Банковские операции и их учет
Оформление первичных документов и составление проводок по банковским операциям. Составление платежного поручения и мемориального ордера. Заполнение выписки по лицевым счетам, участвующим в проводках по оформляемым операциям. Оборотно-сальдовый баланс.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.10.2011 |
| Размер файла | 24,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Всероссийский заочный финансово-экономический институт
Кафедра Финансы и кредит
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине "Учет и операционная техника в банках"
Исполнитель: Глушакова Татьяна Ивановна
Специальность: Финансы и кредит. Банковское дело
№ зачетной книжки: 07ффд41853
Руководитель: Миллер Елена Валерьевна
Омск, 2011г.
Перечень операций по варианту 3
|
Лицевые счета |
Содержание операции |
Сумма (руб.) |
||
|
Плательщик |
Получатель |
|||
|
40702810500000467200 |
40702810800000467007 |
Получение оплаты за выполненные работы и услуги |
394 000 |
|
|
40702810800000467007 |
Счет в другом коммерческом банке |
Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в РКЦ Банка России |
1 973 000 |
|
|
40702810800000467007 |
Счет в другом коммерческом банке |
Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива |
877 000 |
|
|
40702810800000467007 |
Выдача денег через кассу |
15 000 |
||
|
Банк со счета расходов |
40702810800000467007 |
Оплата процентов по расчетному счету |
13 000 |
Оформим первичные документы по операциям, указанным в задании.
|
0401060 |
|||||
|
Поступ. в банк плат. |
Списано со сч. плат. |
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 24 |
01.02.2011 |
01 |
||||
|
Дата |
Вид платежа |
|
Сумма прописью |
Триста девяносто четыре тысячи рублей 00 копеек |
||||||
|
ИНН 7702019257 |
КПП 770201001 |
Сумма |
394000-00 |
||||
|
ООО Арсенал Индустрии |
|||||||
|
Сч. № |
40702810500000467200 |
||||||
|
Плательщик |
|||||||
|
АКБ "Учебный" в г. Москве |
БИК |
044525347 |
|||||
|
Сч. № |
30101810100000000347 |
||||||
|
Банк плательщика |
|||||||
|
АКБ "Учебный" в г. Москве |
БИК |
044525347 |
|||||
|
Сч. № |
30101810100000000347 |
||||||
|
Банк получателя |
|||||||
|
ИНН 7702017914 |
КПП 770201001 |
Сч. № |
40702810800000467007 |
||||
|
ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма |
|||||||
|
Вид оп. |
01 |
Срок плат. |
|||||
|
Наз. пл. |
Очер. плат. |
6 |
|||||
|
Получатель |
Код |
Рез. поле |
|||||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Оплата работ и услуг по договору № 29 от 15.01.2011г. Сумма 394000-00, без НДС |
|||||||
|
Назначение платежа |
Подписи Отметки банка
|
М.П. |
|
АККРЕДИТИВ № 32 |
01.02.2011 |
0401063 |
||||
|
Дата |
Вид платежа |
|
Сумма прописью |
Восемьсот семьдесят семь тысяч рублей 00 копеек |
||||
|
ИНН 7702017914 ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма |
Сумма |
877000-00 |
|||
|
Сч. № |
40702810800000467007 |
||||
|
Плательщик |
|||||
|
АКБ "Учебный" в г. Москве |
БИК |
044525347 |
|||
|
Сч. № |
30110810500000000081 |
||||
|
Банк плательщика |
|||||
|
АКБ Морбанк в г. Москве |
БИК |
044652323 |
|||
|
Сч. № |
30109810900000000081 |
||||
|
Банк получателя |
|||||
|
ИНН 7712011578 АО Буревестник |
Сч. № (40901) |
40901810500000000111 |
|||
|
Вид оп. |
08 |
Срок дейст. аккредит. |
08.02.2011 |
||
|
Наз. пл. |
|||||
|
Получатель |
Код |
Рез. поле |
|||
|
Вид аккредитива |
Отзывный, покрытый |
||||
|
Условие оплаты |
|||||
|
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения Оплата поставки товара по договору № 27 от 12.01.2011г. |
