Банк -- юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции [6.c.24]. Банковская деятельность связана с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. В основу банковских операций положены привлечение денежных средств физических и юридических лиц в депозиты (вклады) и размещение указанных средств от имени банка за его счет.

Термин "коммерческий банк" означает "деловой" характер банка, т.е. это банк, обслуживающий все виды хозяйственной деятельности на коммерческих принципах.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками [6.c.25]. Посредническая функция -- важнейшая в деятельности банков. Это, прежде всего, посредничество в кредите.

Коммерческие банки аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, временно высвобождающийся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале. Перераспределение фондов осуществляется от кредитора к заемщику при посредничестве банков. Денежные средства могут перемещаться и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и увеличиваются общие издержки по перемещению средств.

Непосредственное предоставление свободных денежных капиталов их владельцами в ссуду промышленным, торговым и иным предприятиям наталкивается на ряд препятствий (несоответствие размеров свободного денежного капитала размерам спроса, несовпадение по срокам, неосведомленность о состоянии заемщика). Банки же наиболее осведомлены о платежеспособности клиентов, о размерах и сроках предложения денежных ресурсов, обладают новейшими технологиями банковских операций. Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты, сертификаты, векселя) при мобилизации денежных средств, а мобилизованные средства размешают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство -- "депозит", а выдавая ссуду -- новое требование к заемщику. Новые требования и обязательства становятся товаром на денежном рынке. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами (средства на счетах, депозиты, вклады). Это увеличивает риск банковской деятельности. Фиксированные по сумме долга обязательства должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры.

Посредническая функция банков проявляется и в посредничестве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денежных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять бесперебойные платежи, сокращать расходы на их проведение. Стандартные формы расчетов, платежных документов используются для совершения расчетов через банки. Банки берут на себя ответственность за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей за их счет, а в определенных условиях и за счет кредита [5. c. 187].

Банки выступают посредниками в операциях с ценными бумагами (купля-продажа ценных бумаг, их хранение, консультации, другие агентские функции), тем самым, способствуя развитию, формированию фондового рынка.

Функцией банка является также стимулирование накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных доходов и сбережений и превращения их в капитал. В первую очередь используются внутренние накопления хозяйствующих субъектов и населения. Различные субъекты получают денежные доходы (прибыль), часть из которых аккумулируется для будущих расходов. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов (депозитов) с выплатой депозитного процента. Стимулирование к накоплению и сбережению денежных средств формируется на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков, страхованием депозитов, гарантией их возврата.

Выполняя перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы использования.

Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др.

Банки способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетам, переводу денег, выпуском кредитных орудий обращения вместо наличных денег (векселей, чеков, дебетовых и кредитных карточек, сертификатов и др.).

Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Денежно-кредитная политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики.

Банки сосредоточивают огромные массы ссудного капитала, управляют им, размещают его в ссуды и получают плату в виде процента. Банки должны создавать услуги, отличные от других услуг предпринимательства. Для этого необходимы глубокий анализ потребностей рынка, способность подготовить требуемые услуги, разработать их перечень и технологию банковских операций. Перечень банковских услуг должен быть, с одной стороны, экономически целесообразным, а с другой -- способным к восприятию и удовлетворению финансовых потребностей рынка, обеспечению максимальной доступности их для населения и других потребителей.

Банкиры вкладывают капитал в банковское дело подобно тому, как промышленные предприниматели вкладывают свой капитал в промышленность, торговые -- в торговлю и т.д.

Задачи банка как предприятия связаны с удовлетворением потребностей в своих услугах народного хозяйства и населения. Банковский продукт (услуга) по своей природе относительно не дифференцированный, как на предприятиях отраслей народного хозяйства, где выпускаются товары различного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаром -- деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег (ссудные, депозитные операции, расчеты и т.д.) или сопутствуют этому движению (трастовые операции, выдача гарантий, хранение ценностей и др.). Им предоставлено исключительное право на осуществление в установленном порядке деятельности от своего имени.

Банки в отличие от таких отраслей народного хозяйства, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь действуют в сфере обмена, а не производства, хотя и воздействуют на производство только им свойственными методами (выдача, возврат ссуд, процент).

