Аналіз депозитних операцій банка

Структура депозитів на вимогу за секторами економіки на 01.09.2009 ріку, за аналізуючий період 2007-2009 змінилась несуттєво. Найбільше депозитів було сформовано за рахунок коштів сектору нефінансових корпорацій [55].

За станом на 01.09.2009 р. обсяг депозитів сектору домашніх господарств дорівнював 24 964 млн.грн.. Динаміка їх зростання протягом року залежала від динаміки доходів та витрат населення, на що впливали соціальна спрямованість бюджетної політики, зростання роздрібних цін на товари та послуги тощо (табл.2.4.) [55].

Таблиця 2.4.Структура депозитів на вимогу у розрізі секторів економіки

Період	Сектор економіки
	Нефінансовий	Інші фінансові корпорації	Домашні господарства	Інші депозитні корпорації
01.01.07	33500	2678	24964	6637
01.01.08	46333	3986	39556	11039
01.01.09	59659	3789	39474	9126

Порівнюючи дані за 1.01.2009 року з даними 2008 року, депозити до запитання на 1січні 2009 року дещо зменшилися - на 11134 млн. грн. Цей рост спричинило збільшення даних депозитів нефінансового сектору. На 194 млн. грн. зменшилися депозити небанківських установ, в цей же час спостерігається і спад депозитів домашніх господарств - на 82 млн.грн. Також депозити інших депозитних корпорацій зменьшилися на 1913 млн.грн..

Виходячи з наведеного аналізу ми бачимо, що найбільше депозитів розміщено на рахунках нефінансових корпорацій.

У розрізі регіонів за станом на 01.01.2009 р. найбільші обсяги депозитів (61,7%) було залучено банками м. Києва та Київської області (43,5%), Дніпропетровської (9,8%) та Донецької (8,4%) областей [43].

У 2009 році найбільше скорочення у річному обчисленні спостерігалося за довгостроковими депозитами: зі строком залучення більше 2 років - на 43.6%, зі строком залучення від 1 до 2 років на 46,3%. Річна зміна обсягів депозитів на вимогу у жовтні вперше була від'ємною („мінус" 5,8%). Порівняно з вереснем переважно скоротилися депозити зі строком залучення від 1 до 2 років (на 7,4%, або на 0,8 млрд. грн., у тому числі у національній валюті - на 0,5 млрд. грн.) та короткострокові депозити (на 1,9%, або на 0,4 млрд. грн.). Водночас порівняно з вереснем на 1,9%, або на 0,1 млрд. грн., зросли залишки депозитів строком залучення більше 2 років (за рахунок депозитів в євро) та на 0,5%, або на 0,3 млрд. грн. депозитів на вимогу (за рахунок іноземної валюти, а саме - доларів США).

Проаналізуємо зміну процентних ставок за строковими депозитами залученими банками у фізичних осіб у 2008 році (рис.2.2.)

Основне зростання процентних ставок за депозитами як в національній, так і в іноземній валюті відмічалося у вересні-грудні та зумовлювалося запобігання відпливу коштів банківської системи, нарощення ресурсної бази та підтримання ліквідності банківського сектору.

Процентна політика банків на депозитному ринку у 2009 році була спрямована на залучення довгострокових ресурсів у національній валюті.



Рис.2.2. Зміна процентних ставок за строковими депозитами залученими банками у фізичних осіб у 2008 році

У листопаді активно просувалися акційні вклади із більш високими, порівняно з попереднім місяцем, процентними ставками, що є характерним для цього місяця. Крім того, наближення кінця фінансового року зумовлювало необхідність залучення банками додаткових строкових коштів без вільного доступу до користування ними з боку вкладників, що позначалося на зростанні дохідності депозитів.

Так, у листопаді процентні ставки за депозитами, залученими у секторі нефінансових корпорацій, у національній валюті збільшились на 1,1 процентного пункту до 12,0% річних, а в іноземній валюті на 0,4 процентного пункту до 8,8% річних (зокрема, в доларах США - на 1,5 процентного пункту до 10,1% річних) [55].

В умовах суттєвого звуження можливості доступу депозитних корпорацій до зовнішніх ринків вклади домогосподарств залишалися головним джерелом фінансування банків, які пропонували підвищені процентні ставки за різними акційними депозитами у національній валюті. Вартість депозитів, залучених протягом звітного місяця від сектору домашніх господарств, у національній валюті зросла на 0,2 процентного пункту до 15,5% річних, в іноземній валюті залишилася на рівні 10,2% річних (у доларах США - зростання з 10,4 до 10,5% річних). Така процентна політика стосовно вкладів населення в іноземній валюті зумовлена зниженням зацікавленості у формуванні ресурсної бази в іноземній валюті унаслідок звуження спектру категорій позичальників та напрямів кредитування. Окремі банки вже оголосили про зниження процентних ставок за кредитами в іноземній валюті у грудні [55].

Таблиця. 2.5.Процентні ставки за депозитами 2009-2010

Валюта	Нефінансові корпорації	Домашні господарства
	Листопад 2009	Грудень 2009	Січень 2010	Листопад 2009	Грудень 2009	Січень 2010
гривня	11,97	12,40	9,11	15,45	15,34	16,76
Долар США	10,14	9,41	10,49	10,47	10,37	10,61
євро	6,70	6,15	5,90	9,68	9,32	9,82

Процентні ставки за депозитами, залученими протягом січня 2010 року від нефінансових корпорацій, в гривнях знизилися до 9,11% , в доларах США зросли до 10,49%, в євро знизилися до 5,90%. Процентні ставки за депозитами, залученими протягом січня від домашніх господарств, в гривнях зросли до 16,76% , в доларах США зросли до 10,61% , в євро зросли до 9,82% (табл..2.5).

2.2 Аналіз структури ресурсної бази ВАТ «Ощадний банк України»

ВАТ «Ощадбанк» - одна з найбільших фінансово-банківських установ в Україні, яка стабільно працює в умовах постійної конкуренції на ринку банківських послуг та прагне бути сучасним конкурентоспроможним банком [56].

Ощадбанк -- єдиний банк, який у відповідності до Закону України „Про банки і банківську діяльність” має державну гарантію по вкладах населення. Банк здійснює свою діяльність на підставі отриманих: Банківської Ліцензії № 148 від 16.01.2002р.; Дозволу №148-2 на проведення банківських операцій та додатку №148-2 до нього від 29.04.2002 року.

