Анализ кредитной политики банка ВТБ24

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

Глава 1. Основы кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность кредитной политики

1.2 Учет банковских рисков при формировании кредитной политики

Глава 2. Анализ кредитной политики ВТБ24

2.1 Характеристика банка

2.2 Особенности кредитной политики ВТБ24

2.3 Направления по совершенствованию кредитной политики банка

Заключение

Библиография

Приложение

Введение

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банкой системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики. Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Банковская система является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства. Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски. Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. Предметом исследования является кредитная политика коммерческого банка. Объектом исследования ОАО ВТБ24.

Целью курсовой работы является: рассмотреть особенности кредитной политики. Исходя из поставленной цели можно выделить следующие задачи|:

1. раскрыть основы кредитной политики коммерческого банка;

2. проанализировать основные направления кредитной политики ВТБ24;

3. дать рекомендации по совершенствовании кредитной политики банка:

Глава 1. Основы кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность кредитной политики

кредитная политика коммерческий банк

Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Выработка грамотной кредитной политики - важнейший элемент банковского менеджмента. Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк. Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя «Меморандум о кредитной политике», структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

* формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;

* определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;

* содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:* наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);* степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;* стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики за- хотят ликвидировать свои депозиты);

* состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;* денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;* квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка). Банковское дело / под ред. Г. Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2009. - 751 с.

1.2 Учет банковских рисков при формировании кредитной политики

Риск и доход представляют собой две взаимосвязанные и взаимообусловленные финансовые категории. Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человека. Риск - это экономическая категория. Как экономическая категория он представляет собой событие, которое может произойти, или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток); нулевой; положительный (выигрыш, выгода, прибыль). Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Одной из разновидности финансовых рисков являются банковские риски, которые возникают при проведении банков активных операций, в первую очередь, операций кредитования. Кредит предоставляется банком заемщику на условиях платности, срочности, возвратности. Ссудные (кредитные) операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления. Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских); получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие различную кредитоспособность; может различаться продолжительность пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд, формы осуществления контроля за их возвратностью.¹¹ Банковское дело / под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 672 с.

Виды и особенности банковских рисков. В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Внутренние риски в свою очередь делятся на потери по основой и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

По характеру учёта банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

По методам расчёта риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

Основными видами банковских рисков являются:

1. Процентный риск - возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами (фиксированные ставки против переменных и наоборот). В последнем случае примером может служить ситуация, когда средства заимствуются на короткий срок по переменным ставкам, а кредиты выдаются на длительный срок по фиксированным ставкам в расчете на то, что переменные ставки не превысят ожидаемый уровень. Процентному риску наиболее подвержены те банки, которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с целью извлечения спекулятивной прибыли, а также те, которые не уделяют достаточного внимания прогнозированию изменений ставок процента.

2. Валютный - опасность валютных (курсовых) потерь, связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Этот вид риска, вызванный неустойчивостью валют, особенно проявился в западной экономике в 70-80 гг., особенно при переходе к плавающим валютным курсам. Валютный риск особенно высок у тех банков, которые стремятся получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени. Валютный риск можно подразделить на курсовой риск и инфляционный риск.

3. Рыночный риск - тесно связан с процентным, валютным рисками. Рыночный риск означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов или пассивов, изменения степени их ликвидности. Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги. Рыночная стоимость формируется соотношением спроса и предложения, то есть котируется. На котировку ценных бумаг могут оказать влияние и колебание нормы ссудного процента (рост процентных ставок ведет к обесценению ценных бумаг), изменение прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, инфляционное обесценение денег.¹¹ Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: Кно Рус, 2008. - 264 с.

Принципы международного бухгалтерского учета учитывают фактор изменения рыночной стоимости путем соблюдения принципа осторожности. Практически это выражается в ежедневной переоценке вложений в ценные бумаги в зависимости от их котировок на бирже. В Республике Беларусь этот принцип внесен в План счетов, но правила диктуют учет ценных бумаг по цене их приобретения вне зависимости от их реальной стоимости.

Особенно важно учитывать рыночный риск при принятии обеспечения по кредитным операциям, так как изменения котировок ценных бумаг или ухудшение положения на рынке недвижимости может привести к потерям.

4. Риск по формированию депозитов (ресурсной базы) - тесно связан с рыночным, процентным и валютным рисками. При формировании ресурсной базы банк должен учитывать вероятность увеличения расходов по привлечению ресурсов в случае изменения ситуации на финансовом рынке. Депозитная политика банка имеет цель обеспечить банк ресурсами на определенное время по определенной цене для осуществления определенных активных операций. Ее осуществление означает решение двух противоположных задач: стабильность ресурсной базы и минимизация расходов по ее формированию. Идеальный вариант - долгосрочные вложения должны быть сбалансированы долгосрочными депозитами. В противном случае по завершении срока депозита банк может оказаться перед проблемой удорожания ресурсов и понести потери от долгосрочного вложения средств. Особое внимание на это должны обращать небольшие банки, которые обслуживают небольшое количество клиентов, где платежи десятка клиентов определяют состояние корсчета. Более крупные банки могут позволить себе меньший процент соответствия по срокам активных и пассивных операций из-за большей стабильности средних остатков по счетам и возможности быстрого выхода на внешний рынок заимствования ресурсов.

Другая форма проявления риска формирования депозитной базы - это убытки в виде недополученных доходов из-за необходимости держать определенный процент от объема ресурсной базы в виде наличных для осуществления расчетно-кассового обслуживания (выплата аванса на командировки, заработной платы, снятие депозита наличными и т.д.). Для банка это активы, не приносящие доход. Их размер зависит от внешних обстоятельств (степень доверия к банку, государству) и от структуры клиентуры банка (например: высокий процент торговых организаций означает большой объем инкассации наличности, следовательно, необходимость в специальном резервировании наличности для обеспечения обязательств по возврату наличными депозитов населения отпадает). Немаловажен и учет сезонных, месячных колебаний потоков наличности. Например, сберегательный банк, работающий, как правило, с вкладами населения, осуществляющий коммунальные платежи и выплату заработной платы, может заключать договора на срок таким образом, чтобы выплаты приходились на период массовых коммунальных платежей, но не совпадали с выплатами заработной платы. Следует обратить внимание и на фактор размещения ресурсной базы. Считается, что при вложении в кредитные операции 85% и более суммы депозитов банк проводит рисковую депозитную политику. Это объясняется тем, что кредитные операции обладают гораздо меньшей эластичностью на предмет своевременного и, тем более, досрочного изъятия, чем ресурсная база. Частично это компенсируется более высокой процентной ставкой, часть которой - риск на потери, частично - размещением в более ликвидные, хотя и менее доходные активы. Национальный банк уменьшает влияние этого риска путем введения обязательного резервирования части привлеченных средств в зависимости от срока, на который заключен договор.

5. Риск структуры капитала. Собственный капитал банка рассчитывается следующим образом: суммируются фонды; прибыль; фонд переоценки основных средств; нереализованные курсовые разницы, за исключением валюты, внесенной в уставный фонд. Полученная величина уменьшается на сумму иммобилизации, износа основных средств, долгосрочных вложений капитала, сумму недоначисленного резерва на возможные потери по сомнительным долгам и акций, выкупленных у своих акционеров. Риск структуры капитала состоит в том, что при структуре капитала с большим удельным весом статей переоценки основных средств банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим сроки привлечения ресурсов при изменении ситуации на рынке может понести как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться банкротом из-за признания неплатежеспособным (критическое состояние на рынке ресурсов - массовое изъятие). Это конкретный пример риска структуры капитала. Количество вариантов ограничивается лишь числом комбинаций составляющих структуры собственного капитала банка.

6. Риск несбалансированной ликвидности - опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам. Минимизация этого риска достигается путем умения прогнозировать возможность отлива вкладов «до востребования», а также «ненадежных» срочных вкладов; увеличение спроса на кредит со стороны клиентуры; изменение экономической конъюнктуры и так далее.

Управление данным риском осуществляется путем соблюдения установленных Национальным Банком обязательных норм ликвидности, представляющих соотношение различных статей актива и пассива баланса банка, а также путем согласования сроков возврата размещенных активов и привлеченных банком пассивов. В качестве способов обеспечения необходимого уровня ликвидности можно привести следующие:

* отзыв или конверсия кредитов;

* распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть каждого вида пассивов следует разместить в ликвидные статьи активов для поддержания определенных коэффициентов ликвидности;

* расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов;

Внешняя ликвидность может быть обеспечена путем приобретения банком на рынке таких обязательств, которые увеличат его запас ликвидных средств. При этом банк, проводя политику «управления обязательствами», не только повышает свою ликвидность, но и может обеспечить себе дополнительный доход, с выгодой используя полученные средства. Такой способ обеспечения ликвидности стал применяться в заметных масштабах в последнее время, может функционировать при развитом и открытом финансовом рынке и характерен для крупных банков. Крупные учреждения в финансовых центрах проводят агрессивную политику управления пассивами и не стремятся «складировать» ликвидность в активе баланса. В силу своей высокой репутации и солидного положения последние используют механизм финансовых рынков для покупки ликвидности в нужный момент с помощью разного рода соглашений и операций. Пример:

* Продажа ценных бумаг с обратным выкупом;

* Выпуск на рынки коммерческих бумаг (сертификаты, облигации, векселя);

* Получение займов и др.¹¹ Основы банковского дела в РФ / под ред. О.Г Семенюты. - Ростов н/Д.: Феникс , 2010 - 448 с.

7. Риск банковских злоупотреблений. Риск вызван недостаточной квалификацией банковского персонала, корыстными целями, преследуемыми сотрудниками банка.

8. Кредитный риск - вероятность потерь в связи с несвоевременным возвратом заемщиком основного долга и процентов по нему. Кредитный риск - весьма емкое понятие, объединяющее в себе все вышерассмотренные риски (стратегический риск, риск инноваций, операционный и технологический риски, риск несбалансированной ликвидности и риск формирования ресурсной базы, процентный риск, валютный риск, рыночный риск). Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора методики оценки, своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.¹¹ Банковские риски / под. ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. - М.: Кно Рус, 2008. - 232 с.

Глава 2. Анализ кредитной политики ВТБ24

2.1 Характеристика банка

ЗАО «Банк ВТБ 24» был основан на базе Гута-Банка, выкупленного Внешторгбанком в 2005 году. Главная сфера работы банка заключается в работе с частными лицами, индивидуальными предпринимателями и малым бизнесом. Главным акционером банка является ОАО «Банк ВТБ».

«Банк ВТБ 24» входит в крупную группу «ВТБ». Банк имеет большую филиальную сеть из 496 отделений во многих регионах России, численность сотрудников составляет более 17 тысяч человек. Услугами банка пользуются почти 5 млн. частных лиц. Банк предлагает широкий спектр банковских услуг: аренду сейфовых ячеек, ипотечное кредитование, банк дает возможность купить машину в кредит, денежные переводы путем платежных систем«Western Union», «ВТБ 24 -- Спринт» и «Анелик», выдача банковских карт «Visa», «MasterCard» и «Diners Club». Количество банковских карт «ВТБ 24» составляет около 6 млн. штук, собственная сеть банкоматов представлена порядка 3700 устройствами по всей стране. В рэнкинге 2010 года «Банк ВТБ 24» занимает 6-е место по активам (818,53 млрд. рублей) и 2 место по объему привлеченных средств от физических лиц (513,15 млрд. рублей. Банк ВТБ 24 -- один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Банк создан в соответствии с решением общего собрания участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК» (общества с ограниченной ответственностью) о его преобразовании от 31 марта 2000 года (протокол №77) с наименованиями Закрытое акционерное общество «Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК», ЗАО «КБ «ГУТА-БАНК». Банк является правопреемником КБ «ГУТА-БАНК» ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом.

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 06 июня 2005 года (протокол №03/05) наименования Банка изменены на Внешторгбанк Розничные услуги (закрытое акционерное общество), ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги.

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 10 октября 2006 года (протокол №05/06) наименования Банка изменены на Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество), ВТБ 24 (ЗАО) (далее Банк).

Банк имеет полное фирменное наименование на русском языке - Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) и полное фирменное наименование на английском языке - Bank VTB 24 (сlosed joint-stock company), а также сокращенное фирменное наименование - ВТБ 24 (ЗАО) и - VTB 24 (JSC) на соответствующих языках.¹¹ www.arb.ru

Банк ВТБ24- один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России №1623 от 13.07.2000 года.?

Сеть банка формируют более 600 офисов в 69 регионах страны. Он предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,92% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50 730 197 000 рублей и разделен на 50 730 197 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000 рублей каждая. Размер собственных средств (капитала) - 116,2 млрд. рублей.

Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка (приложение Г).

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком. Акционерами могут быть юридические и (или) физические лица. К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1) внесение изменений и дополнений в Устав Банка;

2) реорганизация Банка;

3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии;

4) избрание членов Наблюдательного совета Банка;

5) избрание Президента, Председателя Правления Банка и досрочное прекращение его полномочий;

Наблюдательный совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка. К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:

1) определение приоритетных направлений деятельности Банка;

2) созыв годового и внеочередного Общего собрания акционеров;

3) утверждение внутренних документов Банка и др.;

4) открытие и закрытие филиалов, открытие представительств Банка.

Правление возглавляет Президент - Председатель Правления. Срок полномочий Президента - Председателя Правления и иных членов Правления определяется решением Наблюдательного совета Банка об образовании исполнительных органов Банка, но не может превышать пяти лет.

Правление вместе с Президентом-Председателем Правления Банка осуществляет управление текущей деятельностью Банка.

К компетенции Правления Банка относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка:

· организация выполнения решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка;

· рассмотрение отчетности Банка, в том числе отчетности, подготовленной в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета, принятие решений о публикации данной финансовой отчетности;

· принятие решений об открытии (закрытии) дополнительных офисов и операционных офисов Банка;

В систему внутреннего контроля Банка включаются:

- органы управления (Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет; Президент-Председатель Правления - единоличный исполнительный орган; Правление - коллегиальный исполнительный орган);

- Ревизионная комиссия;

- Главный бухгалтер (его заместители) Банка;

- управляющий филиалом (его заместители) и главный бухгалтер филиала (его заместители);

- структурные подразделения (ответственные работники) Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними нормативными актами Банка.

Банк ВТБ24 является юридическим лицом и со своими представительствами, филиалами (всего: 13, все в Российской Федерации) и их внутренними структурными подразделениями (дополнительные офисы 223, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы 370, операционные кассы вне кассового узла 8) составляет единую систему.

Филиалы и представительства Банка не являются юридическими лицами и действуют на основании положений, утвержденных Правлением Банка.

Головной Банка ВТБ24 располагается по адресу: город Москва, улица Мясницкая, дом 35.

Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров банка, принимающее важнейшие решения.

В головном офисе расположены основные подразделения банка: департамент сети, департамент розничного бизнеса, департамент ипотечного кредитования, департамент обслуживания клиентов малого бизнеса, департамент анализа рисков, инвестиционный департамент, департамент по работе с VIP-клиентами.

Поддержку бизнеса осуществляют: финансовый департамент, департамент клиентского обслуживания, операционный департамент, департамент банковских и информационных технологий, департамент персонала и корпоративного развития.

Кредитный комитет является основным органом, обеспечивающим реализацию политики банка и предоставлению кредитов.

Внутренние структурные подразделения Банка ВТБ24 (ЗАО):

Служба внутреннего контроля создается для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления банка для обеспечения эффективного функционирования банка.

Юридический отдел: разрабатывает нормативные документы и изменения в уставе банка; контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок; составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги; ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях; составляет разного рода акты, исковые заявления, отзывы, протесты.

Бухгалтерия: выполняет работу по ведению бухгалтерского учета; обеспечивает руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по данному направлению учета; разрабатывает формы первичных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности; участвует в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности филиала по данным бухгалтерского учета и отчетности.

Отдел кадров: планирует численность и использование персонала; организует обучение и повышение квалификации кадров; управляет фондами заработной платы; осуществляет набор персонала и его расстановку.

Управление корпоративного бизнеса и ритейла обеспечивает выполнение банком плановых финансовых показателей; руководит структурными подразделениями банка в части обслуживания клиентов; осуществляет организацию и контроль работы дополнительных офисов банка. Дополнительные офисы банка являются внутренними структурными подразделениями банка.

Планово-экономический отдел осуществляет планирование показателей финансовой деятельности банка, организацию денежного обращения и контроль за соблюдением клиентами порядка работы с денежной наличностью и другое.

Отдел розничного бизнеса осуществляет планирование деятельности дополнительных офисов банка; разрабатывает и внедряет единые стандарты при обслуживании клиентов, организует мероприятия по продвижению услуг банка, проводит регулярный мониторинг качества продаваемых услуг.

Отдел автоматизации обеспечивает поддержку программных средств, используемых в банке, разработку нового и совершенствования используемого программного обеспечения, оказание методической помощи подразделениям банка по вопросам использования установленных программных средств.

Отдел кассовых операций: обеспечивает кассовое обслуживание клиентов и осуществляет обмен, прием наличных денежных средств от юридических и физических лиц в операционное и послеоперационное время покупку и продажу валют, продажа драгоценных монет, прием оплаты кредитов.

Группа сопровождения активно-пассивных операций: осуществление банковского экономического контроля.

Отдел по работе с проблемными активами: отслеживание проблемных активов и разработка путей и способов их устранения.

Отдел прямых продаж: работа с зарплатными проектами, заключение корпоративных соглашений.

Отдел обслуживания: функционирует как подразделение, обеспечивающее расчетное обслуживание клиентов - открытие счетов, прием средств во вклады, выдача и обслуживание дебетовых карт, организация денежных переводов с открытием и без открытия счетов, открытие обезличенных металлических счетов, брокерское обслуживание, ведение валютных счетов.

Отдел продажи розничных продуктов: оформление заявок на кредиты, кредитные карты, депозиты, а также дальнейшее ведение данных продуктов.

Отдел ипотечного кредитования: прием, оформление и рассмотрение заявок на получение ипотечного кредитования.

Отдел коммерческого кредитования проводит единую кредитную политику; осуществляет кредитование в рублях и иностранной валюте юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, кредитных организаций.

Отдел службы безопасности: обеспечение личной безопасности сотрудников банка; обеспечивает экономическую безопасность банка, защиту информационных технологий, обеспечение безопасности перевозок денежных средств (служба инкассации); обеспечение охраны здания банка, отдельных его помещений и непосредственно прилегающей к нему территории, поддерживает и развивает связь с правоохранительными органами и другое.¹¹ www.cbr.ru

Кредитная политика ВТБ24 (ЗАО) строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и с учетом таких принципов как:

1.Формы предоставления кредитов. Основная форма - срочный коммерческий кредит. К особым видам кредитования относятся кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии и кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в банке.

2.Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости от величины капитала банка с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.

3. Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.

4.Установление процентных ставок - ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования ЦБ РФ и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в банке, стоимости привлекаемых ресурсов.

5.Источники погашения - выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).

6.Кредитная информация - кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.

7.Синдицированное кредитование - банком допускается участие в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования.

8. Приоритетное право получения кредита - приоритетное право получения кредита имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в банке и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в банке.

9. Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений - клиенты, имеющие депозиты в банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.¹¹ Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2020. - 600 с.

Все вышеперечисленные принципы кредитования играют важную роль в дальнейшем процветании и финансовой стабильности банка, который предлагает огромный спектр услуг населению и малому бизнесу.

Надежная и корректная кредитная политика позволяет Банку достичь высоких результатов в международных рейтингах.

Fitch Ratings по международной шкале:

· долгосрочный рейтинг - BBB, прогноз «Стабильный»;

· краткосрочный рейтинг - F3;

· национальный долгосрочный рейтинг - ААА (rus), прогноз «Стабильный»;

· Дата присвоения 27.07.2006 года. Дата подтверждения 07.05.2010.

Moody's Investors Service:

· долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте - Baa1, прогноз «Стабильный»;

· краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте - P-2, прогноз «Стабильный»;

· долгосрочный рейтинг депозитов в местной валюте - Baa1, прогноз «Стабильный»;

· краткосрочный рейтинг депозитов в местной валюте P-2, прогноз «Стабильный»;

· рейтинг финансовой устойчивости - D-, прогноз «Стабильный»;

· Рейтинг по национальной шкале - Aaa.ru, прогноз «Стабильный».

· Дата присвоения 11.07.2006 года. Дата подтверждения 24.02.2009 года.