Банки являются сферой приложения труда особого типа предпринимателей -- банкиров. Труд работников, занятых в банковской сфере, образует издержки обращения и представляет вычет из стоимости, созданной в отраслях материального производства [6.c.31].

В экономике государств развиваются различные типы банков. Их функции, роль имеют много общего, но и отличаются особенностями. Общее то, что связывает банки, позволяет объединить их в группы, классифицировать с целью более глубокого анализа их деятельности и роли в экономике [13, c. 16].

Банки могут быть классифицированы по:

- территории деятельности (международные, национальные, региональные, межрегиональные;

- признаку собственности;

- отраслевому признаку;

- набору банковских услуг;

- функциональным сферам деятельности;

- срокам выдаваемых ссуд;

- размеру, объему операций;

- организационной структуре и др.

Международные банки могут быть специализированными, региональными, межрегиональными и иными, создаваемыми группой государств, банков международных организаций. Приведем некоторые из них.

Банк международных расчетов создан в 1930 г. с целью содействия сотрудничеству центральных банков стран-участников и обеспечения международных расчетов между ними.

Всемирный банк создан в 1945 г. для стимулирования экономического развития, содействия международной торговле, поддержания платежных балансов на благо гражданам развивающихся стран-участниц.

Европейский инвестиционный банк создан с 1958 г. с целью долгосрочного финансирования слаборазвитых регионов, а также для осуществления совместных проектов нескольких стран-участниц, совершенствования отраслевой структуры производства европейских стран, льготного кредитования ассоциированных участников.

Европейский банк реконструкции и развития создан в 1991 г. для содействия переходу стран Центральной и Восточной Европы к открытой рыночной экономике и развитию предпринимательства и др.

На мировом рынке ссудных капиталов ведущее место занимают также транснациональные банки -- новый тип международного банка и посредника в международной миграции капитала.

Транснациональные банки -- это крупнейшие банковские учреждения, достигшие значительного уровня международной концентрации и централизации капитала, который благодаря сращиванию с промышленными монополиями предполагает их реальное участие в экономическом разделе мирового рынка ссудных капиталов и кредитно-финансовых услуг. Движение ссудного капитала органически вплетено в интернационализацию всех других форм капитала. Транснациональные банки формируются на базе крупнейших коммерческих банков промышленно развитых стран и господствуют на национальных и международных рынках ссудных капиталов. Это крупнейшие банковские монополии. Особенностями транснациональных банков являются:

- их доминирующая роль на национальных рынках и контроль операций на мировом рынке ссудных капиталов;

- высокая доля зарубежных операций в их совокупной деятельности, зависимость от внешнего рынка по активным и пассивным операциям, перенос за границу не только активных операций, но и части собственного капитала, формирования депозитной базы;

- наличие обширной сети зарубежных филиалов, отделений, агентств;

- тесная взаимозависимость, переплетение капиталов, интересов, несмотря на конкуренцию между ними.

Национальные банки представлены Центральным банком (Национальный банк Республики Беларусь) и коммерческими банками. Центральный банк является эмиссионным центром страны и центром кредитной системы. Коммерческими банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие учреждения, привлекающие денежные средства и размещающие их в форме кредита, а также осуществляющие иные операции на основании лицензии Национального банка.

По территориальному характеру действия коммерческие банки бывают региональные, деятельность которых ограничена рамками одной территории (местные банки), и межрегиональные (экстерриториальные), деятельность их не ограничена определенной территорией. Они обслуживают потребности ряда регионов страны в целом, в том числе и за рубежом [15, c. 200].

Государственным банком (государственным унитарным предприятием) является банк, созданный полностью на основе государственной собственности и по решению республиканских исполнительных органов.

Банки могут создаваться в виде акционерных обществ (закрытого или открытого типа). Акционерным признается банк, имеющий уставный фонд, разделенный на определенное число акций равной номинальной стоимости и несущий ответственность по обязательствам только своим имуществом.

Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является банк, акции которого распространяются путем открытой продажи или подписки, и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено ничем, кроме закона. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке ценных бумаг запрещено или ограничено Уставом.

По собственности банки классифицируются следующим образом:

-государственные;

-частные;

-банки с участием государственного капитала;

-с участием иностранного капитала;

-муниципальные;

-иностранные;

-акционерные.

Иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь банки со 100 % -ным собственным капиталом, совместные банки на долевой основе с белорусскими соучредителями, филиалы на правах юридического лица и представительства. Доля иностранного капитала при создании банка утверждается правлением Национального банка. При этом обязательным условием создания банка на основе или с участием иностранного капитала является наличие в числе учредителей иностранного банка. Банки, а также филиалы банков-нерезидентов приобретают право юридического лица с момента регистрации в Национальном банке, а банковские операции совершают на основе лицензии.

Муниципальные банки содействуют развитию местного хозяйства, обеспечивают его кредитно-финансовое обслуживание. Учредителями могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в развитии местной инфраструктуры или чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Частные банки основаны на частной собственности, но в республике такой банк может быть учрежден за счет средств не менее чем трех участников.

Банки по отраслевому признаку -- это сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные банки, банки связи и т.д.

Характерной особенностью этой группы банков является главным образом осуществление банковских операций по обслуживанию той или иной отрасли хозяйства, хотя не исключены и универсальные операции для других.

По набору банковских услуг различаются универсальные и специализированные банки.

Универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских учреждений.

Специализированные банки -- банки, деятельность которых ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов (трастовые, учетные и др.) или специализирована на обслуживании определенной отрасли хозяйства или специфичной категории клиентов (биржевые, клиринговые). На практике трудно встретить банк в чистом виде, скорее существует комплекс банковских операций при сохранении главного направления деятельности.

Банки классифицирующиеся по функциональным признакам.

Эмиссионный банк -- это, как правило, центральный банк, обеспечивающий выпуск денег в обращение, хотя и коммерческий банк осуществляет эмиссионные операции по выпуску ценных бумаг, обеспечивает кредитную эмиссию.

В частности, ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости -- земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг -- закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Ипотечные кредиты используются для расширения своего хозяйства, покупки машин, других средств производства, земли.

Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием отраслей народного хозяйства. Они удовлетворяют значительную часть потребностей в основном капитале. В отличие от других коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций и получения кредита от коммерческих банков.

Депозитные банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, трастовые -- на трастовых операциях, клиринговые -- на зачетах в расчетах, биржевые - на обслуживании биржевых операций, учетные -- на учете векселей и т.д. Ссудосберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Примерами их являются: взаимосберегательные банки, почтово-сберегательные банки, доверительные сберегательные банки, сберкассы. Специальные банки -- это банки, финансирующие отдельные целевые, региональные, государственные программы.

По срокам выдаваемых ссуд банки подразделяются на банки долгосрочных вложений (инвестиционные) и банки краткосрочных вложений (в текущую деятельность, текущие активы).

По размеру капитала банка, объему операций, размеру активов, наличию филиалов, отделений банки бывают крупные, редкие, малые.

Рассмотрим классификацию банков по организационной структуре.

Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан участием в банковском холдинге.

Банковская группа -- группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющимся частью данного головного банка.

Банки могут создавать обособленные подразделения -- филиалы и представительства, расположенные вне места расположения банка, и наделять их правами в пределах своей компетенции (Устава), которые отражаются в Положении о филиале или представительстве. Использование слова "банк" в названии филиала и представительства не допускается. Филиалы и представительства не являются юридическим лицом и осуществляют свою деятельность от своего имени на основании доверенности, имущество принадлежит на правах собственности головному банку и передано филиалу в полное хозяйственное ведение. Головной банк вправе давать обязательные указания исполнительному органу филиала банка. Филиалы и представительства должны быть указаны в уставе создавшего их банка. Сведения о филиалах и представительствах должны содержать регистрационный номер, дату открытия и почтовый адрес.

Таким образом, коммерческие банки сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом коммерческие банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

коммерческий система банк белорусский

2. Характеристика банковской системы Республики Беларусь

2.1 Формирование и становление банковской системы в Республике Беларусь

Начало институционального формирования собственного финансового механизма и реального проведения Беларусью относительно самостоятельной денежно - кредитной политики относится к декабрю 1990 г. Именно тогда Верховным Советом республики были приняты и вскоре вступили в действие три важных законодательных акта:

Закон БССР «О банках и банковской деятельности в Белорусской ССР»;

Закон БССР «О Национальном банке Белорусской ССР »;

Постановление Верховного Совета Белорусской ССР «О Национальном банке Белорусской ССР и банках на территории республики».

