Пластиковые карты, виды, классификация операций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы функционирования рынка банковских пластиковых карт

1.1 История возникновения и развития банковских карт

1.2 Сущность и классификация пластиковых карт

1.3 Организация и современное состояние рынка пластиковых карт в России

2. Анализ работы с пластиковыми картами в ПАО “АТБ”

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

2.2 Финансовые показатели деятельности банка

2.3 Оценка эмиссии пластиковых карт

3. Основные проблемы и перспективы развития рынка банковских пластиковых карт в России

Заключение

Список использованных источников

Введение

Актуальность данной темы обусловлена тем, что сейчас наличные деньги постепенно сдают свои позиции в пользу электронных денег, в частности пластиковым картам. Это современный платежный инструмент. С их помощью гораздо удобнее оплачивать любые расходы, будь то покупка новых джинсов или ужин в ресторане. Область применения пластиковых карт весьма обширна и она постоянно растет, проникая во все новые сферы нашего быта.

Целью выпускной квалификационной работы является выявление особенностей управления и организации деятельности на примере ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк».

Объект исследования - ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк».

Задачи выпускной квалификационной работы:

- изучить историю возникновения и распространения пластиковых карт

- охарактеризовать их виды по различным классификациям

- показать преимущества и недостатки их использования

- рассказать о роли пластиковых карт в платежном обороте России

- обозначить их роль в банковской деятельности

- описать преимущества использования пластиковых карт с целью уменьшения расходов организации и получения дополнительной прибыли

- дать общую на рынке пластиковых карт России, характеристику деятельности объекта исследования;

- проанализировать финансовые показатели деятельности ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк»;

- рассмотреть особенности эмиссии пластиковых карт банка;

- сделать выводы о предложении

В качестве информационной базы использованы труды отечественных ученых, периодическая литература, а также данные, полученные в ходе прохождения практики для выполнения выпускной квалификационной работы.

В ходе проведения исследования были использованы разнообразные методы, среди которых можно выделить общие и специальные методы научного познания: системного, структурного и функционального анализа, группировки, сравнения, графического представления результатов исследования. [1]



1. Теоретические основы функционирования рынка банковских пластиковых карт

1.1 История возникновения и развития банковских карт

История развития банковских пластиковых карт берёт своё начало в XIX веке. Считается, что впервые идею кредитных карт, используемых в качестве платёжного средства, выдвинул англичанин Джеймс Беллами в книге "Взгляд назад" в 1880 году.

История банковских и торговых карт начинается в 50-х годах XXвека, но их первые предшественники появились ещё в начале века. В 1914 году компания MobilOil - один из промышленных гигантов США - выпустила карту, идея которой состояла в том, чтобы заносить на металлическую пластину информацию о каждом клиенте, которому была открыта кредитная линия. Эта карта была средством опознания и подтверждала право её владельца, т.е. держателя, на получение определённых скидок, по сути она являлась дисконтной и выпускалась для персонала компании и её постоянных клиентов.

Одновременно с этим некоторые крупные американские магазины начали выдавать определённым покупателям бумажные карточки, с помощью которых можно было приобрести товары в кредит. Это был осознанный риск для данных торговых организаций, позволявший продать больше товара за большую сумму, так как за предоставление кредитных услуг магазин взимал проценты. Поначалу так называемые "листы доверия" принимал только тот магазин, который их и выдавал, но уже в 1936 году тысяча торговых организаций в США заключили договор о совместном кредитовании своих клиентов.

Таким образом, в 30-е годы появились торговые карты, которые могли являться коммерческим кредитным средством, но при этом выпускались торговыми организациями.[2]

В 1928 году компанией из Бостона Farrington Manufacturing были выпущены первые металлические пластинки, на которых с помощью выдавленных букв указывался (эмбоссировался) адрес её владельца. Они выдавались кредитоспособным клиентам. Продавец вкладывал такую пластинку в специальную машинку, которая называлась им принтером, и буквы с этой пластины отпечатывались на торговом чеке.

В последующие годы были придуманы такие элементы кредитной схемы, как минимальное ежемесячное погашение долга, период беспроцентного кредитования и другие.

Многие специалисты считают, что начало банковских кредитных карточек было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту из национального банка Флэтбуш располагавшегося в Бруклине. В 1946 году Биггинс организовал работу по кредитной схеме называемой Charge-it. Эта схема представляла собой расписки, которые местные магазины принимали от клиентов за небольшие покупки. После совершения покупки магазин сдавал расписки в банк, который оплачивал их со счетов соответствующих покупателей. Таким образом, во Флэтбуше впервые была использована классическая цепочка расчетов, применяемая и сейчас в банковском карточном бизнесе.

Первые карты, которые могли быть полноценным платёжным средством, выпускались не кредитными организациями. Историю крупного успешного выпуска кредитных карт принято отсчитывать с 1949 года, когда появилась идея о проведении операций с картами под названием DineandSign (пообедай и распишись). В 1950 году компания получила своё современное название - DinersClub и начала одновременно выполнять операции в Нью-Йорке, Бостоне и Лос-Анджелесе. В 1950 году эта компания ввела в обращение платёжные карточки, которые принимались в оплату за обслуживание в отелях, ресторанах и туристических агентствах. Позже их назвали карточками развлечений и туризма. По существу это была первая полномасштабная схема трёхстороннего соглашения с участием карточек, её держателей и торговых предприятий.

Первая банковская карта была выпущена в 1951 году маленьким нью-йоркским банком LongIslandBank (позже он был поглощен конкурентами), и с тех пор началось активное развитие данного вида банковских услуг. В 1958-мгоду к выпуску карт приступила компания AmericanExpress, а в 1960-м -BankofAmerica.

На начало 60-х годов пришёлся пик роста числа эмитентов в США, банковские карты появились и в Европе.

