Расчет структуры активов и пассивов

Анализ активов и пассивов группы российских кредитных организаций. Построение аналитического баланса и расчет величины работающих активов. Строение бухгалтерского счета банка, порядок платежей. Вычисление процентных ставок по формуле простых процентов.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид практическая работа
Язык русский
Дата добавления 12.12.2013
Размер файла 61,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Практическое задание 1.

Анализ активов и пассивов группы российских кредитных организаций

Таблица 1 - Агрегированный балансовый отчет по группе российских кредитных организаций

№ п/п

Активы, млн.руб.

По 30 крупнейшим кредитным организациям

на 01.01.2011 г.

По 200 крупнейшим кредитным организациям

на 01.01.2011 г.

По действующим кредитным организациям

на 01.01.2011 г.

1

2

3

4

5

1

Денежные средства и драгоценные металлы и камни, всего

648 546 027

821 459 399

912 612 677

1.1

В том числе денежные средства

601 656 152

772 245 042

862 362 630

2

Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран - всего

1 011 341 541

1 531 421 500

1 809 024 834

3

Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах

365 595 697

707 609 193

853 563 558

В том числе:

3.1

Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах

32 046 616

87 941 809

164 296 141

3.2

Корреспондентские счета в банках - нерезидентах

333 549 081

619 667 384

689 267 417

4

Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями - всего

4 248 204 329

5 488 115 010

5 828 993 865

В том числе

4.1

Вложения в долговые обязательства

3 299 617 881

4 202 719 076

4 419 891 973

4.2

Вложения в долевые ценные бумаги

487 084 475

664 649 998

710 922 599

4.3

Учтенные векселя

107 179 903

252 812 429

330 003 928

4.4

Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах

354 322 070

367 933 507

368 175 365

5

Прочее участие в уставных капиталах

110 937 328

128 507 849

132 096 453

6

Кредиты и прочие ссуды - всего

16 881 951 574

20 917 090 307

22 166 658 525

В том числе:

6.1

Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства

16 868 043 163

20 891 900 758

22 140 204 190

в том числе просроченная задолженность

771 855 209

987 367 542

1 035 874 278

Из них:

6.1.1

Кредиты и прочие средства, предоставленные нефинансовым организациям

11 185 993 968

13 290 489 473

14 062 886 528

В том числе просроченная задолженность

Из них:

600 787 118

710 976 306

743 356 954

6.1.2

Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам

2 735 228 007

3 826 148 689

4 084 820 825

В том числе просроченная задолженность

164 549 408

267 287 157

282 297 056

6.1.3

Кредиты, депозиты и прочие средства, предоставленные кредитным организациям

2 200 457 216

2 761 523 743

2 921 118 824

в том числе просроченная задолженность

3 606 706

4 108 361

4 563 620

7

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

600 918 352

771 320 726

864 606 833

8

Использование прибыли

96 488 790

124 302 618

132 079 081

8.1

В том числе налог на прибыль

90 339 306

115 197 853

122 740 802

9

Прочие активы - всего

755 952 620

1 022 809 235

1 104 991 911

В том числе:

9.1

Средства в расчетах

368 631 060

476 313 743

524 588 437

9.2

Дебиторы

92 687 854

141 696 851

154 473 906

9.3

Расходы будущих периодов

46 490 534

71 558 173

77 929 996

Всего активов

24 719 936 258

31 512 635 837

33 804 627 737

Пассивы, млн.руб.

1

Фонды и прибыль кредитных организаций - всего

3 043 288 799

3 906 634 310

4 339 146 579

В том числе:

1.1

Фонды

1 755 311 568

2 291 249 338

2 599 613 507

1.1

Прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов прошлого года

1 287 977 231

1 615 384 972

1 739 533 072

В том числе:

1.2

Прибыль (убыток) текущего года

438 354 877

541 583 244

573 379 711

2

Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России

303 844 969

323 194 926

325 746 156

3

Счета кредитных организаций - всего

158 756 191

237 408 097

255 671 767

В том числе:

3.1

Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

94 981 958

143 423 361

154 410 933

3.2

Корреспондентские счета банков-нерезидентов

62 019 509

86 585 613

93 861 711

4

Кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других кредитных организаций

2 632 673 800

3 570 917 128

3 754 932 068

5

Средства клиентов - всего

15 872 339 824

19 680 238 850

21 080 929 256

В том числе:

5.1

Средства бюджетов на расчетных счетах

14 201 581

32 405 233

32 704 997

5.2

Средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах

10 908 316

11 474 660

11 951 556

5.3

Cредства организаций на расчетных и прочих счетах

3 313 851 910

4 302 029 404

4 845 100 236

5.4

Cредства клиентов в расчетах

162 458 493

205 966 067

220 550 170

5.5

Депозиты и прочие привлеченные средства юр лиц (кроме кредитных организаций)

4 786 403 409

5 805 841 762

6 035 602 932

5.6

Вклады физических лиц

7 473 989 958

9 207 731 662

9 818 047 826

5.7

Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям

14 274 878

15 361 858

15 711 366

6

Облигации

387 169 499

529 550 893

537 880 166

7

Векселя и банковские акцепты

467 768 487

728 857 427

797 312 551

8

Прочие пассивы - всего

1 854 094 689

2 535 834 206

2 713 009 194

В том числе6

8.1

Резервы на возможные потери

1 615 144 040

2 049 750 422

2 192 037 211

8.2

Средства в расчетах

49 825 261

236 698 354

255 145 763

8.3

Кредиторы

27 787 788

39 496 160

44 698 213

8.4

Доходы будущих периодов

3 767 068

5 121 787

5 473 915

8.5

Проценты начисленные, обязательства по процентам/купонам по выпущенным ценным бумагам

157 570 532

204 767 483

215 654 092

В том числе:

Проценты просроченные

0

28

17 743

Всего пассивов

24 719 936 258

31 512 635 837

33 804 627 737

Задание:

1.Рассчитайте структуру активов и пассивов по группам банков

2.Проанализируйте, какие из банковских операций являются основными для российских банков

3.Проранжируйте источники денежных средств банка по срочности и платности

4. Проранжируйте вложения банка по срочности и по доходности.