Эти законы имели важное значение и оказали серьезное влияние на формирование, становление и развитие денежно - кредитной сферы в Беларуси. В результате стала формироваться банковская система страны, которая включала Национальный банк Республики Беларусь, коммерческие банки, зарегистрированные в уставном порядке. Национальный банк являлся центральным банком. Он подотчетен Верховному Совету республики. Находится в собственности республики и действует соответственно ее интересам.

В Республике Беларусь законодательной основой функционирования банковской системы являются Законы Республики Беларусь «О Национальном банке Республике Беларусь» и «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь», которые создали необходимую институциональную основу для банковской системы и функционирования Национального банка Республики Беларусь. В 1995 г. были внесены изменения и дополнения в Закон «О Национальном банке Республике Беларусь». В связи с которыми высшим органом руководства Национальным банком страны стало Правление Национального Банка. Председатель правления избирается Верховным Советом страны по представлению Президента Республики Беларусь срокам на шесть лет. Члены Правления избираются Верховным Советом республики по представлению Председателя Правления Национального банка [11. c.329].

В Республике Беларусь банки создаются в форме общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, закрытого либо открытого акционерного общества в порядке, определяемом Национальным банком Республики Беларусь.

Начальное становление банковской системы привело к тому, что уже в 1997 г. в Беларуси было зарегистрировано 39 коммерческих банков, из которых 32 являлись акционерными, 3 имели статус обществ с ограниченной ответственностью, кроме того работал один частный банк и один филиал иностранного. Из этого числа 12 банков были признаны кризисными [11.c.330]. Для этого периода характерна значительная доля ликвидируемых банков и филиалов. Это объясняется объективным процессом повышения надежности банковской системы. Поэтому в дальнейшем число банков постоянно менялось.

Действующие банки страны в этот период активно наращивали свой капитал. Вложения в уставные фонды банков возросли на 57%. Однако инфляция внесла корректировки в этот процесс, фактически возросли только уставные фонды банков, а их собственный капитал сократился. Наращивание уставного фонда и собственного капитала на данном этапе было главной задачей банковской системы страны. Так как, при наличии крупного промышленного комплекса отсутствовали крупные банки, даже самые крупные банки страны едва дотягивали до средних размеров российских банков [11. c.332].

Наличие в этот период кризиса в реальном и бюджетном секторах экономики сдерживало развитие банковской системы станы, что характеризуют следующие факторы:

низкая капитализация банков. Совокупный капитал банковской системы не превышал 3% ВВП, что значительно меньше аналогичных показателей в других странах;

ограничение по ликвидности обусловленное дисбалансом долгосрочной составляющей ресурсной базы банков и объемов долгосрочных активных операций;

бремя проблемной задолженности, доля которой в банковском секторе Беларуси составляла 11% при допустимой международными стандартами 5%;

узость ресурсной базы банков, обусловленная низким удельным весом средств населения, предприятий, а также нерезидентов;

региональные диспропорции, в частности недостаточно рациональное распределение банковских ресурсов по территории;

структура собственности банков которая характеризуется ярко выраженной государственной монополией [11.c.333].

Необходимо отметить, что деятельность иностранных банков и банков с участием иностранного капитала в Беларуси регулируется законодательством, в частности, Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь», а также нормативными документами Национального банка, в том числе Положением о порядке создания, лицензирования и прекращения деятельности банков в Республике Беларусь от 15.06.1998г. Белорусское законодательство не предусматривает количественных ограничений предельного размера допуска иностранного капитала в банковскую систему нашей страны. Вместе с тем Национальный банк постоянно проводит количественный и качественный мониторинг иностранных вложений в банковскую систему.

Банковская система Беларуси имеет за рубежом свои представительства, крупнейшими из них являлись представительства Беларусбанка, Белпромстройбанка, Белвнешэкономбанка и Приорбанка - в столицах России, Германии, Польши и дочерней компании Белвнешэкономбанка - во Франкфурте- на- Майне [10].

Большое влияние на стабилизацию и повышения надежности банковской системы страны оказало принятие Банковского кодекса Республики Беларусь, на основе которого строятся правоотношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности. Кодификация банковского законодательства позволило объединить и упорядочить в одном правовом акте большое количество нормативных предписаний, содержащихся в многочисленных нормативных актах разного уровня. Вместе с тем в Кодексе нашли отражение нормы, не урегулированные банковским законодательством [3].

