Главная База знаний "Allbest" Банковское, биржевое дело и страхование Методики оценки кредитоспособности клиентов банка

Методики оценки кредитоспособности клиентов банка

Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 28.06.2011
Размер файла 139,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

Дипломная работа на тему «Методики оценки кредитоспособности клиентов банка», выполнена на материалах Гомельского филиала Гомельского РКП, объемом страниц печатного текста в настоящее время является наиболее актуальной, т.к. в ней рассмотрены основные методики оценки кредитоспособности клиентов банка.

Дипломная работа состоит из трех разделов, которые подразделяются на подразделы. В работе имеется 14 таблиц, данные при написании работы использовались за три последних года, а именно 2008год, 2009год, 2010год - данные являются достоверными, в подтверждение чего имеется справка о достоверности данных. При написании работы и раскрытии данной темы использовалось 27 литературных источников.

Введение

Экономические преобразования в Республике Беларусь требуют новых подходов к управлению, поиска форм, которые были бы адекватны рыночным отношениям.

В условиях развития разных форм хозяйствования, разгосударствления и приватизации собственности предприятия, соприкоснувшимися с методами учет и оценки, применяемыми зарубежными партнерами, стало необходимым изменение действующей системы бухгалтерского учета, оценки и анализа хозяйственной деятельности, приближение ее к стандартной, сложившейся в странах с развитыми рыночными отношениями. Работникам предприятий следует овладевать принятой во всем мире предпринимательской терминологией и внутрифирменной системой финансовых показателей. Решение этой проблемы необходимо для того, чтобы получить возможность общаться на равных с иностранными партнерами и приобщиться к ценнейшему опыту финансового менеджмента, накопленного западными предприятиями и банкирами за многовековую историю развития рыночной экономики.

При этом значительно увеличивается роль анализа финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий, полученной в процессе анализа нуждаются банки. Так как от финансового состояния предприятий-заемщиков зависит прибыльность и ликвидность банка. Ведь по сути дела, финансовое состояние хозяйствующего субъекта является отражением его финансовой конкурентоспособности, т.е. платежеспособности, кредитоспособности, использования финансовых ресурсов и капитала, выполнение обязательств перед государством, банками и другими хозяйствующими субъектами.

Движение любых товарно-материальных ценностей, трудовых и материальных ресурсов сопровождается образованием и расходованием денежных средств, поэтому финансовое состояние предприятия отражает все стороны его производственно-торговой деятельности. Характеристика финансового состояния включает анализ доходности (рентабельности), финансовой устойчивости, кредитоспособности, использования капитала, уровня самофинансирования, валютной самоокупаемости. При этом необходимо отметить, что при изучении кредитоспособности предприятия-заемщика банки в праве применять различные методики.

В настоящей работе рассматриваются наиболее известные методики оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков, на их основе, в качестве примера проводится анализ предприятия именно с точки зрения кредитной организации, т.е. банка для определения кредитоспособности заемщика.

При написании работы использовались следующие методы:

Сравнительный метод

Эмпирический метод

Лонгитюдный метод

Метод обработки данных и другие.

Данная работа включает в себя такие вопросы как: определение сущности понятия кредитоспособности, информационная база анализа, методики оценки кредитоспособности, особенности выдачи долгосрочных кредитов, выдача кредитов в иностранной валюте, контроль за использованием и погашением кредита, штрафные санкции банков.

Главная цель данной работы - исследовать ряд методик по оценке кредитоспособности клиентов банков.

Основными задачами данной работы являются:

Рассмотрение сущности понятия ''кредитоспособность заемщика'';

Определение информационной базы для проведения оценки кредитоспособности;

Оценка методов, используемых для определения кредитоспособности предприятий;

Использование данных методик на практике;

Ознакомление с основными проблемами привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь;

Особенности выдачи долгосрочных кредитов

Особенности предоставления кредитов в иностранной валюте.

Контроль за использованием и погашением кредита и штрафные санкции банков.

Для написания работы была использована годовая бухгалтерская отчетность Гомелького филиала Гомельского РКП за 2008-2010 годы. Таким образом, объектом данной работы является Гомельский филиал Гомельского РКП, а предметом финансовые процессы предприятия и конечные производственно-хозяйственные результаты его деятельности.

Для написания работы были использованы следующие методы оценки кредитоспособности заемщика:

С помощью условной разбивки по классам;

С помощью анализа денежного потока;

С помощью много мерного анализа.

Согласно устава Гомельский филиал Гомельского РКП является юридическим лицом, форма собственности - частная, вид налогоплательщика - предприятие потребительской кооперации, вышестоящий орган - Гомельский облтогсоюз

Гомельское РКП является самостоятельным хозяйствующим субъектом и принадлежит Гомельскому райпо Гомельского РПС Гомельской области.

Согласно уставу, Гомельский филиал Гомельского РКП осуществляет следующие виды деятельности:

Закуп сельскохозяйственное сырья, сельхозпродуктов;

Розничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, сельскохозяйственной и дикорастущей продукцией, винно-водочными и табачными изделиями.

Основной вид деятельности - прочая розничная торговля в специализированных магазинах (имеется 24 магазина).

Юридический адрес предприятия: Гомельский район, д.Еремино, ул.Советская, 83

При написании работы использовалась литература отечественных и зарубежных авторов, некоторые нормативно-правовые акты, а также отчетность анализируемого предприятия.

1. Понятие и показатели кредитоспособности. Информационное обеспечение

1.1 Понятие кредитоспособности

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь банки на основании лицензии Национального банка привлекают денежные средства во вклады депозиты, и размещают их в форме кредита. Для кредитования банки используют источники собственных средств, мобилизованные средства юридических и физических лиц, а также приобретенные ресурсы у других банков.

Банковское кредитование осуществляется в специальной предписанной законом форме - кредитном договоре, правоотношения по которому в основном регулируются Гражданским кодексом Республики Беларусь, а также Банковским кодексом. Гражданский кодекс дает следующее определение кредитного договора: ''По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее''. Из приведенной формы следует, что кредитный договор является консенсуальным, возмездным и двусторонне обязывающим.

Организация кредитного процесса включает несколько стадий: формирование кредитной и процентной политики, осуществление кредитного обслуживания клиентов, определение рейтинга выданных кредитов и анализ кредитного портфеля банка, постановку контроля за соблюдением кредитной сделки, юридическое сопровождение выдаваемого кредита.

Специфика организации кредитования в каждом конкретном банке находит выражение в самостоятельно разрабатываемой кредитной политике, стратегией и тактикой банка в области проведения кредитных операций, создает общие предпосылки эффективной работы банка, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений, т.е. снижает риски банка. В кредитной политике фиксируются основные этапы, критерии и механизм работы с заемщиками, внутренние правила организации кредитной работы в банке, процедура организации и оформления кредитной сделки, включающая рассмотрение просьбы клиента о выдаче кредита и принятия решения, порядок заключения кредитного договора, выдачи и погашения кредита, осуществление контроля за целевым использованием кредита, полнотой и своевременностью его возврата, процедура взыскания просроченной задолженности, порядок пролонгации кредита и т.д.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска способных повлечь за собой непогашение ссуды в срок. Поэтому предоставление ссуды банком обусловлено изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой непогашение обязательств по кредиту.

В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие ''кредитоспособность''. Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов оказались некридитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.

Кредитоспособность предприятия - более узкое понятие, чего платежеспособность (возможность предприятия погасить все виды задолженности). Под кредитоспособностью предприятия-заемщика следует понимать его способность погашать ссудную задолженность. В данном определении не указано, какая задолженность имеется в виду, но какому виду кредита и на какой срок. В реальной банковской практике под кредитоспособностью предприятия-заемщика фактически принято понимать лишь его способность погасить ссудную задолженность по краткосрочному кредиту. На это ориентированы и все основные применяемые на практике методы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков.

При оценке кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий-заемщиков. Второй вопрос имеет юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей предприятий-заемщиков.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия-заемщика на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственно и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк, прежде чем предоставить кредит, определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.

Анализ условий кредитования предполагает выяснение следующих вопросов, определяющих степень риска:

Своевременность расчетов заемщика по ранее полученным кредитам, качество представленных отчетов, ответственность и компетентность руководства.

Способность заемщика производить и реализовывать конкурентоспособную продукцию.

Прибыль, полученная банком при кредитовании конкретных затрат заемщика, по сравнению со средней доходностью банка. Уровень расходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности.

Цель использования кредитных ресурсов.

Сумма кредита с учетом ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами.

Погашение кредита. Возможность возвратности кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий и использования залогового права.

Обеспечение кредита. Изучаются устав и положение предприятия-заемщика с точки зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие кредитного отдела банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов:

Дееспособности заемщика;

Его репутация;

Способность получать доход

Владение активами;

Состояние экономической конъюнктуры.

1.2 Источники информации необходимые для оценки кредитоспособности заемщика

Заключению кредитного договора предшествуют определенные действия со стороны банка и заемщика, заключающиеся в праве банков затребовать от потенциального заемщика определенных документов, характеризующих его правоспособность и кредитоспособность. Причем перечень таких документов устанавливается законодательно. Такими обязательными документами являются: кредитная заявка, бизнес-план экономического и социального развития предприятия, бухгалтерский баланс (форма №1 по ОКУД), отчет о прибылях и убытках (форма №2 по ОКУД), отчет о движении фондов и других средств (форма №3 по ОКУД), отчет о движении денежных средств (форма №4 по ОКУД), приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5 по ОКУД), копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок. Необходимо отметить, что набор бухгалтерской отчетности, предоставляемый банку должен содержать данные на последнюю или предпоследнюю месячную дату и за предыдущий год, т.е. предоставляется два комплекта бухгалтерской отчетности.

Для клиентов, текущие счета которых открыты в других банках, к указанному перечню документов следует добавить: копии учредительных документов, копию документа о регистрации, удостоверенную нотариально, карточку с образцами подписей и оттиска печати. Приведены перечень документов не является полным и достаточным, поэтому в процессе работы банк может его расширить по своему усмотрению.

В процессе рассмотрения заявки на кредит банк может использовать материалы из внешних источников, из текущей прессы, рекламных объявлений от деловых партнеров заемщиков, других банков и т.д. В случае возникновения сомнений в достоверности представленных материалов банк обязан до заключения кредитного договора проверить состояние учета, достоверность балансовых данных, реальное наличие товарно-материальных ценностей, условия их хранения, а также другие вопросы на месте у заемщика, после чего делается заключение о возможности предоставления кредита. Необходимые сведения о заемщике и информация, полученная при оформлении кредита и контроля за его использованием, систематизируются в специальном кредитном досье заемщика.

Этот кажущийся на первый взгляд простой вопрос представляет собой одну из сложных правовых проблем, связанную с одновременной защитой интересов банка, минимизацией риска непогашения кредита и интересов заемщика с точки зрения его деловой репутации и защиты информации о нем. В развитых странах существуют специальные структуры, которые в установленном законом порядке аккумулируют и предоставляют банкам и иным кредитным учреждениям информацию об экономическом положении и платежеспособности потенциальных заемщиков.

В Республике Беларусь этот вид профессиональной деятельности не упоминается в законодательстве, регулирующем дозволенные виды предпринимательской деятельности. Белорусские банки самостоятельно проверяют платежеспособность клиентов. Это право на сбор информации, проверку и последующий контроль платежеспособности должно включаться в кредитный договор и являться разрешением клиента на совершение определенных действий.

Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитывать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчетов показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, отчет о прибылях и убытках (форма№2), отчет о движении фондов и других средств (форма №3), сведения, накапливаемые в главном вычислительном центре банков, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков.

Также источниками информации для оценки кредитоспособности служат документы, предоставляемые клиентом, обратившимся за кредитом. Данные документы в последствии формируются в кредитном досье (по каждому заемщику) по разделам:

Раздел 1. Материалы по ссуде:

Ходатайство на получение кредита;

Заявка на кредит;

Заключение на выдачу кредита (кредитный меморандум);

Протокол или копия протокола заседания кредитной комиссии или комитета;

Все распоряжения бухгалтерии;

Копии договоров и контрактов в оплату которых выдается кредит;

Копии платежных документов оплаченных за счет кредита;

График погашения кредита и процентов по нему.

Раздел 2.Финансово-экономическая информация:

Бухгалтерские балансы;

Отчеты о прибылях и убытках;

Аналитические таблицы;

Бизнес-план экономического и социального развития предприятия;

Выписки по счетам, открытым в других банках;

Расчет обеспеченности кредита;

Ежемесячный анализ финансово-хозяйственной деятельности и т.д.

Раздел 3. Материалы о кредитоспособности клиента:

Сведения, полученные от других банков;

Телефонные запросы;

Переписка;

Технико-экономическое обоснование возвратности кредита;

Аналитические отчеты кредитных агенств;

Заключение о возможности и целесообразности выдачи кредита.

Раздел 4. Переписка по ссудам:

Информация из текущей прессы;

Переписка с клиентом;

Служебные записки;

Справки проверки деятельности клиента;

Наличие и хранение залога;

Целевое использование кредита и т.д.

Все вышеуказанные документы проверяются банком и подшиваются в кредитном досье в хронологическом порядке.

1.3 Организационно-экономическая структура отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Гомеле

Отделение ОАО «Белагропромбанк» в г. Гомеле является обособленным подразделением ОАО ''Белагропромбанк'' , расположен вне места нахождения банка (в г.Гомеле) и осуществляет от его имени все банковские операции предусмотренные лицензией на осуществление банковских операций.

Отделение ОАО ''Белагропромбанк'' в г.Гомеле не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании положения, утверждаемого создавшим его банком. Положение о филиале банка соответствует требованиям законодательства Республики Беларусь и уставу банка.

Имущество филиала отделения ОАО ''Белагропромбанк'' в г. Гомеле сформировано путем передачи ему банком части имущества.

Руководитель отделения ОАО ''Белагропромбанк'' в г.Гомеле назначен руководителем банка, создавшего этот филиал.

Организационную структуру филиала составляют следующие подразделения: расчетно-кассовый центр, обменный пункт, кредитный отдел, внутренняя аудиторская служба.

Национальным банком Республики Беларусь отделения ОАО «Белагропромбан» в г.Гомеле выданы следующие лицензии на осуществление банковских операций: общая, внутренняя, лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц

2. Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика при кредитовании в текущую деятельность

2.1 Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г.Гомеле

Кредитоспособность кредитополучателя относится к группе факторов, которые характеризуют кредитный риск, и в общем виде отражает степень доверия банка к обязательству кредитополучателя возвратить кредит. Эта степень обуславливается уровнем управления у кредитополучателя, финансовым состоянием, перспективами развития кредитуемого объекта и др., таким образом, под кредитоспособностью подразумевается способность кредитополучателя полностью в определенный срок выполнить свои обязательства по кредитному договору.

Кредитоспособность кредитополучателя предполагает наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить предоставленный кредит в соответствии с условиями кредитного договора.

Для принятия решения о предоставлении кредита банк проводит всесторонний анализ производственно-финансовой деятельности предприятия-заемщика, после чего готовит заключение по кредитной заявке и условиям кредитования, а также определяет вопросы, подлежащие обсуждению с руководством кредитополучателя. Наиболее важным при предоставлении кредита является определение условий его предоставления, поэтому при заключении кредитного договора необходимо всесторонне изучить финансовое состояние кредитополучателя с целью установления тенденций развития предприятия на перспективу.

Источниками информации для проведения банками анализа и определения критериев кредитоспособности кредитополучателей являются форма №1 ''Бухгалтерский баланс'' и форма №2 ''Отчет о прибылях и убытках'' в соответствии с приказом Министерства финансов Республики Беларусь от 20.01.2010г. №23 ''О годовой бухгалтерской отчетности юридических лиц''.

При оценке кредитоспособности предприятия-заемщика используется несколько методов. Наиболее распространенными из них являются оценки на основе: системы финансовых коэффициентов; анализа денежных потоков; анализа делового риска.

При выдаче кредитов на короткий срок банк, как правило, меньше волнует динамика финансовых результатов кредитополучателя, а больше волнует на сегодняшний момент свободных оборотных средств для погашения кредита. Поэтому при выдаче краткосрочных кредитов целесообразно акцентировать внимание на текущей платежеспособности кредитополучателя (коэффициентов ликвидности). При выдаче долгосрочных кредитов внимание следует уделять статьям отчета о финансовых результатах и показателях общей платежеспособности (структуры пассивов баланса кредитополучателя).