1.Рассчитайте структуру активов и пассивов по группам банков

Таблица 2 - Анализ структуры активов по группам банков

№ п/п

Активы, млн.руб.

По 30 крупнейшим кредитным организациям

на 01.01.2011 г.

Структура, %

По 200 крупнейшим кредитным организациям

на 01.01.2011 г.

Структура, %

По действующим кредитным организациям

на 01.01.2011 г.

Структура, %

1

2

3

4

5

1

Денежные средства и драгоценные металлы и камни, всего

648 546 027

2,6

821 459 399

2,6

912 612 677

2,7

1.1

В том числе денежные средства

601 656 152

2,4

772 245 042

2,5

862 362 630

2,6

2

Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран - всего

1 011 341 541

4,1

1 531 421 500

4,9

1 809 024 834

5,4

3

Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах

365 595 697

1,5

707 609 193

2,2

853 563 558

2,5

В том числе:

3.1

Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах

32 046 616

0,2

87 941 809

0,2

164 296 141

0,5

3.2

Корреспондентские счета в банках - нерезидентах

333 549 081

1,3

619 667 384

2,0

689 267 417

2,0

4

Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями - всего

4 248 204 329

17,2

5 488 115 010

17,4

5 828 993 865

17,2

В том числе

4.1

Вложения в долговые обязательства

3 299 617 881

13,3

4 202 719 076

13,3

4 419 891 973

13,3

4.2

Вложения в долевые ценные бумаги

487 084 475

2,0

664 649 998

2,1

710 922 599

2,1

4.3

Учтенные векселя

107 179 903

0,5

252 812 429

0,8

330 003 928

0,8

4.4

Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах

354 322 070

1,4

367 933 507

1,2

368 175 365

1,1

5

Прочее участие в уставных капиталах

110 937 328

0,4

128 507 849

0,4

132 096 453

0,4

6

Кредиты и прочие ссуды - всего

16 881 951 574

68,3

20 917 090 307

66,4

22 166 658 525

65,6

В том числе:

6.1

Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства

16 868 043 163

68,2

20 891 900 758

66,3

22 140 204 190

65,5

в том числе просроченная задолженность

771 855 209

3,1

987 367 542

3,1

1 035 874 278

3,1

Из них:

6.1.1

Кредиты и прочие средства, предоставленные нефинансовым организациям

11 185 993 968

45,3

13 290 489 473

42,2

14 062 886 528

41,6

В том числе просроченная задолженность

Из них:

600 787 118

2,4

710 976 306

2,3

743 356 954

2,2

6.1.2

Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам

2 735 228 007

11,1

3 826 148 689

12,1

4 084 820 825

12,1

В том числе просроченная задолженность

164 549 408

0,7

267 287 157

0,8

282 297 056

0,8

6.1.3

Кредиты, депозиты и прочие средства, предоставленные кредитным организациям

2 200 457 216

8,9

2 761 523 743

8,8

2 921 118 824

8,6

в том числе просроченная задолженность

3 606 706

0,01

4 108 361

0,01

4 563 620

0,01

7

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

600 918 352

2,4

771 320 726

2,4

864 606 833

2,6

8

Использование прибыли

96 488 790

0,4

124 302 618

0,4

132 079 081

0,4

8.1

В том числе налог на прибыль

90 339 306

0,4

115 197 853

0,4

122 740 802

0,4

9

Прочие активы - всего

755 952 620

3,1

1 022 809 235

3,3

1 104 991 911

3,2

В том числе:

9.1

Средства в расчетах

368 631 060

1,5

476 313 743

1,5

524 588 437

1,6

9.2

Дебиторы

92 687 854

0,4

141 696 851

0,4

154 473 906

0,5

9.3

Расходы будущих периодов

46 490 534

0,2

71 558 173

0,2

77 929 996

0,2

Всего активов

24 719 936 258

100

31 512 635 837

100

33 804 627 737

100

Из таблицы 2 видно, что в структуре по 30 крупнейшим кредитным организациям на 01.01.2011 г. наибольший удельный вес составляют кредиты и прочие ссуды - 68,3 %. Из них кредиты, депозиты и прочие размещенные средства составляют 68,2 . Незначительную долю занимает просроченная задолженность - 3,1 %.

Значительную долю занимают ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями - 17,2 %. В том числе:

- наибольший удельный вес составляют вложения в долговые ценные бумаги - 13,3 %;

- вложения в долевые ценные бумаги - 2,0 %;

- учтенные векселя - 0,5 %;

- портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах - 1,4 %.

Денежные средства, драгоценные металлы и камни составляют 2,6 %, из них доля денежных средств - 2,4 %.

Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран составляет 4,1 %.

Доля корреспондентских счетов в кредитных организациях - 1,5 % (наибольшую долю из них составляют корреспондентские счета в банках нерезидентах - 1,3 %).

Удельный вес основных средств, нематериальных активов и материальных запасов - 2,4 %.

Удельный вес прочих активов составляет 3,1 % (наибольший удельный вес приходится на средства в расчетах - 1,5 %).

В структуре по 200 крупнейшим кредитным организациям на 01.01.2011 г. наибольший удельный вес составляют кредиты и прочие ссуды - 66,4 %. Из них кредиты, депозиты и прочие размещенные средства составляют 68,3 . Незначительную долю занимает просроченная задолженность - 2,3 %.

