Роль банковского сектора в современном развитии внешнеэкономической деятельности предприятий на примере ОАО "Восточный экспресс банк"

Финансовый лизинг предполагает покрытие стоимости арендуемого имущества платежами лизингополучателя за время лизинга. В отличие от него, операционный лизинг подразумевает передачу имущества многоразового пользования на срок многократно короче его срока службы. Иногда встречается возвратный лизинг, когда собственник оборудования продает его лизингодателю, а затем берет его в аренду. Это иногда оказывается выгоднее с позиций налогообложения.

Преимущества лизинга перед обычным кредитом таковы:

1) Лизинг не предполагает авансового платежа и не требует немедленного начала платежей. Все 100% стоимости имущества при лизинге фактически кредитуются.

2) Лизинговый контракт заключается легче кредитного, поскольку его обеспечением является само взятое в лизинг имущество.

При заключении международного лизингового контракта необходимо учитывать валютные риски, особенности таможенного режима, специфику налогообложения в странах лизингодателя и лизингополучателя и наличие соглашения о неприменении двойного налогообложения между этими странами.

Факторинг - это операция финансирования экспорта, при которой банк сразу после отгрузки возвращает экспортеру сумму экспортированных товаров, а затем получает долг с импортера. Международный факторинг составляет сейчас около 15% всех экспортных операций крупных экспортеров. Особенно он распространен в США, Великобритании и Японии [38].

В сделке факторинга обычно участвуют четыре стороны: Экспортер, факторская компания в стране экспортера (экспорт-фактор), импортер, факторская компания в стране импортера (импорт-фактор). Часто банки организуют специализированные факторские отделы в своём составе.

Технология операции факторинга, такова. Экспортер по контракту отправляет продукцию за рубеж, предоставляя импортеру товарный кредит, который может быть оформлен вексельным обязательством. Факторская компания в стране экспортера на основе информации, полученной от факторской компании в стране импортера, утверждает контракт и сразу передает экспортеру сумму вексельных обязательств в валюте, предусмотренной в контракте. Покупатель осуществляет платежи в сроки, предусмотренные контрактом, факторской компании в стране импортера.

Очевидно, развитие факторинга зависит от сети корреспондентских отношений между факторскими компаниями различных стран. Экспортный факторинг предоставляется обычно только при очень тесной работе с клиентами. Оплата факторинга состоит из двух частей: во-первых, это плата за услуги, которая колеблется от 0,2 до 3,5%; во-вторых, уплата процентов за предоставленный кредит [13].

Факторинг выгоден всем его участникам. Банки расширяют сферу своих услуг и получают дополнительный доход по кредитам. Экспортеры ускоряют оборачиваемость своих средств, превращая продажу с отсрочкой платежа в немедленную продажу. Импортеры могут не переводить экспортеру аванс и платить по мере поступления средств от продажи товаров.

Форфейтинг является продолжением и расширением операции факторинга. Он заключается в финансировании экспорта путем учета векселей импортера без права регресса. Банк (форфейтер) выкупает векселя у экспортера со скидкой, но принимает на себя все риски не платежа или задержки платежа импортера и не имеет права обратиться с претензиями к экспортеру. Форфейтер берет на себя даже риски банкротства импортера и гаранта. Размер скидки (дисконта) устанавливается в зависимости от рейтинга импортера, страновых и валютных рисков.

Форфейтинг представляет собой механизм финансирования экспорта и страхования рисков. Он дополняет государственные механизмы экспортного кредитования и страхования. Многие экспортеры предпочитают форфейтинг, поскольку он страхует многие риски, не подлежащие государственному экспортному страхованию.

Все сделки международного кредитования, включая лизинг, факторинг и форфейтинг, требуют определения условий предоставления, использования и возврата кредита. Важнейшим условием предоставления кредита является процентная ставка.

Базовая процентная ставка определяется тремя основными способами:

1) По процентной ставке краткосрочных государственных обязательств. Банк всегда может вложить деньги в государственные бумаги и получить этот процент, как принято считать за рубежом, практически без всякого риска. Конечно, печальный российский опыт кризиса 1998 г. показывает, что вложения в ГКО отнюдь не безрисковые.

2) По ставке прайм-рэйт устанавливается каждым банком на уровне, достаточном для покрытия его издержек по приобретению фондов, операционных издержек по кредитованию и для получения целевой прибыли. Эта ставка зависит, прежде всего, от процентной ставки по срочным депозитам, которые, как мы показали, являются основным источником проведения операций международных банков.

