтинге банков по Москвы и Московской области по размеру нетто-активов. На период 01.01.2014г. банк подтвердил свои показатели и стабильно закрепился на 5 месте. Также можно заметить, что основными конкурентами кредитной организации являются такие банки, как банк «Сбербанк», «ВТБ», Газпромбанк и Россельхозбанк.

Ключевым драйвером развития «ВТБ 24» в 2013 году оставался розничный бизнес в рамках совместного проекта с ВТБ. Портфель активов по совместному проекту с ВТБ вырос, при этом каждый квартал 2013 года портфель увеличивался более чем на 25%.

Отношение накопленных резервов к кредитному портфелю составило около 9%. «ВТБ24» выполняет все нормативы Банка России по РСБУ, в том числе норматив достаточности капитала, на все отчетные даты.

Рассмотрим структуру пассивов банка и проанализируем в динамике показатели. Структурно-динамический анализ представлен в таблице 3.

Таблица 3 - Структурно-динамический анализ пассивов ПАО «ВТБ 24» (в тыс. руб.)

	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	Изменения
							За отчетный период	За два смежных периода
Показатели	?	%	?	%	?	%
							?	%	?	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
кредиты, депозиты и прочие средства в ЦБ РФ	0,00	-	19 581 078,00	0,79	32 516 822,00	0,96	12 935 744,00	166,06	32 516 822,00	0
средства в кредитных организациях	55 659 651,00	2,79	69 496 027,00	2,83	110 300 419,00	3,27	40 804 392,00	158,71	54 640 768,00	198,16
средства клиетов ( не КО)	999 313 870,00	50,12	1 189 826 285,00	48,53	1 677 433 384,00	49,84	487 607 099,00	140,98	678 119 514,00	167,85
вклады физ лиц	823 133 105,00	41,28	982 659 358,00	40,08	1 338 778 438,00	39,78	356 119 080,00	136,24	515 645 333,00	162,64
финансовые обязательства	0	-	0	-	0	-	0,00	-	0,00	0
выпущенные долговые обязательства	10 380 275,00	0,52	48 058 247,00	1,96	49610457	1,47	1 552 210,00	103,22	39 230 182,00	477,93
прочие обязательчтва	7 696 386,00	0,38	13 393 144,00	0,54	19 078 789,00	0,56	5 685 645,00	142,45	11 382 403,00	247,89
резервы по возможным потерям	475 393,00	0,02	797 007,00	0,03	2 055 771,00	0,06	1 258 764,00	257,93	1 580 378,00	432,43
всего обязательств	1 896 658 680,00	95,13	2 323 811 146,00	94,79	3 229 774 080,00	95,97	905 962 934,00	138,98	1 333 115 400,00	170,28
источники собственных средств. Из них:	96 969 088,00	4,86	127 714 866,00	5,2	135 333 150,00	4,02	7 618 284,00	105,96	38 364 062,00	139,56
средства акционеров	50 730 197,00	2,54	50 730 197,00	2,06	74 394 401,00	2,21	23 664 204,00	146,64	23 664 204,00	146,64
эмиссионный доход	22 693 020,00	1,13	22 693 020,00	0,92	13 621 614,00	0,4	-9 071 406,00	60,02	-9 071 406,00	60,02
переоценка ценных бумаг	0	-	0	-	-34 012	-0,001	-34 012,00	0	-34 012,00	0
переоценка ОС	7 308,00	0,0003	7 304,00	0,0002	806 092,00	0,02	798 788,00	11036,3	798 784,00	11030,26
нераспределенная прибыль прошлых лет	10082395	0,5	17208226	0,7	25815192	0,76714322	8 606 966,00	150,016579	15 732 797,00	256,04226
неиспользованная прибыль (от периода)	13 456 168,00	0,67	37 076 119,00	1,51	20 729 863,00	0,61602385	-16 346 256,00	55,9116314	7 273 695,00	154,054728
пассивы	1 993 627 768,00	100	2 451 526 012,00	100	3 365 107 230,00	100	913 581 218,00	137,265818	1 371 479 462,00	168,793156

За отчетный период пассивы кредитной организации увеличились на 9,56%. В структуре пассивов произошли следующие изменения:

1. Источники собственных средства банка увеличились на 58,45%, их доля в структуре пассив составляет 4,02 %.

2. Средства клиентов не являющиеся кредитными организациями в структуре пассивов составляют 49,84%, за отчетный период их прирост составил 40,98%.

3. Прочие обязательства увеличились на 42,45%

Объем средств на счетах физических лиц в 2013 году вырос на 36,24% и на 1 января 2014 года составил 1 338 778 438 тыс. рублей.

Операционными задачами «ВТБ24» являются сокращение издержек и повышение качества обслуживания клиентов. Важной составляющей также являются инвестиции в ребрендинг и формирование единой концепции продвижения финансовых продуктов и услуг. «ВТБ24» планирует увеличивать долю высокомаржинальных продуктов и непроцентных доходов.

Инвестиционная стратегия ВТБ в банковском бизнесе предполагает развитие розничного сегмента кредитования в партнерстве с ВТБ24 и наращивание масштабов бизнеса.

В развитии корпоративного бизнеса в отчетном периоде Банк придерживался стратегии наращивания базы пассивов, которая обеспечивала привлечение доступного фондирования и способствовала увеличению непроцентного комиссионного дохода Банка. По состоянию на 1 января 2014 года, в рейтинге российских банков ВТБ24 имел 5-й по размеру кредитный портфель юридических лиц. Следует отметить, что в прошедшем году многие коммерческие банки из конкурентной группы сравнения также сокращали кредитные портфели юридических лиц.

Данная тенденция объясняется в основном следующими факторами:

1. Резко усилившейся конкуренцией с госбанками, имеющими сравнительно разнообразие услуг и оказывающими давление на рынок низкими ставками;

2. Некоторым сокращением рынка корпоративного кредитования, вызванным макроэкономическими причинами, начавшими действовать со второй половины 2013 года.

В 2013 году продолжал действовать внутрибанковский фактор -- стратегическая ориентация Банка на более высокодоходный, по сравнению с корпоративным, розничный бизнес.

2.2 Ресурсная база банка

Ситуация с ликвидностью на внутреннем рынке в 2013 году была довольно напряженной. В подобных условиях Банк счел наиболее разумным поддержание значительного буфера ликвидности в виде ценных бумаг.

Ключевой задачей также являлось наращивание ресурсной базы, в том числе в форме привлечения среднесрочных и долгосрочных средств клиентов.

Таблица 4 - Источники кредитной организации ПАО «ВТБ24» ( в тыс. руб.)

№	Наименование статей	01.01.2014	01.01.2013	Изменение
				Абсолютное (в тыс. руб.)	Относительное ( в %)
I	Пассивы	1890995642	1341151788	549843854	140,99
1	Кредиты, депозиты и прочие средства В ЦБ РФ	32516822	19581078	12935744	166,06
2	Средства кредитных организаций	110300419	69496027	40804392	158,71
3	Средства клиентов	1677433384	1189826285	487607099	140,98
4	Вклады физ. лиц	133778438	982659358	-848880920	13,61
5	Выпущенные долговые обязательства	49 610 457	48058247	1552210	103,22
6	Прочие обязательства	19078789	13393144	5685645	142,45
7	Резервы на возможные потери	2 055 771	797 007	1258764	257,93
II	Источники собственных средств	138503235	130884951	7618284	105,82
1	Средства акционеров	74394401	50730197	23664204	146,64
2	Эмиссионный доход	13621614	22693020	-9071406	60,02
3	Переоценка основных средств	806 092	7 304	798788	11036,36
4	Нераспределенная прибыль прошлых лет	25815192	17208226	8606966	150,01
5	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	20 729 863	37076119	-16346256	55,91

Объемы привлеченных средств от Банка России в 2013 году по сравнению с 2012 годом существенно не изменились, всего было привлечено около195 810 78 тыс. рублей. Доля в пассивах составила всего 1,4%.

По итогам 2013 года обязательства Банка выросли на 40,99%, в том числе:

· средства клиентов167 743 338 тыс. рублей, что выросло на (40,98%)

· по вкладам физических лиц рост составил 133 778 438 тыс. рублей (13,61%).