Дальнейшим этапом эволюции технологий банковских карт являлось появление специализированных клиринговых палат, которые осуществляли расчёт взаимных требований и обязательств участников расчётов по операциям с определённого вида банковскими картами.

В 60-е годы пластиковые карты заменили металлические, при этом эмбоссирование сохранилось, что позволяло более быстро заполнять торговые чеки. В 1969 году впервые появились распространённые в настоящее время карты с магнитной полосой, на которой была записана определённая информация.

Поскольку более всех были востребованы те карты, которые принимались в максимальном количестве торговых точек, возникла конкуренция, которая в последствии привела к появлению двух наиболее крупных карточных банковских ассоциаций. Наибольшего успеха смог достичь BankofAmericaиз Калифорнии - его карточки BankAmeriСard к середине 60-х годов завоевали не только всю Америку но и многие другие страны.

В 1966 году BankofAmerica начал выдавать другим банкам лицензии на выпуск своих карт. В ответ на это 17 банков - конкурентов создали Межбанковскую карточную ассоциацию (InterbankCardAssociation), впоследствии именуемую Мастеркард (MasterCard). BankAmericaCard не удалось монополизироваться на рынке операций с карточками, одной из причин этого было недовольство участников системы диктатом со стороны компании. 1970 году банки - лицензиаты BankofAmerica настояли на выводе программы из-под контроля одного единственного банка и создали другую ассоциацию (NationalBankAmeriCard), которая с 1977 года получиланазвание Виза (VISA USA).[3]

Следующим шагом в эволюции стала интернационализация банковских карт. В 1974 году Межбанковская карточная ассоциация начала сотрудничать с крупнейшей европейской Ассоциацией эмитентов банковских карт - Еврокард (Eurocard), впоследствии Европей (Europay). В настоящее время эти ассоциации совместно обслуживают кредитную карту Еврокард\Мастеркард (Eurocard\MasterCard) и дебетовую карту Циррус\Маэстро (Cirrus\Maestro). В Европе также получили распространение карты Виза.

В 1974 г. французский журналист Ролан Морено предложил идею, получившую большое распространение во Франции и за её пределами, использовать при безналичных расчётах карту со встроенной микросхемой.

Вначале выпуск банковских карт для самого банка довольно часто оказывался убыточным. Чтобыснизить потеритребовалось развивать клиентскую базу. Для достижения данной цели банками использовались самые различные методы. Например, в 1960 - 1965 годах в ряде мелких банков Калифорнии придумали рассылку карточек по почте.

В погоне за прибылью банки иногда поступали бесстыдно и нагло. Некоторые банковские учреждения оформляли карточки своим клиентам бесплатно, но по прошествии года, часто без какого-либо предупреждения, удерживали с банковского счета клиента годовую оплату за обслуживание в одностороннем порядке.

Развитие карточных операций в других странах в основных моментах повторял процесс становления американской системы. Так, первая кредитная карточка в Великобритании - Барклайкард была выпущена в 1965 году. Барклайс банк заключил договор с BankofАmerica о сотрудничестве, что позволило вводить Барклайкард в международный оборот используя инфраструктуру американской ассоциации.

Нешнл Вестминстер, Ллойде и Мидлэнд-бэнк беспокоили успехи Барклайс банк, в следствие чего они приступили к организации второй общенациональной сети кредитных карточек. Компания Джойнт кредит кард компании ЛТД, учреждённая данной сетью, в августе 1972 г. выпустила карточку Экспресс. Позже данная компания заключила соглашение с Мастер Кард, согласно которому стала дистрибьютором карточек Мастер Кард в Великобритании, а в торговых учреждениях - контрагентах Мастер Кард во многих странах мира начали принимать Экспресс. Наконец, в 1987 г. Барклайс банк выпустил первую дебетовую общенациональную карточку Коннект.[4]

В Советском союзе карты международных систем появились ещё в 1969 году, но все они были выпущены зарубежными компаниями и банками, то есть начала создаваться сеть предприятий, принимающихкарточкив качестве платёжного средства.

В 1969 году было подписано первое такого рода соглашение с компанией ДайнерсКлаб. В 1974 году на советском рынке появилась Америкэн Экспресс, в 1975 году - Виза (в то время еще БэнкАмерикард) и Еврокард, а в 1976 году - японская Джей-Си-Би Интернэшнл. С советской стороны эти соглашения подписывало ВАО "Интурист", которое организовывало расчёты по карточкам в гостиницах и валютных магазинах Берёзка. Интурист был единственной организацией, за исключением Аэрофлота, предлагавшей услуги в этой сфере торговым организациям. Интурист не занимался выпуском пластиковых карт, торговые расчёты от его имени осуществлял Внешторгбанк/Внешэкономбанк СССР.

В соответствии с новым законодательством в конце 1987 года, Госкоминтурист основал внешнеторговое хозрасчётное объединение Интурсервис. Его целью было дальнейшее увеличение поступления иностранной валюты, в том числе и от платежей по кредитным картам. Эквайпинг торговых предприятий Интурсервисом осуществлялся по карточкам Виза в качестве агента Би'СВиза Кард Сервисиз, Франкфурт, и по карточкам Европей - в качестве агента ЕврокардИнтернэшнл. Оборот по кредитным карточкам в 1987 году составил 30 млн. долларов, а к концу 1994 года вырос до 600 млн. долларов

В январе 1988 года Виза Интернэшнл выбрала Интурист своим членом, в следствие чего общество стало обладать основными правами, и признала Интурсервис управляющим агентом. В ответ на это Европей избрал своим членом Внешэкономбанк. Не смотря на то, что Внешэкономбанк делал попытки выйти на рынок, услуги по эквайрингу также продолжали осуществляться через Интурсервис. В ноябре 1988 года Интурсервис начал использовать свое право как члена Визызаключать прямые контракты с торговыми предприятиями, что осуществлялось при поддержке Окобанка и компании Кардтек. Окобанк и Кардтек позднее специально для оказания услуг в этой области основали компанию Инпасс.

