Коммерческий банк -- это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Коммерческие банки подразделяются на универсальные и специализированные. Универсальные осуществляют все или почти все виды банковских операций (прием вкладов всех видов, предоставление краткосрочных и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами и т.д.), обслуживание субъектов хозяйствования любых форм собственности и любых отраслей и населения. Специализированные банки осуществляют одну или небольшое количество банковских операций. Однако современная банковская деятельность становится все более универсальной. Это обусловлено такой степенью развития банковского дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции концентрируются в одном центре [17, с. 188].

Характерно, что термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, поэтому и банк стал называться коммерческим.

В настоящее время термин "коммерческий" утратил первоначальный смысл в названии банка. Он обозначает "деловой" характер банка, обслуживание всех субъектов хозяйствования, независимо от рода их деятельности. Для устойчивости деятельности коммерческого банка необходимо, чтобы он имел ликвидный баланс, т.е. обладал достаточным капиталом, был платежеспособным, удовлетворял требованиям, предъявляемым к качеству его капиталов.

Характерной чертой коммерческих банков является их двойная специализация, т.е. работа с субъектами хозяйствования и при принятии депозитов частных лиц. Последние позволяют коммерческим банкам финансировать деятельность субъектов хозяйствования, а также финансировать свои инвестиции. По этому признаку за рубежом они подразделяются на общества по взаимному кредиту, кооперативы (занимаются определенной деятельностью), сберегательные банки, занимающиеся работой с частными клиентами и предоставляющие кредиты под строительство (или приобретение) жилья [5, с. 76].

Среди коммерческих банков выделяются крупные банки, имеющие отделения по всей территории страны, и региональные коммерческие банки. В некоторых странах, где есть сеть обществ взаимного кредита и кооперативов, а сберегательные банки не создаются, коммерческие банки осуществляют основные операции с казначейскими бонами, с государственными займами. Кроме того, во многих случаях им предписывается обязательное вложение средств в государственные ценные бумаги. Коммерческие банки традиционно предлагали также для частных лиц, имеющих счета в банке, услугу в виде управления их портфелем ценных бумаг. Тем самым они составляли конкуренцию биржевым посредникам, что отличало их от сети обществ взаимного кредита, кооперативов и сберегательных банков, которые не были активными в этой сфере услуг.

В современных условиях довольно часто к пониманию коммерческого банка как субъекта хозяйствования подходят с позиций организационно-функциональных, технологических, посреднических. Тем самым уменьшается его роль как инструмента общественного развития, субъекта хозяйствования, обслуживающего денежный оборот и кредитные отношения, одного из мощных орудий управления. Искаженное же понимание сути банков и принижение их роли приводит к неоправданному сужению функций этих банковских учреждений. В частности, довольно часто на первый план неправомерно выдвигается перераспределительная функция -- перемещение капитала с целью получения большей прибыли. Общественная же функция банков -- стимулировать воспроизводство материальных благ и быть движущей силой экономического прогресса --остается в стороне. Между тем современный коммерческий банк -- это организация, выступающая устроителем порядка функционирования денежного оборота и кредита во всех его формах. Поэтому банки выступают собирателями национального богатства страны, являются органами экономического влияния на структуру производства и обращения. Ориентация на получение коммерческим банком наибольшей прибыли является главным в настоящее время в законодательстве о банках и банковской деятельности.

Деятельность банковских учреждений очень многообразна, поэтому их сущность оказывается достаточно неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но через них осуществляется финансирование экономики, проводятся страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Банковские учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия [10, с. 352].

Коммерческий банк является самостоятельным субъектом хозяйствования, обладает правами юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчета. Задачи банка мало чем отличаются от задач предприятия, поскольку он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности, определенные его уставом.

Как любое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию). Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства, они также "покупают" ресурсы, "продают" их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих "продавцов", хранилища, особый "товарный запас", их деятельность во многом зависит от оборачиваемости денег. На этом сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.

Коммерческий банк является хозрасчетным предприятием. Это означает, что главным в деятельности коммерческого банка является реализация экономических интересов. Полная подчиненность работы банка реализации своих экономических интересов составляет высший принцип, которому должны быть подчинены все другие мотивы и цели. Без этого банк как экономическое предприятие может не состояться. В частности, всякая идеологизация его деятельности, идущая в разрез с экономическими интересами, неизбежно превращает банк в аппарат, теряющий свою подлинную суть. Это относится не только к коммерческому банку, но и к его клиентам. Поскольку банк работает в основном не на своих, а на чужих ресурсах, занимает не для себя, а для всех субъектов хозяйствования и для всех граждан, то расточительство также пагубно для банка, как и для тех, кто занимает у него ресурсы и должен их возвратить.

