Оценка качества активов коммерческого банка

Экономическая сущность и роль активных операций в формировании активов. Понятие расчётов и платежей. Классификация активов и анализ активных операций банка. Разработка процедур повышения качества управления активами. Механизмы увеличения активов банка.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 20.03.2016
Размер файла 336,7 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Программа работает не идеально, необходимо внесение корректировок с учётом специфики работы различных банков. Однако банки быстро накапливают опыт. Базель II, это, можно сказать, международная культура в области банковского дела. Базель II открывает перед российскими банками перспективу эффективного сотрудничества и взаимодействия. Российские и зарубежные банки могут вместе решать возникшие проблемы, но в тоже время, проблемы зарубежных банков могут оказать отрицательное влияние на российские банки, т.к. по программе Базель II Банк России и Европейский Центральный Банк взаимосвязаны.

Секьюритизация банковских займов и других активов.

В ПАО «ВТБ24» выявлено уменьшение доли высоколиквидных активов. Повысить ликвидность может секьюритизация активов.

Секьюритизация (от англ. securities- «ценные бумаги») -- финансовый термин, означающий одну из форм привлечения финансирования путём выпуска ценных бумаг, обеспеченных активами, генерирующими стабильные денежные потоки. Общепризнанно, что секьюритизация активов -- одна из важнейших финансовых инноваций второй половины XXв. Более 30 лет крупнейшие финансовые и промышленные корпорации мира используют этот высокоэффективный инструмент для рефинансирования своих активов и управления рыночными рисками.

При секьюритизации происходит оформление части доходных активов векселями и долговыми расписками клиентов с последующей продажей таких ценных бумаг на открытом рынке.

По мере оплаты доходных активов поток дохода устремляется к держателям ценных бумаг. Другими словами, банковские займы трансформируются в свободно продаваемые на фондовом рынке ценные бумаги.

Банк со своей стороны, возвращает денежные средства, затраченные на приобретение активов, и использует новые средства для предоставления новых займов или для покрытия операционных расходов. В сущности, секьюритизация - это процесс превращения неликвидных займов в ликвидные активы.

Диверсификация - это наиболее выгодное распределение активов и пассивов банка в кредитном портфеле. Диверсификация кредитов -- это распределение вкладываемых или кредитуемых в экономику денежных капиталов между разными объектами с целью снижения риска потерь и в надежде получить более высокий доход. Особое внимание при размещении средств банку следует уделять первичным активам, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Потому что это -- главный источник ликвидности банка.

К первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платёжные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других банках, средства на резервном счёте самого банка. Вторичные резервы включают в себя высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных счетах.

После определения размеров первичных и вторичных резервов банк может предоставлять клиентам ссуды. Ссуды -- это самая главная часть банковских активов, а доходы по ссудам -- самая крупная составляющая банковской прибыли. В последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Назначение портфеля инвестиций -- приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.

3.2 Механизмы увеличения активов банка

Активы банка-это объекты собственности, имеющие денежную оценку и принадлежащие банку.

Механизмы увеличения активов банка:

· проведения активных операций

· увеличения кредитного портфеля банка

· увеличения портфеля ценных бумаг.

Активные операции - это операции, с помощью которых банки размещают, используют и продают капитал.

Кредитный портфель коммерческого банка-- это совокупность требований банка к предоставленным займам.

В состав кредитного портфеля банка входят:

· межбанковские кредиты

· кредиты организациям и предприятиям

· кредиты частным лицам.

Банковский портфель ценных бумаг - это совокупность всех приобретенных банком ценных бумаг, паев и вложений в другие компании, которые осуществлены за счет средств, находящихся в распоряжении банка, с целью получения доходов в виде процентов, дивидендов, доходов от перепродажи и других прямых и косвенных доходив.

Увеличение активов коммерческого банков говорит об эффективной деятельности банка и о дальнейшем развитии, о чем говорится выше, в анализе активных операций.

При анализе активов, являющихся важнейшим элементом финансовой отчётности, изучается их наличие, состав, структуру и прошедшие в них изменения. Анализ структуры активов в целом и его отдельных видов позволяет судить о рациональном их размещении банком.

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

· привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)

· размещать указанные в предыдущем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет

· открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц

· осуществлять переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов, по их банковским счетам

· инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц

· покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах

· привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы

· выдавать банковские гарантии

· осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

· выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме

· приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме

· осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами

· осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством

· предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей

· приобретать, продавать или иным образом отчуждать акции и доли в уставных капиталах юридических лиц

· осуществлять лизинговые операции

· оказывать консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством. Банковские операции и иные сделки осуществляются Банком как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.

Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

К активным операциям, за счет которых увеличиваются активы банка ВТБ24 можно отнести чистые вложения в ценные бумаги и кредиты.

Анализ динамики состава и структуры активов баланса даёт возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения активов банка и его отдельных видов. Прирост или уменьшение актива свидетельствует о расширении или сужении деятельности Банка.

Однако, анализируя причины увеличения стоимости активов, необходимо учитывать влияние инфляции, высокий уровень которой приводит к значительным отклонениям номинальных данных балансового отчёта от реальных.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточных для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.

Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:

1. ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства (касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги)

2. ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (кредиты и другие платежи в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемые ценные бумаги, зарегистрированные на бирже, и другие ценности (включая нематериальные активы)

3. неликвидные активы (просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам).

Заключение

Тема курсовой работы «Оценка качества активов коммерческого банка» на примере коммерческого банка ЗАО ВТБ24 раскрыта полностью, цель достигнута и задачи выполнены.