· прочие обязательства 190 787 89 тыс. рублей, что выросло на (42%)

Крупнейшие акционеры Банка, ряд дочерних и зависимых компаний ВТБ вносят существенный вклад в обеспечение финансовой устойчивости Банка ВТБ24. В 2014 году ПАО «ВТБ24» банком получен эмиссионный доход в размере 136 216 14 тыс. рублей. По результатам данной сделки собственный капитал Банка увеличился на 32,46%.

В рейтинге банков по величине депозитного портфеля ВТБ24 в 2013 году поднялся вверх на 1 ступень (с 6-го на 5-е место).

В отчетном периоде Банк продолжил работу по оптимизации линейки вкладов физических лиц, направленную на максимальное удовлетворение потребностей клиентов.

2.3 Финансовый анализ ПАО «ВТБ24»

По итогам работы в 2013 году Банк получил прибыль по РСБУ в размере 20 729 863 тыс. рублей. Этот положительный финансовый результат особенно важен, так как по итогам предыдущих трех лет Банк фиксировал убытки, связанные, главным образом, с присоединением Летобанка.

Таблица 5 - Финансовые результаты деятельности ПАО «ВТБ24» (в тыс. руб.)

Показатели, в млн. рублей	2013	2012	Изменение
			Абсолютное (в млн. руб)	Относительное ( в %)
УК	50730197	50730197	0	100
Собственные средства	130884951	98809307	32 075 644	132,46
Всего активов	1472036739	1172334882	299701857	125,56
Чистая прибыль (убыток)	20729863	37076119	-16346256	55,91
Чистые процентные доходы	122490975	91833858	30657117	133,38
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии	15572	339	15233	4593,51
Чистые комиссионные доходы	26010781	20807038	5203743	125,009
Доходы от операций с ин. валютой	4628468	3330512	1297956	138,97
Другие доходы	23059968	25683059	-2623091	89,78

В 2013 году активы ВТБ24 возросли на 299 701 857. рублей и составили 147 203 673 9 тыс. рублей. Размер собственных средств (капитал) Банка вырос почти на 32 075 644 рублей и приблизился к 130 884 951 тыс. рублей. Согласно данным банковского рэнкинга «Руссрейтинг», на 1 января 2014 года ВТБ24 занимал 5-е место по величине активов и 3-е место по размеру чистой прибыли среди крупнейших российских кредитных организаций. Согласно данным отчетности по РСБУ, Банк получил в 2013 году чистую прибыль в размере 207 298 63 тыс. рублей

Основными факторами полученного Банком положительного финансового результата по итогам 2013 года стали следующие события:

1. Рост объема кредитного портфеля Банка за счет наращивания розничного портфеля.

2. Активное развитие комиссионноемких карточных продуктов, что по итогам года позволило увеличить чистый комиссионный доход в 2 раза в сравнении с результатом 2012 года.

3. Участие в совместных партнерских программах и внедрение новых продуктов в рамках ипотечного кредитования.

4. Оптимизация линейки розничных продуктов, повышение эффективности скоринговых систем.

5. Постоянный мониторинг рыночной конъюнктуры, что позволяет поддерживать размер ставок и привлекательность продуктов Банка на конкурентном уровне.

Банк намерен и впредь существенно увеличивать количество клиентов с предоставлением им обширного спектра банковских услуг и высококлассного сервиса. В течение 2013 года продолжали развиваться текущие, высокодоходные программы: кредитование заемщиков, относящихся к сегменту малого бизнеса, совместный проект с ОАО «ВТБ» по кредитованию физических лиц, клиентов ПАО «ВТБ24».

Банк проводит активную работу с просроченной задолженностью (как собственными силами, так и с привлечением сторонних коллекторских агентств). По итогам работы данных служб Банк планирует снизить объем просроченной задолженности и повысить доходность кредитного портфеля.

2.4 Организация работы управления рисками в кредитной организации ПАО «ВТБ24»

Основной целью стратегии Банка в области управления рисками является создание экономических условий для его устойчивого функционирования, защиты законных интересов акционеров, а также вкладчиков и кредиторов. Банка путем обеспечения полного и своевременного выявления и ограничения принимаемых им рисков.

Основные риски, присущие деятельности Банка:

1. риск ликвидности;

2. рыночный риск (в том числе, валютный риск и процентные риски);

3. операционный риск;

4. кредитный риск.