В июле 1988 года Внешэкономбанк и Интурист объявили о начале действия программ по выпуску карточек Европей и Виза соответственно.

Обе программы были довольно ограниченны, опорой для них служила внешняя поддержка - для Интуриста - Окобанка, а для Внешэкономбанка - французского КредиМютюэль. В конце 1988 года программа Интуриста была прекращена Интурсервисом, а программа Внешэкономбанка закончилась, когда в ноябре 1991 года его банковская деятельность была приостановлена.

С конца 1988 года Виза начала принимать в свои члены российские банки, в том числе Кредо Банк в 1990 году. Кредо Банк - первый негосударственный коммерческий банк, который получил иностранную банковскую лицензию, - начал выпускать карточки Виза и запустил программу выдачи наличной валюты в сентябре 1991 года. Позднее выпускать карточки Виза начали Инкомбанк, Мосбизнесбанк, Менатеп и с 1994 года Столичный банк сбережений.

Европей начал приём российских банков в свои члены с 1992 года, сразу после прекращения деятельности Внешэкономбанка. Наиболее активным членом Европея являлся Мост-банк, в него перешёл штат, который ранее работал с кредитными карточками во Внешэкономбанке.

Мост-банк, Диалог Банк и, вначале, Кредо Банк в качестве конкурента для Интурсервиса по эквайрингу и обслуживанию торговых предприятий решили сформировать Кардцентр. Кредобанк затем ушёл из Кардцентра и в качестве одного из учредителей-акционеров процессинговой компании КОКК присоединился к Интурсервису.

В 1993 году Мост-банквыкупил акции Интурсервиса в КОККе, а позже в результате спора с Кредо Банком создал собственную процессинговую компанию Мультикарта, выйдя также и из Кардцентра. В 1996 году пакет акций Кредобанка, в связи с возникшими у него трудностями, был выкуплен Онэксимбанком, что вызвало негативный резонанс в банковских кругах, занимавшихся карточным бизнесом, так как до этого Онэксимбанк не занимался карточками, а на контрольный пакет или хотя бы часть акций АО КОКК было много претендентов. Тем не менее при участии международных платёжных систем проблема была улажена, потому что их интерес заключался прежде всего в стабильной работе коммерческой сети, а её делёж этому не способствовал.

С 1993 года компания Европей существенно изменила свою тактику в России: запустила приём российских банков в члены ассоциации, для этого был открыт офис в Москве. На фоне незначительного приема новых членов Визой, Европей вскоре довёл число российских банков до нескольких десятков. Была создана ассоциация российских членов Европей, помогавшая эффективнее решать некоторые схожие для банков вопросы.

Наряду с рынком международных карт практически на пустом месте возник рынок российских карточек. Были созданы чисто российские межбанковские платёжные системы, основывающиеся на пластиковых карточках. Первой была основана СТБ Карт на базе банка Столичный, откуда и происходит название.[5]

В апреле 1993 года Автобанк и Инкомбанк учредили систему Юнион Кард, соучредителями которой стали ещё некоторые российские банки. Юнион Кард вначале создавалась как межбанковская организация, при этом АОЗТ “Юнион Кард” выполнял одновременно функции процессинговой компании, разработчика программного обеспечения, системного интегратора и поставщика оборудования. Она увеличила число банков-участников до нескольких сотен, а сеть процессинговых центров в регионах расширилась до нескольких десятков дочерних компаний. Юнион Кард также пыталась расширить сеть приёма своих карточек за пределы России. Данной системе удалось без тяжких финансовых последствий пережить банковские кризисы, руководство компании снижало риски и укрепляло стабильность системы.

Особого внимания заслуживает система Золотая корона, ведь она была единственная крупной платёжной системой, центр которой находился не в Москве, также она являлась межбанковской и использовала нетрадиционную для банков чиповую технологию. Система пережила весьма тяжелый кризис, связанный с трудностями Сибирского торгового банка, который был расчётным банком системы.

Международные платёжные системы, в особенности Виза и Европей, проводят активную политику на российском рынке. Виза для этого даже изменила своё региональное деление и сосзадала специальный подрегион для России, что показывает заинтересованность в российском рынке.

В 2004 году НоваКард стала первой российской компанией, которая была сертифицирована крупнейшими международными платёжными системам VisaInternational и MasterCardInternational, что позволило изготавливать и персонализировать банковские карты с магнитной полосой. Изготовление банковских чиповых карт Visa и MasterCardстало возможно уже в 2005 году.

Также в 2004 году Банк «Возрождение приступил к выпуску совмещенных (чип + магнитная полоса) банковских карт Cirrus/Maestro со сроком действия 3 года. Промсвязьбанк начал эмиссию совмещенных с микропроцессором (чиповых) банковских карт VisaGold.

Количество банковских карт, выпущенных на территории Российской Федерации, продолжает расти, несмотря на снижение темпов роста банковской сферы в 2014 году. Но значительная доля приходится на расчётные карты без овердрафта, это говорит о высоком потенциале развития в России рынка банковских пластиковых карт.

Таким образом, можно сказать, что рынок банковских пластиковых карт появился в 1950-х годах, однако сама идея и отдельные элементы были разработаны намного раньше. В процессе своей эволюции он развивался по функционалу и по сложности проводимых операций.

В масштабном виде, развитие рынка банковских пластиковых карт в России началось в 1989 году, и несмотря на ряд сложностей, с которым он столкнулся в процессе своего развития, продолжает расти.

