Оценка кредитоспособности юридических и физических лиц
Сущность и критерии кредитоспособности. Принципы управления кредитным риском и роль оценки надежности заемщика. Экономическая характеристика филиала ОАО "Белорусский Индустриальный банк". Способы совершенствования оценки кредитоспособности клиентов.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 14.07.2013 |
| Размер файла | 403,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы (таблица - 3.5). К ним относятся: доля прибыли в доходах (отношение чистой прибыли к валовой), норма прибыли на активы (чистая прибыль на сумму активов), норма прибыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемой на основе коэффициента привлечения, может компенсироваться ростом прибыльности.
Таблица 3.5 - Коэффициенты четвертой группы по Гомельскому райпо
|
Показатели |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
|
|
1.Чистая прибыль, млн р. |
322 |
355 |
536 |
|
|
2.Средняя сумма активов райпо, млн р. |
15533 |
15943 |
19444 |
|
|
3.Выручка от реализации, млн р. |
34306 |
70852 |
94435 |
|
|
4.Доля прибыли в доходах (п.1: п3) |
0,009 |
0,005 |
0,006 |
|
|
5.Норма прибыли в активах (п.1: п.2) |
0,021 |
0,022 |
0,028 |
Источник - собственная разработка. Таблица составлена на основании разработочной таблицы (приложение10,12).
Данные таблицы 3.5 свидетельствуют о том, что с каждым годом доля прибыли в доходов организации снижалась, что свидетельствует об отрицательных тенденциях наметившихся в организации.
Результат анализа кредитоспособности Гомельского райпо отражен в таблице 3. 6
Таблица 3.6 - Обобщение результатов анализа кредитоспособности Гомельского райпо
|
Коэффициент |
Достаточное значение |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
|
|
Коэффициент ликвидности |
Не менее 1,5 |
0,190 |
0,320 |
0,298 |
|
|
Коэффициент покрытия |
Не менее 1 |
1,043 |
1,103 |
1,086 |
|
|
Коэффициент привлечения |
Не более 0,5 |
0,444 |
0,427 |
0,447 |
|
|
Доля прибыли в доходах |
Не менее 0,5 |
0,009 |
0,005 |
0,006 |
|
|
Норма прибыли в активах |
Не менее 0,3 |
0,021 |
0,022 |
0,028 |
Источник - собственная разработка. Таблица составлена на основании разработочной таблицы (приложение10,12).
Данные таблицы 3.6 свидетельствуют о том, что анализ, проведенный на основе методики, предлагаемой банками США, показал, что Гомельское райпо не является кредитоспособным заемщиком, данная организация не сможет вернуть кредит.
В процессе принятия решения о выдаче кредита помимо рейтинговой оценки целесообразно дать прогноз возможного банкротства предприятия-заемщика. “Z-счет” Альтмана является одним из самых распространенных методов прогнозирования банкротства. Цель “Z-счета” - отнести изучаемый объект к одной из двух групп: либо к предприятиям-банкротам, либо к успешно действующим предприятиям.
Уравнение Z-оценки проводится по формуле 3 представленной в подглаве 1.3 дипломной работы.
Достаточные значения для оценки возможности банкротства по Z-счету Альтмана описаны в таблице 3.7.
Таблица 3.7 - Критерии определения возможного банкротства предприятия
|
Значение Z |
Вероятность банкротства |
|
|
3 > |
Крайне мала |
|
|
2,7 - 3 |
Небольшая |
|
|
1,8 - 2,7 |
Средняя |
|
|
< 1,8 |
Высокая |
Источник - собственная разработка. Таблица составлена на основании изучения экономической литературы
Используя формулы и данные таблицы 3.8 проведем расчет "Z - счет" по Гомельскому райпо.