В Беларуси сформирована система банковского надзора, которая в основном соответствует мировым стандартам. Она включает стадии лицензирования банков, осуществление документарного надзора, надзора на местах, применение соответствующих мер воздействия к банкам нарушающим банковское законодательства, и банкам, оказавшимся в кризисном финансовом положении, реализацию и ликвидацию банков в случае необходимости [10].

В банках сформированы резервы на возможные потери по сомнительным долгам. Действуют службы внутреннего аудита. Введены международные стандарты финансовой отчетности: 27- «Консолидированная финансовая отчетность»; 29 - «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»; 30- «Финансовая отчетность банков». Все это обеспечивает высокую степень прозрачности банков и достоверности информации [10].

Банки непосредственно участвуют в инвестиционной деятельности в плане поиска, отработки и кредитования проектов. В структуре их активов кредиты экономике составляют около 55%, из них более половины - долгосрочные. Банки развивают разнообразные формы инвестиционного кредитования, включая лизинговую.

По мировым стандартам банки Республики Беларусь очень малы. Общая сумма активов всей банковской системы Республики Беларусь даже не равна среднему банку Российской Федерации. В то же время организационная структура управления банковского сектора Республики Беларусь построена по схеме банковских институтов Европейского Сообщества. Банки Республики Беларусь предлагают клиентам все виды услуг. Влияние размеров банка на организационную структуру управления примерно одинаково во всем мире. Средние и мелкие банки Республики Беларусь, подобно сотням банков других государств, обслуживающих небольшие и средние по размерам предприятия, более всего озабочены привлечением недорогих депозитов от физических лиц и покупкой ресурсов на межбанковском рынке кредитных ресурсов. Спектр проведения активных операций таких банков ограничивается, как правило, предоставлением кредитов мелким и средним субъектам хозяйствования, потребительского кредита населению.

Сервисные операции, оказываемые клиентам банка, обычно контролируются бухгалтером, кассиром и внутренним аудитором, работающим в банке. Общий контроль осуществляет заместитель Председателя Правления банка, отвечающий за работу кредитного, депозитного отделов и бухгалтерии банка. Работники данных отделов подотчетны заместителю Председателя Правления банка, который, в свою очередь, отвечает перед Председателем Правления банка. Председатель Правления банка отвечает за перспективное (долгосрочное) планирование развития банка и оказание помощи руководителям различных служб банка в решении наиболее острых проблем. Высшее руководство, в свою очередь, периодически отчитывается перед Советом директоров банка (Совет банка), руководящим органом банка. Совет директоров коммерческого банка (board of directors) -- комитет, выбранный акционерами (владельцами) банка для разработки политики банка и контроля за его деятельностью [10].

На экономические показатели деятельности банков, в первую очередь мелких и средних, оказывает влияние и экономическая ситуация в стране.

Крупные банки имеют безусловное преимущество перед мелкими и средними, поскольку они обслуживают многочисленные и разные рынки, предлагая клиентам многообразие финансовых услуг. Их деятельность более диверсифицирована как географически, так и в отношении набора предоставляемых услуг, что снижает общий уровень риска в условиях нестабильной экономики Республики Беларусь.

Крупные банки Республики Беларусь, такие, как «Приорбанк», «Белинвестбанк», «Белвнешэкономбанк», менее всего зависят от благополучия своих клиентов, а большую половину своих доходов получают, обслуживая межгосударственные операции государственных субъектов хозяйствования, в том числе и государственных органов управления. Данные банки обладают неоспоримым преимуществом -- они мобилизуют значительный финансовый капитал при относительно небольших издержках. К развитию банковской деятельности за пределами Республики Беларусь такие банки лучше приспособлены, поскольку обладают более высокой способностью брать на себя риск освоения новых рынков, и имеют больший доступ к мировому капиталу.

В настоящее время в развитии организационной структуры банков выявляется новая тенденция: почти все банковские институты становятся в большей степени универсальными, в связи, с чем изменяется и организационная структура банков [10].

Одновременно с ростом, банк расширяет перечень предлагаемых услуг и предоставляет новые схемы кредитования. Параллельно с развитием банковских услуг развиваются организационная структура управления банка и сеть его филиалов (отделений).

К основным видам деятельности коммерческих банков в Беларуси относятся: