Совершенствование операций коммерческих банков с пластиковыми картами

Аспекты операций коммерческих банков с пластиковыми картами. Платежная система и ее участники. Анализ пассивных и активных операций, выполнения экономических нормативов коммерческого банка, финансовых результатов и операций с пластиковыми картами.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 12.06.2009
Размер файла 414,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

В смарт-картах носителем информации является уже микросхема. У простейших из существующих смарт-карт - карт памяти - объем памяти может иметь величину от 32 байт до 16 килобайт. Карты памяти подразделяются на два типа: с незащищенной (полнодоступной) и защищенной памятью. В картах первого типа нет никаких ограничений на чтение и запись данных. Доступность всей памяти делает их удобными для моделирования произвольных структур данных, что представляется важным в некоторых приложениях. Карты с защищенной памятью имеют область идентификационных данных и одну или несколько прикладных областей. Идентификационная область карт допускает лишь однократную запись при персонализации, и в дальнейшем доступна только на считывание. Доступ к прикладным областям регламентируется и осуществляется по предъявлению соответствующего ключа. Уровень защиты карт памяти выше, чем у магнитных карт, и они могут быть использованы в прикладных системах, в которых финансовые риски, связанные с мошенничеством, относительно невелики. Что же касается стоимости карт памяти, то они дороже, чем магнитные карты. Однако в последнее время цены на них значительно снизились в связи с усовершенствованием технологии и ростом объемов производства. Стоимость карты памяти непосредственно зависит от стоимости микросхемы, определяемой, в свою очередь, емкостью памяти.

Карты с микропроцессором представляют собой, по сути микрокомпьютеры. Параметры наиболее мощных современных микропроцессорных карт сопоставимы с характеристиками персональных компьютеров начала восьмидесятых. Операционная система, хранящаяся в ПЗУ микропроцессорной карты, принципиально ничем не отличается от операционной системы ПК и предоставляет большой набор сервисных операций и средств безопасности. Именно поэтому микропроцессорные карты (и смарт-карты вообще) рассматриваются в настоящее время как наиболее перспективный вид пластиковых карт. Кроме того, смарт-карты являются наиболее перспективным типом пластиковых карт также и с точки зрения функциональных возможностей. Вычислительные возможности смарт-карт позволяют использовать, например, одну и ту же карту и в операциях с on-line авторизацией и как многовалютный электронный кошелек. Их широкое использование в системах VISA и Europay/MasterCard начнется уже в ближайшие год-два, а в течение десятилетия смарт-карты должны полностью вытеснить карты с магнитной полосой.

Использование POS - терминалов и банкоматов

POS-терминалы, или торговые терминалы, предназначены для обработки транзакций при финансовых расчетах с использованием пластиковых карточек с магнитной полосой и смарт-карт.

Использование POS-терминалов позволяет автоматизировать операции по обслуживанию карточки и существенно уменьшить время обслуживания. Возможности и комплектация POS-терминалов варьируются в широких пределах, однако типичный современный терминал снабжен устройствами чтения как смарт-карт, так и карт с магнитной полосой, энергонезависимой памятью, портами для подключения ПИН-клавиатуры (клавиатуры для набора ПИН-кода), принтера, соединения с ПК или с электронным кассовым аппаратом.

Кроме того, обычно POS-терминал бывает оснащен модемом с возможностью автодозвона. POS-терминал обладает "интеллектуальными" возможностями - его можно программировать. В качестве языков программирования используются ассемблер, а также диалекты C и Basic'а. Все это позволяет проводить не только on-line авторизацию карт с магнитной полосой и смарт - карт, но и использовать при работе со смарт - картами режим off - line с накоплением протоколов транзакций. Последние во время сеансов связи передаются в процессинговый центр. Во время сеанса связи POS-терминал может также принимать и запоминать информацию, передаваемую ЭВМ процессингового центра. В основном это бывают стоп - листы, но подобным же образом может осуществляться и перепрограммирование POS-терминалов.

Стоимость POS-терминалов в зависимости от комплектации, возможностей, фирмы-производителя может меняться от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов, однако обычно не превышает полутора - двух тысяч. Размеры и вес POS-терминала сопоставимы с аналогичными параметрами телефонного аппарата, а зачастую бывают и меньше.

Банкоматы - банковские автоматы для выдачи и инкассирования наличных денег при операциях с пластиковыми карточками. Кроме этого, банкомат позволяет держателю карточки получать информацию о текущем состоянии счета (в том числе и выписку на бумаге), а также, в принципе, проводить операции по перечислению средств с одного счета на другой. Банкомат снабжен устройством для чтения карты, а для интерактивного взаимодействия с держателем карточки - также дисплеем и клавиатурой. Банкомат оснащен персональной ЭВМ, которая обеспечивает управление банкоматом и контроль его состояния. Это очень важно поскольку, банкомат является хранилищем наличных денег. На сегодняшний день большинство моделей рассчитано на работу в on-line режиме с карточками с магнитной полосой, однако появились и устройства, способные работать со смарт - картами и в off - line режиме.

Для обеспечения коммуникационных функций банкоматы оснащаются платами X.25, а, в некоторых случаях, - модемами.

Денежные купюры в банкомате размещаются в кассетах, которые, в свою очередь, находятся в специальном сейфе. Число кассет определяет количество номиналов купюр, выдаваемых банкоматом. Размеры кассет регулируются, что дает возможность заряжать банкомат практически любыми купюрами. Банкоматы - стационарные устройства солидных габаритов и веса. Примерные размеры: высота - 1,5 - 1,8 м, ширина и глубина - около 1 м, вес - около тонны. Более того, с целью пресечения возможных хищений их монтируют капитально. Банкоматы могут размещаться как в помещениях, так и непосредственно на улице и работать круглосуточно.

Процессинговые центры и коммуникации

Процессинговый центр - специализированный вычислительный центр, являющийся технологическим ядром платежной системы. Процессинговый центр функционирует в достаточно жестких условиях, гарантированно обрабатывая в реальном масштабе времени интенсивный поток транзакций. Действительно, использование дебетовой карточки приводит к необходимости on-line авторизации каждой сделки в любой точке обслуживания платежной системы. Для операций с кредитной карточкой авторизация необходима не во всех случаях, но, например, при получении денег в банкоматах она также проводится всегда. Не меньшие требования к вычислительным возможностям процессингового центра предъявляет и подготовка данных для проведения взаиморасчетов по итогам дня, поскольку обработке подлежат протоколы значительной (если не подавляющей) части транзакций, а требуемые сроки выполнения расчетов невелики - несколько часов.