Банк как предприятие производит свой продукт, имеющий стоимостную форму. Продуктом банка служат платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот. Продуктом банка также выступают определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг -- организация расчетов (в наличной и безналичной формах), вкладов, кредитования, так и нетрадиционные -- в виде предоставления гарантий, поручительств, консультаций и т.п. Особенность банковских услуг состоит в том, что они имеют не только денежную основу, но и обладают свойством самовозрастающей стоимости. В частности, ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения. Поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и получения хотя бы минимальной прибыли. Банк обязан использовать аккумулированные ресурсы и направить их нуждающимся заемщикам в виде кредита таким образом, чтобы его услуга так или иначе содействовала самовозрастанию стоимости, пущенной в оборот посредством банковской деятельности [18, с. 195].

Функционирование коммерческого банка в сфере обмена порождает неверное представление о его сущности. Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях на конкретный срок и под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Банк - это кредитор, заемщик и посредник между ними, а также посредник в денежных расчетах. Поэтому в этих функциях он в полной мере раскрывает свою сущность как субъект хозяйствования.

Деятельность банка в сфере обращения порождает представление о нем как об агенте биржи. Банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовать биржевые операции по торговле ценными бумагами. Но постепенно банк все больше становился кредитным центром, что дало возможность определять его как вид кредитного учреждения.

По своей природе банки прежде всего связаны с денежными и кредитными отношениями, хотя занимались и занимаются не только кредитованием, но и целым рядом других видов деятельности. Основным продуктом их деятельности является денежное и кредитное дело. Главным в деятельности коммерческого банка считается организация денежно-кредитного процесса для создания в экономике нормального воспроизводственного климата. Несмотря на то, что коммерческий банк не является производителем материальных благ, у него, как у любого предприятия, есть свой продукт, которым является прежде всего формирование платежных средств (денежной массы), а также различные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом.

Функционирование коммерческого банка базируется на достижении определенных целей, главная из которых -- ведение прибыльного хозяйствования, достижение возможно большей прибыли, т.е. движущим мотивом деятельности банка является получение прибыли. Однако для коммерческого банка небезразлично, какой ценой достигнута прибыль. Принцип банковской коммерции предполагает получение большей прибыли при наименьших инвестициях. Небезразлична для банка его собственная доля в общих ресурсах, с помощью которых формируется доход. Каждому банку понятно, что эффект будет более заметен, если большая прибыль достигнута при меньшей его собственной доли в пассивах.

Поэтому деятельность коммерческого банка должна строиться на выполнении следующих требований [8, с. 294]:

дешевле приобрести капитал (уплатить возможно более низкую процентную ставку);

дороже продать капитал и услуги (получить более высокую процентную ставку);

снизить риск потерь путем отбора надежных партнеров и получения гарантий, а также разнообразия операций и освоения различных рынков ссудного капитала.

Изложенная выше стратегия деятельности коммерческого банка может быть выражена следующей схемой (рис. 1.1).

Рисунок 1.1 - Модель стратегической деятельности коммерческого банка [10, с. 294]

Содержание операций: 1 -- приобретение банком капитала (ресурсов) на денежно-финансовом рынке; 2 -- продажа банком капитала (ресурсов) различного вида клиентам (заемщикам); 3 -- получение банком ссудного процента (П1); 4 -- уплата банком процентов за приобретенный капитал на денежно-финансовом рынке (П2).

Из упрощенной модели деятельности коммерческого банка видно, что последний стремится получить как можно больший процентный доход. Однако коммерческие банки могут получать так называемые непроцентные доходы, т.е. доходы не за счет предоставления кредитов. К основным видам деятельности, связанной с получением непроцентных доходов, можно отнести оказание консультационной помощи, предоставление гарантий и поручительств, участие в прибылях, посредничество в размещении ценных бумаг своих клиентов.

В последнем случае коммерческие банки осуществляют операции по купле-продаже ценных бумаг как за счет собственных средств, так и по поручениям клиентов, а также руководят эмиссией и реализацией ценных бумаг других субъектов хозяйствования. Характерно, что за исключением квазиинвестиций, связанных с покупкой коммерческим банком собственных акций, по которым не проводится начисление дивидендов, все другие операции (торгово-комиссионные операции с ценными бумагами) направлены на получение дохода (прибыли). Доходы банка от осуществления таких операций представляют собой сумму полученных процентов по ценным бумагам, комиссионных и спрэда (разницы между ценой продажи и покупки ценных бумаг). В настоящее время многие коммерческие банки получают доходы от

инвестиционных операции именно за счет превышения цены продажи ценных бумаг над ценой их покупки.

