Лизинговые операции коммерческого банка
Определение понятия лизинга, классификация его видов и субъекты. Отличительные особенности лизинговых операций от аренды. Этапы организации лизингового процесса. Процесс развития лизинговых операций в масштабе России в целом и на уровне области.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 27.11.2011 |
Размер файла | 122,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Также можно привести статистические данные по смоленскому филиалу ОАО “ИМПЭКСБАНК”. Сюда войдут основные требования, предъявляемые банком для рассмотрения заявки на лизинг недвижимости.
"ИМПЭКС-КЛАССИК-СМОЛЕНСК"
Валюта вклада |
Рубли России |
Доллары США |
Евро |
|||||||||
% ставка (годовых) |
6% |
7,7% |
10,8% |
11,2% |
6% |
7,8% |
8,7% |
5,5% |
7,3% |
7,4% |
7,5% |
|
Срок вклада |
31 день |
61 день |
181 день |
12 мес. |
61 день |
181 день |
12 мес. |
61 день |
181 день |
271 день |
12 мес |
|
Минимальный первоначальный взнос |
3 000 |
- |
- |
- |
100 |
- |
- |
100 |
- |
- |
- |
|
Дополнительный взнос |
Нет |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Частичная выдача со вклада |
Нет |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
Возможность пролонгации |
Да |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Капитализация процентов |
Нет |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Выплата процентов |
в конце срока основного или пролонгируемого вклада |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Необходимо отметить, что в России и субъектах лизинговые операции пока еще не стали традиционными для коммерческих банков, и естественно их масштабы несоизмеримы с имеющимися потенциальными возможностям.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Учитывая позитивные особенности лизингового механизма, Правительство Российской Федерации приняло ряд постановлений, активизирующих роль лизинга в экономике России.
Целью "Федеральной программы развития лизинга в Российской Федерации" является создание благоприятных правовых, экономических, организационных и методических условий для развития лизинга, включая создание нормативно-законодательной базы, совершенствование налогообложения, внедрение типовых методических документов по лизинговым операциям, введение лицензирования лизинговых компаний, организация фонда содействия развитию лизинга в Российской Федерации и другие мероприятия.
Преимущества лизинга по сравнению с другими способами инвестирования состоят в том, что предприниматель может начать дело, располагая лишь частью (примерно 1/3) средств, необходимых для приобретения помещений и оборудования (имущества). Предприятиям предоставляются не денежные средства, контроль за обоснованным расходом которых не всегда возможен, а непосредственно средства производства, необходимые для обновления и расширения производственного аппарата. При этом лизинг стимулирует аккумулирование средств частных инвесторов.
Лизинг обладает высоким потенциалом экономического сотрудничества с зарубежными странами, в связи с чем международный лизинг получает все более широкое распространение.
Вместе с тем успешному развитию лизинга в России препятствует ряд обстоятельств, основные из которых сводятся к следующему:
· нехватка стартового капитала для организации лизинговых компаний. Лизинг позволяет предпринимателю начать дело, располагая одной третью средств, для приобретения у лизинговой компании необходимого оборудования. Однако лизинговая компания должна приобретать оборудование у производителя за полную стоимость, для чего ей требуется кредит. Лизинговым компаниям банки дадут кредиты охотнее, чем множеству лизингополучателей, с этой точки зрения становление финансового лизинга содействует снижению риска кредитования";
· двойное обложение налогом на добавленную стоимость. Согласно существующему порядку НДС взимается за приобретаемое лизингодателем оборудование. Его величина, равно как и выплата процентов за взятый лизингодателем для покупки оборудования кредит переносится на лизинговые платежи. В соответствии с применяемой практикой НДС дополнительно начисляется на лизинговые платежи. Это означает, что НДС на один и тот же продукт начисляется дважды;
· недостаточное понимание сущности лизинга, его достоинств как у потенциальных лизингодателей, так и предпринимателей - потенциальных лизингополучателей;
· отсутствие инфраструктуры лизингового рынка, развитой сети лизинговых компаний, консалтинговых фирм, которые обслуживали бы всех участников лизингового рынка;
· отсутствие системы информационного обеспечения лизинга, которая обеспечивала бы наличие постоянно восполняемой и доступной информации о предложениях лизинговых услуг;
· отсутствие опытных кадров для лизинговых компаний.
С учетом существующей в настоящее время в Российской Федерации нормативно-правовой базы лизинга и ее дальнейшего развития предусматривается увеличение доли лизинга к 2010 г. в общем объеме инвестиций до 20 % со следующей разбивкой по годам: 2006 г. - 1 %, 2007 г. - 5 %, 2008 г. - 12 %, 2009 г. - 19 %, 2010 г. - 20 %.
В сравнении с опытом развитых стран это половина достигнутого ими в настоящее время. Лизинг в большинстве стран в общем объеме инвестиций составляет более 30 - 40 %.
Отраслевая структура лизинга характеризуется различием распределений средств в объекты производственного и непроизводственного назначения примерно в два раза. Среди объектов производственного назначения наибольшая доля лизинга приходится на промышленное оборудование, а также на средства транспорта и связи. Это подтверждается и анализом тенденций развития лизинга в европейских странах. Наряду с этим предполагается, что в связи с выходом из кризиса доля инвестиций в топливно-энергетический комплекс в период 2005-2010 гг. снизится, а в машиностроении и химико-лесном комплексе будет возрастать.
На уровне Смоленской области проходит программа государственной и местной поддержки малому предпринимательству - за период с июня 2003 г. по декабрь 2005 г. заключено 110 договоров лизинга на общую сумму 8 298 454 руб. 73 коп., из них на сумму:
В обозримом будущем лизинг внесет необходимый вклад в Российскую экономику.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1 Куликов, А.Г. Кредиты. Инвестиции/ А.Г. Куликов -М.: Финансы и статистика, 2000. 496с.
2 Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушина.-М.: ИНФРА - М,2000 - 307с.
3 Лизинг - практика становления // Киселев, И.Б. - Деньги и кредит. - 2002. -1
4 Лизинговые субъекты// Жуков, Г.М. - Деньги и кредит. - 2000 -№1
5 Лизинг как альтернативная форма финансирования // Финансисит. - 2005.- №19 -18 мая - С.15
6 Лизинг обречен на успех, но мешают налоговые проблемы// Голощапов, В. - Экономика и жизнь. 2000 -8 -февраль
7 Лизинг при экспорте оборудования// Илингин, И. - ЭКО. - 2002 -№9
8 Лизинг новые горизонты предпринимательства //Козлов, Д. - Экономика и жизнь. 2004 -№29. -июль
9 Международный финансовый лизинг// Вилкова, Н. - Экономика и жизнь. - 2001. - 20 - май
10 Правовой режим лизинговых операций // Лифшиц, И. - Экономика и жизнь. 2002 -49. -декабрь
11 Правовые основы лизинга// Коган, Э.Э. - ЭКО. - 2002 -№3
12 Рынок лизинговых услуг в ракурсе налогообложения //Кулешов, А. -Экономика и жизнь.2003 -№20. -май
13 admin.smolensk.ru
14 http://www.newsru.com./finance
15 www.smolgrad.ru
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Рисунок 1 - Схема лизинговых операций
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Лизинговые операции по некоторым странам мира
Таблица 1 - Лизинг по странам мира
Место в мире |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
8 |
9 |
10 |
20 |
22 |
27 |
29 |
32 |
34 |
36 |
|
Страны |
США |
Япония |
Германия |
Великобритания |
Южная Корея |
Бразилия |
Австралия |
Канада |
Колумбия |
Чехия |
Чили |
Польша |
Венгрия |
Малайзия |
Россия |
|
Годовой объем в млн.долл. США |
168,90 |
71,40 |
33,25 |
23,75 |
16,31 |
10,40 |
6,95 |
6,50 |
2,79 |
1,74 |
1,28 |
1,05 |
0,90 |
0,90 |
0,63 |
|
Прирост в % 2005 к 2005 |
5,1 |
6,7 |
5,9 |
33,7 |
-11,7 |
-12,2 |
20,0 |
32,6 |
3,3 |
52,1 |
5,6 |
80,5 |
77,1 |
6,7 |
455,6 |
|
Удельный вес (%) в инвестициях |
30,9 |
9,5 |
18,0 |
24,0 |
26,5 |
18,1 |
23,2 |
16,1 |
32,0 |
20,0 |
12,2 |
7,2 |
13,0 |
3,5 |
1,0 |
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Объемы приобретенного в 2003-2006 годах оборудования для лизинговых операций компаниями, входящими в Рослизинг
Таблица 1 - Размер приобретенного оборудования компаниями входящими в Рослизинг за 2003-2006 годы
Лизинг оборудования |
млн. руб |
Млн.долл. |
|
1994 |
9178,5 |
2,6 |
|
1995 |
107608,0 |
23,2 |
|
1996 |
641213,2 |
115,3 |
|
1997 |
2800750,7 |
469,9 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность лизинга, его предмет, субъекты и объекты. Выявление преимуществ лизинговых операций для банка и оценка их результативности. Сравнительный анализ экономической эффективности от кредита и лизинга. Основные методики анализа лизинговых операций.
курсовая работа [56,7 K], добавлен 12.12.2014Понятие и сущность лизинга. Эволюция и сущность понятия лизинг. Специфика и отличительные черты лизинга. Виды, основные элементы, субъекты и объекты лизинговых операций и их роль в экономике. Порядок проведения лизинговых операций. Лизинговый договор.
курсовая работа [65,3 K], добавлен 10.02.2009Экономическая сущность и основы организации лизинговых операций, порядок их осуществления. Сравнительный анализ лизинга с кредитом и арендой. Основные преимущества отдельных видов лизинговых операций. Тенденции развития лизинга в Республике Беларусь.
курсовая работа [804,2 K], добавлен 18.07.2011Понятие лизинговых операций. Объекты и субъекты лизинга. Сравнительный анализ лизинга с кредитом и арендой. Сравнительный анализ преимуществ отдельных видов лизинговых операций. Основные преимущества и недостатки операционного и финансового лизинга.
курсовая работа [771,5 K], добавлен 04.08.2011Понятие, виды и общие принципы оценки эффективности лизинга. Нормативное регулирование лизинговых операций. Методика расчета лизинговых платежей. Расчет платежа по лизингу. Предложения по повышению эффективности лизинговых операций коммерческого банка.
дипломная работа [284,5 K], добавлен 29.01.2015Принципы построения лизинговых отношений коммерческих банков. Классификация лизинга и лизинговых операций, их основное содержание. Преимущества и перспективы лизинговых операций. Особенности современной ситуации на рынке лизинговых услуг в России.
курсовая работа [157,3 K], добавлен 06.08.2011Сущность лизинга и его значение. История возникновения и развития лизинговых операций банков в России. Организация многосторонней лизинговой сделки при участии банка и страховой компании как посредников. Виды лизинга и механизм лизинговых сделок.
курсовая работа [70,9 K], добавлен 17.12.2014Сущность лизинга, его предмет, субъекты и объекты. Функции лизинга и его виды. Основные преимущества и недостатки лизинга. Учет лизинговых операций. Характеристика счетов для учета лизинговых операций. Документальное оформление лизинговых операций.
курсовая работа [98,2 K], добавлен 22.03.2008Понятие лизинговых операций, субъекты и объекты. Основные способы участия в лизинговом бизнесе. Преимущества лизинга для арендатора. Анализ эффективности лизинговых операций. Перечень основных причин, которые сдерживают развитие лизинговой отрасли.
курсовая работа [791,7 K], добавлен 03.01.2012Составление оперограмм взаимодействия подразделений ПАО "Сбербанк России" при осуществлении лизинговых операций. Подготовка и заключение лизингового договора, характеристика его разделов. Условия лизинговых платежей банка и пути решения проблем.
курсовая работа [96,2 K], добавлен 02.01.2017