Помимо вычислительных мощностей, процессинговый центр, если он осуществляет весь спектр сервисных функций, должен быть оснащен также оборудованием для персонализации пластиковых карточек (включая, возможно, и смарт-карты), а также иметь базу для технического сопровождения и ремонта POS-терминалов и банкоматов.

Таким образом, поддержание надежного, устойчивого функционирования платежной системы требует, во-первых, наличия существенных вычислительных мощностей в процессинговом центре (или центрах - в развитой системе) и, во-вторых, развитой коммуникационной инфраструктуры, поскольку процессинговый центр системы должен иметь возможность одновременно обслуживать достаточно большое число географически удаленных точек. Кроме того, неизбежна также маршрутизация запросов, что еще больше ужесточает требования к коммуникациям. Примерная схема работы технических средств представлена на рисунке 4.

Еще одним источником сообщений служат электронные документы, которыми обмениваются банки-участники с расчетным банком, а, возможно, и друг с другом при регулярном проведении взаиморасчетов. Очевидно, что для эффективного решения изложенных проблем необходимо использование высокопроизводительных сетей передачи данных с коммутацией пакетов. Со структурной точки зрения сеть передачи данных при этом становится внутренним неотъемлемым элементом платежной системы [8].

Пластиковые карты являются относительно новым банковским продуктом, но уже успевшим занять свое место среди банковских услуг. Использование высокопроизводительных линий коммуникаций позволило существенно ускорить проведение взаиморасчетов между участникам платежных систем. Современные пластиковые карты являются наиболее перспективными с точки зрения функциональных возможностей, что позволяет производить оплату товаров и услуг в торговых учреждениях, получать наличные средства в любых пунктах обслуживания, осуществлять денежные переводы и другие операции, позволяющие судить о пластиковых картах как о современном и эффективном продукте, который значительно упрощает жизнь.

Рисунок 4 - Схема работы технических средств

1.3. Современные особенности обращения банковских карт (современные продукты, схемы, услуги)

В настоящее время коммерческие банки активно работают с физическими и юридическими лицами, предлагая современные технологии на основе пластикового, электронного бизнеса. Многие россияне являются владельцами банковских карт, и если раньше наличие банковской карты у человека считалось признаком роскоши, то сегодня это признак современности. Карта востребована как руководителями предприятий, сотрудниками этих предприятий, так студентами и пенсионерами. Помимо стандартных безналичных операций, позволяющих оплачивать покупки в магазинах- партнерах банка, появилась новая услуга, а именно кредитование через карты в пределах овердрафта (краткосрочного кредита, позволяющего расплачиваться картой даже в том случае, если личные средства на карточном счете исчерпаны). Лимит овердрафта по счету банковской карты позволяет снимать наличные, совершать покупки и оплачивать услуги, но уже используя денежные средства банка.

Появилась возможность у держателей карт платежной системы Visa Int. или Mastercard Int. любого банка оплачивать услуги мобильной связи сотовых операторов МТС, «БиЛайн» и «МегаФон Москва», а также спутниковое телевидение «НТВ Плюс» и «Космос ТВ». Следуя указаниям простого и удобного меню, вы в считанные секунды произведете оплату, которая поступает в адрес поставщика услуг в режиме реального времени. Причем пополнить вы можете не только свой счет, но также счета друзей, родственников или просто знакомых.

Анализ привлекательности этой услуги, проведенный Управлением банковских карт Сбербанка России, показал, что оборот по оплате услуг через банкоматы Сибирского банка уже превышает 7 млн. руб. в месяц. Эта цифра обусловлена широким распространением сети банкоматов Сбербанка России и их общедоступным месторасположением. А если нет поблизости банкомата, то клиентам предоставляется новая услуга - «Мобильный банк»! Вы оплатите все эти услуги, всего лишь отправив SMS с сотового телефона. Предоставление держателям международных карт Сбербанка России возможности контроля за состоянием своего счета посредством мобильного телефона. После каждой транзакции по карте (например, при расчете в магазине) ее держатель получает на свой телефон короткое SMS-coобщение, содержащее исчерпывающую информацию: где, сколько и когда потрачены деньги, а также остаток на счете. Теперь клиент может с точностью до копейки знать свой баланс в любую минуту времени, в любой точке мира в зоне действия его сотового телефона. Услуга позволяет моментально заблокировать карту в случае ее утраты. Также «Мобильный банк» предупредит о предстоящем перевыпуске карты и известит о поступлении денежных средств на карточный счет клиента.

Формат SMS очень прост: достаточно сохранить в своем телефоне дватри шаблона и постоянно ими пользоваться. Для полной автоматизации услуги можно скачать на сайте Сбербанка России (www.sbrf.ru) специальное приложение, после установки, которого все операции «Мобильного банка» появятся в меню вашего телефона [9].

Тенденции в современной банковской сфере таковы, что для банка не идти в ногу со временем и игнорировать современные технологии - верный путь к падению интереса к банку со стороны клиентов в будущем. Чтобы в перспективе банк оставался конкурентноспособным, уже сегодня ему нужно развивать как можно более широкий спектр услуг. И в этой связи очень привлекательным для банков является интернет-банкинг: во-первых, реализованные в большинстве интернет-систем функциональные возможности позволяют банку предоставлять клиентам целый ряд дополнительных сервисов, во-вторых, у банков появилась реальная возможность и частным клиентам предложить услугу по удаленному управлению счетом через интернет. Оценить прибыльность интернет-банкинга довольно сложно: сегодня интернет-банкинг является, прежде всего, инструментом быстрого обслуживания клиентов, способом, придающим банковским продуктам привлекательность для клиентов. Интернет-банкинг сам по себе приносит в основном косвенную прибыль - увеличение остатков на счетах, увеличение клиентской базы и т.д. Прямые же доходы банка ограничиваются лишь абонентской платой и платой за подключение клиентов к услуге. При неясной перспективе окупаемости - стоимость предлагаемых на рынке систем достаточно высока. Банкам предлагается достаточно выгодный с точки зрения экономической целесообразности вариант - развитие нового направления деятельности при минимальных инвестициях. А именно - использование готовой информационно-технологической инфраструктурой для предоставления своим клиентам услуг интернет-банкинга. Банку не нужно приобретать систему во владение: достаточно установить аппаратное обеспечение и приобрести системное ПО.

Частный клиент, в отличии от корпоративного, только-только начинает осваивать банковскую среду несколько шире, чем просто хранилище финансовых средств. Безналичный платеж, выписки, внутрибанковский перевод, оплата коммунальных услуг - потребуется какое-то время, чтобы клиент привык к тому, что все эти операции можно выполнять через Интернет. Большинству людей, независимо от того, сколько они зарабатывают и как распоряжаются своим доходом, приходится оплачивать массу услуг, регулярно затрачивая на это личное время. При помощи интернет-банкинга Faktura.ru возможно упростить для клиентов эту обременительную процедуру: не ходить ежемесячно в кассы по приему платежей, не стоять в скучных очередях и не корпеть над заполнением квитанций, а, в любое удобное время, войдя в систему Faktura.ru просто заполнить платежное поручение.

Используя Интернет-банкинг Faktura.ru, возможно быстро, легко и в любое удобное для любого человека время:

отправлять в банк платежные поручения

контролировать текущее состояние счета

платить за коммунальные и прочие услуги при помощи сервиса FakturaPay

управлять лимитами платежных карт и SimMP

перечислять средства между своими счетами в банке

покупать и продавать безналичную валюту.

В продвижении Интернет-банкинга Faktura.ru для корпоративных клиентов существуют пока определенные трудности. Причиной тому не достаточно хорошая работа магистральных каналов Интернет, что вызывает низкую скорость работы системы.

Одним из направлений Интернет -банкинга является универсальная платежная система, называемая “Интернет -кошелек”. Система электронных кошельков, позволяющая осуществлять мгновенный расчет виртуальными деньгам, которые в свою очередь могут стать вполне реальными после обналичивания в соответствующих сервис центрах. Удобство системы заключается в скорости осуществления денежных операций. Система считается очень защищенной и надежно заблокированной от вторжения извне. При регистрации в системы вы устанавливаете на свой компьютер специально разработанную программу, так называемый Интернет- кошелек [10].

Пополнить кошелек можно с помощью пластиковой карты VISA Classik, Euroсard/MasterCard Mass, VISA Gold и Euroсard/Master Gold, Сбербанк- Maestro и Сбербанк - VISA Electron за считанные секунды возможно пополнить свой кошелек любой суммой по той же схеме как если бы пополнялся счет мобильного телефона. При осуществлении платежей и обналичивании средств снимается комиссия.

Из всех известных систем "интернет денег" лидирующее место по популярности занимает, конечно, система web money. Подавляющее большинство пользователей выбирают именно ее за ее неповторимое удобство использование и надежность сохранности средств. Учетная система WebMoney Transfer обеспечивает проведение расчетов в реальном времени посредством учетных единиц -- титульных знаков WebMoney (WM). Управление движением титульных знаков осуществляется пользователями с помощью клиентской программы WM Keeper. Системой поддерживается несколько типов титульных знаков, обеспеченных различными активами и хранящихся на соответствующих электронных кошельках. Гарантом по WMR-операциям является ООО "ВМР", компания, представляющая WebMoney Transfer на территории России. Кроме web money широко известна система Яндекс.Деньги, она также имеет большое число приверженцев.

Чтобы стать участником системы Яндекс.Деньги, достаточно иметь счет в банке (или пластиковую карту) и пройти регистрацию в платежной системе Яндекс.Деньги. При этом в платежной системе автоматически будет открыт счет, связанный с Кошельком участника системы. На этот счет клиентом зачисляются любым удобным для него способом деньги, после чего появляется возможность проводить расчеты, получать деньги в свой Кошелек от кого-либо. Электронные деньги с виртуального счета при желании всегда можно обменять на реальные деньги. При совершении покупки при помощи системы Яндекс.Деньги вместе с электронными деньгами передается и договор купли-продажи между участниками сделки. Во время расчетов этот договор автоматически подписывается электронными цифровыми подписями владельцев кошельков, передающих и принимающих деньги согласно этому договору. Таким образом, у покупателя, остается электронный документ, подтверждающий товарные обязательства продавца, с его электронной подписью[11].

Подводя итоги анализа современных банковских продуктов, относящихся к классу пластиковых карт можно заключить, что в настоящий момент, данный сектор услуг активно развивается и способен в ближайшем будущем предложить достаточно большой набор новых “пластиковых” инструментов.

2. Анализ операций ГОСБ 2363 Сбербанка России с пластиковыми картами

2.1 Общая характеристика операций банка с пластиковыми картами

Объектом исследования является Городское Отделение № 2363, которое является одним из элементов составной части Сбербанка Российской Федерации.

160 лет назад, 30 октября 1841 года, Указом Императора Николая 1 положено начало истории сберегательного дела в России.

В соответствии с принятым в июле 1990 года Постановлением Верховного Совета РСФСР бывший Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990года Сбербанк РСФСР был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. Вскоре Сбербанк Росси зарегистрировал свой Устав в Центральном Банке РФ и впервые провел эмиссию акций. Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь из системы государственных сберкасс в коммерческий банк универсального типа. Сбербанк имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Сберегательный банк России является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому Сберегательный банк России предоставляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основной функцией Сбербанка является посредничество между кредиторами и заемщиками в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивает основную часть всех средств денежного обращения экономики страны.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

По целевому назначению различают следующие виды операций:

- пассивные операции - аккумулирование денежных средств для предоставления банковских услуг;

- активные - использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов;

- посреднические операции - обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

- привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

- открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банковских корреспондентов;

- инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

- выдает банковские гарантии.

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

- выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

- предоставляет аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- осуществляет лизинговые операции;

- оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

В связи с постоянно изменяющейся общеэкономической, а также социально - политической ситуацией, изменений состояния финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономическую устойчивость кредитной организации, основное внимание банка сосредоточено на организационно - экономических мероприятиях, комплексной оценке финансово-экономической политики банка (управление денежными потоками и традиционными банковскими рисками), на совершенствовании информационно-аналитического обеспечения и банковских технологий (информационно-аналитическое и функционально - технологическое обеспечение) [13].

Сбербанк РФ имеет 17 территориальных банков, 1216 отделений, 18802 филиала (операционных касс вне кассового узла).

Существующая в настоящее время структура Сбербанка представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 - Структура Сбербанка России

Городское отделение № 2363 СБ РФ расположено по адресу: г.Новокузнецк, ул. Тольятти 27. Отделение Сбербанка действует на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка и генеральной доверенности выданной управляющему отделением СБ РФ. Городское отделение № 2363 СБ РФ имеет операционный отдел, 5 дополнительных офисов и 38 ОКВКУ. Штатная численность 607 человек. Городское отделение № 2363 СБ РФ является одним из крупных банков в городе.

ГОСБ № 2363 осуществляет следующие банковские операции:

привлекает и размещает денежные средства физических и юридических лиц;

открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков - корреспондентов;

инкассирует денежные средства и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной форме;

операции с ценными бумагами (векселя (кредитные, простые), облигации федерального займа, государственные казначейские обязательства, операции с облигациями на вторичном рынке, сберегательные сертификаты).

Помимо перечисленных выше банковских операций ГОСБ N2363 осуществляет следующие сделки:

предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

осуществляет операции с драгоценными металлами;

осуществляет лизинговые операции;

оказывает брокерские, консультативные и информационные услуги.

Наряду с традиционными формами обслуживания населения отделение активно внедряет и развивает современные банковские технологии (международные и АС-Сберкарт). Развивается собственная система расчетов АС-Сберкарт на основе передовых технологий, использующие микропроцессорные карты.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

В таблице 1 представлен структурно-функциональный анализ деятельности ГОСБ 2363.

Руководство отделением банка осуществляет управляющий, который осуществляет: общее руководство отделением банка; обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения; несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, распределяет обязанности между своими заместителями, в установленном Сбербанком России порядке распоряжается имуществом и денежными средствами, заключает от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договоры с юридическими и физическими лицами.

Таблица 1- Структурно - функциональный анализ деятельности ГОСБ 2363

Операции

банка

Отделы

Расчетно- кассовые

Депозитные

Операции с

ин валютой

Операции с ценными бумагами

Инкассация

Кредитование

Организация работы

Контроль

по работе с персоналом

+

автоматизации

+

+

+

+

+

+

+

безопасности

+

+

+

+

+

+

+

юридический

+

ценных бумаг

+

+

+

валютных операций

+

+

+

+

+

+

кредитования

+

+

РКО юридических лиц

+

+

+

+

+

+

+

+

контрольно-ревизионный

+

+

+

+

+

+

+

+

бухучета и отчетности

+

+

+

+

+

+

планово-экономический

+

+

+

+

+

+

+

операционный

+

+

+

+

+

+

ДО и ОКВКУ

+

+

+

+

+

кассовых операций

+

+

инкассации

+

+

по работе с пластиковыми картами

+

+

+

+

вкладов населения

+

В обязанности управляющего ГОСБ № 2363 входят вопросы подбора и расстановки кадров. В непосредственном подчинении находятся 3 зам. управляющего, 4 начальника отдела (безопасности, автоматизации, кадров, юридический). В целях оперативного решения текущих вопросов Приказом № 99 от 02.03.98г. по ГОСБ № 2363 утверждено следующее распределение обязанностей для заместителей управляющего:

Первый заместитель управляющего осуществляет контроль, руководство и организует работу следующих функциональных подразделений: кредитного отдела, экономического отдела, отдела развития материально-технической базы, валютного отдела. Заключает договора на основании доверенности от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договора с юридическими и физическими лицами. Подчиняется непосредственно управляющему отделения. В его подчинении находятся 4 начальника отдела (кредитного, экономического, валютного и отдела развития материально-технической базы (ОМТБ)).

Заместитель управляющего: осуществляет руководство и организует работу следующих подразделений: юридического отдела, отдела ценных бумаг и инвестиций, отдела по работе с персоналом, отдел бухгалтерского учета и отчетности, контрольно-ревизионный отдел, отдел пластиковых карт. Подчиняется непосредственно управляющему. В его подчинении находятся 5 начальников отдела и главный бухгалтер.

Заместитель управляющего: осуществляет руководство и организует работу следующих структурных подразделений: операционный отдел, 5дополнительных офисов, 38 операционных касс вне кассового узла, отдел инкассации, отдел организации работы с наличными деньгами и ценностями, отдел вкладов населения. Непосредственно подчиняется управляющему отделения. В его подчинении находятся 38 заведующих ОКВКУ, 5 заведующих доп. офисом, 4 начальника отдела.

Схема подчиненности имеет обратную направленность. Кроме того, мы наблюдаем, функциональные вертикальные связи по определенной группе проблем, в решении некоторых организационных вопросов, вынесению каких-либо решений по улучшению работы отделения, управляющему банка помогает Совет банка, в состав которого входят руководители функциональных подразделений. В принятии решений по вопросам размещения и привлечения кредитных ресурсов, управляющему помогает кредитный комитет, в состав которого также входят руководители функциональных подразделений. Следовательно, существующая организационная структура управления (ОСУ) ГОСБ № 2363 имеет линейно-функциональную структуру. Типовая организационная структура представлена на рисунке 6.

В настоящее время Сбербанк России предлагает для населения и юридических лиц банковские карты расчетных систем СБЕРКАРТ, VISA Classik, Euroсard/MasterCard Mass, VISA Gold и Euroсard/Master Gold, Сбербанк- Maestro и Сбербанк - VISA Electron, поэтому в настоящей главе будем рассматривать именно эти системы. Наиболее популярной является пластиковая карта типа АССберкарт. В настоящее время эти карты принимаются в 66 регионах Российской Федерации в 2256 филиалах Сбербанка.

Учреждения Сбербанка России обслуживают собственные микропроцессорные банковские карточки, а также карточки международных платежных систем VISA Int. и Master Card Int. Получила развитие электронная система расчетов по микропроцессорным карточкам Сбербанка России АСсберкарт, которая развернута в 18 территориальных банках. Система АСсберкарт разработана на основе стандарта U.E.P.S. (Universal - универсальной электронной платежной системы на базе микропроцессорных карт). В 1996 году Сбербанк России выпустил около 15 тысяч собственных микропроцессорных карточек.

Отработана технология применения банковских микропроцессорных карточек для выплаты заработной платы, а также осуществления расчетов с предприятиями торговли и сферы услуг .

Сбербанк России продолжил эмиссию международных карточек Eurocard/Mastercard и выпуск пластиковых карточек VISA. Расчеты по международным пластиковым карточкам проводятся через собственный процессинговый центр, сертифицированный в международных системах VISA Int. И

Рисунок 6 - Типовая организационная система

Master Card Int. Центр работает круглосуточно в режиме реального времени на базе лицензионного программного обеспечения UNICARD.

Сбербанк предлагает для населения и юридических лиц банковские карты расчетных систем микропроцессорные СБЕРКАРТ, магнитные VISA Classic, Eurocard/Masterсard Mass, Сбербанк - Maestro, Сбербанк- VISA Electron, , VISA Gold и Eurocard/MasterCard Gold [14].

Сберегательный банк России играет немаловажную роль в развитии экономики страны. Стабильность и эффективность его работы высоко оценивается клиентами, населением страны, что позволяет аккумулировать сбережения и эффективно вкладывать средства в кредитование и инвестирование реального сектора российской экономики.

2.2 Краткий экономический анализ деятельности ГОСБ 2363.

2.2.1 Анализ пассивных и активных операций банка

Исследование структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных опе-раций является достаточность средств банка, указанных в пас-сиве [15]. Все расчеты производимые в этом подразделе основываются на информации приложений А, Б, В, Г.