|||||
|
Платеж по представлению (вид документа) Товарно-транспортная накладная |
|||||
|
Дополнительные условия Гарантийное обязательство производителя |
|||||
|
№ сч. получателя 40702810500000000111 |
|
Подписи |
Отметки банка |
||
|
М.П. |
|
Код формы документа по ОКУД |
|
|
0401108 |
АКБ "Учебный" г. Москва
Составитель
|
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № 001/005 01.02.2011 |
|
|
Дата |
|
Наименование счета |
Дебет счета |
Сумма цифрами |
|||||
|
70202810700002210806 |
13000-00 |
||||||
|
Наименование счета |
Кредит счета |
||||||
|
Рублевый расчетный |
40702810800000467007 |
||||||
|
Сумма прописью Тринадцать тысяч рублей 00 копеек |
Шифр документа |
09 |
|||||
|
Содержание операции, наименование, номер и дата документа, на основании которого составлен мемориальный ордер Оплата процентов по расчетному счету |
|||||||
|
Подписи |
|
Приложение: |
документов на |
листах. |
Составим проводки по оформляемым операциям:
1) Получение оплаты за выполненные работы и услуги:
30101 (А) 40702 (П)
2) Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в РКЦ Банка России: 30102 (П) 30110 (А)
3) Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива:
40702 (П) 30102 (А)
4) Выдача денег через кассу: 40702 (П) 20202 (А)
5) Оплата процентов по расчетному счету: 70202 (А) 40702 (П)
Заполним выписки по лицевым счетам, участвующим в проводках по оформляемым операциям:
Выписка из лицевого счета
№ 40702810800000467007 за период 01/02/2011
Дата 01/02/2011 Дата предыдущей операции 31/01/2011
Входящее сальдо на 01/02/2011 8439000.00
|
Дата |
№док |
док |
№корр/сч. |
Дебет |
Кредит |
||
|
01/02/2011 |
24 |
01 |
40702810500000467200 |
394000.00 |
|||
|
01/02/2011 |
25 |
01 |
30102810700000000993 |
1973000.00 |
|||
|
01/02/2011 |
32 |
08 |
40901810500000000111 |
877000.00 |
|||
|
01/02/2011 |
03 |
2020281050000000006 |
15000.00 |
||||
|
01/02/2011 |
001/005 |
09 |
70202810700002210806 |
13000.00 |
|||
|
Итого |
2850000 |
422000 |
|||||
|
Исходящее сальдо |
6011000 |
||||||
|
Исполнитель______________ |
|||||||
Выписка из лицевого счета
№ 2020281050000000006 за период 01/02/2011
Дата 01/02/2011 Дата предыдущей операции 31/01/2011
Входящее сальдо на 01/02/2011 22467000.00
|
Дата |
№док |
док |
№корр/сч. |
Дебет |
Кредит |
||
|
01/02/2011 |
03 |
40702810800000467007 |
15000.00 |
||||
|
Итого |
15000.00 |
||||||
|
Исходящее сальдо 22452000.00 Исполнитель______________ |
Выписка из лицевого счета
№ 70202810700002210806 за период 01/02/2011
Дата 01/02/2011 Дата предыдущей операции 31/01/2011
Входящее сальдо на 01/02/2011 0.00
|
Дата |
№док |
док |
№корр/сч. |
Дебет |
Кредит |
||
|
01/02/2011 |
001/005 |
09 |
40702810800000467007 |
13000.00 |
|||
|
Итого |
13000.00 |
||||||
|
Исходящее сальдо 13000.00 Исполнитель______________ |
|||||||
Выписка из лицевого счета
№ 40702810500000467200 за период 01/02/2011
Дата 01/02/2011 Дата предыдущей операции 31/01/2011
Входящее сальдо на 01/02/2011 2467000.00
|
Дата |
№док |
док |
№корр/сч. |
Дебет |
Кредит |
||
|
01/02/2011 |
24 |
01 |
40702810800000467007 |
394000.00 |
|||
|
Итого |
394000.00 |
||||||
|
Исходящее сальдо |
2073000 |
||||||
|
Исполнитель______________ |
|||||||
Оформим оборотно-сальдовый баланс, отразив в нем обороты по операциям задания, сформировав новые остатки по статьям баланса.
банковская операция выписка платежный
БАЛАНС
(оборотно-сальдовый)
за "01" февраля_2010г.
Кредитной организации АКБ "Учебный"
Почтовый адрес 121059, Москва, Бережковская наб., 20/7 тыс. руб.