Риск ликвидности

Принципы управления ликвидностью Банка определены его внутренним документом «Политика в области управления и контроля за состоянием ликвидности». Комитет по управлению активами и пассивами Банка (КУАП) контролирует риск ликвидности на основе анализа информации о дисбалансах во временной структуре активов и пассивов, значений коэффициентов ликвидности, а также результатов стресс-тестирования ликвидной позиции. При этом оценивается достаточность имеющегося у Банка буфера ликвидности для покрытия отрицательного денежного потока, если таковой возникает. Принимая во внимание все известные ему факты, КУАП определяет стратегию управления активами и пассивами Банка на следующий финансовый период. Управление текущей ликвидностью осуществляется Казначейством, которое проводит операции на денежных рынках для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.

Общий подход к стресс-тестированию ликвидной позиции Банка в 2013 году в целом соответствовал применявшемуся ранее в 2012 году и включал в себя три сценария развития событий: «краткосрочный финансовый кризис», «долгосрочный системный кризис» и «репутационный кризис ВТБ. Итогом расчетов являлась оценка периода выживания Банка при реализации каждого из этих сценариев. Кроме того, проводилось тестирование достаточности сформированного Банком буфера ликвидности для сохранения им платежеспособности в течение одного месяца. В 2013 году была проведена ревизия заложенных в модель стресс-теста допущений, приведшая к корректировке части поведенческих коэффициентов с учетом статистики, накопленной за последние два года.

В целях снижения влияния на Банк возможных стрессов ликвидности в 2013 году был разработан и утвержден КУАП «План кризисного фондирования», содержащий перечень мер, которые Банк планирует реализовать при возникновении кризиса ликвидности.

Ключевые подходы к формированию буфера ликвидности Банка (портфель ликвидных и высоколиквидных активов), применявшиеся им в предыдущие годы, не претерпели принципиальных изменений в 2013 году. Кроме того, значительный объем денежных средств размещался в виде краткосрочных (до 14 дней) сделок обратного РЕПО, базовым активом которых также служили качественные ценные бумаги, рефинансируемые в Банке России. При этом в 2013 году Банк активно вел работу по расширению доступных ему возможностей получения рефинансирования в Банке России за счет кредитов под залог нерыночных активов и под поручительство других кредитных организаций и достиг в этом направлении заметных успехов.

В Банке разработана и утверждена «Политика управления рыночным риском», в которой определен весь спектр источников риска, а также его форм: рыночный риск торгового портфеля ценных бумаг, валютный риск, риск потери ликвидности актива, процентный риск банковской книги. В рамках «Политики управления рыночным риском» разработана и введена в действие «Методика оценки и контроля рыночного риска». Банк проводит регулярный бэк-тестинг применяемых моделей HVaR. Результаты бэк-тестинга в 2013 году показали, что использованная Банком модель VaR соответствует критериям Basel 2. Агрегированная отчетность о рыночном риске на ежеквартальной основе представляется Правлению и Совету директоров Банка. Более детальные отчеты направляются коллегиальным органам и топ-менеджменту Банка еженедельно/ежемесячно (в зависимости от типа отчета и его адресата).

Банк проводит взвешенную политику при совершении операций на валютном рынке и управлении открытой валютной позицией. Управление валютным риском осуществляется с учетом ограничений, установленных Лимитным комитетом Банка. К компетенции Казначейства Банка отнесён ежедневный контроль открытой валютной позиции Банка и обеспечение ее соответствия требованиям Банка России и внутрибанковским ограничениям. Для дилеров установлены дневные лимиты открытой валютной позиции и соответствующие лимиты stop-loss, а также внутридневные лимиты.

Подверженность Банка валютному риску в 2013 году была умеренной, поскольку средний размер открытой валютной позиции (ОВП) был существенно меньше предельного значения, предусмотренного Банком России.

Банк рассматривает операционный риск, как одну из основных составляющих нефинансовых рисков, определяя его как возможность возникновения непредвиденных убытков или доходов в результате реализации негативных событий на одном или одновременно нескольких уровнях процессной архитектуры Банка:

1. систем: сбои в работе информационных систем или других материально-технических активов Банка;

2. персонала: ошибок или умышленных нарушений внутренних порядков и процедур проведения банковских операций сотрудниками Банка;

3. бизнес-процессов: несоответствия практики исполнения внутренних порядков и процедур требованиям действующего законодательства, масштабу или характеру деятельности Банка, неэффективность существующих процессов;

4. внешних событий, в том числе регуляторных рисков -- изменений законодательных и нормативных актов, регламентирующих банковскую деятельность.