Значительную долю занимают ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями - 17,4 %. В том числе:

- наибольший удельный вес составляют вложения в долговые ценные бумаги - 13,3 %;

- вложения в долевые ценные бумаги - 2,1 %;

- учтенные векселя - 0,8 %;

- портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах - 1,2 %.

Денежные средства, драгоценные металлы и камни составляют 2,6 %, из них доля денежных средств - 2,5 %.

Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран составляет 4,9 %.

Доля корреспондентских счетов в кредитных организациях - 2,2 % (наибольшую долю из них составляют корреспондентские счета в банках нерезидентах - 2,0 %).

Удельный вес основных средств, нематериальных активов и материальных запасов - 2,4 %.

Удельный вес прочих активов составляет 3,3 % (наибольший удельный вес приходится на средства в расчетах - 1,5 %).

В структуре по 200 крупнейшим кредитным организациям на 01.01.2011 г. наибольший удельный вес составляют кредиты и прочие ссуды - 66,4 %. Из них кредиты, депозиты и прочие размещенные средства составляют 68,3 . Незначительную долю занимает просроченная задолженность - 2,3 %.

Значительную долю занимают ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями - 17,4 %. В том числе:

- наибольший удельный вес составляют вложения в долговые ценные бумаги - 13,3 %;

- вложения в долевые ценные бумаги - 2,1 %;

- учтенные векселя - 0,8 %;

- портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах - 1,2 %.

Денежные средства, драгоценные металлы и камни составляют 2,6 %, из них доля денежных средств - 2,5 %.

Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран составляет 4,9 %.

Доля корреспондентских счетов в кредитных организациях - 2,2 % (наибольшую долю из них составляют корреспондентские счета в банках нерезидентах - 2,0 %).

Удельный вес основных средств, нематериальных активов и материальных запасов - 2,4 %.

Удельный вес прочих активов составляет 3,3 % (наибольший удельный вес приходится на средства в расчетах - 1,5 %).

В структуре по действующим кредитным организациям на 01.01.2011 г. наибольший удельный вес составляют кредиты и прочие ссуды - 65,6 %. Из них кредиты, депозиты и прочие размещенные средства составляют 65,5 . Незначительную долю занимает просроченная задолженность - 2,3 %.

Значительную долю занимают ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями - 17,2 %. В том числе:

- наибольший удельный вес составляют вложения в долговые ценные бумаги - 13,1 %;

- вложения в долевые ценные бумаги - 2,1 %;

- учтенные векселя - 0,9 %;

- портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах - 1,1 %.

Денежные средства, драгоценные металлы и камни составляют 2,6 %, из них доля денежных средств - 2,7 %.

Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран составляет 5,4 %.

Доля корреспондентских счетов в кредитных организациях - 2,5 % (наибольшую долю из них составляют корреспондентские счета в банках нерезидентах - 2,0 %).

Удельный вес основных средств, нематериальных активов и материальных запасов - 2,6%.

Удельный вес прочих активов составляет 3,2 % (наибольший удельный вес приходится на средства в расчетах - 1,6 %).

Таблица 3 - Анализ структуры пассивов по группам банков

№ п/п

Пассивы, млн.руб.

По 30 крупнейшим кредитным организациям

на 01.01.2011 г.

Структура, %

По 200 крупнейшим кредитным организациям

на 01.01.2011 г.

Структура, %

По действующим кредитным организациям

на 01.01.2011 г.

Структура, %

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Фонды и прибыль кредитных организаций - всего

3 043 288 799

12,3

3 906 634 310

12,4

4 339 146 579

12,8

В том числе:

1.1

Фонды

1 755 311 568

7,1

2 291 249 338

7,3

2 599 613 507

7,7

1.1

Прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов прошлого года

1 287 977 231

5,2

1 615 384 972

5,1

1 739 533 072

5,1

В том числе:

1.2

Прибыль (убыток) текущего года

438 354 877

1,8

541 583 244

1,7

573 379 711

1,7

2

Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России

303 844 969

1,2

323 194 926

1,0

325 746 156

1,0

3

Счета кредитных организаций - всего

158 756 191

0,6

237 408 097

0,8

255 671 767

0,8

В том числе:

3.1

Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

94 981 958

0,4

143 423 361

0,5

154 410 933

0,5

3.2

Корреспондентские счета банков-нерезидентов

62 019 509

0,03

86 585 613

0,3

93 861 711

0,3

4

Кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других кредитных организаций

2 632 673 800

10,7

3 570 917 128

11,3

3 754 932 068

11,1

5

Средства клиентов - всего

15 872 339 824

64,2

19 680 238 850

62,5

21 080 929 256

62,4

В том числе:

5.1

Средства бюджетов на расчетных счетах

14 201 581

0,06

32 405 233

0,1

32 704 997

0,1

5.2

Средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах

10 908 316

0,04

11 474 660

0,04

11 951 556

0,04

5.3

Cредства организаций на расчетных и прочих счетах

3 313 851 910

13,4

4 302 029 404

13,7

4 845 100 236

14,3

5.4

Cредства клиентов в расчетах

162 458 493

0,7

205 966 067

0,7

220 550 170

0,7

5.5

Депозиты и прочие привлеченные средства юр лиц (кроме кредитных организаций)