Таблица 3.8 - "Z - счет" Альтмана по Гомельскому райпо
|
Показатели |
На 01.01.08 г. |
На 01.01.09 г. |
На 01.01.10 г. |
|
|
1. Текущие активы - текущие обязательства |
6688 |
8213 |
10394 |
|
|
2. Все обязательства |
6412 |
7449 |
9570 |
|
|
2.Всего активов |
14433 |
17453 |
21434 |
|
|
3.К1 |
0,463 |
0,471 |
0,485 |
|
|
4.Нераспределенная прибыль |
322 |
355 |
536 |
|
|
5.К2 |
0,022 |
0,020 |
0,025 |
|
|
6. Прибыль до налогообложения |
456 |
854 |
1159 |
|
|
7.К3 |
0,032 |
0,049 |
0,054 |
|
|
8.Уставный капитал |
0 |
0 |
0 |
|
|
9.К4 |
0 |
0 |
0 |
|
|
10.Выручка от реализации |
34306 |
70852 |
94435 |
|
|
11.К5 |
2,377 |
4,060 |
4,406 |
|
|
12.Z (анализ Альтмана) |
3,07 |
4,81 |
5,20 |
Источник - собственная разработка. Таблица составлена на основании разработочной таблицы.
Z2007 = 1,2 х 0,463 + 1,4 х 0,022 + 3,3 х 0,032 + 0,6 х 0 + 2,377 = 3,07;
Z2008 = 1,2 х 0,471 + 1,4 х 0,020 + 3,3 х 0,049 + 0,6 х 0 + 4,060 = 4,81;
Z2009 = 1,2 х 0,485 + 1,4 х 0,025 + 3,3 х 0,054 + 0,6 х 0 + 4,406 = 5,20.
Проведя анализ Альтмана, мы видим, что на конец анализируемого периода Гомельское райпо находится выше стадии банкротства, т.е. является некредитоспособным клиентом
На основании проведенного анализа отобразим графически результаты анализа кредитоспособности Гомельского райпо мо трем методикам (рисунок 4).
Рисунок 4 - Итоги оценки конкурентоспособности Гомельского райпо
Источник - собственная разработка
Таким образом, данные рисунка 3 свидетельствуют о том, что по методику ОАО «Белорусский Индустриальный банк» Гомельское райпо имеет первый класс конкурентоспособности, по методике ОАО «АСБ Белорускбанк» - второй класс, а по методике Альтмана - третий, следовательно, состояние организации нельзя назвать абсолютно конкурентным.
Таким образом, с целью совершенствования оценки кредитоспособности ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» целесообразно использовать и опыт в данной области других банков, например ОАО «АСБ Беларусбанк», а так же в зарубежных банков, это обусловлено тем, что методики оценки кредитоспособности данных банков более подробные, что позволяет банку собрать максимальное количество информации о заемщике, и снизить риск не возврата денежных средств клиентом.
3.2 Пути укрепления кредитоспособности клиентов
Укрепление кредитоспособности клиентов банков зависит исключительно от действий самих клиентов, как физических, так и юридических лиц. Для физических лиц рекомендации по повышению кредитоспособности очень просты, во-первых, иметь стабильную и постоянную работу, во-вторых, получать заработную плату, достаточную для получения кредита, и возможность в последствии погашать полученный кредит. Однако для юридических лиц нужно разрабатывать целый комплекс мероприятий, которые позволят повысить финансовую устойчивость организации, и как следствие - кредитоспособность.
Так проведя анализ кредитоспособности для Гомельского райпо во-второй главе, было установлено, что организация относится к первому классу безопасности, и может без проблем получить кредит в ОАО «Белорусский Индустриальный Банк», однако если оценка кредитоспособности райпо проводилась бы по более жестким критериям то оно возможно не получило бы кредит.
Анализ финансового состояния предприятия Гомельского райпо показал, что в настоящее время баланс нельзя признать ликвидным, так как только несколько показателей отвечает условиям абсолютной ликвидности. Все относительные показатели ликвидности ниже нормативных значений. Это вызвано недостаточностью оборотного капитала и высоким уровнем краткосрочных обязательств, в данном случае кредиторской задолженности.