Основная часть активов Банка, подверженных кредитному риску в 2013 году, как и ранее в 2012 году, была сформирована портфелями ссуд, выданных физическим и юридическим лицам (в общей сложности свыше 50% активов-нетто). Кроме того, заметным источником риска, связанного с кредитными продуктами для компаний и индивидуальных клиентов, являлся ряд внебалансовых позиций, в частности, гарантии и поручительства, неиспользованные лимиты по кредитным линиям и овердрафтам. Объем указанных позиций в течение 2013 года был приблизительно сопоставим с 1/6 активов-нетто Банка. В части операций Банка на финансовых рынках объем активов под риском в 2013 году был существенно меньшим (в основном в пределах 30% активов-нетто).

Банк руководствуется Кредитной политикой, утвержденной Советом директоров Банка. Банк лимитирует кредитные операции с корпоративными заемщиками в разрезе отдельных заемщиков/групп заемщиков. Основу процесса установления лимитов составляют: присвоение заемщику внутреннего кредитного рейтинга, оценка кредитной истории (как внутри Банка, так и в других банках-кредиторах), исследование прочей доступной информации нефинансового характера в отношении заемщика. Стремясь к дальнейшему повышению качества оценки кредитных рисков корпоративных заемщиков, Банк в 2013 году внес ряд изменений в применявшуюся им рейтинговую функцию, а также во внутреннюю PD-модель. Эти корректировки также служили цели учета в их параметрах дополнительной исторической статистики.

Банк в дальнейшем предполагает проводить регулярный бэк-тестинг используемых им моделей. Для минимизации кредитного риска Банком активно используются такие способы обеспечения и инструменты, как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. Предметы залога подлежат страхованию. В 2013 году Банк уделял пристальное внимание развитию процедур управления розничными кредитными рисками. В Банке создана и постоянно совершенствуется централизованная система контроля и предотвращения высокорискованных кредитных сделок. Эта система включает в себя автоматизированные процессы принятия решений о предоставлении розничных кредитов с использованием скоринговой модели, а также механизмы последующего регулярного мониторинга и контроля кредитных сделок.

В 2013 году в Банке была модернизирована процедура мониторинга рисков мошенничества, в том числе с использованием сервисов FPS от БКИ Equifax. В части операций на финансовых рынках Банк проводит консервативную лимитную политику: лимиты на контрагентов/эмитентов, имеющих международный кредитный рейтинг ниже «В+», как правило, не устанавливаются. Управление кредитным риском Банка осуществляют Большой кредитный комитет, Малый кредитный комитет, принимающие все решения в отношении ссуд, выдаваемых Банком корпоративным клиентам и физическим лицам в рамках полномочий, установленных данным комитетам органами управления Банка. Управление кредитным риском, связанным с операциями на финансовых рынках (размещение средств в кредитных организациях, вложения в ценные бумаги), в 2013 году осуществлял Лимитный комитет.

9 

3. Рекомендации по улучшению финансового состояния ПАО «МТС-Банк»

Совместный проект с ВТБ -- ключевой фактор реализации стратегии Банковской группы. Проект предполагает использование знаний об абонентах, опыта и бренда ВТБ для завоевания лидерства в розничном банковском секторе, дифференциации и роста за счет уникальных услуг, снижающих долю прибыли под риском. Проект с ВТБ обеспечит существенный рост чистого операционного дохода к 2017 году и станет основным источником роста клиентской базы Банка.

Важным бизнес-направлением Банка становится развитие мобильной и электронной коммерции. Планируется создание единой платежной системы в рамках совместного проекта с ВТБ (интеграция банковского и мобильного лицевых счетов), а также изменение функционала мобильного банка и интернет-банка. Создание уникальных сервисов за счет синергетического эффекта от взаимного использования данных о клиентах Банка и оператора мобильной связи, не доступных конкурентам, позволит обеспечить рост бизнеса в долгосрочной перспективе. В числе наиболее важных задач, стоящих перед ВТБ24, также следует отметить увеличение в кредитном портфеле Банка доли высокомаржинальных продуктов, повышение непроцентных доходов.

В 2014 году ВТБ24 сконцентрируется на продуктовых сегментах, ориентированных на транзакционный бизнес: карты, платежи и денежные переводы, в том числе совместно с East-West United Bank (далее EWUB). В области корпоративного бизнеса планируется сосредоточение в фокусных секторах АФК «Система» и Банковской группы в целях осуществления кросс-продаж розничных продуктов и расчетно-кассового обслуживания. Другим важным направлением является использование капитальной базы и уникальной продуктовой платформы EWUB.

Операционными задачами ВТБ24 являются оптимизация внутренних бизнес-процессов, сокращение издержек и повышение качества обслуживания клиентов. Важной частью стратегии Банка также являются инвестиции в ребрендинг Банковской группы, что позволит сформировать единую концепцию продвижения финансовых продуктов и услуг под брендом «ВТБ24». Особое внимание уделяется повышению операционной эффективности деятельности Банка за счет технологической модернизации.

Ключевая задача в рамках развития сети -- снижение операционных затрат, в частности, за счет открытия совместных офисов с ВТБ, что позволит Банку более высокими темпами увеличить операционную прибыль.

Реализация утвержденной стратегии позволит Банку достичь стабильных и устойчивых позиций на уровне крупнейших ритейловых банков.

ПАО «ВТБ24» исходя из его размера может напрямую конкурировать с такими крупными банками как Сбербанком и ВТБ на рынке корпоративного кредитования. Он может конкурировать с ними на рынке синдикатов и структурированного финансирования, где качество специалистов имеет большее значение, на рынке кредитования малого и среднего бизнесаи т.д. Но кредитование малого и среднего бизнеса -- дело крайне рисковое, качество залогов сильно различается, и случается так, что владелец небольшого бизнеса, привлекая кредит от банка, перекладывает свой бизнес-риск на банк, таким образом проводит IPO.

Банк продолжал эмиссию банковских карт международных платежных систем Visa и MasterCard. Их количество за год увеличилось на 36% и составило 5,4 млн. штук.

Банк направляет усилия и технологии на упрощение использования кредитной (депозитной) карты и платежей он-лайн. Например, клиенты Банка могут бесплатно пополнить любой банковский счет (карточный, депозитный, кредитный) в любом терминале или банкомате ВТБ24, оборудованном модулем приема наличных (cash-in). Зачисление денежных средств на счет происходит в онлайн-режиме. Наличие банковской карты при проведении операции не требуется, необходим только номер счета.

Данный сервис подойдёт тем клиентам, которые не хотят тратить время на посещение банковского офиса, что в свою очередь уменьшит нагрузку на операционистов и ускорит обслуживание клиентов.



Заключение

Я проходила практику в течение двух недель в отделе ипотечного кредитования юридических и физических лиц. В начале практики я ознакомилась с нормативно-правовой базой, необходимой для работы в Отделе операционного обслуживания юридических лиц:

1. Правила банка России № 205-П от 05.12.2002 «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;

2. Положение Банка России № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

Преимущества пройденной мною практики я нахожу в том, что я ознакомилась с большим количеством информации, на которой базируется банковская деятельность, ознакомилась с компьютерными рабочими программами банка и приобрела навыки работы с его внутренней документацией.

Стратегия отдела операционного обслуживания - наращивание клиентской базы как и физических так и юридических лиц.

Банк намерен и впредь существенно увеличивать количество клиентов с предоставлением им обширного спектра банковских услуг и высококлассного сервиса. В течение 2013 года продолжали развиваться текущие, высокодоходные программы: кредитование заемщиков, относящихся к сегменту малого бизнеса, совместный проект с ОАО «ВТБ» по кредитованию физических лиц, клиентов ПАО «ВТБ24».

Банк проводит активную работу с просроченной задолженностью (как собственными силами, так и с привлечением сторонних коллекторских агентств). По итогам работы данных служб Банк планирует снизить объем просроченной задолженности и повысить доходность кредитного портфеля.



Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.02.2010) « О банках и банковской деятельности»

2. http://www.vtb24.ru

3. www.banki.ru

4. http://www.letobank.ru/

5. Черкасов, В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: "Инфра-М",2010.

6. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2011.

Размещено на Allbest.ru