Анализ банковского сектора и услуг в Республике Беларусь

Осуществление расчетов и платежей по хозяйственным сделкам является одной из основных функций коммерческих банков, которую они выполняют по поручению своих клиентов, причем большей частью -- в безналичной форме.

Наконец, еще одной функцией коммерческих банков является предоставление клиентам, связанным с банком общими интересами, экономических рекомендаций и финансовой информации. В свою очередь эта информация становится доступной банку в результате проводимого им анализа действий предприятий, она с исчерпывающей полнотой отражена на их счетах, открытых в банке.

С точки зрения организационной структуры современные коммерческие банки создаются в форме акционерных обществ, высшим органом управления которых является собрание акционеров.

2.2 Анализ банковской деятельности в Республике Беларусь

На протяжении 2012 года сохранялась доминирующая роль банковского сектора в выполнении функций финансового посредничества, в структуре капитала банковского сектора Республики Беларусь доля государства снизилась.

В 2012 году на рынке финансового посредничества Республики Беларусь существенное развитие получило ОАО ”Банк развития Республики Беларусь“ (далее - Банк развития), основной целью функционирования которого является совершенствование финансирования государственных программ и социально значимых инвестиционных проектов. Если с момента его создания во втором полугодии 2011 г. решались организационные вопросы, то в 2012 году в связи с приобретением Банком развития значительного объема активов банков, связанных с финансированием государственных программ, роль Банка развития значительно усилилась.

Совокупные активы финансового сектора составили в 2012 году 61,2 процента по отношению к ВВП , из них 88,4 процента приходится на долю банков, 8,6 процента - на долю Банка развития и 3,0 процента - на долю страховых компаний. Банковский сектор Республики Беларусь на 1 января 2013 г. включал 32 действующих банка. Доминирующие позиции в нем по-прежнему занимали банки государственной формы собственности.

В течение 2012 года доля государства в совокупном уставном фонде банковского сектора снизилась с 84,5 процента до 79,0 процента, одновременно возросла доля иностранного капитала с 14,5 до 19,6 процента. Доля прочих инвестиций также увеличилась (с 1,0 до 1,4 процента). В 2012 году количество государственных банков и банков, контролируемых иностранным капиталом, не изменилось, составив на 1 января 2013 г. соответственно 4 и 23, количество частных банков возросло до 5.

Уровень концентрации активов банковского сектора за 2012 год несколько возрос, концентрация капитала, напротив, снизилась. В начале 2013 года на долю пяти крупнейших банков приходилось 80,2 процента активов и 78,0 процента капитала банковского сектора (в начале 2012 года - 79,4 процента и 83,7 процента соответственно).

Равномерность распределения активов банковского сектора снизилась, капитала - повысилась. Значение индекса Джини, рассчитанного по активам и капиталу, составило 0,799 и 0,784 (на 1 января 2012 г. - 0,793 и 0,820).

В течение 2012 года показатели эффективности работы банковского сектора сохранялись на достаточно высоком уровне.

Полученная банковским сектором в 2012 году прибыль (до уплаты налогов) составила 6,3 трлн. рублей, увеличившись по сравнению с предшествующим годом на 2,5 трлн. рублей, или на 66,9 процента.

Объемы заработанной банковским сектором прибыли (до уплаты налогов) по итогам работы за 12 месяцев прирастали темпами, опережающими рост среднегодовой величины активов, - 66,9 процента и 57,0 процента соответственно, что выразилось в росте показателя рентабельности активов банковского сектора с 2,08 до 2,21 процента. В то же время прирост среднегодовой величины капитала банковского сектора составил 114,3 процента, опередив темпы прироста прибыли, что обусловило снижение рентабельности капитала банковского сектора с 19,06 до 14,85 процента.



Рисунок 2.1 Рентабельность банковского сектора

Выделение составных элементов в структуре рентабельности капитала показывает, что основными сдерживающими факторами, влиявшими в 2012 году на рентабельность капитала, стали снижение доходности активов, взвешенных с учетом риска, а также снижение финансового левериджа. В то же время рост маржи прибыли и уровня риска оказывал повышающее влияние на рентабельность капитала.

Вследствие опережающего роста рисковых активных операций банков по отношению к скорости наращивания ими нормативного капитала достаточность капитала банковского сектора в течение 2012 года постепенно снижалась, оставаясь на достаточно высоком уровне, существенно превышающем установленные для отдельного банка нормативные значения. Качество нормативного капитала несколько ухудшилось.

На протяжении всего 2012 года степень защищенности государственных и иностранных банков от принимаемых рисков снижалась в силу высоких темпов прироста активов, взвешенных с учетом риска (34,0 и 57,1 процента соответственно). Коэффициент достаточности капитала государственных банков снизился с 29,0 процента на начало 2012 года до 23,6 процента на 1 января 2013 г., иностранных банков - с 17,7 до 16,6 процента. В то же время группой частных банков была обеспечена положительная динамика достаточности капитала. Как видно из рисунка 2.2 коэффициент достаточности капитала частных банков возрос с 21,1 процента на начало 2012 года до 27,3 процента на 1 января 2013 г.

Рисунок 2.2 Показатели достаточности капитала банковского сектора

Наряду с ростом в 2012 году совокупного объема основного капитала банковского сектора (на 4,0 трлн. рублей, или на 12,8 процента) банки также наращивали нормативный капитал за счет источников, формирующих дополнительный капитал. Основными источниками роста нормативного капитала банковского сектора в 2012 году стали увеличение зарегистрированного уставного фонда банков, рост прибыли текущего года и прошлых лет, а также сформированных за счет нее фондов, и переоценка основных средств.