|
Наименование статьи |
Входящие остатки |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Исходящие остатки |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
I. АКТИВЫ |
|||||
|
1. Денежные средства |
45 628 |
15 |
45 613 |
||
|
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ |
16 204 623 |
1973 |
16 206 596 |
||
|
2.1 Обязательные резервы |
7 133 |
||||
|
3. Средства в кредитных организациях |
1 888 530 |
877 |
1 889 407 |
||
|
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
621 480 |
621 480 |
|||
|
5. Чистая ссудная задолженность |
41 827 806 |
41 827 806 |
|||
|
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
440 641 |
440 641 |
|||
|
6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
4 433 |
4 433 |
|||
|
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
7 615 |
7 615 |
|||
|
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1 613 259 |
1 613 259 |
|||
|
9. Прочие активы |
5 259 266 |
5 259 266 |
|||
|
10. Всего активов |
67 908 848 |
67911683 |
|||
|
II. ПАССИВЫ |
|||||
|
11. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ |
0 |
||||
|
12. Средства кредитных организаций |
3 456 788 |
3 456 788 |
|||
|
13. Средства клиентов (некредитных организаций) |
48 913 696 |
3244 |
422 |
48 916 518 |
|
|
13.1 Вклады физических лиц |
7 878 432 |
||||
|
14. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
459 |
459 |
|||
|
15. Выпущенные долговые обязательства |
3 331 115 |
3 331 115 |
|||
|
16. Прочие обязательства |
3 508 265 |
3 508 265 |
|||
|
17. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
109 313 |
109 313 |
|||
|
18. Всего обязательств |
59 319 636 |
||||
|
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|||||
|
19. Средства акционеров (участников) |
3 000 000 |
3 000 000 |
|||
|
19.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
3 000 000 |
3 000 000 |
|||
|
19.2 Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
||||
|
19.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
||||
|
20. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
||||
|
21. Эмиссионный доход |
0 |
||||
|
22. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
929 523 |
929 523 |
|||
|
23. Переоценка основных средств |
3 955 |
3 955 |
|||
|
24. Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) |
221 644 |
221 644 |
|||
|
25. Прибыль (убыток) за отчетный период |
487 903 |
13 |
487916 |
||
|
26. Всего источников собственных средств |
3 946 187 |
3 946 187 |
|||
|
27. Всего пассивов |
67 908 848 |
67 911 683 |
|||
|
IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
28. Безотзывные обязательства кредитной организации |
7 855 642 |
7 855 642 |
|||
|
29. Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
2 480 067 |
2 480 067 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Организация кредитной и кассовой работы в банке. Операции с наличной иностранной валютой и чеками. Оформление кредитного договора. Определение кредитоспособности физических и юридических лиц. Составление отчетности по кредитным банковским операциям.
отчет по практике [21,0 K], добавлен 18.06.2014Изучение порядка бухгалтерского оформления кредитного договора, распоряжения на выдачу кредита, начисления процентов за кредит и бухгалтерских проводок. Оформление мемориального ордера по отнесению основного долга на счет просроченной задолженности.
контрольная работа [16,5 K], добавлен 04.12.2010Перечень законодательных и нормативных актов, регулирующих операции межбанковских расчетов по корреспондентским счетам. Проверка соблюдения порядка открытия и закрытия корреспондентских счетов. Порядок заполнения аккредитива и инкассового поручения.
курсовая работа [31,5 K], добавлен 23.01.2014Возникновение функций и виды векселей. Риски банка по операциям с векселями. Доходы и расходы по вексельным операциям. Вексельные реквизиты и особенности его обращения. Анализ основных видов векселей, используемых в работе банка ООО "Инвесткапиталбанк".
курсовая работа [286,3 K], добавлен 05.12.2010Процесс становления международного рынка драгоценных металлов. Виды операций и сделок с ними, банковские риски по операциям. Учет активов и обязательств банка в драгоценных металлах. Приоритетные направления развития национального рынка операций с ними.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 21.08.2015Сущность сделки РЕПО. Отличия операций РЕПО от сделок РЕПО. Особенности определения доходов и расходов по операциям РЕПО с ценными бумагами для определения налоговой базы. Учет дивидендов, НКД и иных выплат при формировании налоговой базы по НДФЛ.
курсовая работа [39,8 K], добавлен 23.04.2012Рассмотрение основных методов кредитования: по обороту, по остатку и оборотно-сальдовый метод. Оценка кредитоспособности ОАО "Юрьев-Польский мясокомбинат" по методике Сбербанка России. Способы выдачи и погашения кредита, рекомендованные Банком России.
курсовая работа [43,1 K], добавлен 23.11.2012Процентная политика Центрального Банка РФ: сущность, принципы, инструменты, задачи. Практический анализ процентных ставок по различным видам операций ЦБ РФ: ломбардным и внутридневным кредитам, кредитам "овернайт", депозитным операциям, операциям РЕПО.
курсовая работа [50,7 K], добавлен 30.09.2013Виды ценных бумаг и их основные характеристики. Порядок отражения бухгалтерских проводок по учету операций с ценными бумагами. Организация учета ценных бумаг в коммерческом банке. Анализ эффективности операций с ценными бумагами в АКБ "Мастер-Капитал".
дипломная работа [1,1 M], добавлен 28.07.2012Теоретические основы экспортно-импортных операций. Понятие международных расчетов по экспортно-импортным операциям в коммерческом банке. Риски при международных расчётах. Валютный контроль по экспортно-импортным операциям. Финансовые показатели банка.
курсовая работа [178,8 K], добавлен 14.12.2008