4 786 403 409

19,4

5 805 841 762

18,4

6 035 602 932

17,9

5.6

Вклады физических лиц

7 473 989 958

30,2

9 207 731 662

29,2

9 818 047 826

29,0

5.7

Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям

14 274 878

0,06

15 361 858

0,05

15 711 366

0,4

6

Облигации

387 169 499

1,6

529 550 893

1,7

537 880 166

1,6

7

Векселя и банковские акцепты

467 768 487

1,9

728 857 427

2,3

797 312 551

2,3

8

Прочие пассивы - всего

1 854 094 689

7,5

2 535 834 206

8,0

2 713 009 194

8,0

В том числе6

8.1

Резервы на возможные потери

1 615 144 040

7,5

2 049 750 422

6,5

2 192 037 211

6,5

8.2

Средства в расчетах

49 825 261

0,2

236 698 354

0,8

255 145 763

0,8

8.3

Кредиторы

27 787 788

0,1

39 496 160

0,1

44 698 213

0,1

8.4

Доходы будущих периодов

3 767 068

0,02

5 121 787

0,02

5 473 915

0,02

8.5

Проценты начисленные, обязательства по процентам/купонам по выпущенным ценным бумагам

157 570 532

0,7

204 767 483

0,6

215 654 092

0,6

В том числе:

Проценты просроченные

0

-

28

-

17 743

-

Всего пассивов

24 719 936 258

100

31 512 635 837

33 804 627 737

100

Из таблицы 3 следует, что по 30 крупнейшим кредитным организациям на 01.01.2011 г. в структуре пассивов баланса наибольший удельный приходится на средства клиентов - 64,2 % , из них наибольшая доля приходится на вклады физических лиц - 29,0 %, средства организаций на расчетных и прочих счетах составляют 13,4 %, удельный вес депозитов и прочих привлеченных средств юридических лиц составляет 19,4 %.

На фонды и прибыль кредитных организаций приходится 12,3 %, в том числе: фонды - 7,1 %, прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов прошлого года составляет 5,2 %.

Удельный вес кредитов, депозитов и прочих средств, полученных от других кредитных организаций - 10,7 %

Незначительную часть составляют:

- кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России - 1,2 %;

- счета кредитных организаций - 0,6 %;

- облигации - 1,6 %;

- векселя и банковские акцепты - 1,9 %;

Прочие пассивы составляю 7,5 %, из них средства в расчетах составляют 0,2 %, проценты начисленные, обязательства по процентам/ купонам по выпущенным ценным бумагам - 0,7 %.

По 200 крупнейшим кредитным организациям на 01.01.2011 г. в структуре пассивов баланса наибольший удельный приходится на средства клиентов - 62,5 % , из них наибольшая доля приходится на вклады физических лиц - 29,2 %, средства организаций на расчетных и прочих счетах составляют 13,7 %, удельный вес депозитов и прочих привлеченных средств юридических лиц составляет 18,4 %.

На фонды и прибыль кредитных организаций приходится 12,4 %, в том числе: фонды - 7,3 %, прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов прошлого года составляет 5,1 %.

Удельный вес кредитов, депозитов и прочих средств, полученных от других кредитных организаций - 11,3 %

Незначительную часть составляют:

- кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России - 1,0 %;

- счета кредитных организаций - 0,8%;

- облигации - 1,7 %;

- векселя и банковские акцепты - 2,3 %;

Прочие пассивы составляю 8,0 %, из них средства в расчетах составляют 0,8 %, проценты начисленные, обязательства по процентам/ купонам по выпущенным ценным бумагам - 0,6 %.

По действующим кредитным организациям на 01.01.2011 г. в структуре пассивов баланса наибольший удельный приходится на средства клиентов - 62,4 % , из них наибольшая доля приходится на вклады физических лиц - 29,0 %, средства организаций на расчетных и прочих счетах составляют 14,3 %, удельный вес депозитов и прочих привлеченных средств юридических лиц составляет 17,9 %.

На фонды и прибыль кредитных организаций приходится 12,8%, в том числе: фонды - 7,7 %, прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов прошлого года составляет 5,1 %.

Удельный вес кредитов, депозитов и прочих средств, полученных от других кредитных организаций - 11,1 %

Незначительную часть составляют:

- кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России - 1,0 %;

- счета кредитных организаций - 0,8%;

- облигации - 1,6 %;

- векселя и банковские акцепты - 2,3 %;

Прочие пассивы составляю 8,0 %, из них средства в расчетах составляют 0,8 %, проценты начисленные, обязательства по процентам/ купонам по выпущенным ценным бумагам - 0,6 %.

2. Проанализируйте, какие из банковских операций являются основными для российских банков

Согласно российскому законодательству к основным банковским операциям относятся следующие:

· привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

· предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

· открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

· управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

· покупка у физических и юридических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

· осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

· выдача банковских гарантий.

3. Проранжируйте источники денежных средств банка по срочности и платности

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами -- частными и юридическими лицами, т. е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства -- это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т. е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

Депозиты -- это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

§ юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

§ физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

§ до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

§ срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

§ условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

§ средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;

§ средства на счетах физических лиц -- предпринимателей;

§ средства на счетах фондов различного назначения;

§ средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);

§ средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

§ средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);

§ вклады населения до востребования.

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный не- снижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Срочные депозиты -- это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:

§ до 30 дней;

§ 31-90 дней;

§ 91 -180 дней;

§ 181 день -- 1 год;

§ 1-3 года;

§ свыше 3 лет.

В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

4. Проранжируйте вложения банка по срочности и по доходности.

Виды и формы кредитов.

Источником кредита служат временно свободные ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.)

Кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.

При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях.

Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады- это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты- это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

Практическое задание 2

Аналитический баланс банка. Расчет работающих активов кредитной организации

Таблица 4 - Агрегированный балансовый отчет по группе российских кредитных организаций

№ п/п

Активы, млн.руб.

По 30 крупнейшим кредитным организациям

на 01.01.2011 г.

По 200 крупнейшим кредитным организациям

на 01.01.2011 г.

По действующим кредитным организациям

на 01.01.2011 г.