Наиболее значимым риском для устойчивой работы банковского сектора в 2012 году оставался кредитный риск. В течение года банки интенсивно наращивали кредитный портфель, главным образом в иностранной валюте, что было обусловлено сохраняющейся значимой разницей в уровнях процентных ставок по кредитам в национальной и иностранной валютах и высокими девальвационными ожиданиями экономических агентов.

Исходя из рисунка 2.3 наблюдалось замедление роста подверженных кредитному риску активов в белорусских рублях. По состоянию на 1 января 2013 г. прирост подверженных кредитному риску активов банковского сектора в белорусских рублях (за 12 месяцев) составил 17,8 процента, а в иностранной валюте (в эквиваленте долларов США) - 38,6 процента.

Рисунок 2.3 Прирост активов, подверженных кредитному риску.

В течение 2012 года в условиях интенсивного развития кредитных процессов величина показателя, характеризующего общий уровень подверженности банковского сектора кредитному риску , постепенно возрастала и к концу года достигла 53,8 процента (50,5 процента на конец 2011 года).

Вместе с тем в 2012 году сохранилась наметившаяся в IV квартале 2011 г. положительная тенденция превышения роста экономики над ростом объемов кредитной задолженности в реальном выражении, что оказало понижающее воздействие на общий уровень уязвимости банковского сектора к кредитному риску.

Если на начало 2012 года рост экономики превышал рост кредитных вложений банков на 12,9 процентного пункта, то к 1 января 2013 г. рост экономики превысил рост объемов кредитной задолженности на 16,8 процентного пункта.

В определяющей мере нарастание кредитного риска происходило во второй половине 2012 года. Основным источником кредитного риска стал кредитный портфель юридических лиц. Рост проблемных активов был обусловлен в основном более реальным отражением банками уровня кредитного риска по предприятиям с неустойчивым финансовым положением, отсутствием или недостаточностью выручки в иностранной валюте, а также ухудшением финансовых результатов деятельности предприятий. Вместе с тем в структуре проблемных активов доля наиболее рисковых активов, требующих формирования 100-процентного специального резерва, снизилась. Ухудшение качества кредитного портфеля банковского сектора происходило как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях и было обусловлено опережающими темпами роста проблемных активов по сравнению с активами, подверженными кредитному риску.

К началу 2013 года объем проблемных активов банковского сектора достиг 12,0 трлн. рублей, увеличившись в 2012 году на 70,5 процента, или на 5,0 трлн. рублей, тогда как в 2011 году величина его прироста составляла 108 процентов. В результате доля проблемных активов в общей сумме активов банковского сектора, подверженных кредитному риску, увеличилась с 4,16 процента на 1 января 2012 г. до 5,50 процента на начало 2013 года. В определяющей мере этот рост был сформирован во второй половине 2012 года.

Основным источником кредитного риска для банковского сектора стал кредитный портфель юридических лиц. Доля проблемных активов в общей сумме подверженных кредитному риску активов, предоставленных юридическим лицам, к концу 2012 года достигла 7,16 процента, увеличившись по сравнению с началом года на 2,57 процентного пункта. В структуре проблемных активов юридических лиц по состоянию на 01.01.2013 года наибольший удельный вес приходился на предприятия промышленности и сельского хозяйства - 48,2 и 13,2 процента соответственно. Наряду с высокими темпами роста проблемных активов предприятий промышленности и сельского хозяйства в 2012 году существенно ухудшилось качество кредитов, предоставленных банковским сектором строительным и торговым предприятиям, а также организациям, осуществляющим операции с недвижимым имуществом (доля проблемных активов указанных предприятий возросла в 1,6; 3,8 и 2,2 раза соответственно).

Анализ текущей ситуации в экономике и финансовой сфере показал, что основными причинами такого роста доли проблемных активов в 2012 году стали: более реальное отражение банками уровня кредитного риска по предприятиям с неустойчивым финансовым положением, отсутствием или недостаточностью выручки в иностранной валюте, обусловленное введением с 01.07.2012 новых подходов к классификации активов, подверженных кредитному риску; некоторое ухудшение во второй половине 2012 года финансовых результатов деятельности предприятий реального сектора экономики.

К началу 2012 года банки обеспечили формирование специальных резервов на покрытие возможных убытков по проблемным активам в полном объеме. Вместе с тем уровень покрытия фактически созданными резервами по проблемным активам таких активов за 2012 год снизился с 37,2 до 33,8 процента. Кроме того, соотношение проблемных активов за вычетом фактически созданного по ним резерва и нормативного капитала в 2012 году увеличилось на 5,86 процентного пункта с 11,79 до 17,65 процента, что свидетельствует о повышении уровня уязвимости банковского сектора к кредитному риску.

С целью снижения кредитных рисков банков Национальным банком были предприняты меры, направленные на ограничение ускоренного наращивания банками кредитных портфелей в иностранной валюте: в июле 2012 г. были ужесточены требования к коммерческим банкам по формированию специальных резервов по кредитам в иностранной валюте, предоставленным предприятиям, у которых нет устойчивой либо отсутствует валютная выручка; в августе 2012 г. для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций были увеличены с 10 до 12 процентов нормативы фонда обязательных резервов от привлеченных средств в иностранной валюте; в ноябре 2012 г. Национальный банк ввел ограничения по порядку кредитования банками субъектов хозяйствования в иностранной валюте, определив, что банки предоставляют кредиты в иностранной валюте в безналичном порядке путем перечисления банком иностранной валюты в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, на счета нерезидентов Республики Беларусь, а также резидентов Республики Беларусь в случаях, предусмотренных законодательством.