Из проведенного анализа видно, что за период с 01.07.05г. по 01.04.06г. произошел рост валюты баланса Сберегательного банка России с 892489999 тыс. руб. до 1198060979, т.е. на 134,24% (по отделению ГОСБ 2363 с 3686457 тыс. руб. до 4325000 тыс. руб. на 117,3%).

Таблица 2- Анализ пассивных счетов баланса Сберегательного банка России за период с 01.07.2005г. до 01.04.2006г.

В тысячах рублей

ПАССИВЫ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

на 01.07.05

на 01.10.05

на 01.01.06

на 01.04.06

Удельный вес, в процентах

Темп прироста в процентах

IIкв.

2005

IIIкв.

2005

IVкв.

2005

Iкв.

2006

на 01.07.05/ на 01.04.06

1. Кредиты, полученные банком от Центрального банка

0

0

0

92 285

0,0

0,0

0,0

0,0

0,00

2. Средства кредитных организаций

7 539 003

6 819 120

5 520 727

11 398 200

0,8

0,7

0,5

0,9

51,19

3. Средства клиентов

729 855 614

804 612 637

891 113 979

967 775 587

81,7

81,3

80,7

79,3

32,60

3.1. в том числе вклады физических лиц

572 336 703

640 334 278

693 033 951

761 807 074

64,1

64,7

62,8

62,4

33,10

4. Наращенные расходы

8 869

6 031

7 521

6 361

0,0

0,0

0,0

0,0

-28,28

5. Выпущенные долговые обязательства

31 221 828

38 019 054

55 131 372

71 682 684

3,5

3,8

5,0

5,9

129,59

6. Прочие обязательства

17 495 824

22 076 286

20 437 170

23 658 115

2,0

2,2

1,9

1,9

35,22

7. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства

550 735

463 033

581 205

555 629

0,1

0,0

0,1

0,0

0,89

8. Всего обязательств

786 671 873

871 996 161

972 791 974

1 075 076 576

88,1

88,4

89,5

89,7

36,66

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

9. Уставный капитал- средства акционеров, в т.ч.

1 000 000

1 000 000

1 000 000

1 000 000

0,1

0,1

0,1

0,1

-

9.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

950 000

950 000

950 000

950 000

0,1

0,1

0,1

0,1

-

9.2. Зарегистрированные привилегированные акции

50 000

50 000

50 000

50 000

0,0

0,0

0,0

0,0

-

10. Эмиссионный доход

5 576 698

5 576 698

5 576 698

5 576 698

0,6

0,6

0,6

0,5

-

11. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации

60 415 887

74 471 820

76 058 435

81 447 584

6,8

7,8

7,9

7,9

34,81

12. Переоценка основных средств

37 383 183

37 210 955

37 146 154

33 975 817

4,2

3,9

3,9

3,3

-9,11

13. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

16 338 883

31 805 681

36 015 985

14 540 791

1,8

3,3

3,8

1,4

-11,00

14. Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

9 667 046

28 992 703

33 928 155

1 506 449

1,1

3,0

3,5

-84,42

15. Нераспределенная прибыль

6 671 837

2 812 978

2 087 830

13 034 342

0,8

0,3

0,2

1,3

95,36

16. Расходы и риски, влияющие на собственные средства

5 229 479

6 827 080

7 608 844

12 050 038

0,6

0,7

0,8

1,2

130,43

17. Всего собственных средств

105 818 126

114 245 371

114 260 273

122 984 403

11,9

11,6

10,5

10,3

16,22

18. Всего пассивов

892 489 999

986 241 532

1 087 052 247

1 198 060 979

100,0

100,0

100,0

100,0

34,24

Рост валюты баланса произошел во многом благодаря увеличению доли обязательств банка в общей сумме пассивов с 88,1 процентов на 01.07.05г. до 89,7 процентов на 01.04.06г. (по отделению ГОСБ 2363 с 93,8% до 94,6%).

Доля срочных обязательств (вклады физических лиц) в целом по Сберегательному банку уменьшилась с 64,1% до 62,4% (в 0,9 раза). Хотя в абсолютном выражении произошло увеличение на 33,1% (с 572336703тыс. руб. до 761807074 тыс. руб.). В таблице 3 представлена структура вкладов физических лиц в целом по Сбербанку России. Из представленной структуры вкладов, видно, что наибольший удельный вес занимают депозиты сроком от 1 года до 3 лет. В динамике, за анализируемый период, происходит увеличение их доли с 38,0 до 49,1%. Абсолютный прирост за период составил 71,9%.

В таблице 3 представлена структура привлеченных средств физических лиц Сберегательного банка России за период с 01.07.2005г. до 01.04.2006г.

Депозиты сроком от 91 до 180 дней в динамике снизились с 31,0 до 22,3 %. Депозиты сроком свыше 3 лет имеют тенденцию к увеличению от 0,6 до 1,9%. Доля вкладов до востребования постепенно снижается с 15,6 до 12,8%.

Срочные депозиты на длительные сроки являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки.

Доля депозитов для расчетов с использованием банковских карт составляет 0,1%.

В таблице 4 представлена структура вкладов по ГОСБ 2363.

Таблица 3- Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц Сберегательного банка России за период с 01.07.2005г. до 01.04.2006г.

В тысячах рублей

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

Период

Удельный вес, в процентах

Темп прироста в процентах

на

01.07.05

на

01.10.05

на 01.01.05

на 01.04.06

IIкв.

2005

III

кв.

2005

IV

кв.

2005

I

кв.

2006

01.07.

05/ 01.04.

06

Депозиты до востребования

89 504 368

91 397 398

96935 337

97171 123

15,6

14,3

14,0

12,8

8,6

Депозиты на срок до 30 дней

198

1 086

1 529

151 827

0,0

0,0

0,0

0,0

76 580,3

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

19 548 940

19 019 529

17806 048

19498 247

3,4

3,0

2,6

2,6

-0,3

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

177 606 186

195 546 720

178756 217

169644777

31,0

30,5

25,8

22,3

-4,5

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

63 893 464

72 061 170

81308 986

86 293 561

11,2

11,3

11,7

11,3

35,1

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

217 610 398

255 308 432

306621 716

374 101 490

38,0

39,9

44,2

49,1

71,9

Депозиты на срок свыше 3 лет

3 361 753

6 128 666

10 799 174

14 186 112

0,6

1,0

1,6

1,9

322,0

Для расчетов с использованием банковских карт

811 396

871 277

804 944

759 937

0,1

0,1

0,1

0,1

-6,3

всего

572336 703

640334278

693033 951

761 807 074

100,0

100,0

100,0

100,0

33,1

Таблица 4 - Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц ГОСБ 2363 за период с 01.07.2005г. до 01.04.2006г.