1

2

3

4

5

1

Денежные средства и драгоценные металлы и камни, всего

648 546 027

821 459 399

912 612 677

1.1

В том числе денежные средства

601 656 152

772 245 042

862 362 630

2

Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран - всего

1 011 341 541

1 531 421 500

1 809 024 834

3

Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах

365 595 697

707 609 193

853 563 558

В том числе:

3.1

Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах

32 046 616

87 941 809

164 296 141

3.2

Корреспондентские счета в банках - нерезидентах

333 549 081

619 667 384

689 267 417

4

Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями - всего

4 248 204 329

5 488 115 010

5 828 993 865

В том числе

4.1

Вложения в долговые обязательства

3 299 617 881

4 202 719 076

4 419 891 973

4.2

Вложения в долевые ценные бумаги

487 084 475

664 649 998

710 922 599

4.3

Учтенные векселя

107 179 903

252 812 429

330 003 928

4.4

Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах

354 322 070

367 933 507

368 175 365

5

Прочее участие в уставных капиталах

110 937 328

128 507 849

132 096 453

6

Кредиты и прочие ссуды - всего

16 881 951 574

20 917 090 307

22 166 658 525

В том числе:

6.1

Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства

16 868 043 163

20 891 900 758

22 140 204 190

в том числе просроченная задолженность

771 855 209

987 367 542

1 035 874 278

Из них:

6.1.1

Кредиты и прочие средства, предоставленные нефинансовым организациям

11 185 993 968

13 290 489 473

14 062 886 528

В том числе просроченная задолженность

Из них:

600 787 118

710 976 306

743 356 954

6.1.2

Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам

2 735 228 007

3 826 148 689

4 084 820 825

В том числе просроченная задолженность

164 549 408

267 287 157

282 297 056

6.1.3

Кредиты, депозиты и прочие средства, предоставленные кредитным организациям

2 200 457 216

2 761 523 743

2 921 118 824

в том числе просроченная задолженность

3 606 706

4 108 361

4 563 620

7

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

600 918 352

771 320 726

864 606 833

8

Использование прибыли

96 488 790

124 302 618

132 079 081

8.1

В том числе налог на прибыль

90 339 306

115 197 853

122 740 802

9

Прочие активы - всего

755 952 620

1 022 809 235

1 104 991 911

В том числе:

9.1

Средства в расчетах

368 631 060

476 313 743

524 588 437

9.2

Дебиторы

92 687 854

141 696 851

154 473 906

9.3

Расходы будущих периодов

46 490 534

71 558 173

77 929 996

Всего активов

24 719 936 258

31 512 635 837

33 804 627 737

Пассивы, млн.руб.

1

Фонды и прибыль кредитных организаций - всего

3 043 288 799

3 906 634 310

4 339 146 579

В том числе:

1.1

Фонды

1 755 311 568

2 291 249 338

2 599 613 507

1.1

Прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов прошлого года

1 287 977 231

1 615 384 972

1 739 533 072

В том числе:

1.2

Прибыль (убыток) текущего года

438 354 877

541 583 244

573 379 711

2

Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России

303 844 969

323 194 926

325 746 156

3

Счета кредитных организаций - всего

158 756 191

237 408 097

255 671 767

В том числе:

3.1

Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

94 981 958

143 423 361

154 410 933

3.2

Корреспондентские счета банков-нерезидентов

62 019 509

86 585 613

93 861 711

4

Кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других кредитных организаций

2 632 673 800

3 570 917 128

3 754 932 068

5

Средства клиентов - всего

15 872 339 824

19 680 238 850

21 080 929 256

В том числе:

5.1

Средства бюджетов на расчетных счетах

14 201 581

32 405 233

32 704 997

5.2

Средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах

10 908 316

11 474 660

11 951 556

5.3

Cредства организаций на расчетных и прочих счетах

3 313 851 910

4 302 029 404

4 845 100 236

5.4

Cредства клиентов в расчетах

162 458 493

205 966 067

220 550 170

5.5

Депозиты и прочие привлеченные средства юр лиц (кроме кредитных организаций)

4 786 403 409

5 805 841 762

6 035 602 932

5.6

Вклады физических лиц

7 473 989 958

9 207 731 662

9 818 047 826

5.7

Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям

14 274 878

15 361 858

15 711 366

6

Облигации

387 169 499

529 550 893

537 880 166

7

Векселя и банковские акцепты

467 768 487

728 857 427

797 312 551

8

Прочие пассивы - всего

1 854 094 689

2 535 834 206

2 713 009 194

В том числе6

8.1

Резервы на возможные потери

1 615 144 040

2 049 750 422

2 192 037 211

8.2

Средства в расчетах

49 825 261

236 698 354

255 145 763

8.3

Кредиторы

27 787 788

39 496 160

44 698 213

8.4

Доходы будущих периодов

3 767 068

5 121 787

5 473 915

8.5

Проценты начисленные, обязательства по процентам/купонам по выпущенным ценным бумагам

157 570 532

204 767 483

215 654 092

В том числе:

Проценты просроченные

0

28

17 743

Всего пассивов

24 719 936 258

31 512 635 837

33 804 627 737

Задание.

Постройте аналитический баланс и определите величину работающих активов, а также долю работающих активов в валюте баланса по одному из трех групп банков.

Таблица 5 - Аналитический баланс по 30 крупнейшим кредитным организациям на 01.01.2011 г.

Активы, не приносящие доход

Тыс.руб.

%

Собственные средства

Тыс.руб.

%

1

2

3

4

5

6

Денежные средства и драгоценные металлы и камни, всего

648 546 027

2,6

Фонды банков

1755311568

7,1

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

600 918 352

2,4

Прибыль текущего года

438354877

1,8

Прочие активы

1328974435

5,4

Нераспределенная прибыль прошлых лет

849622354

3,4

Доходы будущих периодов

3767068

0,01

Итого активов, не приносящих доход

2578438814

10,4

Итого собственных средств

3047055867

12,3

Активы, приносящие доход

Тыс.руб.