ВАТ «Ощадбанк» активно залучає кошти населення на депозитні та поточні рахунки в національній та іноземній валюті (доларах США і євро та рублях РФ). Банк пропонує своїм клієнтам відкрити поточні рахунки (в тому числі для одержання пенсій) та депозитні рахунки з можливістю поповнення депозиту, з виплатою відсотків авансом, щомісячно, щоквартально або при закритті рахунку і з можливістю приєднання відсотків до основної суми депозиту.

В 2008 році кошти фізичних осіб залучались на 18 видів строкових вкладів, у тому числі на 5 в національній валюті („Авансовий Ощадного банку”, „Шкільний Ощадного банку”, „Накопичувальний житловий Ощадного банку”, „Пенсійний +”, „Майбутнє - дітям”), в іноземній валюті („Авансовий - 15”), а також на вклади, які відкриваються як в національній, так і в іноземних валютах („Депозитний Ощадного банку”, ”Строковий пенсійний Ощадного банку”, „Накопичувальний Ощадного банку”, „Новий відсоток Ощадного банку”, „Дитячий Ощадного банку”, „Арсенал Ощадного банку”, „Комбінований Ощадного банку”, „Особливий Ощадного банку”). Окрім цього, залучення відбувалось на поточні рахунки, а також на вклад на вимогу „Універсальний Ощадного банку” [56].

Найбільша сума заощаджень населення залучена на вклад в національній валюті “Строковий пенсійний Ощадного банку” - 2 173 737 тис. грн. Приріст за звітний рік по зазначеному вкладу склав 442 303 тис. грн. [56].

Кошти на вимогу фізичних осіб залучались також на поточні рахунки в національній і іноземних валютах, на поточні пенсійні рахунки в національній валюті, на вклади на вимогу „Пенсійний” та “Пенсійний +” в національній валюті та “Універсальний Ощадного банку” в іноземних валютах.

Залишки заощаджень фізичних осіб в установах банку за 2008 рік зросли на 1 480 789 тис. грн., і становили на 1 січня 2009 року 12 360 472 тис. грн., при цьому в національній валюті вклади збільшилися на 912 359 тис. грн. до рівня 10 857 802 тис. грн., а в іноземних валютах зросли на 568 428 тис. грн. до рівня 1 502 625 тис. грн. Динаміка росту залишків заощаджень фізичних осіб в установах банку показана на рис. 2.5.

Рис. 2.5. Залишки заощаджень фізичних осіб в установах банку

Залишки коштів на вимогу фізичних осіб на початок 2007 року становили 5 325 355 тис. грн., а на кінець року зросли на 1689082 і становили 7014439тис.грн, а строкових зросли на 1758503 тис. грн. і складали 3865300 тис. грн. Залишок коштів суб'єктів господарювання станом на 31.12.2007 р. становив 2 856 835 тис. грн. [56]

Залишок коштів суб'єктів господарювання станом на 31.12.2008 р. становив 2 856 835 тис. грн. З них вклади в національній валюті займають 98,3% від загального рівня залучень, або 2 808 270 тис. грн., в іноземній валюті - відповідно 1,7% та 48 565 тис. грн. Одночасно середньоденні залишки по вкладах за 2008 рік становили 1 848 500 тис. грн. Загальна кількість відкритих рахунків суб'єктам господарювання в установах банку становила 152 845 рахунків. Залишок коштів державних установ станом на 31.12.2008 р. становив 43 018 тис. грн. Загальна кількість рахунків державних установ відкритих в установах банку становила 5 748 рахунків [56].

Банком постійно здійснюється моніторинг ринку залучення банками України коштів клієнтів. З метою підтримки виваженої політики банку в сфері залучення коштів готуються для розгляду комітетом з питань управління активами та пасивами і правлінням банку пропозиції щодо впровадження нових депозитних продуктів та змін процентних ставок залучення коштів. У звітному році переглядались ставки залучення коштів клієнтів. Перелік депозитних продуктів приведено у відповідність до попиту з боку клієнтів.

В додатку А наведені показники діяльності Ощадбанку станом на 01.12.2009 року.

Станом на 01.12.2009 року Ощадбанк усього залучив 14307,769 млн. грн., в.ч.: депозитів фізичних осіб до запитання - 7182,303 млн. грн., строкових депозитів фізичних осіб - 7125,466 млн. грн., депозитів юридичних осіб до запитання - 4606,909 млн. грн., строкових депозитів юридичних осіб - 7130,514 млн.грн. Таким чином, в 2009 році зберігалася тенденції переважання в структурі депозитних вкладів Ощадбанку депозитів фізичних осіб (до запитання) [56], їх питома вага у загальному обсязі зобов'язань банку складає (табл..2.6.)

Таблиця.2.6 Питома вага депозитів до запитання у зобов'язаннях банку

Зобов'язання	01.12.2008	Питома вага,%	01.12.2009	Питома вага,%	Темп приросту,%
Кошти банків, у тому числі:	23 165 213	54,6463	17 067 961	39,2004	-26,321
В іноземній валюті	885 284	2,08837	1 073 653	2,46589	21,2778
Кошти юридичних осіб, у тому числі:	3 667 425	8,65138	9 521 572	21,8684	159,626
В іноземній валюті	153 320	0,36168	6 102 739	14,0163	3880,39
Кошти юридичних осіб на вимогу, у тому числі:	3 108 376	7,3326	3 250 428	7,46534	4,56997
В іноземній валюті	33 094	0,07807	255 998	0,58796	673,548
Кошти фізичних осіб, у тому числі:	12 655 073	29,8531	15 002 121	34,4558	18,5463
В іноземній валюті	1 540 944	3,63506	2 254 513	5,178	46,3073
Кошти фізичних осіб на вимогу, у тому числі:	6 198 199	14,6214	7 462 470	17,1393	20,3974
В іноземній валюті	192 803	0,45482	261 211	0,59993	35,4808
Боргові цінні папери, емітовані банком, у тому числі:	501 619	1,18331	446 177	1,02475	-11,053
В іноземній валюті	-	0	-	0	-
Інші залучені кошти	-	0	-	0	-
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	9 235	0,02179	71	0,00016	-99,231
Відстрочені податкові зобов'язання	369 266	0,87109	410 756	0,94339	11,2358
Резерви за зобов'язаннями	6 622	0,01562	4 123	0,00947	-37,738
Інші фінансові зобов'язання	1 184 393	2,79396	225 934	0,51891	-80,924
Інші зобов'язання	39 084	0,0922	36 936	0,08483	-5,4959
Субординований борг	793 276	1,87132	824 578	1,89383	3,94592
Усього забов'язань:	42 391 206	100	43 540 229	100

Таким чином проаналізувавши показники Ощадного банку за 2009 рік видно, що депозити фізичних осіб до запитання мають велику питому вагу - 17,14 %, тоді як в 2008 році вона склала - 14,62 %. Також приріст цих вкладів склав 20%, тобто можна стверджувати, що довіра фізичних осіб до банку залишається на достатньо високому рівні, тоді як в інших банках у зв'язку з економічною кризою вклади фізичних осіб значно скоротилися.