Активы коммерческого банка увеличиваются за счет активных операций, которые проводит банк. К таким активным операциям банка ВТБ24 относятся: операции по чистым вложениям в ценные бумаги и межбанковские кредиты.

По результат сравнения активов самых крупных коммерческих банков России за октябрь 2015 года, Банк ВТБ24 занял 4 место, и его активы составили 2 834 172 986 тыс. руб.

Что качается услуг ноу-хау, они всегда будут в приоритете, так как банки стремятся расширить предоставляемые услуги для удобства своих клиентов, чтобы быть востребованными в обслуживании.

Коммерческий банк ВТБ24 пытается заинтересовать работодателей в том, чтобы те заключали с банком договор и приобретали зарплатные карты для своих подчиненных, но, к сожалению, не всем это доставляет удобства.

Еще одним новшеством коммерческого Банка ВТБ24 является то, что он предлагает два продукта - пакет «Прайм» (предложение для VIP-клиентов, которые хотят разместить в банке более 500 тысяч долларов США) и программу «Привилегия» (предложение для клиентов среднего класса и включает в себя набор услуг, высококачественный сервис и особые предложения партнеров банка).

Коммерческий банк ВТБ24 имеет свой официальный сайт в интернете, где предоставляет всю информацию о себе, а также предлагает выгодные предложения и перечень своих услуг. На сайте коммерческого банка ВТБ24 в режиме реального времени можно посмотреть курс обмена валют и металлов (золото, серебро, платина, палладий). И с помощью калькулятора доходности можно посчитать, за сколько можно купить или продать металл.

Список используемой литературы

1) Гражданский кодекс Российской Федерации, статья 857, глава 45

2) Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закон 173-ФЗ)

3) Федеральный закон от 30.12.2001 №195-ФЗ Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП)

4) Указание Банка России от 11.06.2015 № 3671-У «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

5) Положению Банка России «Об изменениях учета доходов и расходов» согласно № 446-П от 22.12.2015 года

6) Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

7) Инструкция Банка России от 30.04.2004 №111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»

8) Белова, И.С. «Деньги, кредит, банки» / И.С. Белова. - М. : Дашков и К, 2012. - 374 с.

9) Жукова, И.Н. Деньги, кредит, банки / И.Н. Жукова. М.: Юрайт, 2012. - 691 с.

10) Звеньев Е.Г. Деньги, кредит, банки / Е.Г. Звеньев. - М. : Инфра - М, 2012. - 364 с.

11) Ковалева, Т.А. «Финансы, денежное обращение и кредит» / Т.А. Ковалева. - М. : Кнорус, 2012. - 360 с.

12) Ларина Н.И. «Управление деятельность коммерческого банка» / М.: Юристъ, 2013. - 544 с.

13) Макова, Т.Ю. Денежное обращение и кредит / Т.Ю. Маркова. - М. : Академия, 2011. - 307 с.

14) Мешкова, А.В. «Деньги, кредит, банки» / А.В. Мешкова. - М. : Кнорус, 2012. - 412 с.

15) Песучина, И.Г. «Финансы и кредит» / И.Г. Песучина. - М. : Академия, 2012. - 489 с.

16) Ранин, К.О. «Финансы, денежное обращение и кредит» / К.О. Ранин. - М. : Юрайт, 2012. - 316 с.

17) Рейтинг активов коммерческих банков за октябрь 2015 г. - http://www.bankchart.ru/spravochniki/reytingi_cbr

18) Статья 857 ГК РФ. - http://www.gk-rf.ru/statia857

19) Положение о закупках товаров, работ, услуг в ВТБ24 (ПАО). - http://www.vtb24.ru/about/etp/Documents/vtb24_2015_regulations_purchase.docx

20) Официальный сайт коммерческого банка ВТБ24. - http://www.vtb24.ru

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Сущность, классификация и характеристика основных активных операций коммерческого банка. Методы управления качеством банковских активов и принципы кредитования. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности на примере ОАО "Запсибкомбанк".

    курсовая работа [30,6 K], добавлен 15.09.2009

  • Изучение сущности и экономического содержания активных операций банка. Факторы, влияющие на состав и структуру банковских активов. Качество активов как основа финансовой устойчивости банка. Анализ ликвидности, доходности и рискованности активов банка.

    дипломная работа [213,9 K], добавлен 09.06.2015

  • Классификация активных операций банка и их роль в формировании его финансовых активов. Особенности управления финансовыми активами ОАО "Челиндбанк" – распределения собственных или заемных средств на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы.

    курсовая работа [47,3 K], добавлен 20.04.2011

  • Научно-методологические аспекты оценки структуры и качества активов банка. Анализ активов ОАО "Банк Каспийский". Мероприятия по совершенствованию структуры и повышению качества активов ОАО "Банк Каспийский". Диверсификация активных операций банка.

    дипломная работа [149,6 K], добавлен 27.03.2007

  • Экономические основы и роль активных операций в деятельности коммерческих банков. Анализ финансовой деятельности, структуры и качества активов банка на примере АО Банк ВТБ (Казахстан). Существующие проблемы управления активами банка и пути их снижения.

    дипломная работа [283,9 K], добавлен 15.08.2015

  • Понятие, структура и характеристика активов коммерческого банка. Характеристика активов и критерии оценки их качества. Особенности оценки качества активов в Российской Федерации. Современные тенденции изменения активов российских коммерческих банков.

    презентация [22,5 K], добавлен 23.04.2014

  • Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).

    дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.