Показатели ликвидности банковского сектора в 2012 году несколько снизились, сохранив значения, превышающие и свидетельствующие о соблюдении установленных для отдельного банка нормативов безопасного функционирования.Преимущественное предоставление долгосрочных кредитов при недостаточности соответствующих по срокам ресурсов способствовало росту подверженности банковского сектора риску ликвидности.

Соотношение ликвидных и суммарных активов банковского сектора по состоянию на 01.01.2013 сложилось на уровне 28,1 процента (при нормативе для отдельного банка 20 процентов), коэффициент краткосрочной ликвидности составил 1,99 (при минимальной величине для отдельного банка 1). Показатели ликвидности приведены в динамике на рисунке 2.4.



Рисунок 2.4 Показатели ликвидности банковского сектора

Преимущественное предоставление в 2012 году долгосрочных кредитов при недостаточности соответствующих по срокам ресурсов усилило несогласованность сроков размещения средств и привлечения ресурсов банковского сектора и способствовало росту его подверженности риску ликвидности. Так, за 2012 год разрыв между долгосрочными активами и обязательствами банковского сектора увеличился на 8,3 трлн. рублей, что в том числе обусловлено ростом задолженности населения по кредитам, предоставленным на финансирование недвижимости, на 6,7 трлн. рублей.

Основным источником пополнения ресурсной базы банковского сектора в 2012 году были средства населения и субъектов хозяйствования. Общий объем средств на счетах физических лиц в 2012 году вырос на 59,0 процента, или на 29,9 трлн. рублей, что сделало данный источник средств главным в приросте пассивов банковского сектора.

Также существенно приросли остатки средств на счетах субъектов хозяйствования - на 24,5 процента (на 16,6 трлн. рублей).

При этом со стороны физических лиц наблюдалось стремление к размещению средств в краткосрочные вклады, на долю которых в 2012 году пришлось 65,4 процента от вновь привлеченных депозитов населения. Во вкладах (депозитах) юридических лиц на протяжении 2012 года более чем на 90 процентов преобладали средства, привлеченные на краткосрочной основе.

В то же время объем предоставленных Национальным банком банковскому сектору ресурсов сократился по сравнению с 2011 годом на 37,7 процента - с 19,0 до 11,8 трлн. рублей. Доля ресурсов Национального банка в структуре пассивов банковского сектора снизилась на 3,6 процентного пункта, с 7,3 до 3,7 процента.

Объем ресурсов, привлеченных от нерезидентов, увеличился за год всего на 131,6 млн. долларов США, или на 2,2 процента, что выразилось в снижении значимости данного источника формирования ресурсной базы банковского сектора - доля в пассивах привлеченных от нерезидентов средств сократилась с 19,3 до 16,3 процента.

В структуре внешнего долга банковского сектора по состоянию на 1 января 2012 г. преобладали средства, привлеченные на срок более 1 года. На протяжении января- сентября 2012 г. наблюдался рост доли долгосрочных внешних заимствований с 67,2 до 76,4 процента. Однако в IV квартале банки начали активно привлекать средства на срок менее 1 года, что обусловило сокращение доли долгосрочной составляющей в общем объеме привлеченных от нерезидентов средств до 61,7 процента.

Крупнейшими кредиторами банковского сектора Республики Беларусь по состоянию на 1 января 2013 г. по-прежнему оставались Российская Федерация, Германия и Австрия.( Рисунок 2.5.)

Рисунок 2.5 Обязательства перед нерезидентами

Незначительное снижение в 2012 году показателей открытой валютной позиции банковского сектора обусловило несущественное снижение степени его чувствительности к возможным колебаниям курсов валют. Доля валютной составляющей в активах банковского сектора несколько возросла по сравнению с началом 2012 года, в то же время доля средств клиентов в иностранной валюте в обязательствах банков несколько снизилась.

Показатели валютной позиции, характеризующие степень прямой чувствительности банковского сектора к риску возможных колебаний курсов валют, в 2012 году незначительно снизились, что свидетельствует о снижении общего уровня подверженности банковского сектора валютному риску. Величина соотношения суммарной открытой позиции в иностранной валюте и нормативного капитала банковского сектора находилась в течение года в рамках установленного норматива для отдельных банков (не более 20 процентов), сложившись на 01.01.2013 на уровне 9,04 процента (на 01.01.2012 - 9,41).

К началу 2013 года удельный вес требований в иностранной валюте в общей сумме задолженности клиентов по кредитным и иным активным операциям повысился до 46,2 процента (на начало 2012 года - до 39,9 процента), что в основном обусловлено ростом кредитной задолженности клиентов в иностранной валюте (в долларовом эквиваленте) на 53,9 процента, и является максимальным показателем за последние семь лет.

В то же время доля привлеченных ресурсов в иностранной валюте в общей сумме обязательств банковского сектора снизилась с 57,6 до 54,4 процента.

В течение 2012 года население намного активнее наращивало остатки рублевых средств на текущих, депозитных и прочих счетах, что, в первую очередь, было связано со значительным превышением доходности по привлеченным средствам в белорусских рублях. Если в иностранной валюте (в эквиваленте долларов США) средства населения приросли на 49,3 процента, то в белорусских рублях - на 77,0 процента. Это обусловило снижение доли валютной составляющей в общем объеме привлеченных от населения средств с 72,3 до 69,3 процента.

