Анализ состояния активов и пассивов проблемного КБ "Носта" Оренбургской области

Расчет структуры активов и пассивов. Анализ основных показателей прибыльности и ликвидности банка "Носта". Составление плана санации кредитной организации. Рекомендации по финансовому оздоровлению банка. Динамика объема активных операций УК ОАО "Носта".

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид лабораторная работа
Язык русский
Дата добавления 13.09.2012
Размер файла 211,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего и профессионального образования -

«Оренбургский Государственный Университет»

Финансово-экономический факультет

Кафедра банковского дела

Лабораторная работа №2

по дисциплине «Антикризисное управление банка»

ОГУ 080105.5006.017 ОО

Проверил

Дзюбан С.В.

Выполнили

Студенты группы 06ФК-1

Оренбург

Выполните анализ состояния активов и пассивов проблемного КБ «Носта» Оренбургской области: проведите анализ отдельных статей активов и пассивов, рассчитайте структуру активов и пассивов, проанализируйте основные показатели прибыльности и ликвидности банка. Дайте рекомендации по финансовому оздоровлению банка. Составьте примерный план санации в соответствии с Инструкцией ЦБ №18-У «О составлении плана санации кредитных организаций»

Таблица 1 - Баланс КБ «Носта» на 1 января 2000 г.

№№ п/п

Наименование статей

Сумма тыс.руб.

Удельный вес,%

1

2

3

4

 

АКТИВЫ

 

 

1.

Денежные средства и счета в ЦБ РФ

3682

8,844

2.

Государственные долговые обязательства

194

0,466

3.

Средства в КО

629

1,511

5.

Ссудная и приравненная к ней задолженность

32991

79,242

5а.

Проценты начисленные (вкл. просроченные)

4416

10,607

7.

Резервы на возможные потери

5091

12,228

8.

Чистая ссудная задолженность

27900

67,014

10.

ОС и НМА, материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

4263

10,239

11.

Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (ст.11.1.-ст.11.2.)

106

0,255

11.1.

Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость)

189

0,454

11.2.

Резерв под обесценение ценных бумаг и долей

83

0,199

12.

РБП по другим операциям

10

0,024

13.

Прочие активы

433

1,040

14.

Всего активов:(ст.1+2+3+4+5а+6+8+9+10+11+12+13)

41633

100,000

 

ПАССИВЫ

 

 

17.

Средства клиентов

14660

95,974

17.1.

В том числе вклады физических лиц

13452

88,065

20.

Прочие обязательства

615

4,026

22.

Всего обязательстав:( ст.15+16+17+18+19+21)

15275

100,000

 

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

 

 

23.

УК в т.ч.:

15508

37,249

25.

Эмиссионный доход

1265

3,038

26.

Фонды и прибыль

3501

8,409

27.

Переоценка основных средств

1693

4,066

28.

Прибыль (убыток) за отчетный период

2100

5,044

29.

Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

574

1,379

30.

Распределенная прибыль

1526

3,665

32.

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

-4391

 

33.

Всего собственных средств (ст.23-23.3-24+25+26+27+31-32-для прибыльных организации), (ст.23-23.3-24+25+26+27+28-32 -для убыточных кредитных организаций)

26358

63,310

34.

Всего пассивов: (ст.22+23.3+33)

41633

100,000

 

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

35.

Безотзывные обязательства кредитной организации

6718

 

Таблица 2 - Отчет о прибылях и убытках КБ «Носта»

№№ п/п

Наименование статей

Сумма тыс.руб.

1

2

3

 

Проценты, полученные и аналогичные доходы от:

 

1.

Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках

2.

Ссуд, предоставленных другим клиентам

5348

3.

Средств, переданных в лизинг

 

4.

Ценных бумаг с фиксированным доходом

745

5.

Других источников

1

6.

Итого проценты, полученные и аналогичные доходы: (ст.1+2+3+4+5)

6094

 

Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:

 

7.

Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты

8.

Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты

1381

9.

Выпущенным долговым ценным бумагам

 

10.

Арендной плате

 

11.

Итого проценты, уплаченные и аналогичные расходы: (ст.7+8+9+10)

1381

12.

Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6-ст.11)

4713

13.

Комиссионные доходы

813

14.

Комиссионные расходы

27

15.

Чистый комиссионный доход (ст.13-ст.14)

786

 

Прочие операционные доходы:

 

16.

Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

383

17.

Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

445

18.

Доходы, полученные в форме дивидендов

5

19.

Другие текущие доходы

95

20.

Итого прочие операционные доходы: (ст.16+17+18+19)

928

21.

Текущие доходы: (ст.12+15+20)

6427

 

Прочие операционные расходы:

 

22.

Расходы по оплате труда

2175

23.

Эксплуатационные расходы

1359

24.

Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

8

25.

Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг

8

26.

Другие текущие расходы

555

27.

Всего прочих операционных расходов (ст.22+23+24+25+26)

4105

28.

Чистые текущие доходы по формированию резервов и без учета непредвиденных доходов (ст.21-ст.27)

2322

29.

Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам

180

30.

Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг

31.

Изменение величины прочих резервов

42

32.

Текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст.28-29-30-31)

2100

33.

Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов

34.

Доход с учетом непредвиденных доходов/расходов (ст.32+ст.33)

2100

35.

Налог на прибыль

514

36.

Отсроченный налог на прибыль

x

36а.

Непредвиденные расходы после налогообложения

 

37.

Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст.34-ст.36-ст.36а)

2100

Таблица 3 - Сведения о выполнении основных требований установленных нормативными актами Банка России, на 1 января 2000 года

№№ п/п

Наименование обязательных нормативов

Сумма или процент

1

2

3

1.

Фактическое значение показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1, в %)

77,186

2.

Фактическое значение соотношения величины привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения к собственным средствам (капиталу) (норматив Н11, в %)

63,914

3.

Величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам, расчетного в соответствии с требованиями, устновленными нормативными актами Банка России (75% от расчетного резерва) (тыс.руб.)

4509

4.

Величина фактически сформированных резервов на возможные потери по ссудам (тыс.руб.)

5091

5.

Расчетная величина резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитанного в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России (тыс. руб.)

86

6.

Величина фактически сформированных резервов под обесценение ценных бумаг (тыс.руб.)

83

Таблица 4 - Показатели ликвидности и прибыльности КБ "Носта"

№№ п/п

Наименование показателей

Значение,%

1

Показатели ликвидности

 

1

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1)

62,09

2

Фактическое значение показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1, в %)

77,186

3

Фактическое значение соотношения величины привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения к собственным средствам (капиталу) (норматив Н11, в %)

63,914

4

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7)

190,31

2

Показатели прибыльности

 

1

Показатель рентабельности активов (ПД1)

5,04

2

Показатель рентабельности капитала (ПД2)

13,54

3

Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6)

9,75

Рис.1 - Структура активов КБ «Носта»

Рис. 2 - Структура пассивов КБ «Носта»

Рис.3 - Структура собственных средств КБ «Носта»

ОАО «АКБ «Носта» учрежден в начале 1992 года в качестве паевого КБ и зарегистрирован ЦБ РФ 30 марта 1992 года под № 1738 в государственном реестре коммерческих банков. Банк в марте 1992 года стал первой и на сегодняшний день единственной головной кредитной организацией на территории города Новотроицка Оренбургской области.

Цель создания Банка - эффективное использование финансовых ресурсов, развитие перспективных производств, ускорение взаиморасчетов между пайщиками и их партнерами. Банк был учрежден 17 юридическими лицами, крупнейшим из которых являлся Орско-Халиловкий металлургический комбинат, имеющий долю в УК 35%. В 193-1994 гг. акционерами стали физические лица. В 2002 году из числа участников банка вышел основной акционер ОАО «Носта» (ОХМК), имеющий долю участия в УК 65,84%. В состав акционеров банка вошли новые акционеры, каждый из которых имеет долю в УК не более 20%.

В первом квартале 2007 года, в результате осуществления дополнительной эмиссии акций новым акционером стал Ахмедов А.Д.

С момента государственной регистрации Банка по настоящее время УК Банка увеличился с 25000 рублей до 99507520 рублей.

Таблица 5 - Динамика величины УК ОАО «Носта»

Дата

Размер УК (тыс.руб.)