Всё это подтверждает высокую степень риска в деятельности организации с точки зрения невозврата долгов и низкого уровня платежеспособности.
Для этого орагнизации необходимо повысить собственный, оборотный капитал и эффективное управление движением дебиторской и кредиторской задолженности, что в свою очередь даст возможность использовать заёмный капитал, то есть Гомельское райпо сможет получить кредиты и займы, так как повыситься класс кредитоспособности при анализе кредитоспособности, что нам и необходимо.
Источниками финансирования оборотного капитала являются собственные или заемные средства. Та часть стоимости оборотного капитала, которая приобретена за счет собственных средств, называется чистыми оборотными активами.
Заемные средства, используемые для финансирования приобретения оборотных средств - это кредиты банков или краткосрочная задолженность третьим лицам, так называемые текущие пассивы.
Гомельское райпо имеет достаточный уровень кредитоспособности, однако организациям потребительской кооперации тяжело привлечь заёмные средства для финансирования оборотного капитала.
Оптимальным для хозяйствующего субъекта является равенство дебиторской и кредиторской задолженности, что не наблюдается в Гомельском райпо, в основном превышение кредиторской над дебиторской задолженности.
Главная задача управления движением дебиторской задолженности - установление с покупателями таких договорных отношений, которые обеспечивают своевременное и достаточное поступление средств для осуществления платежей кредиторам.
Управление движением кредиторской задолженности - это установление таких договорных взаимоотношений с поставщиками, которые ставят сроки и размеры платежей предприятия последним в зависимость от поступления денежных средств от покупателей.
Гомельскому райпо необходимо выбрать агрессивную модель управления оборотным капиталом, то есть наращивать текущие активы за счет увеличения роста работ, услуг, сокращение оборачиваемости оборотных средств, тем самым наращивать денежные средства и дебиторскую задолженность, тем самым уровняет соотношение кредиторской задолженности, а также произойдёт её снижение.
Как мы видим из проведенных анализов во второй главе, происходит снижение кредиторской задолженности, рост собственного и оборотного капитала приводит к улучшению относительных показателей ликвидности, финансовой устойчивости, что способствует повысить кредитоспособность Гомельского райпо.
Для финансово устойчивых организаций, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.
Для организаций, не отнесенных к первоклассным заемщикам, кредитоспособность которых ниже первого класса, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита.
На данный момент Гомельское райпо относится к первому классу заёмщика по оценке ОАО «Белорусский Индустриальный Банк», но ко второму мо методике ОАО «АСБ Беларусбанк», а так же на грани банкротства по методике Альтмана, поэтому может возникнуть необходимость обеспечения кредита.
Банковское законодательство Республики Беларусь предусматривает, что выдача кредита банками может производиться под различные формы обеспечения кредита: залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, гарантия и поручительство, страхование.
Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.
Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.
Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Залогом может быть обеспечено только действительное требование. Это означает, что договор о залоге не носит самостоятельного характера, то есть его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.
Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством Республики Беларусь может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.
Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения. Право полного хозяйственного ведения имуществом дает хозяйствующему субъекту владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в том же объеме, что и собственнику, если законом или собственником в учредительных документах не предусмотрено иное. Ограничения на отчуждение имущества существуют в отношении государственных предприятий, поскольку они должны получить разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по управлению имуществом.
В качестве залога могут выступать:
- предприятие в целом (или комплекс);
- основные фонды (здания, сооружения, оборудование);
- товарно-материальные ценности;
- товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.);
- валютные средства;
- ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и т.д.).
Различают два вида залога:
- при котором предмет залога может оставаться у залогодателя;
- при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.
Наибольшее распространение имеет первый вид залога.
При залоге с оставлением имущества у залогодателя, последний вправе:
- владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;
- распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.
В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.
Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются:
- залог товаров в обороте;
- залог товаров в переработке;
- залог недвижимого имущества.
Залог товара в обороте (он же залог с переменным составом) означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей, и несет за это ответственность.
Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.
Под залог товара в обороте кредитовались и продолжают кредитоваться торговые и снабженческо-сбытовые организации. Под залог товаров в переработке кредитуются государственные промышленные, строительные, транспортные, сельскохозяйственные предприятия.
Залог недвижимости (ипотека) -- это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.
Предоставляя кредит под залог зданий, оборудования и другой недвижимости, банк должен быть заинтересован не только в степени их реализуемости, но и в способности заемщика получить прибыль, достаточную для погашения кредита, чтобы избежать продажи залога.
Банк, как залогодержатель, при оставлении залога у залогодателя вправе проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога. Если предмет залога утрачен и залогодатель не восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать досрочного погашения, обеспеченного залогом обязательства.
Также Гомельское райпо может воспользоваться другой формой обеспечения кредита, например договором поручительства - гарантия возврата.
По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительства совершается в письменной форме и должен быть заверен нотариально. В договоре поручительства, заключенном между банком -- кредитором должника и его поручителем, указываются наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия ее выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком. Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства и если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иска к поручителю. В случае предъявления такого иска по исполнении поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.
Гарантия -- это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае -- устойчивость финансового положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреждение банка. В письме указываются наименование гаранта и организации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.
Таким образом, увеличение собственного и оборотного капитала и снижение кредиторской задолженности складывается на улучшение ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости, что положительным образом влияет и на кредитоспособность Гомельского райпо, также она станет более привлекательным для инвесторов, банков и поставщиков. Это всё позволит повысить репутацию заёмщика, класс кредитоспособности, что в свою очередь даёт льготно кредитоваться, то есть возрастает лимит кредита, уменьшается проценты по кредиту и возможности получения кредита без обеспечения, а также повысить шансы получения кредита. Есть один недостаток для этих мер требуется время.
Обеспечение кредита не дает высокого шанса получения кредита, мало найдётся банков, которые дают кредит второклассным и третьеклассным заёмщикам. Если и дадут то под очень высокий процент, сумму будет маленькая не больше уставного капитала, ухудшение дальнейшего финансового состояния, вплоть до угрозы банкротства, а также у предприятия не может оказаться хорошего обеспечения кредита. Но при множестве отрицательных сторон есть одна положительная - это время для получения кредита.
Заключение
Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы, касающиеся объекта и предмета исследования и практических результатов дипломной работы:
1. Подводя итоги дипломной работы еще раз целесообразно подчеркнуть актуальность темы. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении кредитных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.
Улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют оценкой кредитоспособности. Основная цель такой оценки определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемый кредит в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.
Главная цель анализа кредитоспособности организации - своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения кредитоспособности.
2. Дипломная работа была выполнена на материалах ОАО «Белорусский Индустриальный Банк». За анализируемый период в ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» наблюдаются двойственные тенденции в направлениях использования ресурсов, так в 2008-2009 году наибольший удельный вес в ресурсах банка занимали обязательства - (86-87 %). В 2009 году по сравнению с 2008 годом произошли изменения в структуре пассивов баланса филиала в г. Гомеле ОАО «Белорусский Индустриальный Банк», так снизилась доля средств клиентов - (на 0,48 п. п.), а так же всего капитала - (на 1,38 п. п.), при этом доля ценных бумаг выпущенных банком выросла (на 0,14 п. п.), а средств Национального банка (на 1,31 п. п.), что привело к увеличению уровня всех обязательств (на 1,38 п. п).
Наибольший удельный вес в 2008-2009 годах в активах банка занимали кредиты клиентам (72-78 %), однако их доля в на 01.01.2009 год по сравнению с 01.01.2008 годом снизилась (на 6,11 п. п.), так же снизилась доля денежных средств (на 0,22 п. п.), и ценных бумаг (на 0,83 п. п.)., за счет этого доля всех остальных активов снизилась.