Методика расчета показателей при проведении оценки кредитоспособности

Для проведения анализа кредитоспособности используется система финансовых показателей, которая включает в себя:

Коэффициенты ликвидности, которые показывают возможность кредитополучателя рассчитаться по своим обязательствам, а также определяют, какая часть задолженности, подлежащая возврату может быть погашена в срок;

Коэффициенты обеспеченности собственными средствами, характеризующие наличие у предприятия-заемщика собственных средств;

Показатели финансовой устойчивости, которые характеризуют состояние собственного и заемного капитала в общем капитале кредитополучателя;

Коэффициенты оборачиваемости (эффективности) - рассчитываются в дополнение к коэффициентам ликвидности и способствуют оценке причин их изменения;

Коэффициенты рентабельности (прибыльности) - характеризуют эффективность работы собственного и привлеченного капитала, являются дополнением к показателям финансовой устойчивости.

Ликвидность предприятия - это его способность быстро погашать свою задолженность. Она определяется соотношением величины задолженности и ликвидных средств, т.е. средств, которые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги, депозиты, ценные бумаги и т.д.).

По существу ликвидность предприятия означает ликвидность его баланса. Ликвидность баланса выражается степенью покрытия обязательств субъекта его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. Ликвидность означает безусловную платежеспособность предприятия и предполагает постоянное равенство между активами и обязательствами как по общей сумме, так и по срокам их наступления.

Банк для оценки кредитоспособности определяет два варианта коэффициентов ликвидности: текущей ликвидности (Ктл) и быстрой (оперативной) ликвидности (Кбс).

По рекомендациям Национального банка коэффициент текущей ликвидности должен исчисляться отношением оборотных активов за минусом расходов будущих периодов к краткосрочным обязательствам за вычетом доходов будущих периодов:

Ктл = (стр.290-стр.217)/(стр.590-стр.540) (1)

где

стр.290- итог второго раздела актива баланса;

стр.217- расходы будущих периодов;

стр.590-итог пятого раздела пассива баланса;

стр.540- доходы будущих периодов.

По методике Министерства финансов при определении его величины из краткосрочных обязательств рекомендуется вычитать кроме того еще и средства фондов потребления и резерва предстоящих расходов и платежей, что позволит получить более объективную оценку платежеспособности предприятия.

Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывается по формуле (2):

Кбл = (стр.261+262+263+264):(стр.590-540) (2)

Где (стр.261+262+263+264)-наиболее ликвидные активы.

Наиболее ликвидные активы часть оборотных активов, к которой относятся наличность, средства на счетах кредитополучателя в банках, прочие денежные средства и легко реализуемые ценные бумаги.

Коэффициент текущей ликвидности носит еще название коэффициента покрытия. Он показывает, располагает ли кредитополучатель достаточными средствами для погашения краткосрочных долговых обязательств. Эти средства либо уже имеются в наличии, либо скоро поступят на счета кредитополучателя, либо могут им быть выручены от реализации товарно-материальных ценностей и ценных бумаг. Поэтому при уровне коэффициента ниже 1 клиент обычно считается некредитоспособным. Исключение допускается в отношении кредитополучателей, имеющих очень быструю оборачиваемость активов (оборотного капитала).

При определении кредитоспособности с учетом коэффициентного анализа финансового положения банку следует ориентироваться на нормативные уровни коэффициента текущей ликвидности.

Банк может устанавливать градацию кредитополучателей по 4 группам (аналогично градации по группам кредитного риска для целей создания резервов по сомнительным долгам).В зависимости от статистики анализа балансов клиентов и опыта обслуживания кредитов можно использовать нормативные уровни коэффициента текущей ликвидности, определенные каждым банком самостоятельно.

Например:

1 группа (1,III классы)-2,5 и выше;

II группа (III, IV классы)-2,5 -1,5;

III группа (V класс) -1,5 -1,25;

IV группа (VI класс) -1,25 и ниже.

При оптимальном значении 2,5 и выше минимально допустимое значение коэффициента должно быть не ниже 1.

В дальнейшем банк определяет, какие уровни считаются допустимыми для него с соблюдением нормативных.

Коэффициент быстрой ликвидности (или просто коэффициент ликвидности) показывает, может ли кредитополучатель вовремя высвободить из своего оборота денежные средства для погашения долга, и ориентирован на способность клиента заработать (и высвободить из оборота) средства в ходе текущей ликвидности. Нормальный уровень коэффициента быстрой ликвидности для клиентов I класса должен быть более 0,2

Коэффициент обеспеченности собственными средствами определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств и фактической стоимостью основных средств и нематериальных активов к фактической стоимости находящихся в наличии у кредитополучателя оборотных средств в виде производственных товаров, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец отчетного периода рассчитывается по формуле (3) как отношение разности между итогом III раздела пассива баланса и 1 раздела актива баланса к итогу II раздела актива баланса.

Кос =(IIIП +IA):IIA (3)

Где IIIП - итог третьего раздела пассива баланса (стр.390);

IA - итог 1 раздела актива баланса (стр.190);

IIA - итог II раздела актива баланса (стр.290);

Показатели финансовой устойчивости предназначены для оценки финансового состояния на основе изучения источников средств кредитополучателя. Источником формирования имущества любого предприятия являются собственные и заемные средства.

Расчет данных показателей производится исходя из информации, содержащейся в III разделе пассива баланса (собственный капитал),а также в IV и V разделах пассива . Основными источниками заемных средств предприятия является, как правило, кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, а также задолженность по расчетам с бюджетом, органами социального страхования и обеспечения, долговые обязательства предприятия перед работниками по оплате труда.

К числу основных показателей, характеризующих структуру источников средств, относятся: коэффициент финансовой независимости (коэффициент автономии),который представляет собой отношение собственных средств кредитополучателя к общей сумме пассивов (валюты баланса).Этот коэффициент характеризует долю средств, вложенных собственниками в общую стоимость имущества предприятия;

Коэффициент финансовой устойчивости, который определяет долю постоянного капитала в общей сумме баланса и рассчитывается как отношение собственных средств и долгосрочных заемных обязательств к валюте баланса. Использование этого показателя позволит банку получить более объективное представление о стабильности ресурсной базы кредитополучателя;

Коэффициент платежеспособности, представляет собой отношение оборотных активов (стр.290баланса) к краткосрочным обязательствам (стр,590 баланса).Нормативное значение данного коэффициента - 1;

Коэффициент привлечения средств, который представляет собой отношение общей суммы задолженности (краткосрочной и долгосрочной) банкам, поставщикам, бюджету к сумме оборотных активов из ее составных частей. Чем большую зависимость кредитополучателя от привлеченных источников показывает данный коэффициент, там ниже уровень его кредитоспособности.

Следует иметь в виду, что все банки пользуются показателями кредитоспособности. Однако каждый банк формирует свою количественную систему оценки, составляющую коммерческую тайну банка, в разделении заемщиков на три категории:

Надежный (кредитоспособный);

Неустойчивый (ограниченно кредитоспособный);

Ненадежный (некредитоспособный).

Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях. Кроме этого, может быть предусмотрен льготный порядок кредитования.

Если заемщик оказывается неустойчивым клиентом ,то при заключении кредитного договора предусматриваются меры контроля за деятельностью заемщика и возвратностью кредита (гарантия поручительство, ежемесячная проверка обеспечения, условия залогового права, повышение процентных ставок и др.)

Если ссудозаявитель признан ненадежным клиентом, то кредитование его осуществлять нецелесообразно. Банк может предоставить ссуду только на особых условиях, предусмотренных в кредитном договоре.

Главными причинами не обеспечения ликвидности и кредитоспособности хозяйствующего субъекта являются наличие дебиторской задолженности, и особенно неоправданной задолженности нарушение обязательств перед клиентами, накопление избыточных производственных и товарных запасов, низкая эффективность хозяйственной деятельности, замедление оборачиваемости оборотных средств.

Анализ показателей кредитоспособности

По результатам расчета показателей банк может составить и вести картотеку кредитоспособности своих клиентов. Это делается на основе рейтинга в баллах, рассчитанных на базе основных и дополнительных показателей кредитоспособности. Основные показатели должны быть одни и те же в течение длительного периода. Набор дополнительных показателей может пересматриваться в зависимости от сложившейся ситуации.

Рейтинг показателей в относительных величинах характеризует значимость для банка каждого из них, которая определяется на основе экономического значения показателей, кредитной политики банка, сложившейся ситуации, факторов снижения уровня кредитоспособности клиентов банка. Класс каждого показателя устанавливается путем сопоставления фактического значения коэффициента с его нормативным значением. Банк в праве самостоятельно разработать нормативные уровни каждого показателя на основе накопленной им статистической информации о фактическом значении коэффициентов по своей обслуживаемой клиентуре и с учетом их отраслевой особенности.

Класс кредитоспособности клиента принимается во внимание банком при:

Разработке шкалы процентных ставок;

Определении условий кредитования в кредитном договоре;

Определении режима кредитования (вида кредита, формы ссудного счета, срока кредита, схемы погашения кредита, размера и вида кредитной линии и т.д.);

Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель;

Анализ финансовой устойчивости.

Вместе с тем при определении коэффициентов необходимо обращать внимание на то, что коэффициенты представленного типа полезны, поскольку позволяют дать характеристики отдельных сторон деятельности кредитополучателей с помощью цифровых величин.

Фактически единственный показатель, позволяющий судить о том, способно ли предприятие погасить свои краткосрочные обязательства - это результат сопоставления величины всех оборотных активов с суммарной величиной краткосрочных долгов независимо от структуры оборотных активов (коэффициент покрытия). При этом для одних предприятий достаточный уровень коэффициента может быть ниже нормативного, а для других - выше. Все зависит от структуры оборотных средств, дебиторской задолженности. Один и тот же уровень коэффициента может быть достаточным для одного кредитополучателя и недостаточным - для другого, с иной структурой оборотных активов. Оценка уровня кредитоспособности с помощью названного коэффициента требует исключительно индивидуального подхода к каждому кредитополучателю.

Анализ кредитоспособности на основании качественных показателей

Для оценки кредитоспособности путем выбора основных качественных характеристик деятельности кредитополучателя следует учитывать:

Способность кредитополучателя в процессе реализации проекта генерировать достаточные средства для погашения кредита;

Деловую репутацию предприятия-заемщика ( порядочность, пунктуальность в погашении предыдущих кредитов, честность), организационную структуру и структуру управления;

Достаточность капитала и активов для успешной реализации проекта;

Наличие обеспечения возврата кредита (залог, страхование, гарантия, поручительство);

Экономическое окружение кредитополучателя ( рыночная конъюнктура и ее перспектива, конкуренция, деловые партнеры).

По итогам проведения анализа кредитоспособности кредитополучателя (количественного и качественного) банк составляет заключение и определяет условия кредитования.

кредитоспособность заемщик инвестиция банк

2.2 Определение уровня кредитоспособности клиентов банка на основе финансовых показателей

При оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов в мировой практике применяются пять групп коэффициентов:

1. Ликвидности

2. Эффективности (оборачиваемости)

3. Финансового левериджа

4. Прибыльности

5. Обслуживания долга.

Показатели кредитоспособности, входящие в каждую из перечисленных групп, могут различаться большим разнообразием. В качестве примера можно привести следующую схему (табл.2.2.1.).
Табл.2.2.1 Нормативные уровни показателей ликвидности

Показатели

Нормативные уровни
Коэффициенты ликвидности:
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент быстрой ликвидности
Коэффициент общей ликвидности

- Коэффициент абсолютной ликвидности
1,0
не мен. 1

не мен. 0,33
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости):
оборачиваемость запасов
оборачиваемость дебиторской задолженности
оборачиваемость основных средств

оборачиваемость активов
Коэффициенты финансового левериджа:
соотношение всех долговых обязательств и активов
соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала
соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала
соотношение собственного капитала и активов
соотношение долгосрочной задолженности и финансовых активов
4. Коэффициенты прибыльности:
коэффициент нормы прибыли

- коэффициенты рентабельности
0,25-0,6
0,66-2,0

0,5-1,5
5.Коэффициенты обслуживания долга:
коэффициент покрытия процента

коэффициент покрытия фиксированных платежей

7,0-2,0
Коэффициенты ликвидности показывают возможность заемщика в принципе рассчитаться по своим обязательствам, а также то, какая часть задолженности предприятия, подлежащая возврату, может быть погашена в срок.
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют группу коэффициентов ликвидности и позволяют сделать более обоснованное заключение по поводу кредитоспособности клиентов банка. Если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном их замедлении, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика.
В группу коэффициентов эффективности входят:
оборачиваемость запасов
оборачиваемость дебиторской задолженности в днях
оборачиваемость собственного капитала
оборачиваемость активов
Коэффициенты финансового левериджа (рычага) характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Чем выше доля привлеченных средств и меньше доля собственного капитала, тем ниже класс кредитоспособности клиента. Однако окончательный вывод делается только с учетом динамики коэффициентов прибыльности.
Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную частью. Разновидностями этих коэффициентов являются:
Коэффициенты нормы прибыльности.
Коэффициенты рентабельности.
При расчете коэффициентов рентабельности используют следующие виды прибыли:
прибыль до уплаты процентов и налогов.
Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов.
Чистая прибыль (прибыль после уплаты процентов и налогов).
Коэффициенты нормы прибыли на акцию (доход на акцию, дивидендный доход).
Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа (рычага).
Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты)
Эти коэффициенты показывают, какая часть прибыли погашается процентными и фиксированными платежами. К ним относятся:
Коэффициент покрытия процента;
Коэффициент покрытия процентных платежей.
Особое значение эти коэффициенты имеют в условиях высокой инфляции, когда величина процентов уплачиваемых может приближается к основному долгу клиента или даже его превышать. Чем большая часть прибыли направлена на покрытие процентов уплаченных и других фиксированных платежей, тем меньше ее остается для погашения долговых обязательств и покрытия рисков, т.е. тем хуже кредитоспособность клиента.
Перечисленные финансовые коэффициенты могут рассчитывается на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период. При стабильной экономике или относительно стабильном положении клиента оценка кредитоспособности заемщика в будущем может опирается на фактические характеристики в прошлые периоды.
Рассмотрим расчет вышеуказанных коэффициентов на примере Гомельского филиала Гомельского РКП, которое предположим обратилось в банк за кредитом. Расчеты оформим в таблицы (2.2.2.).
Таблица 2.2.2

Расчет коэффициентов ликвидности

Коэффициенты

норматив

методика расчета

2008 год

2009 год

2010 год

1. текущие активы

10144285

49775796

144855

2. Краткосрочные обязательства

12742869

50755585

122266

3. Денежные средства

466672

4338217

12807

4. Ценные бумаги

-

-

5. Краткосрочные финансовые вложения

-

-

-

6. Средства в расчетах

367820

2683939

7984

7. Запасы и затраты

9253494

42557967

100137

8.коэффициент текущей ликвидности

1,0

стр1/стр2

0,80

0,98

1,18

9. Коэффициент абсолютной ликвидности

более 0,33

(стр3+стр4).стр2

0,04

0,09

0,10

10 Коэффициент общей ликвидности

более 1

(стр3+стр4+стр5+стр6+стр7).стр2

2,59

2,96

3,17

Таким образом, из данных таблицы видно, что предприятие является кредитоспособным, хотя и коэффициент абсолютной ликвидности не удовлетворяет нормативным значениям, но остальные коэффициенты удовлетворяют нормативам.

При этом необходимо отметить, что соответствие расчетных данных с нормативными уровнями говорит о том, что анализируемое предприятие способно рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Следует также отметить, что только по этим показателям нельзя безошибочно оценить финансовое состояние предприятия, так как данный процесс очень сложенный и дать ему полную характеристику двумя-тремя показателями нельзя

Рис. 2.2.1 Изменение показателей ликвидности за три года

На графики видно, что значения коэффициентов ликвидности с каждым годов возрастают. Это свидетельствует об улучшении финансового состояния предприятия.

Для дополнения показателей ликвидности и для более обоснованного заключения рассчитаем коэффициенты эффективности (оборачиваемости) (табл.2.2.3.)

Таблица 2.2.3

Расчет коэффициентов оборачиваемости

Коэффициенты

Методика расчета

2008г.

2009г.

2010г.

1.Средние остатки запасов в периоде

87758

25905731

71347,5

2.Выручка от реализации

12213831

307620637

1037304

3.Однодневная выручка от реализации

33927,3

854501,8

2881,4

4.средние остатки дебиторской задолженности

337188,5

1525879,5

5334

5.средняя величина собственного капитала

8282976

114732058

463886,5

6. Средний размер активов в периоде

25052586

146495028

550397,5

7. Оборачиваемость запасов (в днях)

стр1/стр3

2,59

30,32

24,76

8. Оборачиваемость запасов (в оборотах)

стр2/стр1

139,18

11,87

14,54

9. Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях)

Стр4/стр2

9,94

1,79

1,85

10. Оборачиваемость собственного капитала

Стр2/стр5

1,47

2,68

2,24

11. Оборачиваемость активов

Стр2/стр6

0,49

2,10

1,88

Из рассчитанных данных видно, что в 2010 году произошло ускорение запасов, что в свою очередь свидетельствует о повышении класса кредитоспособности предприятия-заемщика.

Далее рассчитаем коэффициенты финансового левериджа, которые характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Для большей наглядности сведем данные коэффициенты в таблицу 2.2.4.

Таблица 2.2.4

Коэффициенты финансового левериджа

коэффициенты

норматив

2008г.на начало года

2008г. На конец года

2009г. На начало года

2009г. На конец года

2010г. На начало года

2010г. На конец года

1. Соотношение всех долговых обязательств (краткосрочных и долгосрочных и активов

0,35

0,46

0,46

0,19

0,19

0,15

2. Соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала

0,25-0,6

5,41

0,84

0,84

0,24

0,24

0,17

3. Соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала

0,66-2,0

779,64

1274,29

1274,29

5075,56

5075,60

4. Соотношение всех долговых обязательств и материального акционерного капитала (акционерный капитал -нематериальные активы)

779,64

1274,29

1274,29

5075,56

5075,60

5. Соотношение собственного капитала и активов

0,06

0,54

0,54

0,81

0,81

0,85

На основании рассчитанных данных можно сделать следующий вывод: анализируемое предприятие полностью обеспечено собственными средствами.

Но для того, чтобы сделать окончательный вывод о кредитоспособности предприятия необходимо рассчитать и проанализировать коэффициенты прибыльности (табл.2.2.5.)

Таблица 2.2.5

Коэффициенты прибыльности

коэффициенты

методика расчета

2008г.

2009г.

2010г.

1. Коэффициенты нормы прибыльности

1.1.

Прибыль до уплаты процентов и налогов/ выручка от реализации

0,007

0,007

0,024

1.2.

Чистая операционная прибыль (после уплаты процентов, но до уплаты налогов)/Выручка от реализации

-0,003

0,007

0,011

1.3.

Чистая прибыль (после уплаты процентов и налогов)/Выручка от реализации

-0,007

0,005

0,003

2. Коэффициенты рентабельности

2.1.

Прибыль до уплаты процентов и налогов/ Активы

0,018

0,067

0,046

2.2.

Прибыль до уплаты процентов и налогов/ Собственный капитал

0,056

0,019

0,054

2.3.

Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов/ Активы

-0,009

0,067

0,022

2.4.

Прибыль после уплаты процентов и налогов/Активы

-0,020

0,046

0,006

2.5.

Прибыль после уплаты процентов и налогов/ Собственный капитал

-0,060

0,013

0,007

2.6.

Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов/ Собственный капитал

-0,028

0,019

0,026

Можно сказать, что положение предприятия с каждым годом становиться лучше, о чем свидетельствует увеличение коэффициентов.

Таким образом, в заключении можно сделать следующий вывод, что Гомельский филиал Гомельского РКП, является кредитоспособным и соответственно может получить кредит в банке.

2.3 Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика

Целью анализа денежных потоков является выявление уровня достаточности формирования денежных средств, разработка мероприятий эффективного использования денежных средств и сбалансированности отрицательных и положительных потоков денежных средств по общему объему и видам деятельности.

Анализ денежного потока является одним из способов оценки предприятия -- клиента. При этом составляется график движения средств заемщика за период, соответствующий сроку ссуды.

Для определения источников получения доходов вся деятельность предприятия разделяется на:

Основную деятельность (производство и реализация продукции, работ и услуг предприятия);

Финансовую деятельность (получение кредитов и выдача их другим предприятиям; участие предприятия в деятельности других компаний; операции предприятия на финансовых рынках и валютные операции); чрезвычайные статьи (операции, не являющиеся характерными для деятельности предприятия).

Такое деление весьма важно, поскольку оно позволяет определить, каков удельный вес доходов, полученных как от основной деятельности предприятия, так и из других источников, в особенности из таких, которые вообще не являются характерными для деятельности данного предприятия и не могут рассматриваться как постоянный источник получения его доходов.

Разделение производственной себестоимости и общехозяйственных расходов периода, а также расходов по сбыту необходимо, чтобы оценить, какое влияние на конечные результаты оказала производственная деятельность предприятия, а также его административная и внепроизводственная деятельность, Так, невысокое значение показателя «Валовая прибыль от реализации продукции» свидетельствует о том, что предприятию требуется внести изменения в производственный процесс с целью повышения его эффективности. Невысокое значение показателя «Прибыль от основной деятельности» (операционная прибыль) при хорошем уровне валовой прибыли от реализации отражает проблемы предприятия в системе общехозяйственного управления производственным процессом и сбытом.

Разделение постоянных и переменных расходов важно для целей финансового планирования. Основная задача здесь заключается в том, чтобы определить, как должны изменится постоянные и переменные расходы при планируемых темпах роста объема реализованной продукции с учетом того, что только переменные затраты изменяются пропорционально росту обьема производства и реализации.

Таким образом, в системе финансового управления необходимо иметь следующие показатели:

Показатели доходов и прибыли:

Чистая выручка от реализации продукции(работ, услуг) - это валовая выручка от реализации за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов, возвращенных товаров и ценных скидок. Именно этот показатель является реальной базой для последующего расчета показателей прибыли и оценки рентабельности предприятия;

Валовая прибыль от реализации - чистая выручка от реализации за вычетом производственных расходов на реализованную продукцию. Этот показатель позволяет анализировать эффективность производственной деятельности предприятия;

Прибыль (убыток)от основной деятельности (операционная прибыль или операционный убыток) - валовая выручка от реализации за вычетом расходов по управлению и расходов по сбыту. Этот показатель отражает влияние расходов по упровлению и сбыту на финансовый результат от реализации;

Прибыль от финансовой деятельности - сальдо доходов и расходов по финансовой деятельности. Этот показатель необходим для того, чтобы отделить прибыль от производственно-хозяйственной деятельности предприятия от таких источников прибыли, как получение процентов и дивидендов предприятиям, операции в иностранной валюте и др.

Прибыль от обычной хозяйственной деятельности - сумма прибылей от основной хозяйственной деятельности и прибылей от финансовой деятельности;

Чрезвычайные прибыли;

Прибыль (убыток) до уплаты налога. Этот показатель является точкой перехода от бухгалтерской прибыли к налогооблагаемой прибыли. Бухгалтерская (или отчетная) прибыль --это прибыль, рассчитанная в соответствии с требованиями бухгалтерского учета. Основная цель определения бухгалтерской прибыли - показать эффективность деятельности предприятия за отчетный период. Бухгалтерский учет для того и существует, чтобы собрать и обработать информацию о доходах и расходах предприятия, а также очистим результате его деятельности для принятия управленческих решений на бедующие периоды. После того, как эта цель достигнута, полученный результат (прибыль до уплаты налога) должен корректироваться в соответствии с налоговым законодательством страны. Таким образом, налогооблагаемая прибыль - это бухгалтерская прибыль, пересчитанная согласно налоговым требованиям;

Чистая прибыль (чистый убыток) - прибыль после уплаты налога. В условиях рыночной экономики это важнейший показатель деятельности предприятия. Именно он находится в центре внимания управляющих предприятия и финансовых рынков. От его динамики зависит само существование предприятия, рабочие места для его работников, выплата дивидендов в акционерной компании.

Страница:


Подобные документы

  • Оценка кредитоспособности заемщика коммерческим банком

    Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.

    курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011

  • Актуальные проблемы банка в оценке кредитоспособности заемщика

    Понятие и сущность кредитоспособности. Формирование эффективной кредитной политики коммерческого банка. Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитных рисков. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Особенности диагностики кредитоспособности.

    курсовая работа [139,0 K], добавлен 06.11.2015

  • Методика оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка

    Критерии кредитоспособности клиента коммерческого банка. Показатели деятельности компании, необходимые для оценки ее кредитоспособности. Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика. Показатель, характеризующий уровень платежеспособности.

    контрольная работа [39,5 K], добавлен 23.02.2011

  • Оценка кредитоспособности заемщика

    Современные критерии анализа и оценки кредитоспособности предприятия, информационные источники. Характеристика коммерческого банка ОАО "Сбербанк России". Основные финансовые показатели деятельности банка. Оценка кредитоспособности корпоративного заемщика.

    дипломная работа [540,1 K], добавлен 16.05.2016

  • Оценка кредитоспособности заемщика (на примере КПК "Экспресс Деньги")

    Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности. Кредитный риск и методы управления им. Анализ кредитоспособности заемщика на примере КПК "Экспресс деньги". Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и основные пути ее совершенствования.

    дипломная работа [550,7 K], добавлен 21.03.2015

  • Оценка кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка

    Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ. Анализ актива и пассива ООО "ЗСС". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации. Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.

    дипломная работа [252,9 K], добавлен 29.03.2013

  • Эффективность методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемые коммерческим банками в процессе кредитного анализа

    Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".

    курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015

  • Теоретические основы кредитоспособности компании-заемщика

    Методические и теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика. Основные показатели кредитоспособности организации-заемщика, их расчет. Сравнительный анализ методик, применительно к анализу и оценке кредитоспособности ЗАО "Сургутнефтегазбанк".

    дипломная работа [123,1 K], добавлен 03.02.2014

  • Практика оценки кредитоспособности заемщика в ОАО "Алемар" в г. Новосибирск

    Понятие кредитоспособности заемщика в банковской системе, значение ее оценки в процессе управления кредитным риском. Методики оценки кредитоспособности заемщика юридического и физического лиц, применяемые в российской и зарубежной банковской практике.

    дипломная работа [105,0 K], добавлен 18.05.2013

  • Оценка кредитоспособности заемщика на примере Московского кредитного банка

    Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике. Управление процессом кредитования заемщика на примере Московского кредитного банка.

    дипломная работа [133,9 K], добавлен 09.09.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены