Формирование кредитной политики коммерческого банка в современных условиях, критерии ее оптимизации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа по финансовому менеджменту

Формирование кредитной политики коммерческого банка в современных условиях, критерии ее оптимизации

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка. Классификация кредитных стратегий

1.2 Особенности формирования кредитной политики коммерческого банка: принципы и стратегии кредитования

1.3 Оптимизация формирования кредитной политики банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ

кредитная политика банк

ВВЕДЕНИЕ

Кредитная политика создает базу для всего процесса кредитования, определяет его объективные параметры и особенности.

Актуальные вопросы, связанные с формированием кредитной политики коммерческих банков, отражены в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2012 года.

Развитие кредитных операций требует повышения эффективности кредитной политики коммерческих банков. Созданные и используемые банками способы формирования и проведения кредитной политики должны обеспечивать формулировку целей, разработку планов, определяющих будущее состояние кредитного портфеля и банка в целом, выбор средств и путей для достижения целей, реализацию контроля за использованием кредитов, обеспечивать эффективную защиту от возможных и принятых рисков, связанных с кредитными операциями.

В условиях развития и многообразия банковских операции особую актуальность приобретает вопрос выбора оптимальных. При формировании кредитной политики необходимо выбрать те сферы деятельности, которые обеспечат максимальный эффект, улучшат качество кредитного портфеля и оптимизируют работу банка в целом. В экономической литературе вопросы, связанные с формированием кредитной политики коммерческого банка, разработаны не в полной мере. В отечественной литературе: освещаются лишь некоторые связанные с этим моменты (общие положения, рассмотрение кредитной политики как одной из составляющих общей политики банка, описание видов и форм кредитования, элементов и этапов). Отдельные разделы о формировании кредитной политики коммерческого банка (например, принципы формирования, тенденции реализации кредитной политики в современных условиях, роль конкретных подразделений банков в процессе создания кредитной политики, порядок взаимодействия подразделений, процесс структурирования кредитной сделки) в большинстве источников отсутствуют. В зарубежной литературе внимание в основном уделяется практическим аспектам, то есть различным сторонам деятельности коммерческих банков, связанным с кредитной политикой.

Целью работы является изучения проводимой кредитной политики в коммерческих банках в современных условиях.

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

на основе анализа теоретических основ формирования кредитной политики коммерческого банка рассмотреть место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка;

показать классификацию кредитных стратегий;

выявить особенности формирования кредитной политики коммерческого банка в современных условиях;

рассмотреть оптимизацию формирования кредитной политики банка

Объект исследования. Объектом исследования является кредитная политика коммерческого банка.

Предмет исследования. Предметом исследования является процесс формирования кредитной политики коммерческого банка в современных условиях, критерии ее оптимизации.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка. Классификация кредитных стратегий

Кредитная политика является важной составной частью общей банковской политики. Она разрабатывается управляющей системой банка и его структурным подразделением, связанным с кредитными операциями.

Е. П. Жарковская определяет кредитную политику коммерческого банка как комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска Жарковская, Елена Павловна. Банковское дело: учебник: - М.: Оме га-Л, 2009. -- 452 с. - (Высшее финансовое образование). .

Кредитная политика необходима банкам потому, что позволяет рационально организовать и регулировать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу предоставления денежных средств в ссуду с последующим возвратом как основного долга по ссуде, так и причитающихся процентов. Поэтому кредитную политику, по мнению Лаврушина О. И., можно определить как стратегию и тактику банка в области кредитных операций. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка.

Кредитная политика направлена на достижение цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение, по мнению О.И. Лаврушина отдается второму направлению кредитной политики Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, с. 471., поскольку тактику банка в сфере кредитных отношений можно определить как различные формы и направления реализации кредитной политики путем организации кредитного процесса. Тактические вопросы прорабатываются и закрепляются обычно в регламентах банка, связанных с конкретной стороной деятельности.

Таким образом, кредитная политика - это прежде всего стратегия в области кредитования, определяющая общие принципы, правила, подходы и стандарты для всех участников кредитного процесса, что связано с общей стратегией банка и направлено на достижение его стратегических целей.

На уровне конкретного коммерческого банка кредитная политика представляет собой политику банка по реализации его кредитной функции. Поэтому кредитная политика в узком смысле - это система мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых для реализации стратегии и тактики банка в данном регионе в определенный период времени.

Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей развития банка. Известно, что успешное развитие любого коммерческого банка - увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов, удовлетворение интересов акционеров банка - в значительной мере зависит от правильно выбранной стратегии, учитывающей реальности, складывающиеся как в экономике, так и в банковской сфере Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой -- М.: Финансы и статистика, 2010, с. 278.

Каждый банк строго конфиденциально разрабатывает стратегию своего развития, руководствуясь результатами проведенного экономического анализа, конъюнктурой рынка товаропроизводителей, состоянием экономики и отдельных ее отраслей, как в целом, так и на региональном уровне, а также результатами исследования; конъюнктуры рынка банковских продуктов и услуг; оценки своей текущей деятельности рейтинга банков-конкурентов;

При этом обосновать качественную кредитную политику как стратегию можно на основе совершенствования тактики кредитования, то есть организации кредитного процесса.