1.2 Сущность и классификация пластиковых карт

Для понимания работы рынка банковских пластиковых карт, необходимо более подробно разобрать его отдельные элементы: что представляют собой банковские карты и какого вида они бывают, как работают платёжные системы для обработкиопераций по карте, как осуществляются платежи по различным видам карт и как регулируется данный рынок в Российской Федерации.

Пластиковая банковская карта - это персонифицированный инструмент платежа, предоставляющий его владельцу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, получения наличных денежных средств в отделениях банков и банковских автоматах. Приём карточки к оплате и выдача наличных средств по ней производится в банках и на предприятиях торговли/сервиса, входящих в платёжную систему по обслуживанию карточки.

Каждой платёжной системой определены сами карты, технология их обработки и проведения операций с ними. Так как любая точка приёма банковских карт заинтересована в работе по единым или по меньшей мере похожим правилам, то технологии различных платёжных систем должны быть хотя бы совместимы. Совместимость же достигается за счёт следования стандартам. Для приема карт в сети одной платёжной системы следование стандартам конечно было бы не обязательным.

Существует перечень международных стандартов, определяющих практически все свойства карточек, от физических свойств пластика, размеров карты и до содержания информации, размещаемой на ней.

Пластиковая карта представляет собой пластину, которую изготавливают из специальной пластмассы, устойчивой к термическим и механическим воздействиям.

На лицевую сторону платёжных карт наносят:

- торговую марку платёжной системы (возможно и голограмма с определенным символом);

- логотип финансового учреждения;

- номер карты;

- имя владельца;

- срок действия карты.

На лицевой стороне чиповой карточки находится микросхема, её расположение определено стандартом. Кроме всего вышеперечисленного, может присутствовать специальный элемент, видимый только в ультрафиолете.

На обратной стороне карточки находятся:

- магнитная полоса (место которой также определено стандартом);

- панель для подписи;

- наносимый полиграфическим способом текст банка.

В некоторых платёжных системах разрешается в определенном месте (чаще всего - на обратной стороне карточки) размещать фото владельца.

В процессе подготовки к выпуску карточки претерпевают физическую, графическую и электрическую персонализацию.

Под графической персонализацией чаще всего понимают нанесение с помощью специальных принтеров информации о держателе, но иногда это и нанесение логотипа финансового учреждения, выпустившего данную карту.

Физическая персонализация подразумевает собой нанесение на карту данных о держателе: номер карточки, фамилия и имя владельца, срок действия карты и иногда дополнительной информации (например, наименование банка-агента, выдавшего карточку, или организации, работником которой является держатель).

Номер платёжной карточки состоит из ряда цифр, обычно от 13 до 19, чаще - 16-и. Номер карты начинается с 6 цифр, называемых BIN (идентификационный номер банка), а заканчивается контрольной цифрой, которая вычисляется исходя из предыдущих цифр с помощью определенного алгоритма.[6]

Персонализация карты позволяет опознать карточку и её держателя, а также провести проверку платежеспособности карты при выдачи с неё наличных денежных средств или приеме её к оплате. Доступ к записанным данным защищается паролем (РIN-кодом).

Банк-эмитент лишь выпускает карточки и гарантирует выполнение финансовых обязательств, связанных с выпущенными им пластиковыми картами, сам он не обеспечивает её приём торговыми предприятиями и предприятиями сферы услуг. Все эти задачи решает банк-эквайер, который осуществляет операции по взаимодействию с точками обслуживания карточек:

-обработка запросов на авторизацию;

- перечисление на расчётные счета точек оплаты за товары и услуги;

- приём, сортировку и пересылку документов, фиксирующих совершение сделок с использованием карт;

- распространение стоп-листов (перечень карточек, операции по которым на данный момент приостановлены).

Существуют следующие признаки, по которым можно классифицировать банковские карты:

1. По виду проводимых расчётов:

- Дебетовые карты - предназначены для получения наличных в банкоматах или оплаты товаров через электронные терминалы. Деньги списываются со счёта держателя карточки в банке. Данные карты не позволяют оплачивать покупки при нулевом балансе, за исключением дебетовых карт с овердрафтом, по ним в большинстве случаев отсутствует отсрочка платежа и кредитный лимит ниже кредитной карты, но при этом ниже и процентная ставка;

- Кредитные карты - связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и услуг. Владельцу кредитной карты открывается специальный счёт и устанавливается лимит кредитования на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму одной покупки;

- Виртуальные карты - дебетовые карты, расплачиваться при помощи которых можно только через Интернет. Держатели таких карт не могут получить наличные денежные средства через банкоматы и терминалы, исключая только случай закрытия карты в банке. Тогда владельцу возвращается остаток средств со счёта за вычетом комиссии по закрытию, если она предусмотрена договором;

- Предоплаченные карты - предназначены для совершения их владельцем операций, расчёты по которым осуществляются организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров, работ, услуг или выдачи наличных денег.

2. На основании механизма расчетов:

- Двусторонние системы - возникли на основе двусторонних соглашений между участниками расчётов, владельцы карт могут использовать их для покупки товаров лишь в сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

- Многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит в различных торговых точках и организациях сервиса, которые признают данные карты в качестве платёжного средства. Такие системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт и компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, AmericanExpress).

3. По характеру использования:

- Индивидуальные карты - выдаются отдельным клиентам банка;

- Семейные карты - выдаются членам семьи лица, которое заключило контракт и несёт ответственность по счёту;

- Корпоративные карты - выдаются юридическому лицу. На основе таких карт могут выдаваться индивидуальные карты избранным лицам (например, руководителю или главному бухгалтеру). Им открываются персональные счета, которые привязаны к корпоративному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счёту несёт организация.