Фінансові показники Ощадбанку за 2008 р. свідчать про подовження тенденцій покращення результатів діяльності установ банку. Завдяки нарощенню доходів і оптимізації витрат банком отримано 692 696 тис. грн. прибутку, що майже на 120 % більше, ніж за відповідний період минулого року. Всі філії банку є прибутковими.

Обсяг чистих активів банку за ріку збільшився у 3 рази, або на 38,8 млрд. грн. і їх обсяг на 01.01.2009 року становив 58,1 млрд. грн. Обсяг дохідних активів досягнув 51,3 млрд. грн., або 91,4 % чистих активів. За звітний період залучені банком кошти фізичних осіб зросли на 1,5 млрд. грн. і склав 31,2% процентних зобов'язань банку. Загальний обсяг кредитів, наданих фізичним особам, збільшився на 57 % або на 1,5 млрд. грн. і склав 4,2 млрд. грн.[56] .

В табл. 2.6. наведена структура зобов'язань за термінами використання:

Таблиця 2.6.Структура зобов'язань за термінами використання

Показники	На 01.012.08	На 01.12.09	Відхилення
	тис. грн	%	тис. грн	%	Абсолют-не	%	за структур-рою, %
1. Кошти фізичних осіб	12051437	27,1	14 307 828	32,9	2256391	18,723	5,8
а) до запитання	5 994 666	13,4	7182362	16,5	1187696	19,812	3,1
б) строкові депозити	6 056 771	13,7	7125466	16,4	1068695	17,644	2,7
2. Кошти юридичних осіб	6 955 865	16,9	1173742	27,0	4781558	68,741	10,1
а) до запитання	5 733 089	13,1	4606909	10,6	-1126180	-19,643	-2,5
б) строкові	1 222 776	2,8	7130514	16,4	5 907 738	483,14	13,6
3. Кошти інших банків	23165213	53,0	1706796	39,3	-6 097252	-26,320	-13,7
4. Іншим кредиторам (кредиторська заборгованість)	1 184 393	2,9	225 934	0,5	-958 459	-80,924	- 2,4
5. Інші зобов'язання	39 084	0,9	36 936	0,1	-2 148	-5,4958	-0,8
Усього зобов'язань	43395992	100	43376082	100	-19 910	-0,0458	0

З даних табл. 2.6. видно, що зобов'язання банку на 1 грудня 2009 р. становлять 43 376 082 грн. Порівняно з зобов'язаннями на 1 грудня 2008 р. вони зменьшились на 19 910 тис. грн або на 0,0458 %. Таке зменьшення ресурсної бази можна розцінювати як вплив економічної кризи на роботу депозитного відділу. Зменьшення депозитної бази відбувалося в основному за рахунок зменшення коштів інших банків, зменшення інших зобов'язань. Кошти фізичних осіб зросли на 2256391 тис. грн і становили 14307828 тис. грн на 1 грудня 2009 р. проти 12051437 тис. грн на 1 грудня 2008 р., тобто зросли на 18,723 %. У структурі залучених ресурсів їх частка зросла з 27,1 % у 2008 р. до 32,9 % у 2009 р., тобто на 5,8 процентного пункту. Характерно, що основним джерелом зростання коштів фізичних осіб є збільшення залучення строкових депозитів, як правило, терміном до одного року. За аналізований період їх маса зросла на 1068695 тис. грн, або на 17,644 % і на 1 грудня 2009 р. їх частка в структурі зобов'язань становила 16,4 %.

Значно зросли і кошти юридичних осіб: їх приріст становив за період, що аналізується, 4 781 558 тис. грн, або 68,7 %. Так, на 1 грудня 2009 р. кошти юридичних осіб становили 1173742 тис. грн проти 6955865 тис. на 1 грудня 2008 р. Їх частка в структурі зобов'язань зросла з 16,9 до 27,0 %, тобто збільшилася на 10,1 процентних пунктів. На 1 грудня 2009 р. депозити до запитання становили 4606909 тис. грн проти тис. грн на 1 січня 2001 р. 5733089, тобто зменшились на 1126180 тис. грн, або на 19,6 %. У загальній структурі зобов'язань їх частка зменшилась з 13,1 до 10,6 %, тобто зменшились на 2,5 процентного пункту.

У цілому, підводячи підсумок роботи банку щодо залучення ресурсів, слід відзначити правильну політику банку стосовно залучення нових клієнтів, яка веде до зростання дешевих ресурсів банку, та належну роботу з формування стабільної частини ресурсів банку за рахунок залучення такого перспективного виду ресурсів, як депозити фізичних осіб. Особливу увагу необхідно звернути на впровадження зарплатних проектів з використанням платіжних карток. Банк зацікавлений у розширенні обсягів залучених депозитних коштів, що перебувають тимчасово у його розпорядженні. Для цього банку необхідно постійно вдосконалювати старі й упроваджувати нові форми і методи залучення різних категорій вкладників, а саме: вести науково-дослідну, аналітичну роботу, активно використовувати рекламу, маркетинг, розширювати ділові контакти з клієнтами.

Розглянемо структуру депозитного портфеля Ощадного банку порівняно з іншими банками (табл.2.7) [53].