Таким образом, основная цель кредитной политики ВТБ24- формирование кредитного портфеля, позволяющего поддерживать качество активов на приемлемом уровне, обеспечивающего целевой уровень доходности, направленного на минимизацию кредитных рисков.

2.2 Особенности кредитной политики ВТБ24

Кредитная политика «ВТБ24» строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как: формы предоставления кредитов, концентрация ссудной задолженности по одному заемщику, целевое использование, установление процентных ставок, срок кредитования, источники погашения, кредитная информация, синдицированное кредитование, приоритетное право получения кредита, взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений. Основная цель кредитной политики ЗАО «ВТБ24» - формирование кредитного портфеля, позволяющего поддерживать качество активов на приемлемом уровне, обеспечивающего целевой уровень доходности, направленного на минимизацию кредитных рисков. Процедура предоставления кредитов физическим лицам - трудоспособному населению - при краткосрочном, равно как и при долгосрочном. Кредитовании включает в себя следующие этапы:

- Беседа с клиентом. Анализ платежеспособности клиента и его поручителей на основании предоставленных документов.

- Анализ качества предлагаемого обеспечения обязательств по кредиту.

- Составление заключений о возможности выдачи кредита службами отделения - кредитной, юридической, службы безопасности.

- Рассмотрение заявки на выдачу кредита на заседании кредитно-инвестиционного комитета отделения.

- Оформление кредитного договора, договора залога, договоров поручительства и другой необходимой для получения кредита документации.

- Контроль за целевым использованием кредита.

- Контроль за своевременным поступлением средств в погашение кредита и причитающихся процентов.

- Проведение мероприятий по возврату просроченной задолженности.

2.3 Направление по совершенствованию кредитной политики банка

Таким образом, подводя итог всему сказанному выше можно заключить, что в современных условиях наиболее доходным инструментом банка является размещение привлеченных денежных ресурсов в кредитование юридических и физических лиц. После кризиса 1998 г. вложения в государственные ценные бумаги перестали приносить банкам достаточно стабильный, но неоправданно высокий доход, тем самым заставив большинство кредитных учреждений обратить внимание на другие источники доходов. На сегодняшний день она неуклонно приближается к 60%, хотя по Западным стандартам оптимальным соотношением между вложениями в кредитование и прочими активными операциями считается 70:30. С другой стороны, нельзя не отметить наметившееся некоторое оживление фондового рынка, но на мой взгляд, финансовые риски, возникающие при вложениях в акции российских компаний в силу ряда причин в несколько раз выше кредитных рисков. Поэтому, сейчас становится особенно важным наработка собственного опыта кредитования в новых экономических условиях, принятие передового зарубежного опыта в области инвестиционного, проектного и др. видов кредитования, а также изучение проблем минимизации возможных рисков, связанных с кредитными операциями. К сожалению, в современных условиях довольно сложно приживаются долгосрочные виды кредитования, направленные, как правило, на приобретение и реконструкцию основных фондов предприятий, износ которых на сегодня в среднем составляет около 70%. Это в основном связано с общей нестабильной и неопределенной обстановкой в стране, когда сложно предсказать как будет развиваться та или иная ситуация в ближайшем квартале. Ведущие экономисты страны предсказывают некоторую стабилизацию в России к 2005-2007 гг. В связи с этим разумно будет предположить, что к этому моменту назреет острейшая необходимость в обновлении морально и физически устаревшего оборудования, что, скорее всего, вызовет небывалый финансовый бум в банковских учреждениях, связанный с массовым кредитованием вставших к тому времени на ноги и действительно окрепших российских предприятий. Поэтому на современном этапе необходимо приложить все усилия для того чтобы достойно встретить этот прорыв, суметь предложить клиенту весь набор цивилизованных банковских услуг, и с высоты накопленного опыта преподнести будущему клиенту все то что позволит ему без финансовых затруднений преодолеть этот барьер. В такой жесткой борьбе победит тот банк, который будет наиболее подготовлен к такой ситуации, который уже сейчас сможет предвидеть то что будет востребовано на рынке банковских услуг через несколько лет, а может быть и десятилетий.¹¹ www.bankir.ru Начать эту подготовку необходимо уже сегодня. Другая не мало важная проблема современных предприятий-экспортеров - это обязательная продажа части валютной выручки через российские валютные биржи. Каждое предприятие стремиться продать валюту по наиболее выгодному курсу. Ввиду неустойчивого курса валют и в первую очередь доллара США, это процедура может занимать достаточно много времени, а потребность в оборотных средствах у предприятия есть всегда. В связи с этим предлагается на период конверсионных операций клиента в банке, открывать лимит кредитования расчетного счета клиента в этом же банке в пределах рублевого покрытия валютной выручки. Основным достоинством этого вида кредитования является полное отсутствие каких-либо дополнительных условий предоставления кредита (таких как обеспечение, устойчивое финансовое состояние заемщика, положительная кредитная история и т.д.), так как чтобы не случилось, этот кредит автоматически погасится из рублевых средств после конвертации валюты.