Доля доходных активов в банке составляла в 2008-2009 годах (88-91 %), однако их доля на 01.01.2009 год по сравнению с 01.01.2008 годом снизилась (на 2,88 п. п.), что свидетельствует о снижении качества состава активов банка.
Наибольший удельный вес в структуре расходов в 2008-2009 году имеют процентные расходы (52-56 %), а так же операционные расходы - (33-37 %). Однако в анализируемом периоде данные удельные веса изменились, так в 2009 году по сравнению с 2008 годом доля процентных расходов выросла на 3,59 п.п., так же выросла доля прочих расходов (на 1,83 п. п.), за счет этого доля остальных расходов, наоборот снизилась.
Филиал работает стабильно так как в 2009 году он получил прибыль от своей деятельности на 19388 млн р. или 10,29 % больше чем в 2008 году, это произошло за счет увеличения доходов в 2009 году по сравнению с 2008 годом (на 38,00 %), и роста расходов банка (на 39,72 %). Однако филиал в г. Гомеле ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» работал в 2009 году по сравнению с 2008 годом менее рентабельно, так как рентабельность банковской деятельности снизилась на 2,41 %, уровень прибыльности доходов - на 2,20 %, рентабельность активов на 0,32 %, а рентабельность доходных активов на 0,33 %.
3. Изучив методику оценки конкурентоспособности физических и юридических лиц используемую в ОАО «Белорусский Индустриальный Банк», было установлено, что в банке для проведения оценки кредитоспособности заемщиков используется рейтинговая оценка, для этого в банке разработана Методика определения рейтинговой оценки финансового состояния юридических лиц.
Данная методика, на наш взгляд, является довольно щадящей, так как проверяется не большое количество финансовых показателей, а так же не учитывается вся информация о клиенте, поэтому в банке довольно просто оформить кредит, но за счет этого возрастет и риск неплатежеспособности клиента. Данный риск можно минимизировать используя опыт в проведении рейтинговой оценки кредитоспособности клиента других отечественных и зарубежных банков.
В настоящее время в Республике Беларусь вырос процент не возврата полученных кредитов, это с одной стороны связано с финансовым кризисом который имеет место в настоящее время в экономике страны, а с другой стороны, возможно слишком не требовательная методика оценки кредитоспособности клиента. Так для того, что бы усовершенствовать методику оценки ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» следует, возможно, применить опыт в данной области других банков, так например, проведем анализ кредитоспособности Гомельского райпо еще по двум методикам, отечественной - используя методику ОАО «АСБ Беларусбанк», а так же зарубежной.
4. Проведя оценку конкурентоспособности Гомельского райпо, используя методику ОАО «Белорусский Индустриальный Банк», было установлено, что общий балл рейтинговой оценки Гомельского райпо составляет 1,5 балл, и райпо относится к 1 классу. Следовательно, должник имеет достаточно устойчивое финансовое положение, положительную репутацию, устойчивое положением на рынке, постоянные финансовые потоки, вследствие чего обслуживание и погашение кредита не должно вызвать у него затруднения.
Согласно Методики рейтинговой оценки заемщика в ОАО «АСБ Беларусбанк» райпо относится ко 2 классу. Следовательно, организация, имеет некоторую степень риска, но способна самостоятельно исполнять свои обязательства, но рассматривается как рисковая. При рассмотрении заявки райпо на совершение активной операции кредитного характера (сделки), при необходимости, возможно принятие обеспечения исполнения обязательств организацией в размерах, больших, чем установленные локальными нормативными правовыми актами банка.
Анализ, проведенный на основе методики, предлагаемой банками США, показал, что Гомельское райпо не является кредитоспособным заемщиком, данное предприятие не сможет вернуть кредит.
Проведя анализ Альтмана, стало понятно, что на конец анализируемого периода Гомельское райпо находится выше стадии банкротства.
Таким образом, проведя анализ кредитоспособности Гомельского райпо, можно сделать вывод, что данное предприятия классифицируется как некредитоспособный заемщик, однако банкротом оно не станет, что позволит пересмотреть его заявку на получение кредита.
5. Повышение финансовой устойчивости, и как следствие повышение кредитоспособности Гомельского райпо может привести не только к повышению финансового обеспечения организации, но и повысить возможность пройти оценку кредитоспособности по более жесткой системе, например по используемой в США. Что касается ОАО «Белорусский Индустриальный Банк», то ему для снижения кредитного риска, и повышения возврата выданных кредитов следует обратить внимание на методики оценки кредитоспособности используемые в других банках, например АСБ «Беларусбанк», а так же банках США, так как более жесткая система оценки клиента поможет сократить опасность работы с неплатежеспособным клиентом.
Список использованных источников
1. Анализ финансовой отчетности : учеб. для вузов / под ред. М.А. Вахрушиной, Н.С. Пласковой. - М. : Вузовский учеб., 2008. - 367 с.
2. Анализ хозяйственной деятельности организации: учеб. пособие/ Г.В.Савицкая.-7-е издание, испр. - МН.: Новое знание, 2002. - 340 с.
3. Анализ платежеспособности предприятий: практ. рук-во для гос. совместных и малых предприятий. - М.: Кредитно-фин. НИИ банков СССР, 1991. - 48 с.
4. Андрианова, Ю. Минимизация кредитного риска / Ю. Андрианова // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2007. - №35. - С. 15-23.
5. Банковское дело / Н.Д. Белостоцкая, Н.И. Валенцева, Т.А. Ершова и др.; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2005. - 428 с.
6. Банковский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс]: закон Респ. Беларусь №441-3 от 25 октября 2000 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 - ООО «ЮрСпектр», Нац. Центр правовой информ. Респ. Беларусь - Мн., 2005.-230 с.
7. Банковское дело: учеб. / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. Наук, проф О.И. Лаврушина. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2006. - 768 с.
8. Банковское дело: учеб. - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и. статистика, 2005.- 672 с.
9. Гражданский кодекс Республики Беларусь. -- Мн.: Национальный центр правовой информации Республики Беларусь, 1999.-455 с.
10. Государственная программа инновационного развития Республики Беларусь на 2007-2010 годы: указ Президента Респ. Беларусь от 12 июня 2006 г., №384 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр". - Мн., 2009.
11. Гавлик, П. Страны с переходной экономикой: состояние и перспективы роста// Проблемы теории и практики управления - 2007 - №2 - С.8.
12. Головачев, А. Экономика Республики Беларусь: проблемы и пути их решения // Директор. - 2007. - №5 - С.14.
13. Гамза, В.А., Ткачук И.Б. Безопасность коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 263 с.
14. Гросиан, Р.К. Как вести дела с банками: кредиты, денежные вклады, платежный оборот / Р.К. Гросиан; пер. с нем. Э. Л. Бородулина. - М.: Междунар. отношения, 1996. - 368 с.
15. Зотов, В.А. Банковские риски на практике : учеб. пособие / В.А. Зотов - Бишкек, 2000. - 125 с.
16. Захорошко, С.С. Простой метод оценки кредитоспособности заемщиков / С. С. Зарошко // Вестн. Ассоц. Бел. Банков.- 2005. - 20 мая (№18-19). - С.23-50.
17. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно- финансовых организаций: утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137// Нац. экон. газ. -- 2006. -- 15 декабря. -- С. 2-8.
18. Инструкция “О порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску ” Документ зарегистрирован в НРПА 19.10.2004 №8/11588 Постановление правления Национального Банка Республики Беларусь 29 сентября 2004 г. № 148
19. Инструкцию “О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата”, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. N 226 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 19, 8/10459; N 55, 8/10742; N 107, 8/11177; N 122, 8/11318; 2005 г., N 109, 8/12851; 2006 г., N 185, 8/15239), изменения и дополнения, изложив ее в новой редакции (прилагается).
20. Инструкция “По анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности” Документ зарегистрирован в НРПА 14. 05. 2004 №90,8/11057 Постановление правления Национального Банка Республики Беларусь 08.05.2008 г. №79/99/50
21. Ковалев, В.А. О кредитоспособности заемщика / В.А. Ковалев // Деньги и кредит. - 2008. - №1. С. 56-59.
22. Ковалев, М. Методика построения банковской скоринговой модели для оценки кредитоспособности физических лиц / М. Ковалев, В. Корженевская // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2007. - №46. - С. 16-20.
23. Козлова, И.К. Анализ деятельности банков : учеб. пособие / И.К. Козлова - М.: Высш. шк., 2006. - 240 с.
24. Кондратюк, Е. Понятие банковских рисков и их классификация / Е. Кондратюк // Деньги и кредит. - 2007. - № 6. - С. 43 - 50.
25. Лазарева, Н. Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на основе факторного анализа кредитополучателей // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2009. - № 23- С. 31-37.
26. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко; под ред. О. И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2008. - 264 с.
27. Лысюк, Р.С. Совершенствование информационного обеспечения анализа кредитоспособности / Р.С. Лысюк // Бухгалтерский учет и анализ. - 2009. - №8. - С. 46-48.
28. Малюгин, В. Исследование эффективности алгоритмов классификации заемщиков банков (на основе балансовых коэффициентов) / В. Малюгин // Банковский вестник. - 2009. - №7. - С. 26-33.
29. Национальная стратегия устойчивого социально-экономического развития Республики Беларусь на период до 2020 г.: утв. постановлением Совета Министров Респ. Беларусь от 4 июля 2005 г. № 322// Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - 2005. - № 2.- С.13-15.
30. Назаров, А. Комментарий / А. Назаров // Главный бухгалтер. - 2009. - №31 (август). - С. 31-32.
31. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; под общ. ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2007 - 512 с.
32. Основы банковского дела: учеб. пособие / Б.С. Войтешенко, В.В. Козловский, Т.Д. Брежнева и др.; под общ. ред. Ю.М. Ясинского. - Мн.: “Тесей”, 1999. - 448 с.
33. Оценка кредитоспособности клиентов банка: прог. курса для студ. спец. “Менеджмент” специал. “Менеджмент в банковском деле” / Белкоопсоюз, ГКИ, Каф. банк. дела, анализа и аудита; авт.- сост. Евдокимович В.И., Павленко Р.С. - Гомель: ГКИ, 1999. - 11 с.
34. О республиканском бюджете на 2009 год: закон Респ. Беларусь от 13 ноября 2008 г. № 450-З // Гл. бухгалтер. -- 2008. -- ноябрь (№ 19). -- С. 19-25.
35. О государственной программе возрождения и развития села на 2005-2010 годы: указ Президента Респ. Беларусь от 25 марта 2005 г., № 150 (в ред. Указа от 30 окт. 2008 г., № 584) // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр". - Мн., 2009.
36. Основные направления социально-экономического развития Республики Беларусь до 2010 г.: утв. постановлением Совета Министров Респ. Беларусь от 5 сентября 2002 г. №513// Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - 2002. - № 4.- С.22-26.
37. О государственной комплексной программе развития регионов малых и средних поселений на 2007-2010 годы: указ Президента Респ. Беларусь от 7 июня 2007 г., №265 // Вест. министерства по налогам и сборам Респ. Беларусь. - 2007. - №31. - С.13-21.
38. О национальной программе демографической безопасности Республики Беларусь на 2007-2010 годы: указ Президента Респ. Беларусь от 25 марта 2007 г., №135 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр". - Мн., 2009.