Таблиця. 2.7.Структура депозитного портфеля ВАТ Ощадний банк в структурі депозитного портфеля банківської системи

Банк	2008	2009
	Всього	Питома вага,%	Частка в забов'заннях	Всього	Питома вага,%	Частка в забов'заннях
ПриватБанк	24134,92	11,791	34,226	20949,57	11,635	29,196
ОТП Банк	23056,66	11,264	80,221	20000,506	11,106	75,386
Урексімбанк	10504,39	5,132	25,607	14102,454	7,833	30,088
Ощадний банк	4955,865	2,421	19,09	11737,423	6,519	26,857
Райфайзен банк Аваль	7744,03	3,783	14,604	9707,694	5,392	20,081

Проаналізувавши данні видно, що ВАТ «Ощадний банк України» входить до п'ятірки найкращіх банків України. Частка його депозитів у загальному портфелі з кошним роком збільшується, у 2008 році вона склала 2,421%, а у 2009- 6,519%, у той час як питома вага таких банків як ПриватБанк та ОТП банк зменшилась з 11,791% до 11,635%, та 11,264% до 11,106% відповідно. Таке явище підтверджує зростання довіри населення до державного банку під час економічної кризи, та ефективна маркетингова політика банку, що до залучення нових клієнтів.

2.3 Аналіз ділової активності банку в частині пасивів

Ділова активність банку характеризується його спроможністю залучати кошти й ефективністю та раціональністю їх розміщення. Ділова активність банку може бути визначена як за допомогою аналізу окремих показників, так і через оцінювання відповідних співвідношень між окремими статтями активів, пасивів та кількісним узгодженням змін в активах та пасивах. Показники ділової активності дають змогу інтерпретувати стан і використання банком економічного потенціалу, тобто наявних і прихованих можливостей, і вагомість взятих на себе ризиків господарювання.Аналіз ділової активності дозволяє оцінити наскільки ефективно банк використовує свої ресурси. Саме ділова активність зумовлює її платоспроможність, фінансову стійкість та стабільність діяльності господарюючого суб'єкта [19].

Ділова активність проявляється в динамічності розвитку банку, швидкості обороту його ресурсів. Критеріями ділової активності є рівень

ефективності використання ресурсів, стійкість економічного зростання, ступінь виконання завдання за основними фінансовими показниками. Однак головним критерієм ефективності діяльності банківських установ є їх прибутковість, тому банки повинні не тільки прискорювати кругообіг ресурсів, а й намагатися отримувати максимальну віддачу від цього кругообігу.

Аналіз ділової активності полягає у дослідженні рівнів і динаміки різноманітних фінансових коефіцієнтів - показників оборотності [8].

Розкриємо методику аналізу ділової активності на основі давно відомого коефіцієнтного методу.

У частині пасивів коефіцієнтами аналізу ділової активності банку є :

коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів;

коефіцієнт активності залучення строкових коштів;

коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів;

коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи;

коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель.

Доцільно насамперед розглянути групу показників, які характеризують рівень ділової активності залучення пасивів і розміщення їх у певні групи активів. Ця група показників служить вимірником рівня ефективності діяльності банку на фінансовому ринку. Алгоритм розрахунку та економічний зміст даних коефіцієнтів наведено в табл..2.8. [8].

Таблиця.2.8.Алгоритм розрахунку і економічний зміст показників, що характеризують ділову активність банку в частині пасивів

№	Найменування показника	Алгоритм розрахунку	Економічний зміст показника визначає
1	Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів		Питома вага залучених коштів (Зк) у загальних пасивах (Пзаг)
2	Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів		Питома вага одержаних міжбанківських кредитів (МБК) у загальних пасивах (Пзаг)
3	Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів		Питома вага строкових депозитів (Дстр) у загальних пасивах (Пзаг)
4	Коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи		Співвідношення дохідних активів (Да) і залучених коштів (Зк)
5	Коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель		Питома вага кредитного портфеля (КР) у залучених коштах (Зк)
6	Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель		Співвідношення кредитного портфеля (КР) і депозитів строкових (Дс)
7.	Рівень строкових депозитів у зобов'язаннях	Кстр./з = С.деп./З	Співвідношення строкових депозитів (С.деп) і зобов'язаннях
8.	Коефіцієнт співвідношення строкових та онкольних депозитів	К = С.деп/онк.деп	Співвідношення строкових депозитів (С.деп) і онкольних депозитів

Розрахунок коефіцієнти ділової активності в частині пасивів та вихідні дані приведено в табл.2.9

Таблиця.2.9 Вихідні дані та розрахунок основних коефіцієнтів ділової активності в частині пасивів ВАТ «Ощадний банк України»

№	Назва показників	Умовні позначення	Станом на 01.01.	Темп змін
			2009 р.	2010 р.
а) Вихідні дані, тис. грн.
1	Пасиви загальні	Пзаг	58 081 969	59 926 579	103,18 %
2	Залучені кошти всього	Зк	25 629 073	35 236 591	137,49 %
3	Строкові депозити	Дс	16 322 498	25 523 693	156,37 %
4	Депозити до запитання	Д до з	9 306 575	10 712 898	115,11 %
5	Кредитний портфель	КР	35 016 665	44 601 114	127,37 %
6	Активи дохідні	Ад	51 342 077	54 118 332	58,3 %
№	Назва показників	Умовні позначення	Станом на 01.01.	Темп змін
			2009 р.	2010 р.
7	Усього зобов'язань		42 391 206	43 540 229	102,7 %
б) Коефіцієнти ділової активності пасивів
1	Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених	Кзк	0,44	0,59	+ 0,15
2.	Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів	Кзмбк	0,06	0,06	-
3.	Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів	Кзсд	0,28	0,43	+ 0,15
4.	Коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель	Кзкр	0,47	0,57	+ 0,10
5.	Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель	Кдскр	0,21	0,32	+ 0,11
5.	Рівень строкових депозитів у зобов'язаннях		0,17	0,33	+ 0,16
6.	Коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи	Кзда	0,49	0,65	+ 0,16
7.	Коефіцієнт співвідношення депозитів строкових та депозитів до запитання	Кстр./до зап.	1,75	2,38	+ 0,63
8.	Рівень залучення ресурсів	Кзал.рес.	0,73	0,72	- 0,01

У цілому рівень ділової активності щодо залучення ресурсів зі сторони характеризує коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів, який, як свідчать дані табл. 2.9, має тенденцію до підвищення: на початок 2009 р. він становив 0,44, а 2010 р. -- 0,59. Рівень даних показників не загрозливий і може бути вищим (оптимальне значення 0,70). З одного боку, існуючий їх рівень говорить про відсутність можливостей чи небажання аналізованого банку розробляти технології та вживати заходи щодо залучення ресурсів клієнтів, бо відсутній масовий позичальник кредитів з ліквідною заставою.

Установлена тенденція підтверджується і низьким рівнем показників (коефіцієнтів) активності залучення: міжбанківських кредитів на вказані дати відповідно 0,06, тобто залучення міжбанківських кредитів не змінилось, та строкових депозитів -- відповідно 0,25 і 0,43 . З іншого боку, банк, з огляду на сьогоднішні можливості кредитопозичальників, може мати вдосталь кредитних ресурсів, сформованих за рахунок власних коштів.

Водночас коефіцієнти, а отже, і рівні активності розміщення і використання залучених коштів в активи банку, були не дуже високими. Так, коефіцієнти використання залучених коштів у доходні активи становили 0,49 і 0,65, а в кредитний портфель -- 0,47 і 0,57. Водночас коефіцієнт активності строкових депозитів у кредитний портфель становив відповідно 0,21 і 0,32. Рівень коефіцієнтів залучення строкових депозитів характеризує також діяльність банку щодо розвитку депозитної клієнтської бази.

Ресурсна база вважається більш стабільною, коли строкові депозити перевищують депозити до запитання, тобто цей коефіцієнт має бути більшим 1. Такий підхід властивий в зарубіжним банкам, де розрив у відносній вартості цих двох ресурсів не такий значний, як в Україні. Тому вітчизняні банки часто за наявних можливостей розширення клієнтської бази та обмеженої кількості строкових коштів (керованих ресурсів) нехтують цими вимогами на користь рентабельності та прибутковості. В Ощадному банку цей показник складав на початок 2009 року 1,75, а на початок 2010 року 2,38.

Коефіцієнт рівня залучення ресурсів характеризує активність банку щодо залучення грошових коштів на фінансовому ринку. Оптимальним є значення 80--85 %. Занадто високе значення цього коефіцієнта свідчить про зростання активності банку щодо залучення ресурсів і водночас про підвищення ризикованості банківської діяльності та зниження стабільності банку. За розрахованими показниками банку ВАТ «Ощадбанк» можно зробити висновок, що коефіцієнт рівня залучення ресурсів не виконується і дорівнює в 2009 році 0,73, а в 2010 році - 0,72, обто залучення грошових коштів на фінансовому ринку значно зменшується, це пов'язанно з економічною кризою, тобто зменшенням коштів у населення , які б вони змогли покласти на депозит, та значним рівнем недовіри населення до банківських інститутів.

Рівень строкових депозитів у зобов'язаннях на початок 2009 року склав 0,17, а на початок 2010 року - 0,33 . Підвищення частки строкових депозитів у загальних зобов'язаннях свідчить про зростання стабільності ресурсної бази та сприяє збільшенню ліквідності банку. Оптимальне значення коефіцієнта перебуває в межах 10--30 %. При значенні 10 % досягається мінімізація витрат, при -- 30 % -- мінімізація ризику стабільності. Т.ч. Ощадний банк України має стабільні показники на ринку депозитних послуг.

3. МОДЕЛЬ ЗАЛЕЖНОСТІ РЕНТАБЕЛЬНОСТІ АКТИВІВ ВАТ «ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ» ВІД КОЕФІЦІЄНТІВ ДІЛОВОЇ АКТИВНОСТІ В ЧАСТИНІ ПАСИВІВ

У багатьох випадках на результативну ознаку впливає не один, а кілька факторів Між факторами існують складні взаємозв'язки, тому їхній вплив на результативну ознаку є комплексним, а не просто сумою ізольованих впливів. Багатофакторний кореляційно-регресійний аналіз дає змогу оцінити міру впливу на досліджуваний результативний показник кожного із введених у модель факторів при фіксованому положенні на середньому рівні інших факторів.

Перевіримо наявність лінійного множинного зв'язку між рентабелістю активів і коефіцієнтами ділової активності в частині пасивів в модулі Multiple Regression ППП Statistica впродовж 2007 - 2009 рока.

Припустимо, що:

Y - це залежна змінні (рентабельність активів);

Х1 - коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів;

Х2 - коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи;

Х3 - коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель.

Побудуємо лінійну багатофакторну економетричну модель і визначимо всі її характеристики (параметри моделі, середнє квадратичне відхилення параметрів моделі, дисперсію й середнє квадратичне відхилення помилок моделі, коефіцієнти множинної кореляції й детермінації), перевіримо адекватність моделі за критерієм Фішера. Проводити аналіз будемо на підставі табл..3.1..

Таблиця.3.1.Вихідні дані

Період	Y	X1	X2	X3
2007 - 1	0,4	0,59	1,27	0,62
2007 - 2	0,7	0,72	0,87	0,53
2007 - 3	1,0	0,75	0,91	0,60
2007 - 4	1,1	0,72	1,24	0,64
2008 - 1	0,4	0,76	0,93	0,69
2008 - 2	1,2	0,71	0,84	0,77
2008 - 3	1,1	0,70	0,83	0,80
2008 - 4	0,5	0,30	0,42	2,02
2009 - 1	0,8	0,42	0,48	1,45
2009 - 2	1,4	0,54	0,56	1,44
2009 - 3	1,9	0,67	0,62	1,19
2009 - 4	1,2	0,58	0,59	1,27

Результати побудови моделі представлені на рис. 3.1.

Рис.3.1. Результати регресійного аналізу

Проаналізуємо отримані результати моделі:

R = 0.403 - коефіцієнт множинної кореляції - характеризує тісноту зв'язку між залежної та незалежними змінами. У нашому випадку зв'язок між рентабельністю активів і коефіцієнтами ділової активності в частині пасивів не дуже велика.

R² = 0.16 - коефіцієнт детермінації моделі - це доля поясненої дисперсії відхилень залежної змінної від її середнього значення. Отже, 16 % зміни рентабельності активів пояснюється зміною коефіцієнтами ділової активності в частині пасивів, а вплив інших факторів займає дуже велику частину - 84%.

F (3,8) = 0, 5175 - критерій адекватності Фішера. Отримане значення критерія Фішера порівняємо з табличним значенням, у результаті чого дійдемо висновку, що модель неадекватна.

Std.Error of estimate = 0,47579 - середнє квадратичне відхилення помилок моделі.

В (а0, а1, а2, а3, а4, а5) = (3,19, -0,996, -1,072,-0,803) - параметри моделі, отже модель має вигляд:

Y = 3,19 * X1 - 0,996 * X2 - 1,072 * Х3 - 0,803 * Х4

Std.Error of B = (2,22, 1,87, 0,99, 0,92) - середнє квадратичне відхилення параметрів моделі.

t(8) = (1,44, -0,53, -1,08, -0,87) - значимість параметрів за критерієм Ст?юдента.

Оберемо незалежною змінну Х1 (рис.3.2):

Рис.3.2. Регресійний аналіз методом покрокового включення

Оберемо незалежною змінну Х2 (рис.3.3.):

Рис.3.3. Регресійний аналіз методом покрокового включення

Оберемо незалежною змінну Х3 (рис.3.4.):

Рис.3.4. Регресійний аналіз методом покрокового включення

Перевіримо модель на наявність мультиколлінеарності. Одним із способів цієї перевірки є розрахунок матриці парних кореляцій. Матриця парних кореляцій представлена на рис. 3.2.

Рис.3.5. Матриця парних кореляцій

Мультиколлінеарність - тісний кореляційний взаємозв'язок між відібраними для аналізу чинниками, що спільно впливають на загальний результат, яка ускладнює оцінювання регресійних параметрів .

У нашому випадку тісний зв'язок між собою мають змінні Х2, Х1 та Х3, тобто коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів, коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи, коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель.

Це негативне явище і для його виправлення необхідно один із цих факторів виключити.

Зробимо розрахунок та дослідження помилок моделі. Для даного аналізу необхідно розрахувати теоретичні значення залежної змінної й помилки моделі, привести результати дослідження моделі за критерієм Дарбіна-Уотсона й нециклічного коефіцієнта автокореляції.

Результати аналізу помилок моделі наведені на рис. 3.6.

Рис.3.6. Аналіз помилок моделі

Порівнюючи розрахункові теоретичні результати рентабельності активів та його фактичні дані, можна зробити висновок, що найменше від'ємне відхилення (тобто фактичні дані менші від теоретичних) спостерігається в період 3 і 4 кварталу 2007 року, 3 і 4 кварталу 2008 року та 4 кварталу 2009 року, найбільше відхилення спостерігається у 1 кварталі 2007 року та 5 кварталі 2007 року і 3 кварталі 2008 року.

Автокореляція помилок наведена на рис. 3.4. В нашому випадку автокореляції немає, про що свідчить мале значення критерія Дарбіна-Уотсона та фактично нульове значення нециклічного коефіцієнта автокореляції.

Рис. 3.4. Автокореляція помилок моделі

Для подальшого всебічного аналізу побудуємо гістограму й графік розподілу помилок на нормальному імовірнісному папері (рис. 3.5-3.6).

Рис.3.5. Графік розподілу помилок на нормальному імовірнісному папері

З графіку розподілу помилок за нормальним законом розподілу видно, що помилки дещо відрізняються від нормального закону розподілу.

З вище наведеного можна зробити висновок, що коефіцієнти ділової активності в частині пасиві не впливають на значення рентабельності активів.

ВИСНОВКИ

В даній роботі було розглянуто та проаналізовано стан депозитних операцій баку, іх роль та значення при формуванні ресурсної бази банку. Отже, можна зробити висновки що: депозимт (банківський вклад) - це сума грошей, яку вкладник помістив у банк на певний або невизначений строк. Банк використовує ці гроші як власні ресурси, а в обмін виплачує вкладникові відсотки. Депозит є боргом банку перед вкладником, тобто , підлягає поверненню.

Є декілька видів вкладів:

Депозит до запитання - це вклад без вказівки строку зберігання, який вертається на першу вимогу вкладника. Звичайно по ощадних вкладах нараховуються відсотки по ставках нижче відповідних для термінових депозитів.

Строковий депозит - депозит під відсотки, внесений на певний строк, що й вилучається повністю після закінчення обумовленого строку. Термінові депозити менш ліквідні, ніж ощадні вклади до запитання, але приносять більш високий відсоток доходу.

Депозитна політика являє собою комплекс заходів, спрямованих на мобілізацію банками коштів юридичних і фізичних осіб, а також держбюджету у формі внесків (депозитів) з метою їх наступного взаємовигідного використання. Депозитна політика припускає розробку науково обґрунтованих підходів до організації відносин комерційних банків з юридичними, фізичними особами й державою із приводу залучення їх тимчасово вільних коштів , а також визначення цілей і завдань у цій області й проведення практичних заходів щодо їхньої реалізації.

Метою депозитної політики є залучення якомога більшої кількості грошових ресурсів за найменшою ціною. Залучені кошти банки використовують у вигляді кредитних ресурсів, таким чином від напрямку депозитної політики і кількості залучених коштів будуть залежати кредитні операції банку.

Наявність достатнього обсягу грошових ресурсів банку, які включають у себе власні кошти і кошти, залучені від інших фізичних та юридичних осіб, - необхідна умова ефективної кредитної діяльності. Від величини і структури джерел формування кредитних ресурсів банків залежить їх фінансова стійкість, надійність, що в свою чергу, є важливим фактором стабільного розвитку банківської системи в цілому.

Депозитні операції є визначальною складовою при формуванні кредитного потенціалу банку. Аналіз депозитного ринку України свідчить про скорочення темпів приросту вкладів, стрімке зростання процентних ставок по депозитах, зменшення довіри населення до банківських установ.

Дослідження, проведені в роботі, дозволяють виділити основні важелі впливу на динаміку змін структури залучених ресурсів банку, а саме, стан зовнішнього середовища, інфляційні очікування та пріоритет валюти, ступень довіри клієнтів до своєї банківської установи, обсяг вільних грошових коштів та зацікавленість населення у їх капіталізації, імідж банку, ставка обов'язкового резервування, пропонований спектр депозитних продуктів, надійність контрагентів. Тому в умовах економічної нестабільності виважена та ефективна організація залучених ресурсів особливо необхідна для стабільної банківської діяльності та прийняття управлінських рішень.

Проаналізувавши структуру ресурсної бази ВАТ «Ощадного банку України» можна зробити висновок про те, що не дивлячись на економічну кризу показники за депозитними операціями все одно зростають і на 01.12.2009 кошти фізичних осіб збільшилися на 2 256 391 тис.грн, кошти юридичних осіб збільшилися з 6 955 865 тис.грн у 2008 році до 7 182 362 тис.грн у 2009, або на 18,72 %. Це може бути спричинено тим, що «Ощадбанк» є державним банком і населення довіряє державі більш, ніж комерційним банкам.