И последнее на чем я хотела бы остановиться более подробно, это среднесрочное и долгосрочное инвестиционное кредитование хозяйствующих субъектов, а именно на его разновидности - лизинговых операциях, которые, по сути, являются одним из способов оптимизации инвестиционной деятельности. Как уже отмечалось выше, износ основных фондов большинства Российских предприятий достиг такого уровня, при котором становится невозможным выпускать конкурентоспособную на мировых рынках продукцию. Уже в ближайшем будущем тысячи предприятий могут встать перед непростым выбором: либо становиться сырьевым придатком ведущих мировых производителей, либо сворачивать свою предпринимательскую деятельность. Сейчас они выживают только благодаря серьезному таможенному барьеру, который встал на пути проникновения импортных товаров в Россию и лучшим подтверждением этому служит недавний финансовый кризис в 1998 год.

Задача: ОАО "Авангард" обратился в ОАО "ВТБ24" с просьбой о представлении кредита в размере 1200000 рублей на срок 3 месяца. В качестве залога представлено нежилое помещение стоимость 1600000 рублей. Банк одобрил заявку. Процент по кредиту 15 % годовых. Кредит выдан 1 сентября путем зачисления на расчетный счет. По условиям договора кредит погашается тремя равными долями не позднее 7 числа месяца. Начисление процентов по кредитным договорам в последний день месяца, срок уплаты процентов - не позднее 3 - х календарных дней следующего месяца. Составьте банковские проводки по данному кредитному договору.

01.09:

Д 45205

1200000 рублей - выдан кредит

К 30102

Резерв не создается

Д 91312

1600000 рублей - учтен залог

К 99998

30.09:

Д 47427

72400 рублей

К 70601

08.10:

Д 30102

72400 рублей

К 47427

Д 30102

300000 рублей

К 45205

31.10

Д 47427

68600 рублей

К 70601

08.11:

Д 30102

68600 рублей

К 47427

Д 30102

300000 рублей

К 45205

30.11:

Д 47427

22700 рублей

К 70601

Заключение

В заключении данной курсовой работы необходимо сделать следующие выводы. Величина нормативов обязательных резервов, как неоднократно подчеркивал Банк России, устанавливается на длительный срок и для ее изменения должны появиться веские причины. Проблема наращивания собственного капитала по-прежнему остается актуальной для банков, так как общий размер собственного капитала российских банков, капитал банковского сектора РФ на 1 апреля 2002 года составил всего 5,1 процента к ВВП. Запас прочности российских банков с точки зрения возможностей увеличения кредитования реального сектора можно оценить на основании сравнения обязательных экономических нормативов с их фактическими значениями. У российских банков имеются резервы увеличения масштабов краткосрочного кредитования реального сектора как с точки зрения достаточности капитала, так и с точки зрения ликвидности, так как фактические значения этих нормативов значительно превышают минимальные нормативные значения. Возможно также существенное увеличение крупных кредитов, так как максимальный показатель величины крупных кредитных рисков далеко еще недостигнут. В связи с ростом конкуренции на рынке банковских услуг, современные коммерческие банки стремятся выбрать оптимальную процентную политику. Положение в банковской сфере может быть нормализовано только путем осуществления комплекса мер. К ним относятся, прежде всего, решительная правовая защита банков и банковской деятельности; резкое ограничение наживы банковского бизнеса за счет крупномасштабных спекуляций и инфляционного удорожания кредита; нормализация соотношений норм предпринимательской и банковской прибыли. Важную роль в улучшении национальной экономики призвана сыграть организация прочных экономических связей между банками и производственными предприятиями.