39. Официальный сайт Министерства статистики и анализа Республики Беларусь - http://www.belstat.gov.by.
40. Организация деятельности коммерческих банков : учебник / Г.И. Кравцова [и др.] - М.: БГЭУ, 2002. - 504 с.
41. Президент пошел Ва-банк. Режим доступа http:// www.belgaeta. by. - Дата доступа: 27.05.2010.
42. Программа социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006 - 2010 годы: утв. постановлением Совета Министров Респ. Беларусь от 8 августа 2005 г. №427// Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - 2005. - № 7.- С.13-15.
43. Савицкая, Г. Оценка кредитоспособности субъектов хозяйствования / Г. Савицкая // Главный бухгалтер. Банковская деятельность. - 2008. - №1. - С. 29-33.
44. Савицкая, Г. Оценка кредитоспособности субъектов хозяйствования / Г. Савицкая // Главный бухгалтер. Банковская деятельность. - 2008. - №2. - С. 10-14.
45. Соколова, Н.А. Оценка кредитоспособности заемщика: что интересует банк / Н.А. Соколова // Бухгалтерский учет. - 2008. - №11. - С. 58-63.
46. Чернобривец, А. Планирование рисков, управление рисками и методы их оценки / А. Чернобривец// Экономика. Финансы. Управление. - 2008. - №12. - С. 24-29.
47. Шеремет, А.Т., Финансовый анализ в коммерческом банке : учеб. пособие /А.Т. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 315с.
48. Шевко, А. Банки Беларуси будут направлять в кредитное бюро сведения обо всех заключенных кредитных договорах / А. Шевко // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2008. - №17. - С. 10-11.
49. Шкатула, Э. Некоторые аспекты управления кредитным риском / Э. Шкатула // Банковская деятельность. - 2008. -№4. - С.78 - 80.
50. Якушев, А. Моделирование рисков в коммерческом банке / А. Якушев// Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2009. - № 1. - С. 31 - 42.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие и критерии кредитоспособности. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке. Особенности оценки кредитоспособности физических и юридических лиц. Анализ кредитоспособности заемщика в ОАО "Акционерный банк "Пушкино".
дипломная работа [697,0 K], добавлен 12.04.2013Сущность кредитоспособности заемщика, способы ее оценки. Управление кредитными рисками. Оценка кредитоспособности заемщика на примере "Уральский инновационный коммерческий банк". Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке.
курсовая работа [759,8 K], добавлен 17.11.2014Кредитные процессы в коммерческом банке. Понятие и сущность кредитоспособности заемщика, место и значение ее оценки в процессе управления кредитным риском, методические основы данного процесса. Практика оценки кредитоспособности заемщика в ОАО "Алемар".
дипломная работа [111,1 K], добавлен 08.04.2013Понятие кредитоспособности заемщика в банковской системе, значение ее оценки в процессе управления кредитным риском. Методики оценки кредитоспособности заемщика юридического и физического лиц, применяемые в российской и зарубежной банковской практике.
дипломная работа [105,0 K], добавлен 18.05.2013Особенности методики оценки кредитоспособности заемщика в банках. Понятие кредитоспособности как возможность погашения ссудной задолженности. Оценка кредитоспособности физических и юридических лиц. Определение класса кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [4,1 M], добавлен 29.12.2013Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".
дипломная работа [139,0 K], добавлен 28.06.2011Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика. Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.01.2012Сущность кредитоспособности юридических и физических лиц, основные аспекты и критерии ее анализа. Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками. Практический анализ платежеспособности ООО "Фрутос" по методике Сбербанка России.
дипломная работа [122,7 K], добавлен 10.07.2010Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011Экономическая сущность и критерии оценки кредитоспособности. Наиболее распространенные системы оценки кредитоспособности клиента. Динамика объемов кредитов юридическим лицам и структурное соотношение финансовых коэффициентов в ОАО "Газпромбанк".
курсовая работа [104,8 K], добавлен 30.10.2010