З розрахунку показників ділової активності в частині пасивів видно, що діяльність «Ощадбанку» є стаільною, тому що приріст коефіцієнтив позитивний, що свідчить про ефективну депозитну політику та про рост вкладів на депозитних рахунках.

У третьому розділі було побудовано модель залежності рентабельності активів ВАТ «Ощадний банк України» від коефіцієнтів ділової активності в частині пасивів. Дана модель не є значущою, тому коефіцієнти ділової активності не впливають на рентабельність активів, тобто між ними дуже низький зв'язок.

Перелік використаної літератури

1. Конституція України // rada.gov.ua

2. Закон України «Про банки та банківську діяльність » від 07.12.2000 № 2121 - ІІІ // rada.gov.ua

3. Закон України « Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» від 05.04.2001р. № 2346 - ІІІ // rada.gov.ua

4. Закон України « Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб » від 20.09.2001р. № 2740 - ІІІ // rada.gov.ua

5. Положення про здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними та фізичними особами: Постанова правління Національного банку України від 3.12.2003 р. № 516 // rada.gov.ua

6. Алексеєнко М. Страхування вкладів фізичних осіб: практика та шляхи її вдосконалення. //Економіка України. - К., 2002. - №3. - с.17 - 23

7.Аналіз банківської діяльності: Електрон.підручник. // www.buklib.net/index.php

8.Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. -- К.: КНЕУ, 2004. -- 599 с.

9. Банківські операції : Підручник. -- 2-ге вид., випр. і доп. / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. -- К.: КНЕУ, 2002. -- 476 с.

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина . - 2-е изд ., перераб., и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 672 с.

11.Бартош О.М. Депозитна політика банку та основні етапи її формування. // Вісник Університету банківської справи Національного банку України. - 2008. - № 3.- с. 97- 101

12.Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. Посіб. - 5-те вид., перероб. І доп. - К.: Знання, 2006. - 311 с.( Вища освіта XXI століття).

13.Васюренко О.В. Депозиты как основной источник привлечения средств коммерческими банками // Фінанси України. - 2006. - № 11 - С. 88-92.

14.Веленчук А.І. Аналіз використання міжбанківського кредиту у формуванні ресурсів банку.//http://intkonf.org/velenchuk-ai-analiz vikoristannya-mizhbankivskogo-kreditu-u-formuvanni-resursiv-banku/

15.Власенко О.О. Розвиток Українського ринку депозитів для фізичних осіб.// Фінанси України. - 2006. - № 3. - с.74 - 79

16.Вовк В.Я. Методичні аспекти формування депозитної політики банку.// Економіка розвитку. - 2008. - № 2 (46). - с. 12 - 15

17.Галіцейська Ю. Оптимізація роботи банків із залучення депозитів населення в умовах фінансової кризи // Банківська справа. - 2006. - №6.- с.85

18.Гацько С.С.Актуальні проблеми розвитку депозитних операцій вітчизняних банків у сучасних умовах // www.nbuv.gov.ua

19.Герасимович А.М. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко. - К.: КНЕУ, 2004. - 600с.

20.Дмиирієва О.А. Кошти населення як один з основних складових елементів залучення коштів // www.nbuv.gov.ua

21.Дмитриева Е.А. Депозитные операции в системе услуг коммерческого банка: проблемы их эффективности // Банківська справа. - 2005. - № 2 - С. 18-23.

22.Дмитрієва О.А. Оптимізація депозитної діяльності комерційного банку // Фінанси України. - 2008. - № 5. - С 15-17.

23.Енціклопедія банківської справи України / За ред. В.С.Стельмаха - К.: Молодь, Ін Юре, 2001. - 608 с.

24.Іщенко О. Перспективи розвитку вітчизняної системи страхування депозитів у свівтлі євроінтеграції.// Вісник НБУ. - 2008. - № 5. - с.52 - 58

25.Капран В.І., Кравченко М.С., Коваленко О.К., Омельченко С.І. Банківські операції. Навчальний посібник -К: Центр начальної літератури, 2006.-208 с.

26.Карбівничий І.В. Оцінка впливу депозитів на формування кредитного потенціалу //www.nbuv.gov.ua

26. Карнаух Т. Банковские депозиты.// Бухгалтерия. - 2005.19 (642). - с. 67- 70

27.Кириленко В. Аналіз депозитної бази банку.// Банківська справа. - 2007. - № 5. - с. 31 - 37

28.Ковшар А.І., Марченко О.Г. Шляхи удосконалення депозитної політики на сучасному еттапі. // http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/

29.Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навч.посіб. - К.: Т-во "Знання", КОО, 2002, - 215с. - (Вища освіта XXI століття).

30.Маслова А.Ю. Роль депозитів у формуванні ресурсної бази банків в умовах економічної нестабільності // www.nbuv.gov.ua

31.Мещеряков, А.А. Формування та використання ресурсної бази банку / А.А.Мещеряков // Фінанси України. - 2006. - № 3.

32.Мішина С.В. Аналіз у бюджетних установах.Конспект лекцій для студентів спеціальності 6.050100 «Одлік і аудит» усіх форм навчання / С.В. Мишина, О.Ю. Мішин. - Харків: Вид.ХНЕУ, 2007. - 144 с.

33.Міщенко В.І. Банківські операції: Підручник. - 2-ге вид. перероб. І доп. - К : Знання, 2007, - 796 с.

34.Операції комерційних банків / Р. Коцовська, В.Ричаківсько, Г. Табачук, Я. Гудзевич, М. Вознюк. - 3-те вид. - К.: Альтера; Львів: ЛБІ НБУ, 2003. - 500 с.

35.Операції комерційних банків / Р. Коцовська, В.Ричаківсько, Г. Табачук, Я. Гудзевич, М. Вознюк. - 4-те вид. - К.: Альтера, 2004. - 500 с.

36.Парасій-Вергуленко І.М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. - К.: КНЕУ, 2003.

37.Пахомов В. І.Гроші та кредит: Навч.-метод. посіб. / В. І. Пахомов, Л. В. Стрільчук. -- К.: МАУП, 2004. -- 56 с. -- Бібліогр.: с. 52-55.

38.Петрашко Л.П. Валютні операції : Навч. посібник. -- К.: КНЕУ, 2001. -- 204 с.

39.Петрук О.М. Банківська справа: Навч. Посібник / За ред.д.е.н., проф. Ф.Ф.Бутинця. - К.: Кондор.,2004.- 461 с.