Доля валютных средств в общем объеме средств на текущих, вкладных и прочих счетах юридических лиц в 2012 году также снизилась с 61,2 до 57,7 процента, что было обусловлено ростом на 40,3 процента остатков средств в белорусских рублях, при этом остатки средств на счетах субъектов хозяйствования в иностранной валюте (в эквиваленте долларов США) приросли только на 18,4 процента. В целом уровень валютного риска на протяжении 2012 года можно охарактеризовать как умеренный. Вместе с тем высокие темпы роста активов банков в иностранной валюте усиливают уязвимость банковского сектора к ослаблению обменного курса национальной валюты.

Общий уровень подверженности банковского сектора процентному риску в 2012 году снизился. При этом риск банков понести потери в случае изменения процентных ставок по активам и пассивам в белорусских рублях оставался незначительным, тогда как в иностранной валюте, напротив, уровень возможных потерь был достаточно высоким.

В то же время уровень подверженности банковского сектора процентному риску по финансовым инструментам в иностранной валюте в 2012 году сохранялся на высоком уровне. Объемно-временная структура активов и пассивов в иностранной валюте, чувствительных к изменению процентных ставок, в 2012 году оставалась крайне несбалансированной. Кумулятивный процентный разрыв между требованиями и обязательствами в иностранной валюте со сроками до 1 года увеличился с 22,9 трлн. рублей на 01.01.2012 до 28,0 трлн. рублей на 01.01.2013.

Общий относительный уровень подверженности банковского сектора рискам в 2012 году существенно не изменился, оставаясь невысоким. Диаграмма рисков приведена на рисунке 2.6.



Рисунок 2.6 Диаграмма рисков

Понижающее влияние на динамику общего относительного уровня рисков оказало снижение валютного и процентного рисков. В то же время ухудшение показателей, характеризующих достаточность капитала, а также рост риска ликвидности, напротив, способствовали росту уровня подверженности банковского сектора рискам.

3. Проблемы и перспективы развития банковского сектора в Республике Беларусь

Таким образом, с учетом изложенного выше материала можно отметить тот факт, что банковская система Республики Беларусь динамично развивается. В то же время, ещё имеется ряд нерешённых проблем и макроэкономических рисков, которые ограничивают эффективность проводимой денежно-кредитной политики и развитие банковского сектора. Основными из них являются:

1. Всё ещё напряженное финансовое состояние значительного числа предприятий и организаций реального сектора экономики, обусловливающее высокие кредитные риски банков и ограничивающее возможности роста их ресурсной базы, снижение ставки процента по кредитам и увеличение объёмов кредитования. Доля денежных средств предприятий и организаций в ресурсной базе банков продолжает снижаться. Так, за прошлый год, доля денежных средств предприятий и организаций в ресурсной базе банков снизилась на 0,4 пункта (с 23,2 процентов на начало 2008 года до 22,8 процента на начало 2009 года), а по сравнению с 2002 годом, то есть за семь лет снижение составило 12,2 пункта. Таким образом, в сложившей системе экономических отношений рост заимствования предприятиями и организациями денежных ресурсов в банках в два раза превышал рост их вкладов, что негативно влияет на структуру активов и пассивов банков.

2. Сохраняющаяся в стране всё ещё высокая налоговая нагрузка при её незначительном снижении в последнее время по отдельным видам налогов и объектов налогообложения. Это ограничивает финансовые возможности как субъектов хозяйствования, так и населения и, соответственно, снижает их деловую и инвестиционную активность, а также развитие частного сектора и конкурентоспособность белорусских товаров на внутреннем и внешних рынках.

3. Низкая обеспеченность банковской системы Республики Беларусь долгосрочными ресурсами. В условиях высокой инвестиционной активности банков и, в первую очередь, при реализации важнейших государственных программ, это приводит к несбалансированности активов и пассивов банков по срокам погашения и, в результате, к снижению устойчивости функционирования банковского сектора государства и к повышению спроса на эмиссионное рефинансирование Национальным банком.

4. Неразвитость рынка корпоративных ценных бумаг производных финансовых инструментов. Как известно, привлечение заемных денежных средств подобным способом обладает рядом преимуществ по сравнению с обычным кредитованием. В этом случае заемщики обычно получают средства на более длительные сроки и под меньший процент, так как размещение облигаций происходит на организованном рынке, где их может приобрести любой инвестор. И если предприятие финансово устойчиво, то каждый инвестор готов предоставить ему свои денежные ресурсы.

5. Необходимость более тесного сотрудничества с международными финансовыми организациями для более масштабной интеграции Республики Беларусь в мировое финансовое сообщество. В связи с этим всё более актуальнее становится решение вопроса открытости и прозрачности, как банковской системы, так и экономики Республики Беларусь в целом, для мирового экономического сообщества. Первые шаги в этом направлении уже сделаны - отдельными банками и нашим государством получены суверенные кредитные рейтинги, которые присвоены им известными мировыми рейтинговыми агенствами. Главным условием успешных преобразований здесь является внедрение системы пруденциального регулирования деятельности банков, которая во многом предопределяет масштаб и долгосрочность проблемы качества банковских активов, а также степень доверия к банковским учреждениям. Переход на международные стандарты финансовой отчетности осуществлялся путём разработки Национальных стандартов финансовой отчётности и их применения в банковской практике. Но говорить о полном переходе банков и Национального банка на международные стандарты финансовой отчётности при составлении финансовой отчетности пока преждевременно, так как основная работа по их внедрению ещё ждет банковскую систему нашего государства в будущем.