01.01.1993

25

01.03.1993

125

01.10.1993

500

01.06.1994

1100

01.01.1995

2200

01.08.1995

8000

01.05.1995

15508

01.01.2007

15508

19.02.2007

99508

Ресурсная база формируется за счет ПС клиентов. Ориентация Банка на приоритетное развитие клиентского бизнеса нашла отражение в структуре ПС. За 2й квартал 2010 произошло увеличение клиентских средств на 65593 т.р. или 12,9%. Доля средств физических лиц в общем объеме ПС составила 42,6%; юридических лиц - 57,4%.

Таблица 6 - Динамика объема активных операций

01.01.2000

01.01.2006

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

01.01.2010

Ценные бумаги

383

36868

2438

0

0

0

Средства в банках

629

3107

15474

6238

4865

1895

Ссудная и приравненная к ней задолженность

32991

147356

233219

499705

428035

343467

Кредитование продолжает оставаться одним из приоритетных и наиболее доходных направлений деятельности банка. Кредитная политика строится на соблюдении принципов: поддержание финансовой стабильности банка через диверсификацию вложений, обеспечивая их прибыльность и надежность. активов пассив банк ликвидность

Проанализировав основные статьи активов и пассивов, структуру активов и пассивов, показатели прибыльности и ликвидности видно, что КБ «Носта» нуждается в финансовом оздоровлении. Данный процесс включает в себя:

- оказание финансовой помощи банку его учредителями (участниками) и иными лицами;

- изменение структуры активов и пассивов банка;

- изменение организационной структуры банка;

- иные меры, осуществляемые в соответствии с законами.

Финансовая помощь банку может быть оказана в формах:

- размещения денег на депозите в банке на срок не менее 6 месяцев и под умеренные проценты (по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования Банка России);

- предоставления банку поручительств (гарантий) по кредитам, которые он берет;

- отказа от распределения прибыли банка в качестве дивидендов и направления ее на финансовое оздоровление банка;

- дополнительного взноса в уставный капитал банка;

- прощения банку его долга;

- новации, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость финансового оздоровления банка.

Изменение структуры активов банка может предусматривать:

- улучшение качества его кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными;

- приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

- сокращение расходов, в том числе на обслуживание долга банка, и расходов на его управление;

- продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций;

- иные меры, направленные на изменение структуры активов.

Изменение структуры пассивов банка может включать в себя:

- увеличение собственного капитала;

- снижение размера и/или удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

- увеличение удельного веса средне- и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов.

Изменение организационной структуры банка может проводиться:

- путем изменения состава и численности сотрудников;

- путем изменения структуры, сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Анализ и оценка банка: понятие финансовой устойчивости и надежности кредитной организации, оценка и анализ состава и структуры активов и пассивов, ликвидности и платёжеспособности. Финансовая устойчивость и деловая активность коммерческого банка.

    курсовая работа [146,1 K], добавлен 14.10.2012

  • История создания и развития банка ПАО "ВТБ24". Основные виды деятельности банка. Анализ финансового состояния кредитной организации, состояния активов и пассивов, ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости банка, управления рисками.

    отчет по практике [46,4 K], добавлен 25.12.2014

  • Сущность, классификация и характеристика основных активных операций коммерческого банка. Методы управления качеством банковских активов и принципы кредитования. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности на примере ОАО "Запсибкомбанк".

    курсовая работа [30,6 K], добавлен 15.09.2009

  • Тип организационной структуры управления, применяемый кредитной организацией. Оценка основных финансовых коэффициентов банка "БТА–Казань": ликвидности, достаточности капитала, рентабельности. Анализ активов и пассивов данной кредитной организации.

    отчет по практике [37,2 K], добавлен 30.05.2014

  • Анализ активов и пассивов группы российских кредитных организаций. Построение аналитического баланса и расчет величины работающих активов. Строение бухгалтерского счета банка, порядок платежей. Вычисление процентных ставок по формуле простых процентов.

    практическая работа [61,4 K], добавлен 12.12.2013

  • Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).

    дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013

  • Изучение сущности и экономического содержания активных операций банка. Факторы, влияющие на состав и структуру банковских активов. Качество активов как основа финансовой устойчивости банка. Анализ ликвидности, доходности и рискованности активов банка.

    дипломная работа [213,9 K], добавлен 09.06.2015

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.