В тысячах рублей

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц резидентов и нерезидентов

Период

Удельный вес, в процентах

Темп прироста в процентах

на 01.07.05

на 01.10.05

на 01.01.06

на 01.04.06

II кв.

2005

IIIкв.

2005

IVкв.

2005

Iкв.

2006

01.07.05/01.04.06

Депозиты до востребования :

до востребования вклады

199 324

199 108

214 155

217 263

8,6

8,2

9,2

8,5

9,0

ПК личные

11 297

10 702

11 720

12 314

0,5

0,4

0,5

0,5

9,0

ПК АССберкарт зарплатные

114 012

120 313

116 685

156 973

4,9

5,0

5,0

6,2

37,7

ПК VISA

5552

3830

6124

7034

0,2

0,1

0,2

0,3

49,8

ПК EC/MC

295

311

351

321

0,0

0,0

0,0

0,0

9,2

ПК VISA Electron

413

219

369

450

0,0

0,0

0,0

0,0

9,0

Cirrus/Maestro

609

488

1 265

664

0,0

0,0

0,1

0,0

9,0

Maestro пенсионная

404

474

394

881

0,0

0,0

0,0

0,0

118,1

Депозиты на срок до 30 дней

839

0

0

914

0,0

0,0

0,0

0,0

8,9

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

60 493

64 662

62 193

65 937

2,6

2,7

2,7

2,6

9,0

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

594 706

706 138

618 444

626 430

25,6

29,2

26,6

24,6

5,3

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

216 183

278 472

204 584

223 317

9,3

11,5

8,8

8,8

3,3

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

1099444

1014506

1069476

1209371

47,3

42,0

46,0

47,5

10,0

Депозиты на срок свыше 3 лет

21 340

17 883

17 796

23 261

0,9

0,7

0,8

0,9

9,0

Для расчетов с использованием банковских карт

87

895

48

96

0,0

0,0

0,0

0,0

10,3

всего

2 324 999

2418001

2323609

2545227

100,0

100,0

100,0

100,

9,5

Абсолютный прирост за период составил 10,0%. Депозиты сроком от 91 до 180 дней в динамике снизились с 25,6 до 24,6 %. Депозиты сроком свыше 3 лет составляют 0,9%. Доля вкладов до востребования постепенно снижается с 8,6 до 8,5%.

Доля остатка по личным пластиковым картам на конец анализируемого периода составляет 0,5%, а по АС-Сберкарт зарплатным картам увеличилась - с 4,9 до 6,2%. Доля остатков по другим картам изменилась незначительно. Хотя, обороты за период по пластиковым картам имеют внушительные размеры. Это объясняется тем, что заработная плата владельцами пластиковых карт почти полностью снимается.

Вернемся к таблице 4, из которой отмечаем, что доля средств кредитных организаций, за анализируемый период, увеличилась с 0,8% до 0,9%. Следует отметить также увеличение доли долговых обязательств (с 3,5% до 5,9%).

По результатам анализа абсолютных изменений наблюдается увеличение обязательств банка на 01.04.06г. на 36,66 %, а собственных средств на 16,22%. Наиболее значимые изменения произошли по статьям:

- средства кредитных организаций увеличились на 51,19%;

- средства клиентов на 32,6%, в т.ч. вклады физических лиц - на 33,10% в связи с более активной работой с клиентами по привлечению;

выпущенные долговые обязательства увеличились на 129,59 %.

Большое значение при анализе структуры пассива имеет определение размера собственных средств банка.

Собственный капитал коммерческого банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка. За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20% общей потребности в ресурсах. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность. Не менее важна роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания банковских операций. Она играет важную роль и для оцен-ки финансового положения банка. Чем больше размер свободно-го резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получит. Ключевым эле-ментом капитала банка, или базисным капиталом, должен быть оплаченный акционерный капитал и объявленные резервы.

В целом по Сбербанку за анализируемый период наблюдается уменьшение доли собственного капитала в общей сумме пассивов с 11,9% до 10,3%. По результатам анализа абсолютных изменений наблюдается увеличение собственного капитала Сбербанка России на 16,22%.

Собственные средства - брутто являются ресурсом доходных активных операций банка лишь потенциально, так как часть их отвлекается (иммобилизуется) в статьи по активу баланса. Иммобилизованные собственные средства складываются из капитализированных активов, финансовых инвестиций, расходов и убытков. Подведем итог, за анализируемый период произошло незначительное увеличение иммобилизованных собственных средств на 21609854 тыс. руб., увеличение этого показателя приводит к снижению доходов и ликвидности банка.

Реальным источником доходных активных операций являются собственные средства - нетто, величина которых представляет собой разность между суммой собственных средств - брутто и суммой их иммобилизации. Эти средства являются реальным платным привлеченным ресурсом банка, и их вложение может принести доход. Знать точное значение суммы собственных средств - нетто важно потому, что именно эти средства рассматриваются в качестве кредитного ресурса. Собственные средства - нетто на 01.07.05г. с 28273121 тыс. руб. снизились до 23829544 тыс. руб. на 01.04.06г.

Сумма иммобилизации выступает как отрицательный фактор банковской деятельности. Чем она больше, тем ниже уровень доходности банковских операций. Кроме того, иммобилизация средств негативно складывается и на показателях платежеспособности банка. Сокращение суммы иммобилизации ведет к росту доходов и повышению ликвидности банка.

Для анализа собственных средств коммерческого банка рассчитываются некоторые показатели, характеризующие качество состава и эффективность использования собственных средств. Расчет данных коэффициентов приведен в таблицах 6 и 7.

Формулы для расчета финансовых показателей приведены в таблице 5.

Таблица 5 - Формулы для расчета финансовых показателей

Финансовый показатель

Формула расчета

Пояснения

Экономическая

сущность

Коэффициент имобилизации

СИ-сумма иммобилизации, руб.

СС- сумма собственных средств-брутто, руб.

Оценивается качество состава собственных средств

Коэффициент эффективности использования собственных средств банка

СС- сумма собственных средств-брутто, руб.

КВ- сумма кредитных вложений, руб.

Показывает сколько собственных средств приходится на 1 руб. кредитных вложений

Эффективность использования ком. банком привлеченных средств

ПС- привлеченные средства

Показывает, какой процент суммы кредитных вложений осуществляется за счет кредитных вложений

Эффективность использования обязательств банка

ОБ- обязательства банка, руб.

Показывает эффективность использования обязательств банка

Таблица 6- Динамика показателей характеризующих пассивные операции Сберегательного банка России в тысячах рублей

Показатели

Период

Темп прироста, в процентах

на 01.07.05г.

на 01.10.05г.

на 01.01.06г.

на 01.04.06г.

III/II кв.

IV/IIIкв.

I/IV

кв.