6. В Программе развития банковского сектора Республики Беларусь на 2007-2011 годы в числе нерешенных проблем, ограничивающих эффективность проводимой денежно-кредитной политики и развитие банковского сектора, отмечена и недостаточная развитость корпоративного управления и владельческого надзора в отдельных банках. Это проявляется в том, что проводимая политика в этих банках не учитывает в полной мере необходимость динамичного и устойчивого их развития и, более того, характеризуется отсутствием последовательной долгосрочной стратегии развития, эффективного внутреннего контроля, постоянной работы по учреждению проблемных ситуаций. Это приводит к снижению показателей их безопасного и ликвидного функционирования, а также к снижению эффективности работы данных банков.

7. Почти половина всех активов банковской системы размещена в форме кредитов юридическим лицам, большинство из которых представляют собой низкорентабельные и убыточные предприятия государственного сектора.

8. Для Беларуси характерны высокая концентрация рынка финансовых услуг и доминирование государственного банковского капитала. Это обеспечивает крупнейшим банкам возможность отстаивать свои коммерческие интересы и устанавливать выгодные для себя цены, но дестабилизирует условия конкуренции и может привести к недооценке кредитного риска и неготовности повышать премию за риск. Влияние государства на принятие кредитных решений может оказывать пагубное воздействие на качество активов и эффективность банковской системы. Но улучшение динамики государственного платежного баланса и бюджета страны в определенной степени снижает давление на кредитную политику банков.

Развитие и укрепление банковской системы нашей страны, обеспечение стабильности ее работы являются одной из основных целей в деятельности Национального банка Республики Беларусь. Это сложная и многоплановая задача, решение которой достигается совместными усилиями не только Национального банка, но и ряда других министерств и ведомств, органов управления коммерческих банков, руководства предприятий-заемщиков, клиентов банков республики. Положительные черты в развитии денежно-кредитной политики и банковской системы в последние два года свидетельствуют, что их становление идет в русле общемировых тенденций, и позволяют уже в ближайшее будущее надеяться на полноценное удовлетворение белорусскими банками потребностей национальной экономики и скорый их выход на мировой рынок финансовых услуг.

На стабильность отечественных банков, активно работающих на международном уровне, могут оказывать воздействие экономические и политические события, происходящие за рубежом.

Стабильность банковской системы можно понимать как:

- способность банков эффективно решать задачи социально-экономического развития страны при соблюдении экономических интересов своих акционеров, полном и своевременном выполнении всех обязательств перед государством, кредиторами, клиентами, вкладчиками;

- способность банков успешно противостоять рискам, характерным для экономической среды, в которой они работают;

- способность банковской системы противостоять угрозе системного кризиса.

Активно ведется работа над вопросами укрепления, развития, повышения потенциала самого банковского сектора. Здесь можно выделить два направления. Первое - работа по укреплению надежности, безопасности и устойчивости банков, выполнение ими соответствующих показателей и нормативов, установленных Национальным банком в рамках выполнения им функции национального надзорного органа. В целом банковская система в истекшем 2009 году в полном объеме обеспечивала установленные нормативы безопасного и ликвидного функционирования. Развивалась и сама методологическая база банковского надзора. Второе направление - повышение финансового потенциала банков, наращивание их капитала, ресурсной базы.

К факторам повышения устойчивости банковской системы относятся:

Первым фактором повышения устойчивости банковской системы является улучшение качества кредитных портфелей банков. Кредитование -- основной банковский бизнес, однако сегодня, если оценивать ситуацию без учета перспективы, это не всегда высокодоходное и надежное средство размещения банковских ресурсов. С другой стороны, только кредитование реального сектора экономики в конечном итоге может содействовать подъему национальной экономики и, соответственно, через экономическое оздоровление клиентуры приведет к повышению финансовой устойчивости и надежности банковской системы страны.

Вторым фактором, повышения надежности банковской системы является готовность населения хранить свои сбережения в белорусских банках.

Третьим фактором обеспечения стабильности банковской системы является адекватное и своевременное реагирование на возникающие в банках проблемные и кризисные ситуации. Существенный шаг в этом направлении позволяет сделать Закон «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» от 18.07.2000 № 423-3. Он устанавливает основания признания должника несостоятельным (банкротом) либо объявления должником о своей несостоятельности (банкротстве). Документ регулирует порядок и условия проведения производства по делам о банкротстве, осуществления мер по предупреждению несостоятельности и иные отношения, возникающие при неплатежеспособности должника, в целях максимально возможного удовлетворения требований кредиторов и защиты интересов должника.

Четвертым ключевым фактором в повышении надежности банковской системы необходимо рассматривать совершенствование банковского надзора.В целях совершенствования банковского надзора необходимо прежде всего повысить оперативность и достоверность оценки финансового положения банка. Выполнение большинства экономических нормативов контролируется по данным баланса банка на первое число месяца. Этот процесс хорошо отлажен надзорными органами методологически и организационно. Однако, во-первых, финансовое положение банка может серьезно меняться, даже за месячный период, то есть между двумя контрольными датами. Во-вторых, на составление банками пруденциальной отчетности, ее получение и проверку надзорными органами при существующей технологии уходит 18 -- 20 дней, что влияет не лучшим образом на принятие по-настоящему оперативных мер в отношении банка -- время оказывается упущенным. В-третьих, банки научились на первое число месяца «выводить» необходимый показатель, который может существенно отличаться от реального.