Определив основные ориентиры развития на ближайшую перспективу, ключевые стратегические задачи, банк приступает к разработке основных направлений достижения поставленных целей: по линии увеличения собственного капитала и объемов привлекаемых средств; повышения эффективности кредитной политики банка; активизации инвестиционной политики; развития филиальной сети банка; совершенствования технологии межбанковских и внутрибанковских расчетов; развития международной деятельности и операций в иностранной валюте; активизации клиентской политики банка; совершенствования системы управления банком и его деятельностью:

Поскольку каждое из направлений стратегии-банка представляет собой целый блок взаимосвязанных вопросов, подлежащих отработке и решению в ближайшие 2 -3 года, то, как правило, службами банка составляется подробный, детальный план мероприятий по реализации основных направлений стратеги (с указанием содержания мероприятий, исполнителей и срока выполнения). Названный документ позволяет конкретизировать пути достижения поставленных банком целей и осуществлять поэтапный контроль за их осуществлением и результатами, а также вносить по мере необходимости определенные поправки и коррективы в этот документ.

Причем формирование и следование процедурам является одним из факторов успешного функционирования банка. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитом Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой, с. 278..

Назначением кредитной политики является определение общих принципов и подходов, которых должны придерживаться все участвующие в кредитном процессе сотрудники для достижения его стратегических целей.

Кредитная политика отражает ценности банка и группы, если банк входит в группу. Она поддерживает фундаментальную бизнес-стратегию банка и служит основой долгосрочных отношений с клиентами, что является источником стабильной прибыльности. Кредитная политика применяется ко всем кредитным операциям банка - (независимо - от конкурентной ситуации на рынке, индивидуальных нужд клиентов и продуктов).

По мнению Тавасиева А. М. , определить и утвердить свою кредитную политику - значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства как минимум по следующим вопросам:

а) приоритеты, банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:

- объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);

- категории заемщиков (органы власти, государственные и негосударственные предприятия и организации, частные лица);

- характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские отношения или на разовые сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);

- виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;

- схемы обслуживания кредитов;

- формы обеспечения возвратности кредитов и др.;

б) цели кредитования:

- ожидаемый уровень рентабельности кредитов;

- иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.

Положения кредитной политики должны быть подкреплены практическими мерами, которые в совокупности представляют собой механизмы реализации кредитной политики. Меры, призванные реализовать намеченную кредитную политику в предполагаемых обстоятельствах (необходимые и/или возможные действия, которые предстоит совершать), также должны быть рассмотрены и одобрены руководством банка, а соответствующие решения оформлены в виде внутренних документов.

В принципиальном плане среди таких мер должны или могут присутствовать такие, которые дадут возможность:

- определить необходимые объемы и доступные (в том числе, по фактору цены) источники пополнения кредитных ресурсов, расширять ресурсную базу;

- установить и при необходимости пересматривать значения приемлемых рисков и лимиты кредитования (по отраслям, видам производств, категориям

- заемщиков, на одного заемщика и т.д.), необходимого уровня ликвидности;

разнообразить свои кредитные услуги и повышать их качество, расширять клиентуру (если кредитная политика включает в себя такие цели);

- лучше проверять кредитоспособность заемщиков, добиваться повышения уровня возвратности выданных кредитов;

- своевременно и в необходимом объеме формировать резервы на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности;

- совершенствовать организационное, информационно-аналитическое и методическое обеспечение кредитного процесса и т.д.

Документ о кредитной политике банка базируется на стратегическом плане его развития на ближайшую перспективу, который, по мнению Казимагомедова А. А. и Гаджиева А. А. необходимо периодически оценивать по результатам кредитной политики, своевременно вносить корректировки в кредитный меморандум, чтобы обеспечить адекватность принимаемых банком мер изменениям в области объективного и субъективного в кредитной деятельности. В дополнение к документу о кредитной политике исполнительными органами банка разрабатываются и утверждаются регламентные документы, определяющие порядок кредитования, специальные критерии для принятия кредитных решений, описания кредитных продуктов, методики, инструкции и иные документы. Такие документы могут носить следующие названия: «Порядок», «Положение», «Регламент», «Правила» и т. д.

Исполнительные органы банка, наделенные соответствующими полномочиями, принимают конкретные кредитные решения и создают общую практику кредитования.

Некоторые авторы, касаются некоторых направлений кредитных политик коммерческих банков. Например, О. И. Лаврушин пишет о том, что кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, с. 272.. Но чаще в экономической литературе, в основном, все сводится к описанию видов кредитов и форм кредитования. Вместе с тем создание классификации кредитных стратегий, то есть обоснование признаков классификации и описание видов кредитных стратегий, позволяет более четко определить особенности кредитной политики того или иного банка на рынке кредитования, охарактеризовать цели его кредитной политики, имеющие существенное значение для заемщиков при выборе того или иного банка.