Библиография

1. Банковское дело / под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2009. - 751 с.

2. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 672 с.

3. Банковские риски / под. ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - М.: Кно Рус, 2008. - 232 с.

4. Банковское дело: Управление и технологии / под ред. А.М. Тавасиевой. - М.: ЮНИТИ, 2009 - 671 с.

5. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2005. - 368 с.

6. Гончаров, Д. Комплексный подход к управлению рисками. / Д. Гончаров.- М.: Вершина, 2008. - 221 с.

7. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: Кно Рус, 2008. - 264 с.

8. Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П Жарковская, И.О.Арендс. - М.: Омега-Л, 2006. - 399 с.

9. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2020. - 600 с.

10. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском / С.Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2008. - 336 с.

11. Основы банковского дела в РФ / под ред. О.Г Семенюты. - Ростов н/Д.: Феникс, 2010 - 448 с.

12. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Юрист, 2011. - 688 с.

13. Чернова, Г.В. Управление рисками / Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцев. - М.: ТК Велби, Проспект, 2008. 160 с.

Приложение

ДОГОВОР Nо. __45____

о залоге имущества

г. _____Москва______ "_25_"апреля20_13_ г.

Банк ВТБ24, именуемый в дальнейшем

(наименование банка)

"Залогодержатель", в лице президента - председателя правления Задорнова Михаила Михайловича, (должность, фамилия, имя, отчество) действующего на основании Устава с одной стороны, (Устава, положения) и ОАО "Авангард", именуемая в дальнейшем (наименование организации) "Залогодатель", в лице Генерального директора Матросова Ильи Ивановича, (должность, фамилия, имя, отчество) действующего на основании Устава, с другой (Устава, положения) стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Залогодержатель предоставляет Залогодателю согласно договору Nо. ______45____ от "_25__"____апреля______ 20_13 г. краткосрочный кредит на сумму __________1200000______ (_______один миллион двесте тысяч_________________ ________) рублей, а Залогодатель в обеспечение возврата полученного кредита передает в залог принадлежащее ему на праве собственности следующее имущество: ________________________нежилое помещение________________________ (наименование и количество заложенного ____________________________________ имущества) на общую сумму __________1600000________________ (_________один миллион шестьсот тысяч _________________ ___________________) рублей.

1.2. Имущество, указанное в п. 1.1. остается у Залогодателя на весь срок действия настоящего договора и находится по адресу: _г. Москва______ ____ул.Морская,д.4,к.6_______________________________________________________________.

1.3. В случае частичного исполнения Залогодателем обеспеченного залогом обязательства залог сохраняется в первоначальном объеме до полного исполнения им обеспеченного обязательства.

1.4. Действие настоящего договора прекращается после полного выполнения Залогодателем взятых на себя обязательств.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. При оставлении имущества у Залогодателя Залогодержатель имеет право:

2.1.1. Проверять по документам и фактически наличие, размер, состояние и условия хранения имущества, являющегося предметом залога.

2.1.2. Требовать от Залогодателя принятия мер, необходимых для сохранения имущества, являющегося предметом залога.

2.1.3. Требовать от любого лица прекращения посягательств на предмет залога, угрожающего его утратой или повреждением.

2.2. Залогодержатель приобретает право обратить взыскание на предмет залога, если в момент наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено, либо когда в силу закона Залогодержатель вправе осуществить взыскание ранее.

2.3. Залогодержатель вправе по своему выбору получить удовлетворение за счет всего заложенного имущества либо за счет какой-либо из вещей, сохраняя возможность впоследствии получить удовлетворение за счет других вещей, составляющих предмет залога.

2.4. Залогодатель гарантирует, что на день заключения настоящего договора имущество, указанное им в п. 1.1 настоящего договора, принадлежит ему на праве собственности. Соответствующие документы, подтверждающие право собственности прилагаются к настоящему договору и являются его неотъемлемой частью.

Залогодатель гарантирует, что закладываемое имущество не является предметом залога по другим договорам и не может быть отчуждено по иным основаниям третьим лицам, в споре и под арестом не состоит.