Коммерческие банки традиционно выступали единственными учреждениями, осуществляющими мобилизацию внутренних и иностранных сбережений, а также их распределение среди различных заемщиков. В последние годы произошли перемены в законодательном и нормативном регулировании, обусловившие коренные изменения в банковской деятельности. Банковские (депозитные) учреждения сталкиваются со все большим давлением со стороны конкурентов, предлагающих новые услуги. Вследствие этого они теряют монопольное положение в отношении своих традиционных функций в результате усиления конкуренции со стороны финансовых и нефинансовых компаний.

Дерегулирование банковской деятельности является как причиной, так и следствием глобализации или роста финансовых рынков. В частности, в развитых странах финансовые рынки имеют огромный рост и характеризуются глубокими структурными изменениями, обусловленными такими тенденциями, как секъюритизация, интернационализация и снижение сегментации активов. Тенденция к дерегулированию банковского сектора и его инновационная деятельность являются факторами снижения и устранения барьеров, традиционно защищавших банки от конкуренции. Поэтому в государствах со значительными фондовыми рынками прослеживается резкое снижение роли коммерческих банков как источников средств для нефинансовых заемщиков. Однако даже в странах с ограниченными фондовыми рынками наблюдается сокращение кредитных операций, проводимых коммерческими банками. Это обусловлено тем, что клиенты коммерческих банков получают все более широкий доступ к иностранным и оффшорным рынкам капитала, например, к рынку еврооблигаций.

Вследствие этого банковские услуги все сложнее отличить от услуг, осуществляемых другими финансовыми и нефинансовыми компаниями. Поэтому многие специалисты банковского дела считают, что в будущем [8, с. 143]:

банковские системы будут больше похожи на универсальную европейскую банковскую модель, нежели на американскую или японскую, характеризующиеся высокой степенью сегментации;

будет наблюдаться повсеместное снижение роли банков как учреждений, выполняющих функции по размещению депозитов и предоставлению краткосрочных кредитов;

ожидается повышение их активности в качестве косвенных посредников, специализирующихся на обслуживании рынков капитала, т.е. их функции будут в основном сводиться лишь к обработке информации;

произойдет расширение банковской деятельности в тех случаях, когда коммерческие банки могут воспользоваться преимуществами, связанными с предоставлением информационных услуг на совместной основе, что можно отнести к системам кредитных карточек, трастовым операциям, страхованию и т.д.;

коммерческие банки по-прежнему будут играть существенную роль в системе платежей.

Эффективная деятельность коммерческого банка связана с банковским регулированием, под которым понимается система мер, с помощью которых центральный банк занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования коммерческих банков. Деятельность коммерческих банков не должна приводить к их банкротству, к потерям клиентов, которая может оказать негативное воздействие на всю экономику. В основе банковского регулирования и надзора лежит так называемый принцип "верблюда" (английский акроним "CAMEL" составлен по заглавным буквам основных критериев банковского надзора), включающий [17, с. 168]:

достаточность капитала (отношение собственных средств к суммарным активам);

качество активов с точки зрения риска, ликвидности и т.д.;

качество менеджмента (квалификация управляющих);

ликвидность или способность банка быстро и безболезненно выполнять свои обязательства (соотношение ликвидных и других активов);

доходность (уровень прибыли на одну акцию или одного занятого).

Перед системой регулирования равны все банки, независимо от того, чем они занимаются или кому принадлежат. Но поскольку во всех странах есть разные банки -- коммерческие, инвестиционные, сберегательные, кооперативные и акционерные, публичные и частные, то это требует корректировки системы регулирования. Законодательное регулирование банковской деятельности и денежно-кредитной политики в развитых странах обычно основывается на значительном количестве специальных законодательных актов, среди которых основными являются закон о центральном банке и общий закон о банковской деятельности.

Коммерческие банки должны работать на соответствующих принципах и выполнять определенные функции. В данном случае первым основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. В частности, действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с его учредительными документами. Общее собрание акционеров или иной правомочный орган устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размер дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть в соответствии с законодательством наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности должно осуществляться только косвенными, экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не отдает им приказов.

Коммерческие банки не существуют сами по себе: они обслуживают потребности экономики и социальной сферы. Поэтому состояние последних адекватно отражает тенденции в развитии коммерческих банков. Так, в условиях экономического роста возрастает потребность в банковских услугах и, наоборот, экономический спад и низкий уровень жизни большей части населения страны ограничивают потребности в банковских услугах. Коммерческим банкам трудно работать в неэффективной экономике, когда отсутствуют платежеспособные ссудозаемщики, научно обоснованные инвестиционные проекты для кредитования, а также является несовершенной законодательная база, регулирующая банковскую деятельность. Вследствие этого коммерческие банки должны быть нацелены на использование интенсивных факторов роста.

1.2 Функции коммерческих банков