Анализ состояния активов и пассивов проблемного КБ "Носта" Оренбургской области
Расчет структуры активов и пассивов. Анализ основных показателей прибыльности и ликвидности банка "Носта". Составление плана санации кредитной организации. Рекомендации по финансовому оздоровлению банка. Динамика объема активных операций УК ОАО "Носта".
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | лабораторная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.09.2012 |
| Размер файла | 211,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
высшего и профессионального образования -
«Оренбургский Государственный Университет»
Финансово-экономический факультет
Кафедра банковского дела
Лабораторная работа №2
по дисциплине «Антикризисное управление банка»
ОГУ 080105.5006.017 ОО
Проверил
Дзюбан С.В.
Выполнили
Студенты группы 06ФК-1
Оренбург
Выполните анализ состояния активов и пассивов проблемного КБ «Носта» Оренбургской области: проведите анализ отдельных статей активов и пассивов, рассчитайте структуру активов и пассивов, проанализируйте основные показатели прибыльности и ликвидности банка. Дайте рекомендации по финансовому оздоровлению банка. Составьте примерный план санации в соответствии с Инструкцией ЦБ №18-У «О составлении плана санации кредитных организаций»
Таблица 1 - Баланс КБ «Носта» на 1 января 2000 г.
|
№№ п/п |
Наименование статей |
Сумма тыс.руб. |
Удельный вес,% |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
АКТИВЫ |
|
|
|
|
1. |
Денежные средства и счета в ЦБ РФ |
3682 |
8,844 |
|
|
2. |
Государственные долговые обязательства |
194 |
0,466 |
|
|
3. |
Средства в КО |
629 |
1,511 |
|
|
5. |
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
32991 |
79,242 |
|
|
5а. |
Проценты начисленные (вкл. просроченные) |
4416 |
10,607 |
|
|
7. |
Резервы на возможные потери |
5091 |
12,228 |
|
|
8. |
Чистая ссудная задолженность |
27900 |
67,014 |
|
|
10. |
ОС и НМА, материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
4263 |
10,239 |
|
|
11. |
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (ст.11.1.-ст.11.2.) |
106 |
0,255 |
|
|
11.1. |
Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость) |
189 |
0,454 |
|
|
11.2. |
Резерв под обесценение ценных бумаг и долей |
83 |
0,199 |
|
|
12. |
РБП по другим операциям |
10 |
0,024 |
|
|
13. |
Прочие активы |
433 |
1,040 |
|
|
14. |
Всего активов:(ст.1+2+3+4+5а+6+8+9+10+11+12+13) |
41633 |
100,000 |
|
|
|
ПАССИВЫ |
|
|
|
|
17. |
Средства клиентов |
14660 |
95,974 |
|
|
17.1. |
В том числе вклады физических лиц |
13452 |
88,065 |
|
|
20. |
Прочие обязательства |
615 |
4,026 |
|
|
22. |
Всего обязательстав:( ст.15+16+17+18+19+21) |
15275 |
100,000 |
|
|
|
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
23. |
УК в т.ч.: |
15508 |
37,249 |
|
|
25. |
Эмиссионный доход |
1265 |
3,038 |
|
|
26. |
Фонды и прибыль |
3501 |
8,409 |
|
|
27. |
Переоценка основных средств |
1693 |
4,066 |
|
|
28. |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
2100 |
5,044 |
|
|
29. |
Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года |
574 |
1,379 |
|
|
30. |
Распределенная прибыль |
1526 |
3,665 |
|
|
32. |
Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
-4391 |
|
|
|
33. |
Всего собственных средств (ст.23-23.3-24+25+26+27+31-32-для прибыльных организации), (ст.23-23.3-24+25+26+27+28-32 -для убыточных кредитных организаций) |
26358 |
63,310 |
|
|
34. |
Всего пассивов: (ст.22+23.3+33) |
41633 |
100,000 |
|
|
|
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
35. |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
6718 |
|
Таблица 2 - Отчет о прибылях и убытках КБ «Носта»
|
№№ п/п |
Наименование статей |
Сумма тыс.руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
|
Проценты, полученные и аналогичные доходы от: |
|
|
|
1. |
Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках |
||
|
2. |
Ссуд, предоставленных другим клиентам |
5348 |
|
|
3. |
Средств, переданных в лизинг |
|
|
|
4. |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
745 |
|
|
5. |
Других источников |
1 |
|
|
6. |
Итого проценты, полученные и аналогичные доходы: (ст.1+2+3+4+5) |
6094 |
|
|
|
Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по: |
|
|
|
7. |
Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты |
||
|
8. |
Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты |
1381 |
|
|
9. |
Выпущенным долговым ценным бумагам |
|
|
|
10. |
Арендной плате |
|
|
|
11. |
Итого проценты, уплаченные и аналогичные расходы: (ст.7+8+9+10) |
1381 |
|
|
12. |
Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6-ст.11) |
4713 |
|
|
13. |
Комиссионные доходы |
813 |
|
|
14. |
Комиссионные расходы |
27 |
|
|
15. |
Чистый комиссионный доход (ст.13-ст.14) |
786 |
|
|
|
Прочие операционные доходы: |
|
|
|
16. |
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы |
383 |
|
|
17. |
Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества |
445 |
|
|
18. |
Доходы, полученные в форме дивидендов |
5 |
|
|
19. |
Другие текущие доходы |
95 |
|
|
20. |
Итого прочие операционные доходы: (ст.16+17+18+19) |
928 |
|
|
21. |
Текущие доходы: (ст.12+15+20) |
6427 |
|
|
|
Прочие операционные расходы: |
|
|
|
22. |
Расходы по оплате труда |
2175 |
|
|
23. |
Эксплуатационные расходы |
1359 |
|
|
24. |
Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы |
8 |
|
|
25. |
Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг |
8 |
|
|
26. |
Другие текущие расходы |
555 |
|
|
27. |
Всего прочих операционных расходов (ст.22+23+24+25+26) |
4105 |
|
|
28. |
Чистые текущие доходы по формированию резервов и без учета непредвиденных доходов (ст.21-ст.27) |
2322 |
|
|
29. |
Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам |
180 |
|
|
30. |
Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг |
||
|
31. |
Изменение величины прочих резервов |
42 |
|
|
32. |
Текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст.28-29-30-31) |
2100 |
|
|
33. |
Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов |
||
|
34. |
Доход с учетом непредвиденных доходов/расходов (ст.32+ст.33) |
2100 |
|
|
35. |
Налог на прибыль |
514 |
|
|
36. |
Отсроченный налог на прибыль |
x |
|
|
36а. |
Непредвиденные расходы после налогообложения |
|
|
|
37. |
Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст.34-ст.36-ст.36а) |
2100 |
Таблица 3 - Сведения о выполнении основных требований установленных нормативными актами Банка России, на 1 января 2000 года
|
№№ п/п |
Наименование обязательных нормативов |
Сумма или процент |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1. |
Фактическое значение показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1, в %) |
77,186 |
|
|
2. |
Фактическое значение соотношения величины привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения к собственным средствам (капиталу) (норматив Н11, в %) |
63,914 |
|
|
3. |
Величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам, расчетного в соответствии с требованиями, устновленными нормативными актами Банка России (75% от расчетного резерва) (тыс.руб.) |
4509 |
|
|
4. |
Величина фактически сформированных резервов на возможные потери по ссудам (тыс.руб.) |
5091 |
|
|
5. |
Расчетная величина резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитанного в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России (тыс. руб.) |
86 |
|
|
6. |
Величина фактически сформированных резервов под обесценение ценных бумаг (тыс.руб.) |
83 |
Таблица 4 - Показатели ликвидности и прибыльности КБ "Носта"
|
№№ п/п |
Наименование показателей |
Значение,% |
|
|
1 |
Показатели ликвидности |
|
|
|
1 |
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) |
62,09 |
|
|
2 |
Фактическое значение показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1, в %) |
77,186 |
|
|
3 |
Фактическое значение соотношения величины привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения к собственным средствам (капиталу) (норматив Н11, в %) |
63,914 |
|
|
4 |
Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) |
190,31 |
|
|
2 |
Показатели прибыльности |
|
|
|
1 |
Показатель рентабельности активов (ПД1) |
5,04 |
|
|
2 |
Показатель рентабельности капитала (ПД2) |
13,54 |
|
|
3 |
Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) |
9,75 |
Рис.1 - Структура активов КБ «Носта»
Рис. 2 - Структура пассивов КБ «Носта»
Рис.3 - Структура собственных средств КБ «Носта»
ОАО «АКБ «Носта» учрежден в начале 1992 года в качестве паевого КБ и зарегистрирован ЦБ РФ 30 марта 1992 года под № 1738 в государственном реестре коммерческих банков. Банк в марте 1992 года стал первой и на сегодняшний день единственной головной кредитной организацией на территории города Новотроицка Оренбургской области.
Цель создания Банка - эффективное использование финансовых ресурсов, развитие перспективных производств, ускорение взаиморасчетов между пайщиками и их партнерами. Банк был учрежден 17 юридическими лицами, крупнейшим из которых являлся Орско-Халиловкий металлургический комбинат, имеющий долю в УК 35%. В 193-1994 гг. акционерами стали физические лица. В 2002 году из числа участников банка вышел основной акционер ОАО «Носта» (ОХМК), имеющий долю участия в УК 65,84%. В состав акционеров банка вошли новые акционеры, каждый из которых имеет долю в УК не более 20%.
В первом квартале 2007 года, в результате осуществления дополнительной эмиссии акций новым акционером стал Ахмедов А.Д.
С момента государственной регистрации Банка по настоящее время УК Банка увеличился с 25000 рублей до 99507520 рублей.
Таблица 5 - Динамика величины УК ОАО «Носта»
|
Дата |
Размер УК (тыс.руб.) |
|
|
01.01.1993 |
25 |
|
|
01.03.1993 |
125 |
|
|
01.10.1993 |
500 |
|
|
01.06.1994 |
1100 |
|
|
01.01.1995 |
2200 |
|
|
01.08.1995 |
8000 |
|
|
01.05.1995 |
15508 |
|
|
01.01.2007 |
15508 |
|
|
19.02.2007 |
99508 |
Ресурсная база формируется за счет ПС клиентов. Ориентация Банка на приоритетное развитие клиентского бизнеса нашла отражение в структуре ПС. За 2й квартал 2010 произошло увеличение клиентских средств на 65593 т.р. или 12,9%. Доля средств физических лиц в общем объеме ПС составила 42,6%; юридических лиц - 57,4%.
Таблица 6 - Динамика объема активных операций
|
01.01.2000 |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
01.01.2009 |
01.01.2010 |
||
|
Ценные бумаги |
383 |
36868 |
2438 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Средства в банках |
629 |
3107 |
15474 |
6238 |
4865 |
1895 |
|
|
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
32991 |
147356 |
233219 |
499705 |
428035 |
343467 |
Кредитование продолжает оставаться одним из приоритетных и наиболее доходных направлений деятельности банка. Кредитная политика строится на соблюдении принципов: поддержание финансовой стабильности банка через диверсификацию вложений, обеспечивая их прибыльность и надежность. активов пассив банк ликвидность
Проанализировав основные статьи активов и пассивов, структуру активов и пассивов, показатели прибыльности и ликвидности видно, что КБ «Носта» нуждается в финансовом оздоровлении. Данный процесс включает в себя:
- оказание финансовой помощи банку его учредителями (участниками) и иными лицами;
- изменение структуры активов и пассивов банка;
- изменение организационной структуры банка;
- иные меры, осуществляемые в соответствии с законами.
Финансовая помощь банку может быть оказана в формах:
- размещения денег на депозите в банке на срок не менее 6 месяцев и под умеренные проценты (по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования Банка России);
- предоставления банку поручительств (гарантий) по кредитам, которые он берет;
- отказа от распределения прибыли банка в качестве дивидендов и направления ее на финансовое оздоровление банка;
- дополнительного взноса в уставный капитал банка;
- прощения банку его долга;
- новации, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость финансового оздоровления банка.
Изменение структуры активов банка может предусматривать:
- улучшение качества его кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными;
- приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;
- сокращение расходов, в том числе на обслуживание долга банка, и расходов на его управление;
- продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций;
- иные меры, направленные на изменение структуры активов.
Изменение структуры пассивов банка может включать в себя:
- увеличение собственного капитала;
- снижение размера и/или удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
- увеличение удельного веса средне- и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов.
Изменение организационной структуры банка может проводиться:
- путем изменения состава и численности сотрудников;
- путем изменения структуры, сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Анализ и оценка банка: понятие финансовой устойчивости и надежности кредитной организации, оценка и анализ состава и структуры активов и пассивов, ликвидности и платёжеспособности. Финансовая устойчивость и деловая активность коммерческого банка.
курсовая работа [146,1 K], добавлен 14.10.2012История создания и развития банка ПАО "ВТБ24". Основные виды деятельности банка. Анализ финансового состояния кредитной организации, состояния активов и пассивов, ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости банка, управления рисками.
отчет по практике [46,4 K], добавлен 25.12.2014Сущность, классификация и характеристика основных активных операций коммерческого банка. Методы управления качеством банковских активов и принципы кредитования. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности на примере ОАО "Запсибкомбанк".
курсовая работа [30,6 K], добавлен 15.09.2009Тип организационной структуры управления, применяемый кредитной организацией. Оценка основных финансовых коэффициентов банка "БТА–Казань": ликвидности, достаточности капитала, рентабельности. Анализ активов и пассивов данной кредитной организации.
отчет по практике [37,2 K], добавлен 30.05.2014Анализ активов и пассивов группы российских кредитных организаций. Построение аналитического баланса и расчет величины работающих активов. Строение бухгалтерского счета банка, порядок платежей. Вычисление процентных ставок по формуле простых процентов.
практическая работа [61,4 K], добавлен 12.12.2013Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013Изучение сущности и экономического содержания активных операций банка. Факторы, влияющие на состав и структуру банковских активов. Качество активов как основа финансовой устойчивости банка. Анализ ликвидности, доходности и рискованности активов банка.
дипломная работа [213,9 K], добавлен 09.06.2015Экономическая сущность и роль активных операций в формировании активов. Понятие расчётов и платежей. Классификация активов и анализ активных операций банка. Разработка процедур повышения качества управления активами. Механизмы увеличения активов банка.
курсовая работа [336,7 K], добавлен 20.03.2016Изучение понятия эффективности деятельности коммерческого банка и общих методических подходов, используемых при оценке эффективности его деятельности. Анализ структуры активов и пассивов банка, показателей его прибыльности на промере "КБ Кыгрызстан".
курсовая работа [235,5 K], добавлен 25.06.2012Организационно-экономическая характеристика банка в Российской Федерации. Анализ финансовых показателей деятельности и структуры кредитного портфеля банка. Оценка структуры активов-пассивов, доходов-расходов, прибыли. Развитие кредитной организации.
отчет по практике [765,4 K], добавлен 24.04.2018