В литературе предлагается ряд признаков, положенных в основу классификации кредитных стратегий коммерческих банков.

I. По субъекту кредитования (по объектам):

1) Кредитная стратегия банка, ориентирующегося на кредитование юридических лиц: обычных компаний; в форме проектного финансирования; комбинированное кредитование / кредитование прочих компаний.

Кредитная стратегия банка, ориентирующегося на кредитование физических лиц: ипотечное кредитование; автокредитование; потребительское кредитование; комбинированное кредитование.

II. Комбинированная. По цели:

обеспечение устойчивости банка; максимизация прибыли (доходности); рост активов и повышение их качества; рост капитала; расширение клиентуры; завоевание новых рынков; внедрение новых видов операций и услуг; социально-ориентированная; активизация инвестиционной политики; совершенствование системы управления банком и его деятельностью; сбалансированная.

III. По отраслевой ориентации: Кредитная стратегия банка, ориентирующегося на кредитование определенных отраслей экономики: металлургия; энергетика; добывающие отрасли; машиностроение; химическая промышленность; транспорт; легкая промышленность; недвижимость; телекоммуникации; торговля и т. д.

IV. По распространенности деятельности банка (по масштабу)

Кредитная стратегия банка, имеющего филиальную сеть; Кредитная стратегия банка, не имеющего филиальную сеть.

V. По форме собственности банка: Кредитная стратегия отечественного банка; Кредитная стратегия банка с участием иностранного капитала.

VI. По признаку, отражающему функционирование банка: реальная; фиктивная.

VII. По длительности работы банка в сегменте:

Кредитная стратегия банка, имеющего длительный опыт работы в своем сегменте, или банка с участием иностранного капитала; Кредитная стратегия нового банка.

VIII. По периоду планирования и/или набору функций

Кредитная стратегия банка, осуществляющего ограниченный набор функций, и/или банка, планирующего функционирование лишь, на краткосрочный период;

Кредитная стратегия банка, планирующего функционирование на среднесрочный период;

Кредитная стратегия банка, осуществляющего полный набор функций и планирующего функционирование на долгосрочный период.

IX. По степени открытости:

кредитные стратегии, к которым возможен открытый доступ; кредитные стратегии исключительно для служебного пользования.

X. По степени риска:

рисковая; умеренная; консервативная.

Следует отметить, что первый признак, положенный в основу классификации, является одним из основных при определении деятельности коммерческого банка. То есть банк решает, кого он будет кредитовать. При решении кредитовать корпоративных клиентов возможны некоторые варианты, а именно: кредитование обычных компаний (здесь мы подразумеваем компании, оперирующие в своем сегменте некоторое количество времени и имеющие опыт работы в конкретной отрасли);

кредитование в форме проектного финансирования (здесь мы говорим о проектах для новых компаний или о новых проектах для уже существующих компаний);

Если банк решает заниматься кредитованием физических лиц, то здесь возможно несколько видов кредитных стратегий. Чаще всего, конечно, придерживаться одного лишь вида не вполне целесообразно. Поскольку в данном исследовании мы не будем останавливаться на кредитовании физических лиц, более подробное описание кредитных стратегий по этому признаку излишне. Если банк решает заниматься кредитованием и юридических, и физических лиц, то он формирует комбинированную кредитную стратегию.

Второй признак, положенный в основу классификации, является одним из определяющих в направлении деятельности банков. Необходимо отметить, что чаще всего цели комбинируются для улучшения кредитной стратегии. Важным здесь является то, чтобы эти цели не противоречили друг другу.

Среди значимых проблем российской банковской системы. А.М. Смулов Смулов А. М. Проблемы кредитной политики и пути их решения. // Банковское дело. - 2009 г. - № 2. - с. 20, например, выделяет отсутствие обоснованно сбалансированной системы целей. Существенным является выбор отрасли, на которую банк будет ориентироваться в своей работе при формировании кредитной стратегии. Кризис показал, что каким бы прибыльным и успешным ни было отдельное направление бизнеса, концентрация усилий только на одном виде деятельности не может создать условий для устойчивого функционирования крупного финансового учреждения. Во времена экономического спада опасно игнорировать стратегический риск повышенной концентрации бизнеса, так как в условиях кризиса не существует какого-то одного направления бизнеса или клиентского сегмента, которые гарантировали бы стопроцентную уверенность в успехе.

Более активной должна быть политика государства в организации кредитной политики коммерческих банков для селективного кредитования приоритетных отраслей и подотраслей. Влияет на характер кредитной стратегии и масштаб деятельности банка, выражающийся, в том числе, в наличии филиальной сети. Кредитные стратегии отечественных банков и банков с участием иностранного капитала имеют существенные отличия, что определяется разницей в экономиках России и зарубежных стран. Поэтому это также является одним из признаков классификации.

Следующий признак предложенной классификации, на первый взгляд, несколько необычен. Кредитная стратегия, конечно, должна быть реальной. Но существуют банки с кредитной политикой на одном листе и отсутствием выданных кредитов вообще. Чаще всего это относится к так называемым «карманным» банкам, цели функционирования которых определены особым образом и для особых лиц/групп лиц. Отечественные банки, работающие продолжительное время на рынке банковских услуг, имеют значительный опыт работы, который закрепляется в кредитной политике.