%

Привлеченные средства

Средства в ЦБ РФ

645745844

2,6

Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России

303844969

1,2

Средства в кредитных организациях

365595697

1,5

Счета кредитных организаций

158756191

0,6

Чистая ссудная задолженность

16881951574

68,3

Средства клиентов

15872339824

64,2

Чистые вложения в ценные бумаги (торговые, удерживаемые до погашения и имеющиеся в наличии для продажи)

4248204329

17,2

Кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других кредитных организаций

2632673800

10,7

Долговые обязательства

854937986

3,5

Прочие пассивы

1850327621

7,5

Итого активы, приносящие доход

22141497444

89,6

Итого привлеченных средств

19040206591

87,7

Итого баланс:

24719936258

100

Итого баланс:

24719936258

100

По результатам таблицы 5 можно сделать вывод, что наибольшую долю в структуре работающих активов составляет чистая ссудная задолженность - 68,3 %. Чистые вложения в ценные бумаги (торговые, удерживаемые до погашения и имеющиеся в наличии для продажи) составляют 17,2 %. Наименьшая доля приходится на средства в кредитных организациях - 1,5 % и средства в ЦБ РФ - 2,6 %.

Практическое задание 3.

Строение бухгалтерского счета банка, порядок платежей по счету

Задание 3.1:

Предварительно требуется изучить общий принцип группировки бухгалтерских счетов коммерческого банка счетов (лицевой счет - аналитический счет -синтетический счет). Далее изучить принципы формирования банковского лицевого счета (расчетные счета, счета по депозитам, счета по кредитам).

Вариант 1

Расшифруйте лицевые банковские счета по их номерам:

№ 45200826201250001125

№ 40703840200010022250

№ 42302978300050004250

№ 45415810100040000205

Расчетный счет - это счет используемый банком для проведения денежных операций.

Расчетный счет состоит из следующей структуры:

- 3 разряда - номер балансового счета первого порядка (значения за исключением 301)

- 2 разряда - номер балансового счета второго порядка

- 3 разряда - код валюты по ОК 014-94

- 1 разряд проверочная цифра

- 11 разрядов - код счета в банке

№ 45200826201250001125

452 - номер балансового счета;

00 - номер балансового счета второго порядка;

826 - код валюты - фунты стерлингов;

2 - проверочная цифра (контрольная цифра - определяется расчетно);

0125 - код подразделения банка;

0001125 - семизначный внутренний номер (лицевого) счёта в банке, присваиваемый конкретному клиенту.

Назначение счета - 45200 «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим учреждениям».

№ 40703840200010022250

407 - номер балансового счета;

03 - номер балансового счета второго порядка;

840 - код валюты - доллар США;

2 - проверочная цифра (контрольная цифра - определяется расчетно);

0001 - код подразделения банка;

0022250 - семизначный внутренний номер (лицевого) счёта в банке, присваиваемый конкретному клиенту.

Назначение счета - 40703 «Некоммерческие организации».

№ 42302978300050004250

423 - номер балансового счета;

02 - номер балансового счета второго порядка;

978 - код валюты - евро;

3 - проверочная цифра (контрольная цифра - определяется расчетно);

0005 - код подразделения банка;

0004250 - семизначный внутренний номер (лицевого) счёта в банке, присваиваемый конкретному клиенту.

Назначение счета - 42302 «Депозиты на срок до 30 дней»

№ 45415810100040000205

454 - номер балансового счета;

15 - номер балансового счета второго порядка;

810 - код валюты - российский рубль;

1 - проверочная цифра (контрольная цифра - определяется расчетно);

0004 - код подразделения банка;

0000205 - семизначный внутренний номер (лицевого) счёта в банке, присваиваемый конкретному клиенту.

Назначение счета - 45415 « Резервы на возможные потери»

Задание 3.2

Предварительно требуется изучить понятие картотеки №1, картотеки №2, и порядок очередности платежей по расчетному счету в соответствии с требованиями Гражданского кодекса РФ.

Вариант 1

1. Банк получил платежное требование компании-поставщика, требующее акцепта, и исполнительный лист суда о возмещении вреда здоровью работника предприятия. Денежные средства на расчетном счете клиента отсутствуют. В этом случае банк

a) помещает оба документа в картотеку №2

b) помещает оба документа в картотеку №1

c) помещает требование в картотеку №1, а исполнительный лист - в картотеку №2

Решение: помещает требование в картотеку № 1, а исполнительный лист в картотеку № 2.

Очередь расчетных документов, ожидающих акцепта плательщика - владельца расчетного счета

Картотека № 1 - (Картотека 90901/1) - платежное требование компании - поставщика, требующее акцепта

Картотека № 2 (Картотека 90902) - исполнительный лист суда о возмещении вреда

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку № 2.

2. Банк получил платежное требование энергоснабжающей компании, выписанное на основании приборов учета за очередной месяц, и исполнительный лист арбитражного суда о взыскании задолженности за прошлый год с клиента по иску той же энергоснабжающей компании. Денежные средства на счете клиента отсутствуют. В этом случае банк

a) помещает требование в картотеку №1, а исполнительный лист - в картотеку №2

b) помещает оба документа в картотеку №1

c) помещает оба документа в картотеку №2

Решение: помещает оба документа в картотеку № 2.

3. Банк получил инкассовое поручение налоговой инспекции о списании сумм с расчетного счета клиента и исполнительный лист суда о возмещении вреда здоровью работника предприятия. Денежные средства на расчетном счете клиента имеются только на исполнение одного из этих расчетных документов. В этом случае банк

a) исполняет платеж по исполнительному листу и помещает инкассовое поручение в картотеку №2

b) исполняет инкассо налоговой инспекции и помещает исполнительный лист в картотеку №2

c) помещает оба документа в картотеку №2 и исполняет другие платежные поручения клиента в обычном порядке .