40.Петрук О.М. Банківська справа: Навч.посібник / За ред. Д-ра екон.наук. Ф.Ф. Бутинця. - К.: Кондор, 2004. - 461 с.

41.Показники банківської діяльності за депозитними операціями 2006 - 2009 рік // aub.com.ua

42.Пустова А.В. Депозитна комерційних банків України та шляхи її удосконалення на сучасному етапі. // nbuv.gov.ua/e...1/Kovalenko_109.htm

43. Річний звіт НБУ за 2008 рік. // www.bank.gov.ua

44.Саннікова Н. Теоритичні та практичні аспекти ефективності депозитної політики банку. // Регіональна економіка.- 2006.- № 1. - с.121-125

45.Система гарантування вкладів в Україні: Монографія / За заг. ред. д-ра екон. наук Т.С. Смовженко. - Львів: Львівський банківській інститут НБУ, 2004. - 255 с.

46.Соколов О. Практика страхування депозитів у розвинутих країнах світу.// Фінансовий ринок України. - 2005. - № 1 (15). - с. 30 - 31

47.Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 312с.

48.Статистичний випуск. Кредити та депозити нефінансових корпорацій.Вересень 2008.// www.bank.gov.ua

49.Тиркало Р.І. Банківська справа: Навчальний посібник. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 314 с.

50.Тітієвська О.В. Економічна характеристика депозитних операцій банків.//http://intkonf.org/titievska-ov-ekonomichna-harakteristika-depozitnih-operatsiy-bankiv/)

51.Управління і контроль за депозитними операціями у комерційному банку .// http://pravoznavec.com.ua/books/85/4715/41/

52.Череп А.Депозитна політика і її роль у забезпеченні стійкості комерційного банку // www.nbuv.gov.ua

53.www.aub.com

54. www.buklib.net

55. www. bank.gov.ua

56.www.oschadnybank.com

57.www.ubr.ua

58.www.library.if.ua

59.www.banker.ua

ДОДАТКИ

Додаток А

Рядок	Найменування статті	На звітну дату поточного кварталу	На кінець попереднього фінансового року
1	2	3	4
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	6 034 358	5 302 199
2	Торгові цінні папери	-	-
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах	-	-
4	Кошти в інших банках, у тому числі:	271 895	434 223
4.1	В іноземній валюті	35	15 365
5	Резерви під знецінення коштів в інших банках	(66 651)	(57 652)
5.1	Резерви у відсотках до активу	25	13
6	Кредити та заборгованість клієнтів, у тому числі:	44 601 114	35 016 665
6.1	Кредити та заборгованість юридичних осіб, у тому числі:	38 641 705	27 854 949
6.1.1	В іноземній валюті	1 751 483	1 257 701
6.2	Кредити та заборгованість фізичних осіб, у тому числі:	5 959 409	7 161 716
6.2.1	В іноземній валюті	1 403 333	1 680 925
7	Резерви під знецінення кредитів	(2 868 141)	(767 994)
7.1	Резерви у відсотках до активу	6	2
8	Цінні папери в портфелі банку на продаж	5 926 965	12 079 229
9	Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	(38 451)	(19 855)
9.1	Резерви у відсотках до активу	1	-
10	Цінні папери в портфелі банку до погашення	3 318 358	3 811 960
11	Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	(44 415)	(753)
11.1	Резерви у відсотках до активу	1	-
12	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії	-	-
13	Інвестиційна нерухомість	-	-
14	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	241 375	249
15	Відстрочений податковий актив	-	-
16	Основні засоби та нематеріальні активи	2 162 785	2 114 228
17	Інші фінансові активи	214 877	126 692
18	Резерви під інші фінансові активи	(8 294)	(10 214)
18.1	Резерви у відсотках до активу	4	8
19	Інші активи	185 486	53 069
20	Резерви під інші активи	(4 682)	(77)
20.1	Резерви у відсотках до активу	3	-
21	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	-	-
22	Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційовані й дочірні компанії, що утримуються з метою продажу	-	-
22.1	Резерви у відсотках до активу	-	-
23	Усього активів, у тому числі:	59 926 579	58 081 969
23.1	В іноземній валюті	5 420 637	3 830 266
	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
24	Кошти банків, у тому числі:	17 067 961	23 165 213
24.1	В іноземній валюті	1 073 653	885 284
25	Кошти юридичних осіб, у тому числі:	9 521 572	3 667 425
25.1	В іноземній валюті	6 102 739	153 320
25.2	Кошти юридичних осіб на вимогу, у тому числі:	3 250 428	3 108 376
25.2.1	В іноземній валюті	255 998	33 094
26	Кошти фізичних осіб, у тому числі:	15 002 121	12 655 073
26.1	В іноземній валюті	2 254 513	1 540 944
26.2	Кошти фізичних осіб на вимогу, у тому числі:	7 462 470	6 198 199
26.2.1	В іноземній валюті	261 211	192 803
27	Боргові цінні папери, емітовані банком, у тому числі:	446 177	501 619
27.1	В іноземній валюті	-	-
28	Інші залучені кошти	-	-
29	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	71	9 235
30	Відстрочені податкові зобов'язання	410 756	369 266
31	Резерви за зобов'язаннями	4 123	6 622
32	Інші фінансові зобов'язання	225 934	1 184 393
33	Інші зобов'язання	36 936	39 084
34	Субординований борг	824 578	793 276
35	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу, чи групами вибуття	-	-
36	Усього зобов'язань, у тому числі:	43 540 229	42 391 206
36.1	В іноземній валюті	10 260 641	3 381 785
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
37	Статутний капітал	13 892 000	13 892 000
38	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)	-	-
39	Емісійні різниці	-	-
40	Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку	376 469	376 469
41	Резерви переоцінки необоротних активів, у тому числі:	1 117 589	1 118 017
41.1	Резерви переоцінки нерухомості	1 114 281	1 101 795
41.2	Резерви переоцінки нематеріальних активів	-	-
42	Резерви переоцінки цінних паперів	671	(2 220)
43	Резерви переоцінки за операціями хеджування	-	-
44	Прибуток/Збиток минулих років	306 925	1 259
45	Прибуток/Збиток поточного року	692 696	305 238
46	Усього власного капіталу	16 386 350	15 690 763
47	Усього пасивів	59 926 579	58 081 969

Размещено на Allbest