3) По ставке LIBOR - ставке предложения на лондонском межбанковском рынке. Эта ставка определяет цену заимствования на рынке евродолларов и служит базой для определения кредитных ставок, когда источниками финансовых ресурсов являются еврорынки.

Кредитная ставка определяется по следующей формуле: базовая ставка (ставка прайм-рэйт, LIBOR и т.п.) плюс проценты на риск.

Кредитные риски можно разделить на финансовые, валютные и страновые.

Финансовые риски, или риски невозврата долга, оцениваются по правилу «трех С»:

*character - репутация, характер заемщика;

*cash flow - его денежные потоки;

*capital - капитал заемщика.

Для оценки репутации заемщика обычно используются услуги информационно-исследовательских фирм, имеющих данные о потенциальных заемщиках по всему миру. Кроме того, в банковской среде принято делится конфиденциальной информацией об операциях с клиентами. На основе такой информации банки формируют кредитную историю основных потенциальных заемщиков.

Денежные потоки и капитал заемщика оцениваются, в первом приближении, по балансу компании, представляющему собой «мгновенную фотографию» финансового состояния заемщика, и по отчету о прибылях и убытках, дающему представление о финансовых потоках компании.Валютные риски включают:

*риск изменения курсов валют;

*риск возможной резкой девальвации национальной валюты, в результате которой кредит, взятый в иностранной валюте, может быть не возвращен, как это было со многими предприятиями при российском кризисе 1998 г.;

*риск изменения требований валютного контроля. Например, вывоз валюты за рубеж, включая выплату процентов и оплату основного долга, может быть запрещен государством или заморожен на некоторый срок.

Страновой риск охватывает валютные риски, а также риски резкого изменения макроэкономических условий в стране заемщика, вероятность национализации фирмы-заемщика, вступления страны заемщика в военные конфликты и т.п.

Для уменьшения рисков международного кредитования используют залоговое обеспечение кредита и гарантии.

В качестве залогов обычно используются:

*ценные бумаги (государственные облигации, высоколиквидные акции и т.п.);

*недвижимое имущество (здания, оборудование и т.п.);

*ценные активы (суда, самолеты и т.п.);

*товары на складе, в пути и т.п.

Гарантировать возврат кредита заемщиком могут:

*государственные органы и организации;

*крупные банки;

*предприятия с хорошим кредитным рейтингом.

Гарантии подтверждаются гарантийным письмом или авалем векселя.

банковский обслуживание операция внешнеэкономический



2. Деятельность ОАО «Восточный экспресс банк» по осуществлению операций в сфере внешнеэкономической деятельности предприятий

2.1 Анализ динамики основных финансово-экономических показателей ОАО «Восточный экспресс банк»

Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» является кредитной организацией, созданной по решению учредителей в форме акционерного общества закрытого типа (протокол № 1 от 12 марта 1991г.) и фирменным наименованием «Дальневосточный региональный акционерный банк Внешторгбанка РСФСР». 12 мая 1991 года Центральным банком РСФСР был зарегистрирован Устав Дальневосточного регионального акционерного банка Внешторгбанка РСФСР и выдана лицензия на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации за № 1460.

В 2009 году ОАО «Восточный экспресс банк» получил Генеральную лицензию ЦБ РФ № 1460 от 09.06.09 г. (приложение А), получение которой подтверждает, что организация корпоративного управления, международных расчетов и валютных операций, управление рисками, уровень профессионализма руководящего состава и коллектива соответствуют современным жестким требованиям со стороны Центрального Банка России.

Восточный экспресс банк в соответствии с требованиями Банка России и рыночной необходимостью постоянно работает над увеличением уставного капитала. Уставный капитал банка по состоянию на 01.04.2010 г. составил 556591 тыс. руб., по сравнению с 2007 г., когда уставный капитал составлял 280000 тыс. руб., увеличение произошло на 98,78% преимущественно за счёт присоединения достаточно крупных розничных банков [50].

В 2009 году банк успешно завершил процедуры объединения с ОАО «Эталонбанк» (июнь) и ЗАО КБ «Движение» (октябрь), в 2010 году «КАМАБАНК» (май) путем присоединения к Восточному экспресс банку. В июле 2010 года банк приобрел 100% долей ООО «Городской Ипотечный банк». В сентябре 2010 года завершился процесс объединения с банком ОАО «Ростпромстройбанк». В декабре 2010 года завершилась сделка по приобретению 100% акционерного капитала ЗАО «Сантандер Консьюмер Банк», являющегося российским розничным подразделением ведущего европейского банка Banco Santander S.A. of Spain. Присоединение стало частью общей стратегии Восточного экспресс банка по созданию крупного частного банка федерального уровня (приложение Б).