Классификация кредитных стратегий по степени открытости обусловлена тем, что банки могут создавать открытый доступ к некоторым своим регламентам, а могут открывать данную информацию исключительно для сотрудников. В принципе полный доступ чаще всего исключен. На сайтах банков публикуются лишь общие направления по данному вопросу.

По степени риска выделяют 3 вида кредитных стратегий: рисковая, умеренная и консервативная. Такое деление по своей сути является достаточно стандартным (исходя из теории менеджмента).

Таким образом, знание и понимание того, какая же кредитная стратегия осуществляется конкретным коммерческим банком, является очень важным вопросом при осуществление кредитного процесса. Это важно и для самого банка, и для реальных/потенциальных заемщиков, и для государства, которое в.лице Центрального Банка регулирует деятельность, и для внешних пользователей.

Следует согласиться с Лаврушиным О. И. Деньги, кредит, банки: учебник/под ред. О. И. Лаврушина, с. 469., что в современных условиях усиления влияния рисков (внешних и внутренних) большая часть российских банков не может проводить свою политику в рамках узкой специализации. Банки вынуждены диверсифицировать риски, становясь универсальными и работая на разных финансовых рынках.

Необходимо подчеркнуть, что не существует одинаковой кредитной стратегии для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.

1.2 Особенности формирования кредитной политики коммерческого банка: принципы и стратегии кредитования

Кредитная политика коммерческого банка базируется на трех основных принципах:

- предоставление кредитов в соответствии с одним из главных принципов - возвратность кредитов;

- размещение средств с учетом интересов акционеров (в том числе, получения дохода), с одной стороны, и с целью защиты интересов вкладчиков, с другой стороны;

- соответствие потребностям рынка в кредитах и соответствие сфере деловой активности банка.

В соответствии с этими принципами каждый банк определяет цели и направления кредитования, разрабатывает порядок предоставления кредитов.

При реализации кредитной политики российские и зарубежные банки также придерживается определенных принципов кредитования при утверждении новых кредитов, изменении условий по существующим кредитам, продлении срока действия кредитов и рефинансирования полученных ссуд. Следование этим принципам позволяет улучшить кредитную политику и расширять присутствие банков с участием иностранного капитала на российском кредитном рынке.

1. Прежде всего, можно отметить, что в основе формирования кредитной политики крупных российских и зарубежных банков лежит коммерческий подход, что означает, что отношения с клиентами строятся на долгосрочном и взаимовыгодном сотрудничестве, в то время как достижение исключительно высоких финансовых результатов не является приоритетной целью.

Долгосрочная прибыльность банка достигается путем создания, развития и сохранения отношений с благонадежными клиентами и отказа от сотрудничества, с неблагонадежными. Благонадежность и неблагонадёжность клиента определяется на основании оценки характеристик бизнеса компании, рейтинга компании и влияющих на него факторов. Достижение устойчивой прибыльности возможно, когда с клиентами банка созданы и поддерживаются долгосрочные и прочные отношения. Это является результатом компетентной работы сотрудников банка и опыту банка и банковской группы. При этом характерной особенностью построения отношений с клиентами в банках с участием иностранного капитала является ориентация на оказание заемщику дополнительной помощи при возникновении сложностей с возвратом кредита.

Многие коммерческие банки придерживаются иной линии поведения. Так, с начала финансового кризиса существенно ухудшились условия предоставления кредитов, особенно предприятиям малого и среднего бизнеса. Например, по данным «ОПОРЫ России», в марте 2009 г. 30% предпринимателей практически не имели доступа к заемному финансированию, а для 44% привлечение займов было сопряжено с большими сложностями. Намного жестче стали требования к обеспечению по кредитам: такие залоги, как недвижимость, оборудование и автомобили банки неохотно и с большим дисконтом берут в залог, а товары в обороте вообще не рассматриваются в качестве обеспечения. При этом если в начале 2007 г. банки предоставляли кредит в размере 70-80% от рыночной стоимости обеспечения, то в конце 2008 г. - начале 2009 г. - всего 30-50%. Существенно -- до 30% - выросли ставки по кредитам, сократились сроки кредитования - максимум до 1 года.

Выборочно банки относятся и к самим предприятиям, практически заморозив финансирование строительства, розничной торговли и металлургии.

Например; Альфа-Банк приостановил кредитование; строительства и определенные сегменты торговли, связанные с ним. Более охотно кредитуются мшше предприятия, продающие товары и услуги конечному потребителю; Банки отдают предпочтение предприятиям реального сектора экономики с быстрой оборачиваемостью, таким как пищевая промышленность, транспорт, упаковка.

Такая политика не способствует преодолению предприятиями временных финансовых трудностей и сохранению партнерских отношений с банками.

Что касается государственного регулирования, то, например, первый заместитель генерального директора Государственного научно- исследовательского института развития налоговой системы при ФНС РФ, доктор экономических наук Кашин В. А. предлагает принять общий закон против злонамеренной ростовщической практики и установить общий предельный (максимальный) уровень процентов по долгам Кашин В. А. Причины кризиса и меры по его преодолению. // Банковское дело. - 2009 г. - № 2. - с. 13.

2. Для кредитной политики крупных российских банков и банков с участием иностранного капитала характерен сбалансированный риск, то есть кредитное решение принимается с учетом понимания отрасли экономики, в которой осуществляет свою деятельность заемщик, и возможности её развития.

Основанием для принятия кредитного решения служит кредитный анализ, который включает анализ компании и группы, их менеджмента, финансового положения, рыночной позиции, рынка, залога, прогнозов и прочее.

Рассматриваются перспективы, связанные с деятельностью компании. Информация о положении заемщика в прошлом не является достаточным условием для принятия качественного кредитного решения.

При этом учитываются следующие факторы.

Позитивная кредитная история заемщика означает то, что банк ориентирован на сотрудничество с благонадежными компаниями, с которыми возможны позитивные и долговременные отношения. Ограничение финансирования в определенных секторах подразумевает то, что банк кредитует определенные отрасли и выделяет те, которые кредитовать нежелательно. Обязательным условием является установление цели кредита.

Приемлемость обеспечения означает принятие обеспечения в соответствии с целью кредита, условиями, сроками кредитования и оценкой рисков аналитиком, причем сделкам с сомнительным обеспечением уделяется существенное внимание.

Особое внимание уделяется связанным лицам, то есть таким лицам, когда ухудшение финансового положения одного из них может явиться причиной неплатежей другого. В таких случаях необходима консолидация связанных компаний.

Исполнительные органы банка ежегодно устанавливают стратегический ориентир в отношении значения величины кредитного риска.

На протяжении всего кредитного процесса в меру возможности соблюдается принцип двойного (последующего) контроля.

Анализ отечественной банковской практики последних лет показывает, что эти критерии широко применяются в разрабатываемых банками собственных системах управления кредитными рисками. Рациональное управление залоговым обеспечением позволяет банкам снижать потери в случае невозврата кредита. Вместе с тем нередки случаи отказа от недостаточно ликвидного, с точки зрения банка, залога еще на стадии рассмотрения кредитной заявки. Особенно усугубилась данная ситуация в период кризиса.

3. Важным принципом является использование разнообразных форм рефинансирования кредитов, в том числе - за счет доступа к финансовым источникам материнской компании, что позволяет использовать дифференцированную политику при установлении процентных ставок разным категориям клиентов. Так как кредитная сделка коммерческого банка должна быть эффективной, что связано, помимо прочего, с процентной ставкой, то величина процентной ставки устанавливается не меньше совокупности таких параметров, как: стоимость фондирования (привлечения ресурсов), норма резервирования, минимальная рентабельность капитала и стоимость обслуживания кредита.

Для российских коммерческих банков доступность источников рефинансирования может быть обеспечена путем расширения использования «длинных денег» - пенсионных накоплений, средств бюджетных и внебюджетных фондов, государственных заимствований.

4. Для проведения кредитной политики нужна четкая организационная структура, адекватная целям, масштабам банка и направленности его деятельности.

5. Важным принципом формирования кредитной политики является своевременное внесение изменений в ее стратегию и тактику на основе оценки негативных результатов деятельности вовлеченных в кредитный процесс подразделений и анализа типичных ошибок.

При формировании кредитной политики банки сталкиваются с рядом проблем, что может вызывать невозврат кредитов и убытки. Изучение зарубежного опыта показало, что это происходит, в основном, вследствие следующих причин: переоценка обеспечения; недостаточно хорошая оценка бизнеса, проекта, сделки; фиктивные сделки и/или объекты, нежелание самих собственников вернуть кредит; препятствия со стороны страховых компаний; отсутствие необходимого контроля.

Анализ причин, вызвавших проблемы с погашением кредитов, проводится на постоянной основе и служит основой для корректировки ранее утвержденной кредитной политики.

Таким образом, в качестве основных принципов формирования эффективной кредитной политики можно выделить следующие:

преобладание коммерческого подхода над финансовым;

стремление к сбалансированному риску;

использование различных способов рефинансирования кредитов;

построение организационной структуры, адекватной масштабам и уровню рискованности кредитных операций банка;

внесение изменений в кредитную политику на основе анализа негативных результатов деятельности кредитных подразделений;

- понимание сделки всеми участниками, всесторонний учет влияния внешних факторов, следование этическим принципам.

Несмотря на быстрый рост объема кредитования физических лиц, одним из основных путей, обеспечивающих формирование эффективной кредитной политики, является кредитование корпоративных клиентов.

В кризисных условиях банки вынуждены реструктурировать кредитные сделки, при этом следует делать это так, чтобы не разрушить определенным образом организованный кредитный процесс и сохранить клиентскую базу и, следовательно, нормальный кредитный портфель.

1.3 Оптимизация формирования кредитной политики банка

Опыт работы российских и иностранных коммерческих банков, позволяет сформулировать рекомендации по оптимизации, прежде всего, стратегии кредитования коммерческих банков.

Обеспечить долгосрочную устойчивость и прибыльность кредитной политики банков можно за счет смены приоритетов, ориентируясь в первую очередь на достижение коммерческих, а не финансовых результатов. Важность такого подхода отражалась и в программных документах официальных властей, где отмечалось, что увеличение объемов банковских услуг не может достигаться в ущерб устойчивости банковского сектора Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2012 года. - П. 16..

Вместе с тем до сих пор действующие процентные ставки по кредитам нефинансовым организациям существенно превышают ставки по привлеченным от них средствам. Процентная маржа составляет:

по кредитам свыше 1 года -- от 4,2 процентных пункта до 6,6 процентных пункта;

по кредитам до 1 года - от 4,5 процентных пункта до 11,9 процентных пункта (см. таблицу. Приложение 1.).

Максимальную маржу банки получают по самым коротким вкладам в евро -- 11,9 процентных пунктов.

Устойчивая прибыльность должна достигаться не высокими процентами по кредитам, что тесно связано с риском, а оптимизацией расходов. Между тем снижение прибыли банков во многом объясняется нежеланием банков снижать расходы на собственное содержание: по данным Росстата РФ, за период январь-июль 2010 г. средняя зарплата в финансовом секторе превысила общероссийский уровень в 2,2 раза, а бонусы руководителей кредитных организаций практически ничем не ограничивались.

В отношениях с заемщиками целесообразно придерживаться стратегии предоставления оказавшемуся в сложном положении клиенту дополнительной помощи при выходе из сложившейся ситуации. Многие банки (и зарубежные, и российские) в таких случаях стремятся любыми путями минимизировать свой ущерб (например, путем досрочного возврата кредита или реализации соответствующего залога). Однако такая политика банка объективно способствует дальнейшему ухудшению финансового состояния заемщика, вплоть до его банкротства. В этом случае кредитор несет как прямой финансовый ущерб (поскольку чаще всего вернуть всю сумму кредита с причитающимися процентами так и не удается), так и косвенный - в результате потери клиента на рынке кредитных операций.

Если в отношении случайных заемщиков, на продолжение сотрудничества с которыми банк не рассчитывает, это еще допустимо, то в отношении постоянных клиентов необходимо действовать по-другому. При условии своевременного информирования заемщиком кредитора о возникших финансовых или иных проблемах должна быть разработана специальная антикризисная технология, предполагающая Алавердов А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. - М. - Маркет ДС, 2011.:

- проведение силами банка срочной аудиторской проверки (объектом которой может стать не только финансовое состояние заемщика, но и эффективность его маркетинговой деятельности, производственного и кадрового потенциалов);

- определение путей выхода из кризисной ситуации, в том числе - с помощью обслуживающего банка;

- оказание заемщику необходимой информационной, организационной и финансовой поддержки, включая помощь, в увеличении «портфеля заказов» за счет личных связей банка, оптимизацию налоговых платежей, выдачу дополнительного стабилизационного кредита, реструктуризацию ссуды или процентных платежей по ней и т.д.).

Непременное условие эффективной кредитной политики - обеспечение сбалансированного риска. С этой целью банк при разработке и реализации положений кредитной стратегии должен следовать определенным принципам. Кредитный портфель банка необходимо диверсифицировать. Это особенно актуально, когда портфель достигает крупных размеров.

Следует внимательно отслеживать степень агрессивности кредитной политики, которая может быть определена через показатель отношения ссудной задолженности к привлеченным ресурсам банка. Данный показатель может устанавливаться самим банком в качестве рекомендуемого значения, учитывающего степень активной работы коммерческих банков с реальным сектором экономики, но в пределах ожидаемого уровня рисковых потерь. Превышение рекомендуемого уровня должно предметом более тщательного анализа со стороны руководства банка.

Для достижения сбалансированного уровня риска могут применяться различные методы и инструменты. К ним можно отнести следующие

1. Ограничение кредитования определенных секторов. Банк должен также иметь ясное представление об отраслях экономики, уделяя особое внимание тем сегментам, кредитование представителей которых осуществляется или планируется. Эти данные, конечно, постоянно следует обновлять. Причем необходимо выделять приоритетные сектора и определять нежелательные отрасли с точки зрения кредитной политики конкретного банка.

Необходимо ориентироваться на сотрудничество с компаниями, деятельность которых прозрачна, а если известна кредитная история, то положительное решение о кредитовании должно быть возможно лишь в случае, если она [кредитная история] позитивна. Банк должен избегать деловых отношений с подозрительными компаниями.

Получение долгосрочной прибыли, возможно путем создания, сохранения и развития отношений с благонадежными клиентами и отказа от сотрудничества с неблагонадежными клиентами.

2. Установление лимитов на потенциальные потери и отказ от высокорискованных сделок. Банк не должен совершать сделки, степень риска которых невозможно оценить или степень риска которых превышает уровень, установленный стратегией банка, даже если возможный доход по ним высок.

Необходимо установление формализованной процедуры оценки риска отдельной кредитной операции и степени рискованности кредитной политики в целом. С этой целью могут быть использованы различные варианты распределения активов между высокорискованными и низкорискованными.

3. Применение эффективных систем управления рисками.

Созданные банками системы управления рисками должны не только обеспечивать эффективную защиту от принятых рисков, но и носить упреждающий характер, оказывая активное влияние на определение конкретных направлений деятельности кредитных организаций.

В целом, рекомендуются следующие пути, с помощью которых банк может минимизировать кредитный риск:

- плата за кредит должна отражать степень риска;

- с того момента, как процентная ставка (плата за кредит) не может покрывать риск, вводить лимиты по кредитованию;

- вводить условия, касающиеся залога и администрирования.

Для снижения рисков необходимо придерживаться также следующих правил:

- источником платежей по кредиту должны быть денежные потоки от основной хозяйственной деятельности, то есть выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг. Ситуации, когда оплата кредита зависит от продажи активов фирмы или дополнительного финансирования, не являются приемлемыми;

- кредит должен быть обеспечен приемлемым для банка залогом; кредитное решение должно основываться как на информации о положении заемщика в прошлом, так и на информации о положении фирмы в будущем;

- необходимо рассматривать внешние факторы (влияние на.репутацию, на окружающую среду, политические факторы) при принятии решений о кредитовании.

В Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2012 года (п. 49) рассмотрены многие важные вопросы, касающиеся залогового обеспечения, а именно: вопрос об исключении залога из конкурсной массы в случае банкротства должника, вопрос об упрощении и унифицировании процедуры обращения взыскания на предмет залога и удовлетворения обеспеченных залогом требований кредиторов, вопрос усовершенствования системы регистрации имущества и имущественных прав.

Управление залогом должно быть дополнено такими направлениями, как:

- сдача заложенного имущества в аренду с направлением арендных платежей на погашение процентов по кредиту и, при благоприятных обстоятельствах, основной суммы долга;

- перезаклад залога новому залогодержателю на условиях обратного выкупа;

- достижение договоренности с местными органами власти о предоставлении заложенной недвижимости малым предприятиям с частичной компенсацией арендной платы за счет бюджета.

При определении стоимости залога банкам следует придерживаться следующих принципов: Залог должен оцениваться по рыночной стоимости.

Оценку стоимости предметов залога должны проводить квалифицированные специалисты. Необходима переоценка залога в соответствии с изменением ситуации на рынке. Расходы на переоценку следует включать в стоимость залога. Уровень покрытия ссуды (реальный) необходимо определять исходя из ликвидационной стоимости заложенного имущества и затрат на его реализацию. В то же время целесообразно рассматривать не только рыночную стоимость залога, но и те потенциальные денежные потоки, которые могут быть генерированы сдачей заложенного имущества в аренду или субаренду и использованы в качестве источников погашения как процентов по ссуде, так и основной суммы долга.

Банкам следует уделять постоянное внимание проблеме фондирования кредитов, поиску новых и расширению имеющихся источников финансирования и рефинансирования кредитов, предоставляемых российскими банками, сопоставимых с финансовой помощью материнской компании, доступной функционирующим в России банкам с участием иностранного капитала.

Необходимость увеличения ресурсной базы банковской системы позволяет сформулировать связанные с этим приоритетные направления:

- увеличение в ресурсной базе вкладов и депозитов организаций на основе более активного взаимодействия банков с этими клиентами через синдицированное кредитование их проектов или предоставление более широкого спектра услуг, включая новые банковские продукты и услуги, а также программы, осуществляемые банком совместно со страховыми, инвестиционными компаниями, пенсионными и бюджетными (внебюджетными) фондами;

- более активное использование долговых обязательств, например, облигаций в качестве источника привлечения долгосрочных ресурсов;

придание определенной самостоятельности региональным банкам, поскольку менеджмент регионов знает специфику осуществления деятельности в конкретном регионе, что должно делать более эффективным управление; увеличение массы прибыли от деятельности самостоятельных региональных банков за счет расширения масштабов наиболее эффективных видов деятельности;

- поддержание и дальнейшее развитие тенденции притока ресурсов через филиальную сеть банков путем предложения, например, эффективных инвестиционных проектов, программ синдицированного кредитования проектов регионального значения и т.д.

Повышению эффективности кредитной политики может способствовать внедрение обоснованной организационной структуры, обеспечивающей двойной контроль за обоснованностью выдачи кредита.

Кредитная политика должна определять также порядок контроля за системой управления кредитным риском в каждом подразделении банка.