4. По категории клиентов, на которых ориентируется эмитент:

- Обычные карты - предназначены для рядовых клиентов. Это VisaClassic, MasterCardMass;

- Серебряные карты (Silver, Business) - предназначены для частных лиц, сотрудников компаний, уполномоченных расходовать средства своей компании в пределах определённого лимита;

- Золотые карты (Gold) - предназначены для богатых и состоятельных клиентов;

- Элитные пластиковые карты (VISAPlatinumBlack, MasterCardBlackEdition, VisaInfiniteидругие) - отличает высокая стоимость обслуживания и большой набор привилегий для владельца. Часто такие карты выпускаются в ограниченном количестве.

5. По способу записи информации на карту:

- Графическая запись - самая простая форма записи информации на карту, используется во всех картах даже самых технологически совершенные. Сначала на карту наносились только фамилия, имя владельца карты и информация об эмитенте, позже на универсальных карточках появился образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться;

- Эмбоссирование - нанесение на карточку данных в виде рельефных знаков, что позволило намного быстрее оформлять операции оплаты, делая оттиск слипа. Информация, которая выбита на карточке, моментально переносится на слип при помощи механического давления. Эмбоссирование полностью не вытеснило графическое изображение;

- Штрих-кодирование - применялось до изобретения магнитной полосы, в платёжных системах не получило распространения. Карточки со штрих-кодами, похожие на те, что наносятся на товары, популярны только в специальных карточных программах, где расчёты не требуются. Это связано с низкой стоимостью таких карточек и считывающего оборудования. Для защиты штрих-коды покрывают непрозрачным для невооруженного глаза слоем и считывают в инфракрасном свете;

- Карты с магнитной полосой - имеют вид обыкновенной пластиковой карты, но с магнитной полосой на обороте. На них также могут присутствовать фотография владельца и образец его подписи;

- Чип - более совершенный способ записи информации на карточку, в сравнении с магнитной полосой, потому что обеспечивает более высокий уровень защиты. Карточки с чипом часто называются смарт-картами;

- Лазерная запись - способ нанесения информации на банковскую карточку без возможности в дальнейшем изменить их. В таких картах используется WORM-технология (однократная запись - многократное чтение). Запись и считывание информации производятся специальным оборудованием с использованием лазера. Технология похожа на используемую в лазерных дисках. Основное преимущество таких карт - возможность хранения больших объемов информации. Распространения такие карточки пока не получили вследствие высокой стоимости самих карт и считывающего оборудования.

6. По территориальной принадлежности:

- Международные - действуют в большом количестве стран;

- Национальные - действуют в пределах какого-либо одной страны и, в некоторых случаях, за её пределами;

- Локальные - используются на части территории одного государства.

Итак, банковская карта - это персонифицированный платежный инструмент, позволяющий её держателю оплачивать товары и услуги, а также снимать денежные средства со счёта. Несмотря на то, что банковские карты обслуживаются разными платёжными системами и по разным технологиям, разрабатываются они и выпускаются по общим для всех международным стандартам, что позволяет значительно упростить процесс обслуживания через POS-терминалы и банкоматы. Из-за сложной технической и функциональной составляющей банковские карточки подразделяются на несколько видов классификаций, в зависимости от рассматриваемого признака. [7]

1.3 Организация и современное состояние рынка пластиковых карт в России

Для того, чтобы понять, как работает российский рынок банковских пластиковых карт, необходимо рассмотреть его правовую основу, проанализировать процесс выполнения операций по разным видам карт и изучить самые распространённые платёжные системы, а также показать их основные отличия. Обо всем этом и пойдет речь далее.

На современном уровне развития российского общества в сфере денежного обращения банковские пластиковые карточки являются одним из лучших инструментов организации безналичных расчетов на ближайшее время и представляют собой особый механизм оказания электронных банковских услуг.

Основными предпосылками развития российского рынка пластиковых карт являются:

- интеграция в мировую систему безналичных платёжных систем;

- уменьшение общего объёма наличных денег, вследствие чего происходит снижение стоимости производимых операций;

- организация удобных для клиентов и оперативных форм расчётов;

- стремление кредитных организаций выйти на международный рынок, возрастание его престижа и привлекательности для клиента.

В соответствии с целым рядом документов (Стратегия развития национальной системы платёжных карт, Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации, Основные направления денежно-кредитной политики), одним из важнейших направлений выступает сокращение оборота наличных денег и внедрение инструментов безналичных расчётов, основывающихся на актуальных банковских технологиях, включая платёжные карты.

Одной из задач Банка России, которую он выполняет в качестве регулятора отношений в сфере платёжных систем и расчётов, является нормативное регулирование безналичных расчетов, производимых по операциям с использованием подобных инструментов.

Интенсивное развитие банковских услуг с использованием банковских пластиковых карт происходит на фоне значительного отставания темпов разработки и принятия законодательных актов, которые регулируют процесс их обращения.

Обращение банковских карт в России регулируется:

1. Положением ЦБ РФ № 266-П от 24 декабря 2004 г. "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт";

2. Письмом Банка России от 10 июня 2005 г. № 85-Т "О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт";

3. Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств";

4. Федеральным законом N 319-ФЗ от 22 октября 2014 г. "О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ";

5. Письмом Банка России № 86-Т от 10 июня 2005 г. "О составлении и предоставлении отчётности кредитных организаций".

В действительности в Российской Федерации расчёты с использованием банковских карт осуществляются, как правило, на основе соглашений между непосредственными участниками расчётов и локальных актов (инструкций, разрабатываемых самими участниками расчётов, правил платёжных систем).

Единственным специальным нормативно-правовым актом, устанавливающим общие принципы регулирования отношений в области пластиковых карт, является положение ЦБ РФN 266-П от 24.12.2004 "Положение об эмиссии платёжных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" (ред. от 14.01.2015). В нём чётко определено, что банковская карта признается видом платёжной карты и служит инструментом для безналичных расчётов, а также предназначена для совершения физическими лицами, операций с использованием денежных средств, находящихся у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.