Целью деятельности банка является получение прибыли.

Банк учрежден в целях развития внешнеэкономических связей предприятий и организаций, расположенных на территории Дальневосточного региона.

Для общей оценки финансового состояния Банка проведем горизонтальный и вертикальный анализ баланса (приложение В.1).

Имущество Банка в период с 2006 по 2010 год выросло с 1 966 945 тыс. руб. до 50 694 008 тыс. руб. (более чем в 25 раз), что оценивается положительно и является результатом агрессивной M&A политики Банка. Наиболее резкие изменения финансового состояния Банка произошли в 2009-2010 годах. Проанализируем этот период подробнее.

Наиболее резкий рост в активе баланса в 2009-2010 годах произошел по статье чистая ссудная задолженность 10 014 230 тыс. руб. (42,52%), что оценивается положительно. Данная статья составляет большую долю активов баланса (70,66% и 66,21% в 2009 и в 2010 годах соответственно). Также в активе заметно выросли следующие показатели:

- чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - на 3 055 568 тыс. руб. (более чем в 365 раз);

- чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи - на 2 176 115 тыс. руб. (более чем в 84 раза);

- чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения - на 1 229 947 (до 2010 года были равны нулю);

- средства в Центральном Банке РФ - на 1 169 251тыс. руб. (более чем в 2,3 раза).

Прочие активы снизились на 1 805 669 тыс. руб. (43,24%).

В пассиве баланса наиболее резкий рост в 2008-2009 годах наблюдается по следующим статьям:

- средства клиентов (некредитных организаций) - на 20 327 093 тыс. руб. (более чем в 2 раза), в том числе вклады физических лиц - на 17 247 094 тыс. руб. (более чем в 1,9 раз);

- нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет - на 2 684 023 тыс. руб. (более чем в 2,9 раз);

- средства кредитных организаций - на 786 626 тыс. руб. (более чем в 2,7 раз).

Набольшее снижение в пассиве баланса наблюдается по следующим статьям:

- кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка РФ - на 5 461 000 тыс. руб. (полностью погашены в 2010 году);

- прибыль (убыток) отчетного периода - на 1 547 773 тыс. руб. (в 2010 году отражен убыток после прибыли в 2009 году);

Наибольшую долю обязательств составляют средства клиентов (некредитных организаций) 71,81% и 92,95% в 2009 и в 2010 годах соответственно.

В источниках собственных средств наибольшую долю составляют нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет (24,82% и 55,23% в 2009 и 2010 годах соответственно) и эмиссионный доход (36,90% и 29,58% в 2009 и 2010 годах соответственно) [49].

Таким образом, валюта баланса в 2009-2010 годах увеличилась на 17 364 830 тыс. руб. (52,10%), главным образом за счет наращивания чистой ссудной задолженности, вложений в ценные бумаги и увеличения средств клиентов - некредитных организаций на счетах Банка. Рост имущества Банка оценивается положительно, так как говорит о привлечении новых клиентов и расширении его деятельности. Однако финансовый результат ухудшился - в 2010 году был получен убыток в сумме 464 678 тыс. руб. Анализ финансового результата и эффективности деятельности Банка представлен в таблице В.1 приложения В. Основным показателем результатов деятельности Банка является его чистая прибыль. Для анализа ее изменений необходимо рассмотреть все статьи расходов и доходов кредитной организации (приложение В.2).

Из приложения В.2 видно, что с 2006 по 2009 годы имел место стремительный рост прибыли с 63 391 до 1 083 095 тыс. руб., но в 2010 году Банк отразил убыток в размере 464 678 тыс. руб.

Наиболее резко сторону увеличения на изменение чистой прибыли в период 2009-2010 год повлияли следующие статьи:

- увеличение доходов от ссуд, предоставленных клиентом -

на 325 102 тыс. руб.;

- рост доходов от вложений в ценные бумаги - на 542 416 тыс. руб.;

- увеличение доходов от переоценки иностранной валюты - на 536 137 тыс. руб.;

- снижение начисленных и уплаченных налогов - на 339 459 тыс. руб.

В свою очередь, падение чистой прибыли и образование убытка произошло главным образом из-за следующих показателей:

- рост процентных расходов на 1 921 919 тыс. руб.;

- снижение чистых процентных доходов - на 1 103 021 тыс. руб.;

- снижение чистых процентных доходов после создания резерва на возможные потери 1 851 029 тыс. руб.;

- снижение чистых доходов от операций с иностранной валютой - на 586 133 тыс. руб.;

- снижение чистых доходов - на 1 478 589 тыс. руб.;

- рост операционных расходов - на 408 643 тыс. руб.;

- снижение прибыли до налогообложения - на 1 887 232 тыс. руб.