Решение: исполняет платеж по исполнительному листу и помещает инкассовое поручение в картотеку №2

Практическое задание 4

Вычисление процентных ставок с использованием формулы простых процентов. Эффективная процентная ставка

банк актив пассив кредитный

Предварительно требуется изучить формулы вычисления простых процентов и эффективной процентной ставки. Требуется выполнить хотя бы один из вариантов задания:

Вариант 1

Задача 11.

Фирма получила в банке кредит в сумме 500 тыс. руб. под 24% годовых, cроком на 5 месяцев. Погашение основной суммы долга осуществляется ежемесячно равными частями. Рассчитайте сумму последнего платежа.

Таблица 6 - Погашение кредита

Месяцы

Остаток основного долга

Ежемесячная сумма погашения основного долга

Сумма процентов

Итого к погашению

1

2

3

4

5

1

500000

100000

10000

110000

2

400000

100000

8000

108000

3

300000

100000

6000

106000

4

200000

100000

4000

104000

5

100000

100000

1000

101000

Итого:

500000

290000

529000

Сумма ежемесячного погашения основного долга: 500000 / 5 месяцев = 100000 руб.

Сумма процентов к погашению: за

1 месяц: 500000 * (24/12) = 10000 руб.

за 2 месяц: (500000 - 100000 = 400000) * 2 % = 8000 руб.

Практическое задание 5.

Решение задач по вычислению аннуитетов. Эффективная процентная ставка

Предварительно следует изучить понятие и формулу расчета аннуитетных платежей, и формулу расчета эффективной процентной ставки.

Требуется выполнить хотя бы один из вариантов задания:

Вариант 1

Задача 61. Физическое лицо получило ипотечный кредит в сумме 500 тыс. руб. на 6 мес. под 12% годовых. Выплата кредита будет производится ежемесячно аннуитетными платежами. Определите сумму ежемесячного платежа по кредиту.

Определим коэффициент аннуитета:

К = () = 0,1725

Размер ежемесячных выплат:

500000 * 0,1725 = 86250 руб.

Практическое задание 6

Вычисление дисконта по векселям, накопленного купонного дохода

Предварительно следует изучить понятие банковского учета векселей, дисконта по векселям, формулу определения цены векселя, понятие и формулу накопленного купонного дохода по облигации.

Требуется выполнить хотя бы один вариант задания:

Задача 72. Рассчитайте накопленный купонный доход по облигации на сегодняшний день, если:

номинал облигации - 1 тыс. руб.

дата выпуска - 1 марта 2011 года

купон - 15% годовых, выплата ежеквартально.

Решение:

С = ,

где C - величина накопленного купона,

R - купонная ставка (в % годовых),

T - текущий купонный период,

N - номинал облига

С = (15 / 100) (609 / 365) 1000 = 250,3 руб.

Практическое задание 8. Расчет платежной позиции банка по итогам клиринга

Предварительно следует изучить порядок расчетов платежными картами, основных участников расчетов, а также понятие клиринга между ними.

Предлагается выполнить один из вариантов задания:

Вариант 1

Таблица 7 - Характеристики участников платежной системы:

Лицо

имеет

остаток на счете, на утро, рублей

Гражданин А

Дебетовую карту Банка Мега

2 000

Гражданин Б

Кредитную безлимитную карту Банка Супер

5 000

Магазин «Ромашка»

Расчетный счет в Банке Мега

75 000

Сотовый оператор «Мобила»

Расчетный счет в Банке Супер

270 000

В процессинговый центр последовательно поступили запросы на проведение следующих операций по платежным картам:

1) Гражданин А вносит плату за мобильный телефон в «Мобиле» в сумме 100 р.

Какие документы и на какие суммы должен оформить банкам, участвующим в расчетах, расчетный центр платежной системы по итогам операционного дня?

Гражданин А имеет дебетовую карту Банка Мега, остаток на счете 2000 руб. На конец дня будет остаток 2000 - 100 = 1900 руб.

Проведение платежа с помощью карточки должно осуществляться следующим образом:

- набор суммы операции;

- набор суммы комиссионного вознаграждения обслуживающему банку (при наличии комиссионного вознаграждения);

- подтверждение суммы операции;

- набор ПИН;

- распечатка карт-чека.

Карт-чек должен содержать следующие реквизиты:

а) идентификационный код периферийного оборудования;

б) идентификационный номер карточки, номер кошелька;

в) дату/время совершения операции в формате ДД.ММ.ГГГГ/ЧЧ.ММ;

г) вид операции;

д) сумму операции;

е) сумму комиссионного вознаграждения обслуживающему банку (при наличии комиссионного вознаграждения);

ж) общую сумму операции;

и) валюту операции;

к) код авторизации;

л) другие реквизиты карточки и счета, допустимые правилами системы.

11. Требования к передаче информации в/из процессингового центра.

В процессинговый центр должны передаваться реестры карт-чеков в электронном виде. Электронный реестр карт-чеков должен содержать информацию о платежах и технологическую информацию.

Из процессингового центра должен приниматься и обрабатываться стоп-лист (дополнение к стоп-листу) системы.

Способ передачи определяется исходя из места установки и способа подключения периферийного оборудования.

Процессинговый центр, получив авторизационный запрос, проверяет наличие карты в стоп-листах, по номеру карты определяет эмитента и пересылает ему этот запрос.

Эмитент, получив авторизационный запрос, также осуществляет проверку на возможность клиента платить по карте, блокирует указанную в запросе сумму на карточном счете и дает подтверждение авторизации. В том случае, если проверки не дали положительного результата (например, требуемой суммы в настоящий момент нет на карточном счете, а лимит кредитования исчерпан), в процессинговый центр возвращается отказ в авторизации с указанием причины.