Таким образом, усилия российских коммерческих банков по формированию кредитной политики будут более плодотворными при целенаправленной государственной политике, направленной на поддержание устойчивости банковской системы. От конкурентоспособной, обеспеченной ресурсами банковской системы зависят развитие человеческого потенциала России, развитие национальной промышленности, в первую очередь -- обрабатывающих и высокотехнологичных отраслей, развитие системы образования, медицинского обслуживания, обеспеченность россиян качественным жильем. Осуществляемые в настоящее время финансовые вливания государственных средств в увеличение капитальной базы банков должны быть дополнены мерами:

- по дальнейшему развитию системы рефинансирования и расширения доступа к ней для большинства коммерческих банков. В качестве источника рефинансирования в России пока используются в основном займы Центрального Банка, в то время как в западной практике перечень подобных инструментов достаточно велик. Например, в США с этой целью применяются такие финансовые инструменты, как срочные депозиты крупного размера, которые обращаются на вторичном рынке и представляют собой долговые бумаги со сроком погашения менее 6 месяцев; займы на рынке федеральных фондов, образующихся из избытков средств, резервируемых в Федеральном резервном банке по привлеченным депозитам; займы в ФРС; средства, привлекаемые от продажи ценных бумаг с соглашением об обратном выкупе и др. Операции коммерческих банков. - Финансы, 2010, № 4.;

- по развитию процессов территориальной экспансии и наиболее конкурентных видов деятельности как источника притока денежных средств. Следует отметить, что реализация этих направлений требует большой работы по поиску стратегических инвесторов, заинтересованных в развитии своего бизнеса на конкретной территории; организации новых бизнес-единиц; мониторингу и прогнозированию финансового рынка с целью разработки для банков эффективных вариантов экспансии, в том числе - в регионы;

-по расширению участия банков в финансировании приоритетных национальных проектов.

Дальнейшее развитие стратегии кредитной политики невозможно без совершенствования процесса организации кредитной деятельности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение еще раз отметим, что кредитная политика - это прежде всего стратегия в области кредитования, определяющая общие принципы, правила, подходы и стандарты для всех участников кредитного процесса. Она связана с общей стратегией банка и направлена на достижение его стратегических целей.

Активизация кредитной деятельности российских банков на современном рынке банковских услуг в последние годы обусловлена комплексом принципов ее формирования и особенностями практики ее реализации;

в основу кредитной политики российских коммерческих банков позволяющей обеспечить стабильное развитие экономики и устойчивость банковского сектора, прежде всего, должны быть положены основополагающие принципы ее формирования и реализации, предполагающие приоритет коммерческих целей кредитования перед финансовыми; использование комплекса методов подостижению сбалансированного риска; формализацию работы структурных подразделений путем определения их места и функций в организационной структуре банка;

практические рекомендации по основным направлениям развития деятельности банка на рынке кредитования и реализации кредитной политики, предусматривают внедрение эффективных методов кредитного анализа, прогнозирования и совершенствование работы структурных подразделений банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Алавердов А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. - М. - Маркет ДС, 2011 - 211 с.

Банковское дело: учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой - М.: Финансы и статистика, 2010. - 478 с.

Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 671 с.

Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник - М.: Омега-Л, 2009. - 452 с. - (Высшее финансовое образование).

Кашин В. А. Причины кризиса и меры по его преодолению. // Банковское дело. - 2009 г. - № 2. - с. 13

Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Джозеф Син- ки-мл.; Пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007, С. 515

Операции коммерческих банков. - Финансы, 2010. - № 4. - С.12.

Смулов А. М. Проблемы кредитной политики и пути их решения. // Банковское дело. - 2009 г. - № 2. - С. 20

Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2012 года. - П. 16.

Внешэкономбанк: [сайт]. : http://www.veb.ru.

Приложение 1.

Таблица 1

Процентная маржа по средневзвешенным ставкам, % годовых

Сроки	Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям в июле 2010 г.	Средневзвешенные процентные ставки по привлеченным вкладам (депозитам) от нефинансовых организаций в июле 2010 г.	Процентная маржа
В рублях
до 30 дней	11,7	5,6	6,1
до 30 дней, кроме срока «до востребования»
от 31 до 90 дней	16,3	9,9	6,4
от 91 до 180 дней	17,3	10,3	7,0
от 181 дня до 1 года	16,6	12,0	4,6
до 1 года	14,9	6,2	8,7
до 1 года, кроме срока «до востребования»
свыше 1 года	15,9	11,7	4,2
В долларах США
до 30 дней	7,0	0,2	6,8
до 30 дней, кроме срока «до востребования»
от 31 до 90 дней	10,2	1,9	8,3
от 91 до 180 дней	13,0	4,6	8,4
от 181 дня до 1 года	10,1	5,6	4,5
до 1 года	10,2	0,9	9,3
до 1 года, кроме срока «до востребования»
свыше 1 года	11,6	5,0	6,6
В евро
до 30 дней	12,3	0,4	11,9
до 30 дней, кроме срока «до востребования»
от 31 до 90 дней	11,0	2,1	8,9
от 91 до 180 дней	11,0	4,1	6,9
от 181 дня до 1 года	12,6	5,8	6,8
до 1 года	11,5	0,8	10,7
до 1 года, кроме срока «до востребования»
свыше 1 года	9,0	4,7	4,3

Источник: Социально-экономическое положение РФ, январь-август 2010 г.

1. Размещено на www.allbest.ru