Условия предоставления денежных средств по расчётным и кредитным картам, порядок возврата денег, а также начисления и уплаты процентов определяются в договоре с клиентом согласно пункту 1.8 Положения.

Также в Положении определено, что эмиссию и эквайринг платёжных карт на территории Российской Федерации имеют право осуществлять только кредитные организации-резиденты.

В целях поддержки развития новых видов безналичных расчётов в Положение включены нормы, регулирующие расчёты по операциям с использованием предоплаченных карт.

Положение устанавливает общие для всех требования к документарному оформлению операций, которые осуществляются с использованием платёжных карт, обязательные реквизиты документов унифицированы.[8]

Требования Положения не распространяются на технические вопросы проведения операций с использованием платёжных карт.

Из Положения исключены вопросы регулирования бухгалтерского учёта операций, которые совершаются с использованием карт, а также требование об обязательном присутствии на карточке названия и логотипа эмитента, идентифицирующих его. Последнее обусловлено тем, что правила самих платёжных систем разрешают нанесение на карту одновременно логотипа кредитной организации-эмитента и название кредитной организации-агента, а также появлением новых карточных продуктов - виртуальных карт.

Банковская карточка выдаётся клиенту на основании заключенного с ним договора. Это также указанно в Положении.

В то же время, Положение не регулирует каким-либо специальным образом отношения между держателем карты и эмитентом. Такие отношения относятся к гражданско-правовым, и их регулирование находится вне компетенции Банка России. К таким отношениям применяются правовые нормы Гражданского кодекса.

Статьями 8 и 34 Конституции РФ гарантируется свобода любой не запрещённой законом экономической деятельности, что является ещё одной правовой основой выпуска и обращения банковских карт, а также проведения расчётов с их использованием.

В соответствии с Федеральным законом N 319-ФЗ от 22.10.2014"О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ", в рамках НСПК, кроме прочего, оказываются услуги платёжной инфраструктуры по осуществляемым на территории России переводам средств с использованием международных карт.

Кредитные организации, осуществляя переводы денежных средств с использованием международных карт, а также платёжные системы, в рамках которых определяются правила эмиссии международных платёжных карт и осуществляются на территории России переводы денег с использованием международных платёжных карточек, обязаны организовать взаимодействие, получать услуги платёжного клиринга от платёжного клирингового центра НСПК и операционные услуги от операционного центра НСПК в порядке, сроки, на условиях и в случаях, которые устанавливаются нормативными актами Банка России и принимаемыми в соответствии с ними правилами НСПК.

Далее необходимо рассмотреть как же функционирует рынок банковских карт в Российской Федерации.

В процессе расчёта, в зависимости от степени защиты карты, участвуют разные стороны. В расчётах с использованием магнитных карт участвуют следующие стороны:

- Держатель магнитной карты;

- Банк-эмитент и его процессинговая копания;

- Торгово-сервисная точка с POS-терминалом;

- Банк-эквайрер и его процессинговая компания;

- Главный процессинговый центр;

- Расчётный банк, в котором банк-эмитент и банк-эквайер держат свои корреспондентские счета и осуществляют взаимные расчёты.

Для проведения платежей с использованием банковских карт торговая точка должна быть оснащена POS-терминалом. Он связан специальной телефонной линией с банком и процессинговой компанией. POS-терминал является устройством оперативного и автоматического считывания реквизитов карты для формирования требования платежа и отправки его в банк-участник системы. Основная задача этого терминала - формирование электронного образа платёжного документа, распечатка кассового чека, коммуникации с банком-эквайрером и его процессинговой компанией на предмет автоматической авторизации и передачи платёжного требования.

Процессинговая компания является посредником между программами первичной обработки распоряжений клиентов и операционными программами банков-участников системы. Её задача - автоматическая обработка электронных платёжных инструкций и передача их в банки системы. Процессинговая компания - это набор компьютеров, серверов, специализированного программного обеспечения и множества входящих линий связи.

В общем виде расчёты с помощью магнитных карт осуществляется следующим образом:

1. Клиент с магнитной картой приходит за покупкой в торговую точку. Информация о состоянии счёта клиента на карте не хранится, поэтому вначале продавец производит авторизацию, а после этого принимает данную карту к оплате. POS-терминал магазина автоматически формирует запрос и посылает его в процессинговую компанию эквайрера, после чего запрос передаётся через главный процессинговый центр в процессинговую компанию банка-эмитента карточки. Главный процессинговый центр отправляет ответ на авторизационный запрос. В случае положительного ответа POS-терминал печатает 3 экземпляра чека, в которых клиенту необходимо расписаться.

2. Ежедневно со всех терминалов процессинговая компания эквайрера собирает электронные чеки, далее она автоматически формирует реестры платежей и направляет их в главный процессинговый центр, который подготавливает и направляет распоряжение провести расчёты между эквайрером и эмитентом в расчётный банк, а также отразить данные расчёты по корреспондентским счетам банков-участников. После подтверждения факта проведения платежей по счетам главный процессинговый центр направляет в процессинговые компании банков-участников реестры проведённых платежей, которые передают указанные реестры своим банкам. Данные реестры необходимы для проведения платежей по клиентским счетам банка-эмитента и банка-эквайрера. [9]

3. Межбанковские расчёты между эквайрером и эмитентом производятся через традиционные межбанковские оптовые системы. Расчеты выполняются расчётным банком ежедневно одним платежом для закрытия сальдо входящих и исходящих платежей клиентов каждого банка-участника. После того как банк-эмитент и банк-эквайрер получат выписки по своим корреспондентским счетам в расчетном банке и реестр платежей из собственной процессинговой компании, а также после их сверки банки проводят платежи по счетам своих клиентов следующим образом:

- банк-эмитент списывает со счёта клиента-владельца магнитной карты сумму платежа;

- банк-эквайрер зачисляет на расчётный счёт торгово-сервисной точки сумму платежа.

Отличие расчётов чиповыми картами (смарт-картами) заключается в основном в отсутствии проведения процедуры авторизации.

Для проведения платежа с использованием смарт-карты необходимо выполнить ряд подготовительных мероприятий:

1) клиент-плательщик и торгово-сервисная точка должны получить в обслуживающих их банках смарт-карты;

2) клиент-плательщик должен списать денежные средства со своего счёта и зачислить их на смарт-карту, например, через банкомат;

3) торгово-сервисная точка должна получить в банке-участнике системы специальное устройство, которое будет переводить денежные средства с карты плательщика на карту торгово-сервисной точки.

Для проведения расчёта в магазине плательщик и получатель вставляют свои смарт-карты в специальное устройство, на клавиатуре которого набирается сумма платежа и PIN-код плательщика. Устройство производит только одновременное изменение информации на двух смарт-картах: списание платежа с карты плательщика и зачисление его на карту получателя. Таким образом, за день на смарт-карту магазина будет зачислено некоторое количество платежей. В любое время и после любого из них представитель магазина посещает свой банк и переводит электронные денежные средства со смарт-карты на расчётный счет магазина. Это можно провести в любом банке-участнике системы посредством специального банкомата.[10]

Теперь стоит более подробно рассмотреть платёжные системы, которые являются основой для работы банковских карт. Платёжная система - это связующее звено между покупателем и продавцом, которое непосредственно позволяет проводить расчёты. Оно состоит из технологического процесса, программного и аппаратного обеспечения и процедур, необходимых для передачи денег от одной стороны к другой.

Существуют мировые, национальные и локальные платёжные системы. Их главное отличие заключается в том, что первые позволяют обслуживаться в большинстве стран мира, а у вторых либо количество обслуживающих их терминалов намного меньше, либо обслуживание карточек ограничивается страной в которой данная карта была выпущена. Карты локальных платёжных систем обслуживаются только на конкретной территории и небольшим количеством предприятий.

Четверкой основных международных платёжных систем которые широко используются во всем мире и в России являются VISA, MasterСard, AmericanExpress и DinersClub.

Лидером среди них является международная система VISA. Её банковские карты принимают более чем в 200 странах мира.

На втором месте по популярности находится платёжная система MasterCard. Данная система хоть и проигрывает VISA, по количеству банковских карт, выпущенных в России, но не уступает ей по количеству торговых точек и стран, где принимают банковские карты этой системы.

Условия и тарифы, предлагаемые этими двумя платёжными системами практически одинаковы, но есть некоторые различия в расчётах.

Главным и основным отличием является то, что платёжная система VISA осуществляет все свои операции через доллар США, а MasterСard сразу переводит платёж в необходимую валюту, то есть, при покупке товара в валюте, отличной от доллара (евро, фунт, юань и другой), рубли сначала конвертируются в доллары, а затем доллары переводятся в ту валюту, в которой указывается цена товара. На такой конвертации покупатель может потерять 1 - 4% от стоимости товара. Поэтому платёжная система MasterСard в этом плане более предпочтительна. [11]

Это отличие VISA и MasterСard наиболее важно людям, которые совершают покупки в иностранных интернет магазинах, где стоимость товара может быть указана в разных валютах и зависит от страны нахождения магазина.

Платёжные системы AmericanExpress и DinersClub распространены в России намного ниже. В первую очередь это связанно с тем, что данные системы относятся к премиальному сектору и обладают значительным сервисным пакетом и соответственно высокой стоимостью обслуживания.

Например, AmericanExpress предлагает скидки на проживание в некоторых отелях, страхование от несчастных случаев, специальные цены на авиабилеты и множество других интересных предложений. Кроме того, у данной платёжной системы есть бонусная программа под названием "MembershipRewards" - за каждую покупку, владелец карты получает баллы, которые впоследствии можно будет потратить на товары и услуги. Подобную программу сейчас предлагает и Сбербанк - "Спасибо от Сбербанка".

DinersClub - это своего рода клубные карты. Банковские карты этой платёжной системы подойдут людям, которые часто совершают поездки в другие страны. К эксклюзивным услугам данной платёжной системы можно отнести программы по организации деловых поездок, различные виды страхования, предоставление скидок на покупку товаров, прокат автомобилей, проживания в гостиницах и т.д.

Необходимо отметить, что ранее стоимость обслуживания карт Visa и MasterCard в России тоже была довольно высокой. Это было связано с тем, ограниченным количество банков, способных эмитировать и обслуживать банковскую карту, клиенты были готовы заплатить большую сумму, чтобы иметь возможность производить платёж за рубежом. Но в ходе развития рынка и банковского сектора, данные платежные системы были вынуждены снизить стоимость обслуживания.[12]

Самой крупной национальной платёжной системой в мире является UnionPay. До недавнего времени у неё было монопольное право на обслуживание банковских карт в Китае, так как другие платёжные системы не могли создавать свои клиринговые центры в данной стране. Но с 1 июня 2015 года вступил в силу закон, изменивший такой порядок. Тем не менее, на сегодняшний день UnionPay является абсолютным лидером по количеству выпущенных карт.

Идея создания национальной платёжной системы у представителей российского законодательства возникла еще в начале 90-х годов прошлого века. Но из-за отсутствия нормативной базы, совместимых программно-технических средств, различием в технологии обработки операций и по ряду других причин развитие ЦСПК происходило медленными темпами.

Долгое время, на территории России было большое количество мелких локальных платёжных систем, например, Аккорд, MAXIMA, Волга, Миркарт, Радуга, Новгородская монета и ряд других (всего около 70). Сдерживающими факторами для развития данных платёжных систем были:

- привязанность к определенной территории;

- небольшое количество банков-эмитентов;

- ограниченный круг предприятий, обслуживающих эти карты.

Со временем они потеряли своё последнее преимущество - низкую стоимостью обслуживания. Несмотря на то, что международная карта имеет более высокую себестоимость на начальном этапе бизнеса, при преодолении данного барьера и наращивании объема выпуска, ничто не мешает банку предлагать международную карту по цене локального продукта, тогда в конкурентной борьбе конечно побеждает продукт, обладающий большими потребительскими свойствами.

Однако некоторые платёжные системы, разработанные российскими банками все же имели некий успех. Среди платёжных систем, основывающихся на картах с микросхемами в развитии наиболее преуспели Сберкарт (после 2012 года заменена на систему ПРО100) и "Золотая Корона". Они сумели выйти за пределы одного региона. Именно на основе данных систем была разработана и внедрена национальная платёжная системам.[13]

К вопросу организации НСПК вернулись в 2010 году, когда правительство предложило создать универсальную электронную карту, по которой операции проводились бы без участия Visa и MasterCard. Но этот проект не имел успеха, поскольку чиновники столкнусь со скептическим настроем специалистов и участников рынка. В итоге обязательная выдача универсальных карт всем гражданам Российской Федерации была отменена.

Поворотным моментом стало введение западными странами санкций против России в 2014 году

Помимо правительств зарубежных стран, санкции были введены и финансовыми организациями. Так VISA и MasterCard отказались от обслуживания ряда банковских организаций, финансовых организаций и физических лиц.

Несмотря на это, в настоящий момент, VISA и MasterCard продолжают занимать лидирующие позиции на российском рынке.

Но данная ситуация в ближайшее время начнет стремительно меняться. Основной причиной этому является создание национальной платёжной системы "МИР".

23 июля 2014 года было создано АО "Национальная система платёжных карт".

В апреле 2015 года им объявлен всероссийский конкурс на лучшее название и товарный знак для национальной платёжной системы, по итогам которого российская платёжная система и получила название "Мир", а также товарный знак с изображением глобуса. Фирменными цветами системы были выбраны голубой и зелёный.

С 1 апреля 2015 года платежи по всем картам внутри России, проходят через Национальную Систему Платёжных Карт - оператора платёжной системы "Мир". [14]

В Федеральном Законе № 161-ФЗ "О Национальной платёжной системе" установлено, что целью создания НСПК является обеспечение эффективности, доступности и бесперебойности оказания услуг по переводу денежных средств, а в Положении Банка России № 423-П от 12 декабря 2014 "Положение об обеспечительных взносах" - улучшение сборов обеспечительных взносов операторов платёжных систем, которые не являются национально значимыми.

Официально о начале выпуска платёжных карт "Мир" было объявлено Банком России и НСПК 15 декабря 2015 года. Первыми банками-эмитентами стали Газпромбанк, Московский Индустриальный банк, Связь-Банк, МДМ Банк, РНКБ, Банк "РОССИЯ" и СМП Банк. С весны 2016 года обработка внутрироссийских операций по карточкам AmEx, JCB и UnionPay также осуществляется НСПК.[15]

В апреле 2016 года было объявлено, что массовый выпуск карт "Мир" начнётся в 2017 году и будет поддерживать технологию бесконтактной оплаты товаров и услуг. В начале 2017 года банки приступили к выпуску карты с возможностью бесконтактной оплаты проезда на транспорте.

С 1 июля 2017 года все банки Российской Федерации обязали приступить минимум к приёму карт "Мир" в POS-терминалах и банкоматах.

В платёжной системе "Мир" есть дебетовые и кредитные карточки с поддержкой овердрафта. Карты "Мир" могут выпускаться с чипами российского (Ангстрем, НИИМЭ и Микрон) и иностранного производства.

Работа национальной платёжной системы "Мир" не зависит от работы иностранных систем, значит, российские банки могут гарантировать своим клиентам доступ к их денежным средствам и выполнение любых операций по картам вне зависимости от мировой обстановки. При этом карта соответствует не только российским, но и международным стандартам безопасности.

Безопасность платежей по картам "Мир" через интернет обеспечивает технология МирАкцепт (MirAccept). С 1 августа 2017 года система "Мир" запустила платформу защиты платежей MirAccept 2.0, которая устраняет необходимость каждый раз вводить код из SMS при совершении покупок.

В 2017 году Национальная Система Платежных Карт, вошла в состав Совета по стандартам безопасности данных индустрии платёжных карт (PCI SSC). [16]

При оформлении карт "Мир" используют несколько фирменных элементов, которые защищают её от подделок и гарантируют безопасность использования:

1. Графический символ рубля, видимый только в ультрафиолетовом излучении;

2. Фирменная голограмма "Мир" с элементом фигурной линзы - при изменении угла наблюдения создаётся иллюзия перехода от выпуклой поверхности в центре к ровной по краям голограммы;

3. Чип золотого или серебряного цвета;

4. Полоса для подписи держателя карты - необязательный элемент, решение о размещении полосы на карте принимает банк-эмитент.

АО "НСПК" также выступает процессором для международных платёжных систем.

НСПК заключила несколько кобейджинговых соглашений с MasterCard, UnionPay, AmericanExpress и JapanCreditBureauо выпуске совместных карт, которые в Росии будут работать как "Мир", а в зарубежной - как карты соответствующих платёжных систем. Первую совместную карту Мир-Maestro выпустил в декабре 2015 года Газпромбанк. С августа 2016 выпускаются карты Мир-JCB, а с июля 2017 - Мир-UnionPay. С июля 2017 года армянские карты ArCa обслуживают в России, а "Мир" - в Армении. Идут переговоры о приеме карт "Мир" в странах ЕврАзЭС, ОАЭ, Таиланде и Турции.