Процессинговый центр, получив ответ от эмитента, пересылает его на POS-терминал. В том случае, когда авторизация подтверждена, терминал распечатывает два экземпляра чека, которые подписываются клиентом - держателем карты, один экземпляр передается клиенту.

В конце рабочего дня на POS-терминале формируется журнал операций за день (смену) в виде файла финансового подтверждения проведенных операций по оплате товаров с помощью карты, который отсылается в процессинговый центр и эквайреру.

Процессинговый центр, получив файл финансового подтверждения, сортирует его по эмитентам и пересылает каждому эмитенту ту его часть, которая содержит номера карты этого эмитента. Одновременно процессинговый центр передает файл финансового подтверждения расчетному банку и банку-эквайреру.

Эмитент, получив от процессингового центра финансовое подтверждение, снимает блокировку со специальных карточных счетов по тем картам, номера которых присутствуют в файле, списывает указанные суммы с этих карточных счетов и перечисляет их в расчетный банк для зачисления на свой счет.

Расчетный банк на основании полученного файла финансового подтверждения списывает средства со счетов эмитентов и зачисляет их на счет эквайрера.

Эквайрер, получив выписку по своему счету в расчетном банке, зачисляет средства на счет предприятия, через POS-терминал которого была осуществлена операция оплаты по карте.

Эмитент по оговоренному в договоре на обслуживание регламенту (обычно 1 раз в месяц) предоставляет держателю платежной карты выписку по его специальному карточному счету с перечнем всех операций за указанный период.

Приведенная выше последовательность описывает процедуру оплаты по карте и взаимодействие участников платежной системы для самого распространенного в настоящее время случая использования карты с магнитной полосой в торговых точках, оборудованных POS-терминалами.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 1) от 30.11.1994 г. № 51- ФЗ с изм. 2012 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». - посл. обн. 2012.

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (с изм. и доп., вступающими в силу с 21.11.2011 г.)

3.ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. 28.07.2011г.)

4. Федеральный закон Российской Федерации «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ (в ред. ФЗ РФ от 6 декабря 2011 г. № 405-ФЗ).

4. Федеральный закон Российской Федерации «Об ипотечных ценных бумагах» от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ (в ред. ФЗ РФ от 25 июня 2012 г. № 83-ФЗ).

5. Банковское дело. Учебник. /Под ред. проф. Коробовой Г.Г. М.: Юристъ, 2012.

6. Разумова Н.А. Ипотечное кредитование. Учебное пособие. СПб.: Питер, 2009.

7. Банки и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова. - СПб.: Питер, 2009. - 304 с

8. Банковское дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 672 с.

9. Банковское дело: учебник Автор: Е.П.Жарковская Издательство: Омега-Л Год: 2010. - 272 с.

10. Лаврушин,О.И. Банковское дело. Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2010. - С. 286

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Расчет структуры активов и пассивов. Анализ основных показателей прибыльности и ликвидности банка "Носта". Составление плана санации кредитной организации. Рекомендации по финансовому оздоровлению банка. Динамика объема активных операций УК ОАО "Носта".

    лабораторная работа [211,8 K], добавлен 13.09.2012

  • Начисление по схеме сложного процента по сумме вклада инвестора. Расчет простых и сложных, номинальных и реальных процентных ставок. Ситуация непрерывно начисляемых процентов. Зависимость процентных ставок от количества денег, находящихся в обращении.

    контрольная работа [37,2 K], добавлен 25.10.2009

  • Понятие активных операций и их экономическое содержание. Измерение активов банка по рыночной стоимости. Факторы роста активов в банковском секторе и в отдельных кредитных организациях. Современное состояние активов российских коммерческих банков.

    курсовая работа [215,5 K], добавлен 02.01.2018

  • Определение средневзвешенной ставки процентов по выданным кредитам. Вычисление доходности по кредиту. Анализ структуры активов по степени ликвидности и риска. Расчет чистой процентной маржи и дисбаланса средневзвешенных сроков погашения задолженности.

    лабораторная работа [48,3 K], добавлен 13.09.2012

  • Характеристика банка АО "ЮниКредит Банк". Структура и динамика активов и пассивов баланса. Факторный анализ процентных доходов и расходов от операций с ценными бумагами. Анализ платежеспособности, финансовой устойчивости банка и перспектив его развития.

    курсовая работа [2,4 M], добавлен 21.03.2016

  • Экономическая сущность и роль активных операций в формировании активов. Понятие расчётов и платежей. Классификация активов и анализ активных операций банка. Разработка процедур повышения качества управления активами. Механизмы увеличения активов банка.

    курсовая работа [336,7 K], добавлен 20.03.2016

  • Оценка динамики состава и структуры активов и пассивов организации. Данные об имущественном положении, источниках финансирования активов и дебиторской задолженности. Показатели оценки ликвидности баланса и прогноз ожидаемого состояние платежеспособности.

    контрольная работа [139,6 K], добавлен 15.11.2010

  • Анализ структуры и динамики пассивов (по источникам формирования) и активов (по направлениям размещения) банка. Оценка баланса и отчета о прибылях и убытках банка с помощью системы коэффициентов и обобщающих показателей эффективности его деятельности.

    контрольная работа [276,5 K], добавлен 02.06.2010

  • Научно-методологические аспекты оценки структуры и качества активов банка. Анализ активов ОАО "Банк Каспийский". Мероприятия по совершенствованию структуры и повышению качества активов ОАО "Банк Каспийский". Диверсификация активных операций банка.

    дипломная работа [149,6 K], добавлен 27.03.2007

  • Теоретические и методологические аспекты оценки активов кредитных организаций. Определение роли оценки качества активов кредитных организаций в банковских кризисах второй половины XX века – начале XXI века и их влияние на реальный сектор экономики.

    дипломная работа [1,0 M], добавлен 14.07.2021

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.