1

2

3

4

5

6

7

8

Валюта баланса

892 489 999

986 241 532

1 087 052 247

1 198 060 979

10,5

10,2

10,2

Собственные средства брутто

105 818 126

114 245 371

114 260 273

122 984 403

8,0

0,0

7,6

Сумма иммобилизации

77 545 005

79 335 814

93 445 649

99 154 859

2,3

17,8

6,1

Сумма кредитных вложений

511 594 722

542 210 945

596 272 996

632 480 907

6,0

10,0

6,1

Привлеченные средства

754 890 441

833 508 043

917 071 876

1 002 831 902

10,4

10,0

9,4

КИМ, руб./руб.

0,73

0,69

0,82

0,81

-5,2

17,8

-1,4

КЭФ.И.СС, руб./руб.

0,20

0,21

0,19

0,19

1,87

-9,1

1,5

Эпс, руб./руб.

1,48

1,54

1,54

1,59

4,2

0,0

3,1

ЭОБ, руб./руб.

1,54

1,61

1,63

1,70

4,6

1,4

4,2

Показатель эффективности использования обязательств Сберегательного банка России в динамике увеличился с 1,54 до 1,70 и свидетельствует о недостаточности использования обязательств банка. По ГОСБ 2363 увеличился с 2,23 до 2,29.

Коэффициент иммобилизации в целом по банку повысился с 0,73 до 0,81. рост значения коэффициента негативно влияет на рост доходов банка. По ГОСБ 2363 напротив снизился с 0,97 до 0,96 (таблица 6).

Коэффициент в целом по Сберегательному банку незначительно снизился с 0,20 до 0,19, наблюдается отрицательная динамика. По ГОСБ 2363 наблюдается повышение с 0,11 до 0,12 - положительная динамика.

Эффективность использования привлеченных средств больше 1 и в целом по банку и по отделению в частности, следовательно, привлеченные средства используются не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве источника других активных операций.

Таблица 7 -Динамика показателей характеризующих пассивные операции ГОСБ 2363 Сбербанка России

В тысячах рублей

Показатели

Период

Темп прироста, в%

на 01.07.05г.

на 01.10.05г.

на 01.01.06г.

на 01.04.06г.

III/II кв.

IV/IIIкв

I/IVкв.

1

2

3

4

5

6

7

8

Валюта баланса

3 741 017

3 868 473

3 907 223

4 428 407

3,41

1,00

13,34

Собственные средства брутто

168 215

174 944

174 944

213 633

4,00

0,00

22,12

Сумма иммобилизации

163 634

170 180

176 987

204 543

4,00

4,00

15,57

Сумма кредитных вложений

1 593 090

1 623 392

1 584 327

1 832 000

1,90

-2,41

15,63

Привлеченные средства

3 182 058

3 283 344

3 211 580

3 612 440

3,18

-2,19

12,48

КИМ, руб./руб.

0,97

0,97

1,01

0,96

0,00

4,00

-5,36

КЭФ.И.СС, руб./руб.

0,11

0,11

0,11

0,12

2,06

2,47

5,61

Эпс, руб./руб.

2,00

2,02

2,03

1,97

1,26

0,23

-2,72

ЭОБ, руб./руб.

2,23

2,26

2,34

2,29

1,45

3,56

-2,30

Величина кредитных вложений определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить стоимость зданий, сооружений и другие материальные ресурсы, не может быть использована для кредитования. Поэтому одной из задач банка является определение объема эффективных ресурсов КРЭ, руб. (результаты представлены в таблицах 8 и 9), которые могут быть направлены на осуществление кредитных вложений, а для исчисления их объема может быть использована следующая формула:

КРЭ = ОСС + Д + ОР + ОПР - НА - Р1*Об1 - Р2*Об2 - 0,05*П, (1)

где ОСС - остатки собственных средств банка, руб.;

Д - депозиты, руб.;

ОР - остатки на расчетных и других счетах клиентов, руб.;

ОПР - остатки прочих привлеченных средств, руб.;

НА - ресурсы, вложенные в здания банка, оборудование и другие низколиквидные активы, руб.;

Об1 - остатки привлеченных средств от юридических лиц в рублях и валюте, руб.;

Об2 - остатки привлеченных средств от физических лиц в рублях и валюте, руб.;

Р1 - размер обязательных резервов по Об1, в долях ед. - 0,1 ;

Р2 - размер обязательных резервов по Об2, в долях ед. 0,07. /12/

За анализируемый период с 01.07.05г. по 01.04.06г. кредитные вложения в Сбербанке России в динамике увеличились с 6,0 до 6,1%, в ГОСБ 2363 - с 1,9 до 15,6%.

Также наблюдаем незначительное снижение депозитов в Сбербанке России до 8,6%, в ГОСБ 2363 увеличение с 5,1 до 9,6%. В связи с политикой банка, направленной на привлечение денежных средств на более длительные сроки, для размещения их в дальнейшем в качестве кредитных ресурсов.

Остатки собственных средств в Сбербанке России снизились с 8,0 до 7,6%, в ГОСБ 2363 увеличились с 4,0 до 22,1% .Остатки на расчетных и других счетах клиентов по Сбербанку России имели тенденцию к снижению с 7539003 до 5520727 тыс. руб. на 01.01.06г., но к 01.04.03г. произошло увеличение остатков до 11398200 тыс. руб., т.е. на 106,5%. В ГОСБ 2363 средства на расчетных счетах увеличились с 4 до 16,8%. Остатки прочих привлеченных средств в целом по Сберегательному банку уменьшились с 26,2 до 15,8%, по ГОСБ 2363 увеличились с 5,6 до 31,3%.

Таблица 8- Определение объема эффективных кредитных ресурсов по Сбербанку России за период с 01.07.2005г. по 01.04.2006г.

В тысячах рублей

Показатели

Период

Темп прироста,

в процентах

на 01.07.05г.

на 01.10.05г.

на 01.01.06г.

на 01.04.06г.

III/II кв.

IV/IIIкв

I/IVкв.

1

2

3

4

5

6

7

8

КВ

511 594 722

542 210 945

596 272 996

632 480 907

6,0

10,0

6,1

УФ

1 000 000

1 000 000

1 000 000

1 000 000

0,0

0,0

0,0

Осс

105 818 126

114 245 371

114 260 273

122 984 403

8,0

0,0

7,6

Д

729 855 614

804 612 637

891 113 979

967 775 587

10,2

10,8

8,6

Ор

7 539 003

6 819 120

5 520 727

11 398 200

-9,5

-19,0

106,5

Опр

17 495 824

22 076 286

20 437 170

23 658 115

26,2

-7,4

15,8

НА

60 542 268

62 493 645

65 913 949

66 827 256

3,2

5,5

1,4

Об1

157 518 911

164 278 359

198 080 028

205 968 513

4,3

20,6

4,0

Об2

572 336 703

640 334 278

693 033 951

761 807 074

11,9

8,2

9,9

Итог пассива

892 489 999

986 241 532

1 087 052 247

1 198 060 979

10,5

10,2

10,2

КРЭ

699 726 339

774 696 457

842 745 208

925 162 654

10,7

8,8

9,8

Объем свободных (дефицит) кредитных ресурсов

188 131 617

232 485 512

246 472 212

292 681 747

23,6

6,0

18,7

Таблица 9 - Определение объема эффективных кредитных ресурсов ГОСБ 2363 за период с 01.07.2005г. по 01.04.2006г.

В тысячах рублей

Показатели

Период

Темп прироста, в%

на

01.07.05г.

на 01.10.05г.

на 01.01.06г.

на 01.04.06г.

III/II кв.

IV/IIIкв.

I/Ivкв.

КВ

1 593 090

1 623 392

1 584 327

1 832 000

1,9

-2,4

15,6

УФ

-

-

-

-

-

-

-

Осс

168 215

174 944

174 944

213 633

4,0

0,0

22,1

Д

2 334 645

2 453 569

2 333 539

2 556 680

5,1

-4,9

9,6

Ор

359 231

373 600

369 864

431 949

4,0

-1,0

16,8

Опр

476 560

503 434

614 598

806 732

5,6

22,1

31,3

НА

163 634

170 180

176 987

204 543

4,0

4,0

15,6

Об1

734 046

733 408

755 774

819 780

-0,1

3,0

8,5

Об2

2 324 999

2 418 001

2 323 609

2 545 227

4,0

-3,9

9,5

Итог пассива

3 741 017

3 868 473

3 907 223

4 429 407

3,4

1,0

13,4

КРЭ

2 751 812

2 899 342

2 882 367

3 322 837

5,4

-0,6

15,3

Объемсвободных (дефицит) кредитных ресурсов

1 158 722

1 275 950

1 298 040

1 490 837

10,1

1,7

14,9

Объем эффективных ресурсов увеличился по Сбербанку России с 699726339 до 925162654 тыс. рублей, а по ГОСБ 2363 с 2751812 до 3322837 тыс. рублей. По результатам расчетов, приведенным в таблицах 8 и 9 можно сделать вывод о том, что в целом Сберегательный банк России, а также ГОСБ 2363 не испытывают дефицита кредитных ресурсах.

Анализ активных счетов баланса банка по вертикали и горизонтали представлены в таблице 10.

Из проведенного вертикального анализа видно, что происходит постепенное снижение доли ссудных активов банка в общей сумме активов с 57,3 процента на 01.07.2005г. до 52,8 процента на 01.04.2006г. Наблюдается уменьшение доли государственных долговых обязательств с 6,9 до 6,6 процентов. Доля денежных средств в общей сумме активов увеличилась с 4,6 до 6,9 процента за анализируемый период. Увеличилась доля чистых вложений в ценные бумаги для перепродажи с 10,8 до 17,8 процентов и вложения в инвестиционные ценные бумаги с 1,8 до 2,6 процентов, доля прочих активов с 0,6 до 1,1 процентов. Это объясняется уменьшением доли расчетов по другим операциям: капитализированных активов с 6,8 до 5,6 процентов, вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи с 13,7 до 8,9 процентов. Значительное сокращение удельного веса неликвидных активов свидетельствует об увеличении ликвидности баланса банка. По результатам анализа абсолютных изменений наблюдается увеличение денежных средств банка на 101,1%. Ссудные активы банка увеличились на 23,6%..


Подобные документы

  • Классификация и виды банковских карт. Современное состояние банковской системы Российской Федерации. Организация проведения операций с пластиковыми картами в ОАО "Северный кредит". Совершенствование системы операций с пластиковыми картами в России.

    дипломная работа [126,6 K], добавлен 19.11.2014

  • Банковские пластиковые карточки как один из видов безналичных расчетов. Анализ банковских операции с пластиковыми картами на примере Россельхозбанка. Подтверждение платёжеспособности. Анализ организации работы, а также активных и пассивных операций.

    дипломная работа [75,7 K], добавлен 08.03.2014

  • Понятие и виды пластиковых карт. Нормативное регулирование операций с пластиковыми картами. Анализ операций с банковскими картами ОАО "ВТБ". Зарубежный опыт использования пластиковых карт. Пластиковые карты в условиях экономической нестабильности.

    дипломная работа [235,3 K], добавлен 16.08.2010

  • Сущность, значение, классификация банковских карт. Нормативно-правовое регулирование работы банков с банковскими картами. Сравнительный анализ организации работы с пластиковыми картами Банком ВТБ 24 (ЗАО) и другими банками в Костромской области.

    дипломная работа [1,0 M], добавлен 11.09.2014

  • Понятие банковского продукта. Принципы работы с пластиковыми картами. Анализ услуг, предоставляемых банком для физических и юридических лиц. Перспективы совершенствования операционно-кассового обслуживания в коммерческих банках Российской Федерации.

    дипломная работа [254,0 K], добавлен 02.06.2014

  • Сущность, основные виды и классификация банковских пластиковых карт. Основные преимущества банковских пластиковых карт. Платежные системы как материальная основа операций с пластиковыми картами. Перспективы увеличения объема банковских операций.

    дипломная работа [314,9 K], добавлен 07.08.2012

  • Быстрое развитие инструментов безналичных денежных расчетов в РФ. Сущность, значение расчетов пластиковыми картами. Порядок отражения операций по счетам. Анализ современного состояния развития пластиковых карт в России. Оценка рисков и пути их решения.

    курсовая работа [360,5 K], добавлен 24.05.2014

  • Виды банковских карт. Нормативно-правовая база операций с банковскими картами. Организация работы с кредитными картами в Уральском банке реконструкции и развития. Развитие и совершенствование операций с кредитными картами. Обеспечение безопасности банка.

    курсовая работа [62,4 K], добавлен 04.06.2015

  • Общая характеристика Абаканского отделения № 8602 как субъекта рынка банковских услуг. Кредитные операции банка, его работа по обеспечению ресурсов. Организация и регулирование денежных отношений, кассовые операции. Операции с банковскими картами.

    отчет по практике [168,3 K], добавлен 18.09.2012

  • Сущность и классификация пассивных операций коммерческих банков. Особенности эволюции пассивных операций коммерческих банков в развитии отечественной и мировой банковской системы. Анализ пассивных операций ОАО "ВТБ". Состав и структура пассивов банка.

    дипломная работа [139,2 K], добавлен 05.07.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.