Разрешение проблем развития банковской системы во всем их многообразии возможно на основе выработки и реализации стратегии развития банковской системы, рассчитанной на длительное время. Стратегическими целями развития коммерческих банков Республики Беларусь являются:

· укрепление устойчивости банковской системы, обеспечивающее приближение ее параметров к европейскому уровню, интеграция банковского сектора Беларуси в региональные и мировую банковскую и финансовые системы и исключающее возможность системных кризисов;

· проведение эффективной единой государственной денежно-кредитной политики Республики Беларусь;

· повышение доверия к банкам со стороны национальных и иностранных инвесторов и вкладчиков, населения республики.

Основными направлениями развития банков являются:

- совершенствование институциональной и функциональной структур банковской системы;

- расширение ресурсной базы банков, оптимизация активов и пассивов;

- повышение капитализации банков;

- совершенствование корпоративного управления и внутреннего контроля в банках;

- формирование среды добросовестной конкуренции деятельности банков;

- развитие информационных технологий в банковской деятельности и платежной системы;

- совершенствование бухгалтерского учета в банках;

- кадровое обеспечение развития банковской системы.

Построение банковской системы, приближенной к мировому уровню, предполагает формирование конкурентной среды для банковского бизнеса. Она должна формироваться посредством:

Ш создания равных условий для развития всех кредитных организаций;

Ш отказа от протекционистских мер по отношению к белорусским банкам и обеспечения поэтапного доступа на внутренний рынок банковских услуг нерезидентов Республики Беларусь;

Ш неукоснительного соблюдения права самостоятельного выбора предприятием или организацией банка для обслуживания, независимо от отраслевого или иного признака их деятельности;

Ш формирования равных ценовых условий на рынке банковских услуг, которые будут являться основой и стимулом развития конкурентных отношений между агентами банковского рынка;

Ш исключения ситуаций принятия банками решений под влиянием давления или воздействия со стороны субъектов хозяйствования;

Ш принятия мер по повышению открытости информации о деятельности банков и их филиалов (ежеквартальная публикация балансов и отчетов о финансовых результатах деятельности банков (в том числе и консолидированные балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках банковских групп), ключевых финансовых показателей (достаточность капитала, ликвидность, степень покрытия сомнительных активов) и рейтингов банков, определяемых независимыми агентствами);

Ш недопущения явлений монополизации на рынке банковских услуг путем введения соответствующих контрольных параметров;

Ш развития информационных технологий в банковской деятельности, платежной системы, совершенствование бухгалтерского учета в банках, кадрового обеспечения.

Совершенствование банковской системы предполагает создание целенаправленной нормативной основы действий по трем главным направлениям: институциональному, финансовому и организационному.

К институциональным относятся:

1. Антиинфляционная политика, без которой любое наращивание финансовых ресурсов для кредитования реального сектора в национальной денежной единице является экономически бесполезным.

2. Современная валютная политика, смысл которой состоит в привлечении и распределении валютных ресурсов в соответствии с реальной рублевой платежеспособностью и валютной окупаемостью каждого из предприятий, независимо от сферы деятельности.

3. Соответствующая политика в сфере отношений собственности на средства производства, в соответствии с которой, любой без исключения заемщик, должен быть в состоянии нести полную материальную ответственность за привлечение, использование и возврат заемных средств.

Мероприятия финансового характера:

1. Снижение нормы обязательного резервирования до 3-5%.

2. Снятие всех ограничений на покупку банками валюты на внутреннем рынке для инвестиционных целей.

3. Ужесточение контроля за нелегальным вывозом валюты из страны.

4. Привлечение иностранного капитала за счет продажи пакетов акций коммерческих банков.

5. Проведение комплекса работ на общегосударственном уровне для получения Беларусью странового кредитного рейтинга.

6. Ограничение числа коммерческих банков, имеющих генеральную лицензию, на проведение валютных операций, покупку-продажу наличной валюты, привлечение валютных депозитов домашних хозяйств и предприятий, а также обслуживание иностранных кредитных линий.

7. Отказ со стороны государства от финансирования государственных программ за счет кредитной эмиссии Национального банка и переход к их кредитования.

8. Введение жесткой зависимости процентных ставок по срочным депозитам и краткосрочным кредитам в национальной валюте от уровня инфляции в годовом исчислении. Так как снижение процентных ставок может быть следствием только снижения инфляции.

9. Развитие факторинговых операций и лизингового кредитования, связанных с минимальным залогом.

10. Ужесточение контроля за исполнением залоговых требований по просроченным кредитам банков государственными предприятиями.

Мероприятия организационного характера:

1. Мероприятия по укрупнению коммерческих банков путем повышения нормативов минимального уставного и собственного капиталов, так как большинство небольших банков практически не участвуют в кредитовании реального сектора экономики в силу своей маломощности и зарабатывают деньги исключительно на финансовых рынках.

2. Разделение функций эмиссионного банка и органа надзора за деятельностью коммерческих банков в Национальном банке. Это обусловлено тем, что центральный банк, активно участвующий в экономике, несет ответственность за их платежеспособность и не может беспристрастно выполнять контроль за безопасным и ликвидным состоянием каждого банка. Эти функции, как это практикуется в развитых странах, лучше передать самостоятельному подразделению - Банковскому комитету при Совете Министров.

Важно создавать и развивать новые наукоемкие отрасли, используя новейшие достижения, информационные технологии, биотехнологии и другие направления современной науки и техники. Для достижения этих целей необходимо решить масштабные задачи: провести полную дебюрократизацию экономики, повысить благосостояние граждан, качество и конкурентоспособность белорусской продукции, обеспечить приток иностранных инвестиций и положительное сальдо внешней торговли. Индикаторами успешного продвижения Республики Беларусь в решении названных задач следует рассматривать ее вхождение в 30 стран с лучшими условиями ведения бизнеса и к 2015 г. - в число первых 50 стран мира по индексу человеческого развития.

Исходя из практической части, можно сделать следующие выводы:

· Лидирующее место в банковской системе Республики Беларусь занимает Национальный банк Республики Беларусь;

· Основными целями это банка является:

- кредитно-денежное регулирование экономической системы Республики Беларусь;

- поддержка общей экономической политики Правительства Республики Беларусь;

- обеспечение устойчивости официальной денежной единицы;

· В Республике Беларусь существуют несколько десятков банков, которые подразделяются на мелкие и средние банки, обслуживающие мелких субъектов хозяйствования и крупные банки. В них проводятся следующие виды операций: операции по привлечению средств в депозиты; традиционные банковские услуги; операции по кредитованию индивидуальных заемщиков; безналичные расчеты; расчетно-кассовые операции и др.;

· Банковская система Республики Беларусь динамично развивается, но в то же время, ещё имеется ряд нерешённых проблем и макроэкономических рисков, которые ограничивают эффективность проводимой денежно-кредитной политики и развитие банковского сектора;

· Разрешение проблем развития банковской системы во всем их многообразии возможно на основе выработки и реализации стратегии развития банковской системы, рассчитанной на длительное время.

Заключение

Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике.

Банковские услуги бывают: специфические и неспецифические; депозитные, кредитные, расчетные, кассовые операции; нетрадиционные банковские услуги и др.

В Беларуси сложилась двухуровневая банковская система: Национальный банк - коммерческие банки. Национальный банк - единая централизованная организация, состоящая из центрального аппарата, структурных подразделений и организаций, находящихся на территории Республики Беларусь и за ее пределами. Структурные подразделения и организации Национального банка действуют на основании уставов (положений), утверждаемых в порядке, установленном Уставом Национального банка. Высшим органом управления Национального банка является Правление Национального банка - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Национального банка и осуществляющий руководство и управление им. Правление Национального банка состоит из Председателя и десяти членов. Национальный банк регулирует и координирует кредитно-денежные отношения, стимулирует развитие кредитно-финансовых институтов, производит эмиссию денег, регулирует внешнеэкономическую банковскую деятельность.

Коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Операции по продаже и покупке ресурсов могут производиться как в Беларуси, так и за ее пределами.

В заключение курсовой работы необходимо сделать следующие основные выводы:

ь управление банковской системой осуществляется в основном на государственном уровне, региональные органы власти могут воздействовать на деятельность банковского сектора только посредством налогообложения и путем участия в уставном капитале банков;

ь проводимая государством и Национальным банком политика направлена преимущественно на ограничение денежной массы и почти не регулирует собственно банковскую деятельность;

ь основными направлениями совершенствования банковской деятельности являются:

- укрепление ресурсной базы банков за счет привлеченных депозитов;

- предоставление налоговой льготы за счет снижения ставки налога на прибыль в зависимости от доли кредитных вложений, направляемых на финансирование инвестиционных проектов;

- изменение установленного режима погашения банковских кредитов с отнесением его к той же очередности, что и выполнение обязательств перед бюджетом;

- принятие курса на концентрацию банковского капитала;

- совершенствование и оптимизация отчетности, предоставляемой кредитными организациями, в том числе сокращение количества ее форм и упрощение процедур, автоматизация предоставления отчетности с использованием сети Интернет, переход на предоставление отчетности в электронном виде;

- использование в целях банковского надзора института кураторов кредитных организаций;

- организация надзорной системы, подготовка надзорного персонала, создание системы поддержания рыночной дисциплины;

- снижение нормы обязательных резервов;

- внедрение современных требований, правил классификации активов, системы резервирования против рисковых активов;

- развитие системы рефинансирования банков;

- обеспечение достоверности учета и отчетности;

- построение механизма страхования депозитов.

Ключевая проблема развития банковской системы Республики Беларусь, которая должна найти свое отражение в обновленном банковском законодательстве страны - это упорядочение ее государственного регулирования на основе имеющегося опыта развитых стран.

В разные периоды экономического развития в каждой конкретной стране методы государственного регулирования деятельности банковских учреждений существенно различался. Тем не менее, их можно сгруппировать по следующим основным формам:

прямое государственное управление, включающее национализацию части банковских учреждений, правительственные назначения на руководящие должности в коммерческих банках и государственную регламентацию деятельности финансово-кредитных учреждений;

государственное участие в уставном капитале банков;

государственное регулирование деятельности банков путем установления специальных нормативов и ограничений;

регулирование путем заключения специальных соглашений правительства с банками по поводу осуществления совместных экономических программ.

Работа банковской системы Республики Беларусь направлена на замедление темпов инфляции и ревальвацию национальной валюты в совокупности с проводимой процентной политикой, что «работает» на ускоренный рост спроса экономики на белорусские рубли как средство сбережения наряду с расширением сферы оборота товаров и услуг, обслуживаемого деньгами. Успешное развитие банковской системы Беларуси создает условия для финансовой стабилизации экономики, которая постоянно увеличивает свой потенциал, устойчиво наращивая объемы собственного капитала и активов, расширяя свою ресурсную базу и на этой основе -- кредитование реального сектора экономики и населения.

Главная слабость сегодняшней белорусской банковской системы и отдельных коммерческих банков, безусловно, связана с крайне низким уровнем капитализации. Капитал банковской системы, достаточный для обслуживания нормального воспроизводственного процесса, должен составлять согласно мировой практике 6-7% размера ВВП страны. В Беларуси он примерно в 2,5 раза ниже.

Наши банки не выдерживают сравнения не только в международном плане, но и в сопоставлении с крупными российскими промышленными предприятиями или предприятиями сферы обслуживания. По объему реализации продукции, инвестиционным потребностям, уровню капитализации, размеру прибыли многие ведущие промышленные предприятия существенно превышают возможности отдельных коммерческих банков.

Скорейшее восстановление и наращивание капитальной базы банковской системы, а также централизация и концентрация национального банковского капитала являются важнейшими предпосылками достижения глобальной политической цели превращения Беларуси в развитую страну с конкурентоспособной экономикой. Банковская система Беларуси должна совершенствоваться. Совершенствование в первую очередь необходимо по линии банковского надзора, по повышению достоверности банковской отчетности через применение жестких штрафных и иных санкций к кредитным организациям прибегающим к намеренному искажению своей отчетности.

К вопросу о банках с государственным участием. В стране есть успешно развивающиеся банки частного сектора, но их не так много. Банки с государственным участием сейчас обеспечивают до половины кредитных вложений в экономику страны, и не надо бояться их укрупнять, следует их активно использовать с целью решения государственных задач. Однако уже сейчас следует иметь в виду, что такое положение отвечает определенному этапу развития страны. На мой взгляд, все коммерческие банки, с участием государства или полностью частные, должны работать по одним правилам, не допускающим искажения условий конкуренции, и под одинаковым жестким контролем Национального Банка Республики Беларусь.

Другое направление совершенствования банковской деятельности, имеющее перспективный характер, - расширение круга услуг, оказываемых банками их клиентам, то есть диверсификация банковской деятельности в самом широком смысле.

В заключение необходимо отметить, что слабость белоруской банковской системы, приведшая ее к тому, что белорусские банки фактически превратились в расчетно-кассовые центры, не выполняющие функций накопления и перераспределения сбережений, и тем более не способных привлекать внешние инвестиции, предопределена не только несовершенством существующего законодательства, но и его несоблюдением.

Обновленное государственное регулирование банковского бизнеса в стране должно строиться не только в направлении контроля, но, прежде всего, с целью создания условий для быстрого наращивания капиталов в стабильном правовом поле и открытой информационной среде.

Таким образом, банковская система представляет собой комплексную проблему, успешное решение которой требует всестороннего анализа условий и факторов, обусловливающих направления его совершенствования.

Список использованных источников

1. Деньги, кредит, банки : учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева; /под ред. Г.И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2007. - 444 с.

2. Экономическая теория: Учебное пособие / Н.И. Базылев, С.П. Гурко, М.Н. Базылева [и др.]; /под ред. Н.И. Базылева, С.П. Гурко. - Мн.: БГЭУ, 2002. - 432с.

3. Горина, С.А. Государственная политика регулирования, учета и контроля банковско-предпринимательской деятельности / С.А. Горина // Финансы и кредит. - 2004. - № 16. - С. 12-18.

4. Банковские операции: Учеб. пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарковская [и др.]; /под общ. ред. С.И. Пупликова. - Мн.: Выш. шк., 2003. - 351с.

5. Курс экономической теории: учебник - 5 - е дополненное и переработанное издание - Киров: «АСА», 2003 г. - 832с.

6. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. 623с.

7. Курс экономической теории: Учеб. пособие / А.Н.Тур, М.И. Плотницкий, Э.И. Лобкович [и др.]; /под ред. М.И. Плотницкиго, А.Н. Тур. - Мн.: «Мисанта», 1997. - 432с.

8. Лемешевский И.М. Экономическая теория: Учеб. пособие для вузов. - Мн.: ООО «ФУАинформ», 2002. - 632с.

9. Деньги. Кредит. Банки. /под. ред. проф. Лаврушина О.И. -- М.: Финансы и статистика, 2003.

10. Деньги. Кредит. Банки. Краткий курс / сост. Б.Н. Желиба. -- Мн: БГЭУ, 2006.

11. Братко, А.Г. Банковское право: основные понятия / А.Г. Братко

12. Баранов Э.Ф., Соловьев Ю.П., Посвянская Л.П. Тарифы на услуги естественных монополий и инфляционные процессы // Банковское дело. - 2004. - № 8. - С. 41-47.

13. Банковский портфель 1, Соминтек, М, 1994г. с. 16.

14. Банковский вестник №4(477).Февраль 2010

15. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учеб. / Т.М. Костерина. - М.: Маркет ДС, 2003. - 240 с.

16. Банковская система. Настольная книга банкира. под ред. А.Г. Грязнова. М.: «ДЭКА», 2003.

17. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра эк. наук, профессора Г.Г. Коробовой. - М.: «Юристъ», 2002.

18. Булатова А.С. Экономическая теория. 2-е издание, Москва, 1997.

19. Грузицкий Ю.Л. Банки Беларуси, Мн.: «Экоперспектива», 2005.

20. Зайцев Н.Л. Экономика банков. - М., «Прогресс», 2003.

21. Ивашковский С.Н. Макроэкономика, М.: «Дело», 2004.

22. Нуреев Н.М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. Учеб. пособие, М.: «Финстатинформ», 1995.

23. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в Республике Беларусь.

24. Проблемы развития национальной экономики Беларуси (теоретические и практические аспекты). - Мн.: НИЭИ Минэкономика РБ, 2002.

25. Макроэкономика. Учебное пособие. М., «Эльф К - пресс», 2000.

Размещено на Allbest.ur