Таким образом, за период с 2009 по 2010 годы чистая прибыль снизилась на 1 547 773 тыс. руб. (142,9%), что оценивается отрицательно. В 2010 году вследствие снижения деловой активности и увеличения числа сомнительных ссуд, произошло ухудшение большинства ключевых показателей, формирующих чистую прибыль, в результате чего был получен убыток.

Ключевым показателем эффективности деятельности Банка является общая рентабельность, которая рассчитывается как частное от деления чистой прибыли на сумму всех полученных доходов. Из расчетов в приложении В.2 видно, что общая рентабельность деятельности ОАО Восточный Экспресс банк с 2007 по 2010 годы снизилась с 22,25% до 0%, что оценивается отрицательно. Это означает, что эффективность деятельности Банка, начиная с 2007 года резко падала, что в конечном итоге привело к чистому убытку в 2010 году.

Чтобы оценить платежеспособность Банка в динамике, проведем анализ уровня достаточности капитала, также величины резервов на покрытие сомнительных ссуд, а также на прочие потери (таблица В.3 приложение В).

Фактическое значение достаточности собственных средств превышает нормативное значение (10%) во всех пяти рассматриваемых периодах, что оценивается положительно. Это свидетельствует о том, что Банк способен погасить более 10% своих обязательств за счет собственных средств, т.е. платежеспособен. Наиболее высоким этот показатель был в 2009 году (23,6%), наиболее низким - в 2008 (11,2%).

Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в течение 5 лет росла и в 2010 году достигла отметки 2 512 717 тыс. руб., что превышает аналогичный показатель 2006 года (56 130 тыс. руб.) более чем в 44 раза. Темп роста в 2010 году составил 210,52%. Увеличение данного резерва говорит об увеличении числа обслуживаемых заемщиков. Однако следует следить за тем, чтобы сумма выданных ссуд, признанных сомнительными, росла более медленными темпами по сравнению с общей суммой выданных ссуд, иначе эффективность этой деятельности будет снижаться.

Вывод: анализ ключевых финансовых показателей ОАО Восточный Экспресс банк показал, что в период с 2006 по 2007 год наблюдался рост имущества, чистой прибыли и эффективности деятельности Банка. В период с 2007 по 2009 год чистая прибыль и имущество продолжали расти, однако общая рентабельность Банка снижалась, что в конечном итоге привело к чистому убытку в 2010 году в сумме 464 678 тыс. руб. В течение всего рассмотренного периода Банк оставался платежеспособен. Для восстановления эффективной деятельности, приносящей прибыль, на основании проведенного анализа, Банку даны следующие рекомендации:

1) Снизить процентные расходы путем сокращения привлеченного заемного капитала.

2) Увеличить чистые процентные доходы путем увеличения числа заемщиков, а также путем снижения доли сомнительных ссуд в общей сумме выданных ссуд и, как следствие, снижения создаваемого резерва. С одной стороны, нужно предложить клиентам выгодные условия, чтобы их количество продолжало расти. С другой стороны, одновременно с этим следует повысить требования к заемщикам, чтобы сократить долю недобросовестных должников.

2.2 Анализ операций, осуществляемых ОАО «Восточный экспресс банк» по обслуживанию внешнеэкономической деятельности предприятий

Восточный экспресс банк, обладая современными технологиями, достаточными корреспондентскими связями, квалифицированными кадрами, осуществляет весь комплекс услуг по обслуживанию внешнеторговой деятельности. ОАО «Восточный экспресс банк» проводит следующие виды валютных операций:

· проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов Банка в иностранной валюте в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода, а также в других формах, применяемых в международной банковской практике;

· валютное обслуживание физических лиц (резидентов и нерезидентов), включая куплю-продажу иностранной валюты в соответствии с действующим законодательством;

· осуществление операций по купле-продаже иностранной валюты за рубли у юридических лиц (резидентов и нерезидентов) в соответствии с действующим законодательством;

· открытие и ведение счетов в иностранной валюте физических и юридических лиц в соответствии с действующим законодательством (РКО).

Изначально Банк учреждался в целях развития внешнеэкономических связей предприятий и организаций, расположенных на территории Дальневосточного региона.

Так в 2003 году Банк стал первым участником эксперимента по расчётам в национальных валютах РФ и КНР и открыл взаимные корреспондентские счета в рублях и юанях с “Bank of China” (г. Хэйхэ) в соответствии с «Соглашением между Банком России и Народным Банком Китая».

Располагаясь территориально в непосредственной близости с КНР, Восточный Экспресс Банк курирует два направления: первое из которых - это обслуживание китайских граждан в сфере приграничной торговли, второе - сопровождение внешнеэкономической деятельности клиентов юридических лиц по всей территории присутствия Банка.

Опыт работы в сфере обслуживания китайских граждан насчитывает более 8 лет. За это время Банк создал эффективные финансовые инструменты и каналы для реализации совместных проектов предпринимателей двух стран, приобрел известность в Китае и заслужил репутацию надежного банка. Географически корреспондентская сеть Банка в КНР (приложение Г) охватывает Пекин, Гонконг, центр провинции Хэйлунцзян - Харбин и районы важнейших трансграничных переходов Россия-Китай: Благовещенск-Хэйхэ, Забайкальск-Маньчжурия, Пограничный (район Уссурийска) - Суйфэньхэ. На данный момент открыто 21 счет Ностро с китайскими банками (из них 10 счетов в долларах США, 9 счетов в китайских юанях и 1 счёт в российских рублях). Также открыто 9 счетов Лоро (из них 9 счетов в российских рублях и 1 счёт в китайских юанях).

Сегодня Банк является одним из крупнейших операторов по платежам в Китай и активно расширяет сотрудничество в рамках региона Дальний Восток России - провинция Хэйлунцзян. Объём переводов в КНР в 2010 году составил 1577 млн долларов США. Наряду с переводами в Китай, Банк является ведущим оператором переводов в Японию на территории Приморского края. Таким образом, Восточный экспресс банк активно работает во внешнеэкономической сфере, обслуживая платежи и переводы, идущие в другие страны. В 2010 году ежемесячный объем конвертаций и переводов составил 184 млн долларов США [49].

Из общего объема международных переводов в 2010 г. 67% приходилось на Амурскую дирекцию, 26% - Приморский филиал, 1% - Московский филиал, 2% - на прочие филиалы. Доля Хабаровского филиала в этом объеме составила 4%. Данные показатели определены выгодным приграничным расположением Банка и особенностями указанных регионов в уровне деловой активности непосредственно в сфере обслуживания внешнеэкономической деятельности.

ОАО КБ «Восточный» предлагает своим клиентам проведение операций по документарным аккредитивам и документарному инкассо. Таблица 1 иллюстрирует количество проведенных документарных операций с 2006 года по 2010 год.



Таблица 1

Документарные операции, проводимые Филиалом в 2006-2010 гг.

Год	Документарный аккредитив	Документарное инкассо
2010	105	22
2009	54	10
2008	50	5
2007	36	3
2006	14	3

Примечание - Банковская документация

Как видно из таблицы, наибольшая доля документарных операций совершается по аккредитивам. Доля документарного инкассо едва достигает 20%. Это значит, что подавляющее большинство доходов банка от документарных операций являются следствием операций по документарным аккредитивам.

Данный дисбаланс связан со следующими факторами: во-первых, операция по документарному аккредитиву более выгодна банку, т.к. предполагает более широкое участие и тесное сотрудничество Банка и контрагентов по внешнеторговому контракту, чем по операциям с документарным инкассо.

Во-вторых, накладывает свой отпечаток специфика деятельности Банка, его преимущественное расположение в районе, таком как Дальний Восток, с большим числом предприятий сырьевой промышленности, экспортирующих свою продукцию за рубеж. А так как аккредитивная форма расчетов более выгодна экспортеру, этим и определяется ее преобладание.

Следующая таблица укажет на количество и динамику совершения операций по документарным аккредитивам.



Таблица 2

Операции с документарными аккредитивами в 2006-2010 гг.

Годы	Количество операций с документарными аккредитивами	% к предыдущему году
2010	105	194,4
2009	54	108
2008	50	138,8
2007	36	157,14
2006	14

На основании таблицы 2 видно, что общие тенденции развития операций с документарными аккредитивами характеризуются их постоянным ростом.

Схемы проведения аккредитивных форм расчетов многосторонни и разнообразны и необходимо было время, чтобы привыкнуть и осознать все плюсы подобной формы расчетов. К 2007 году наметилась группа предприятий, постоянно использующая данный вид расчетов, а уже к 2010 году отмечается положительная динамика открытых операций с документарными аккредитивами. Как видно из таблицы 2 они возросли на 94,4%. Это связано с решением Банка собственными путями внедрять данную форму расчетов между предприятиями, путем проведения консультаций с представителями различных фирм, более подробного объяснения всех преимуществ аккредитивной формы расчетов. Предыдущие годы были отмечены некоторой пассивностью Банка в организации этого вопроса - предприятия начинали применять аккредитивы на основе информации, полученной не из банковских источников, а от партнеров по бизнесу.

В настоящее время ОАО «Восточный экспресс банк» проводит политику популяризации этой по-прежнему новой формы расчетов среди российских предприятий, что стало возможным благодаря тому, что многие фирмы стремятся выйти на международный рынок со своими товарами и услугами.

Несколько изменилась структура зарубежных контрагентов. За прошедшие три года увеличилась доля азиатских фирм, имеющих деловые отношения на основе аккредитивной формы расчетов с российскими предприятиями. Это объясняется сырьевой ориентацией экономики Дальнего Востока и участием азиатских фирм в освоении ресурсов и строительстве крупных объектов на территории Дальнего Востока [49].

Кроме того, необходимо отметить, что авторитет самого «Восточного экспресс банка» работает на клиентов. Поскольку объем открытых и авизованных Банком аккредитивов постоянно возрастает, у зарубежных коллег формируется положительное мнение о работе «Восточного экспресс банка» в документарном бизнесе. Крупные иностранные банки открывают лимиты риска на осуществление документарных операций, что позволяет подтверждать свои обязательства по импортным аккредитивам и гарантиям. Наличие лимитов риска также позволяет подтверждать и экспортные аккредитивы. В данном случае аккредитив является для экспортера еще одной гарантией получения платежа. Если условия торгового контракта предусматривают расчет в форме инкассо, то банк готов выполнить все инструкции по отправке документов в иностранные банки, обеспечить контроль над их сохранением и ведением переписки до получения платежа или акцепта по инкассо.

Но необходимо указать на некоторые негативные моменты. Документарные операции как для Дальневосточного филиала, так и для «Восточного экспресс банка» в целом - достаточно новое поле деятельности. Это связано с недостаточно развитыми рыночными отношениями в стране; недостаточной законодательной базой расчетных отношений; отсутствием достаточной конвертируемости рубля; недостаточным количеством российских банков первоклассной надежности; невысоким профессионализмом работников во многих банках; нехватки у кредитных организаций средств для автоматизации расчетов и применения новейших банковских технологий.

Так, например, широко распространенная в России практика повсеместной предоплаты не только не соответствует общепринятым мировым правилам, но вызывает крайне настороженную реакцию у иностранных торговых партнеров. В результате при поставках в Россию они начинают сомневаться в надежности и честности российских предпринимателей и также требуют предоплату. Негативная информация о состоянии российских коммерческих банков подчас ставит под вопрос приемлемость для иностранных партнеров документарной формы расчетов, поскольку им трудно оценить риск большинства российских банков. Это ставит в невыгодное положение российских покупателей. Не лучше обстоит дело и с российскими поставщиками, поскольку в своем большинстве иностранные покупатели настаивают на коммерческом кредите. Такая ситуация настолько осложняет финансовое положение экспортеров, что в отдельных случаях средств не хватает даже на выплату заработной платы [38].

Но перемены к лучшему очевидны. Многие российские коммерческие банки запланировали серьезное увеличение количества проводимых документарных операций. Это связано, прежде всего, с освоением новых форм расчетов по документарному аккредитиву, а также с увеличением числа выпускаемых гарантий.

Таким образом, открытие аккредитива является динамично развивающейся формой международных расчетов. За последние 3 года количество операций с документарными аккредитивами возросли более чем в 2 раза (2010 год по сравнению с 2008 годом - 210%, 2010 год по сравнению с 2007 годом - 292%). В настоящее время Банк проводит политику популяризации этой формы расчетов среди российских предприятий, что стало возможным благодаря тому, что многие фирмы стремятся выйти на международный рынок со своими товарами и услугами.

В отношении валютообменного бизнеса 2010 год ознаменовался высокой волатильностью валюты, как доллара, так и евро, высокие колебания в первую очередь были связаны с событиями в Еврозоне, а также с изменением мировых цен на нефть.

В 2010 год было запланировано: 321,9 млн. долл. на покупку и 306,5 млн. долл. на продажу. План по покупке за год перевыполнен на 15%, по продаже - на 20%. В евро на 2010 год было запланировано: 269,8 млн. евро на покупку и 83,7 млн. евро на продажу. План по покупке был перевыполнен на 39%, план по продаже был недовыполнен на 2%.

В целом по итогам 2010 года Банком на валютообменном направлении было получено доходов на 160,8 млн. руб. при запланированных на 2010 год 158 млн. руб. План перевыполнен на 2%. По итогам 2010 года рентабельность валютообменного бизнеса составила 19,25% годовых. Таким образом, превышение фактически полученной рентабельности над нормативной составило 7,25%. В целом за 2010 год результаты были достигнуты за счёт решения следующих существенных задач в направлении валютообменного бизнеса:

- в 2010 году было завершено построение системы ориентации валютообменного бизнеса на рыночные курсы с прогнозированием на текущий момент, краткосрочную и долгосрочную перспективу. Таким образом, Банк отошел от системы учета доходов с переоценкой, снизил валютные риски. В то же время как большинство региональных Банков продолжало ориентироваться на официальные курсы ЦБ, что создавало для Банка «Восточный» конкурентное преимущество;

- произведено разделение бизнеса на розничный (до 1 000 ед. по доллару и евро) и оптовый (от 1 000 ед. по доллару и евро) сегменты. По каждому сегменту были подсчитаны и обоснованы показатели целевой маржинальности;

- достигнуты существенные успехи в области совершения Банкнотных сделок. Всего за 2010 год было проведено 667 Банкнотных сделок, из них 82 сделки с комиссией в пользу Банка на общую сумму за год 916 тыс. руб. Услугами по Банкнотным сделкам в 2010 году воспользовалось 15 контрагентов в различных регионах страны;

- в 2010 году Банк занял на рынке наличной валюты следующие доли: по покупке доллара 2,74%, по продаже доллара 2,05%; по покупке евро 3,85%, по продаже евро 1,22%. ( данные по регионам присутствия с учетом г. Москва), при планах 2% по обеим валютам.

Важным этапом развития в рамках валютного направления является централизованное обслуживание корпоративных клиентов, с разработкой и предоставлением услуг по дистанционному обслуживанию, а также разработка и внедрение новых видов услуг в сфере внешнеэкономической деятельности. Общий объём экспортно-импортных операций корпоративных клиентов в 2010 году в долларовом эквиваленте составил 254 млн. долларов США в том числе: более 174 млн. долларов, 33 млн. евро, около 3,8 млн. юаней и 1 млрд. рублей.

2010 г. для ОАО КБ Восточный ознаменовался вступлением в фазу активного сотрудничества с зарубежными банками, среди них: VTB Deutschland, VTB Austria, Commertzbank AG (Frankfurt), Raiffeisen Zentrakbank Oesterreich AG, Credit Suisse (Zurich). Столь обширная сеть банков-корреспондентов позволяет банку предоставлять своим клиентам быстрое проведение платежей по расчетным счетам. В дальнейшем также планируется развивать отношения с российскими и зарубежными финансовыми институтами.

В направлении расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов существенное влияние на развитие сети в 2010 году оказала проводимая Банком целенаправленная политика по присоединению универсальных Банков.

Дополнительно преимущественно на базе присоединенных Банков в 2010 году было открыто 18 офисов по обслуживанию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Южном и Приволжском федеральных округах.

Количество расчетных счетов корпоративных клиентов на обслуживании в Банке за 2010 год увеличилось с 11 013 до 17 034 счетов по сравнению с 2009 г.

Средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 01.01.2011 г. превысили 10 миллиардов рублей, в том числе:

- остатки на расчетных счетах - 4,9 млрд. рублей;

- средства в депозитах юридических лиц - 5,5 млрд. рублей (включая депозиты страховых компаний).

Основная часть размещенных срочных пассивов юридических лиц - это средства в валюте Российской федерации (92,6%).

В результате присоединений универсальных Банков отраслевая структура юридических лиц на РКО изменилась незначительно. На фоне снижения доли обслуживания предприятий торговли увеличилось число предприятий производственной сферы и сферы услуг, что является положительным фактором в развитии сотрудничества с предприятиями развивающихся отраслей.

Приоритетным направлением в корпоративном кредитовании является развитие программ кредитования малого бизнеса в сотрудничестве с международным партнером - ЕБРР. Наиболее востребованными рынком являются персональные кредиты для бизнеса. За 2010 год было выдано около 20 тыс. кредитов на цели малого и среднего бизнеса.

2.3 Общая оценка эффективности банковского обслуживания субъектов внешнеэкономической деятельности в ОАО КБ «Восточный»

Анализ сильных и слабых сторон характеризует исследование внутренней среды организации. Внутренняя среда имеет несколько составляющих, каждая из которых включает набор ключевых процессов и элементов организации, состояние которых в совокупности определяет тот потенциал и те возможности, которыми располагает организация. Внутренняя среда включает маркетинговую, финансовую, производственную, кадрово-организационную составляющие, каждая из которых имеет свою структуру. Для оценки эффективности той или иной деятельности организации могут использоваться различные методы, в том числе и SWOT-анализ.

«SWOT» - анализ может осуществляться как для организации в целом, так и для отдельных видов бизнеса. Его результаты в дальнейшем используются в разработке стратегических планов и планов маркетинга.

Знак «+» означает влияние отмеченного параметра.

Таблица 3

Анализ сильных и слабых сторон ОАО КБ «Восточный» в сфере обслуживания предприятий ВЭД

Составляющие внутренней среды	Эффективность составляющих внутренней среды	Важность
	Очень сильная	Сильная	Нейтральная	Слабая	Очень слабая	Высокая	Средняя	Низкая
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Маркетинг:
Рыночная доля		+				+
Репутация банка	+						+
Разнообразие услуг		+					+
Уровень сервиса		+				+
Исследование и разработка новых видов услуг, а также новых рынков	+					+
Эффективность продвижения	+					+
Эффективность работы сбытовиков	+					+
Финансы:
Уровень прибыльности		+				+
Финансовая стабильность		+				+
Рентабельность инвестиций		+					+
Производство:
Уровень НИОКР и инноваций			+				+
Организация и кадры:
Квалификация руководства	+					+
Квалификация персонала	+					+
Рациональность распределения прав и ответственности		+				+
Корпоративная культура и имидж банка	+					+

Объединив данные можно построить матрицу «важность-эффективность» (таблица 4), в клетках которой, делаются выводы по результатам анализа тех составляющих внутренней среды, которые размещаются в этих клетках.

Из приведенного анализа видно, что ОАО КБ «Восточный» на данном этапе развития имеет много положительных моментов, к которым можно отнести большую рыночную долю, высокую репутацию банка у потребителей, эффективное использование новых и современных технологий в оказании услуг, а также высокий уровень квалификации кадров, а самым важным фактором во внутренней среде организации является высокий уровень корпоративной культуры и имидж. Имидж организации как внутри, так и вне ее определяется тем впечатлением, которое создается с помощью сотрудников, клиентов и общественным мнением в целом. Это впечатление помогает организации длительное время сохранять клиентов. Успех стратегического планирования в организации больше зависит от общей культуры среды, в которой осуществляется планирование, чем от конкретных методов планирования.



Таблица 4

	Эффективность
	Низкая	Высокая
Высокая	-	1. Рыночная доля 2. Репутация банка 3. Разнообразие услуг 4. Уровень сервиса 5. Исследование и разработка новых видов услуг, а также новых рынков 6. Эффективность продвижения 7. Эффективность работы сбытовиков 8. Использование современных технологий 9. Квалификация руководства 10. Квалификация персонала 11. Рациональность распределения прав и ответственности 12. Корпоративная культура и имидж банка
Низкая	-	-

При составлении SWOT-анализа необходимо детально изучить методологию. Методология SWOT-анализа основана:

· выявление сильных и слабых сторон предприятия;

· выявление угроз и возможностей внешнего окружения;

· установление цепочек связей между ними.

На основании вышесказанного формируется стратегия развития предприятия.

Следует учитывать, что возможности и угрозы могут переходить в свою противоположность. Использованная возможность может стать угрозой, если ее использует конкурент. Или наоборот, удачно предотвращенная угроза может создать у предприятия сильную сторону, в том случае, если конкуренты не устранили эту угрозу.

Для успешного применения SWOT - анализа важно уметь не только вскрыть угрозы и возможности, но и попытаться оценить, насколько важным для организации является учет в ее стратегии поведения каждой из выявленных угроз.

Таблица 5

Матрица SWOT в ОАО КБ «Восточный»

	Возможности · расширение сети банка; · разработка и внедрение новых услуг; · увеличение объема привлеченных и размещенных денежных средств; · удовлетворение проса предприятий ВЭД; · повышение качества обслуживания	Угрозы · наступление валютного риска; · появление новых конкурентов; · мошенничество
Сильные стороны · тщательный анализ конкурентов; · достаточно высокая подготовка кадров; · активное продвижение банковских продуктов; · присутствие во многих регионах; · оптимальные требования к заемщикам кредита.	ПОЛЕ «СИВ»	ПОЛЕ «СИУ»
Слабые стороны · отсутствие индивидуального подхода к корпоративным клиентам. · высокие комиссии; · отсутствие единой базы данных.	ПОЛЕ «СЛВ»	ПОЛЕ «СЛУ»

На пересечении разделов образуется четыре поля «СИВ»; «СИУ»; «СЛВ»; «СЛУ».

Поле «СИВ»:

· открытие новых филиалов в различных регионах страны;

· активное привлечение клиентов за счет квалифицированных консультаций:

· значительный рост активов и пассивов банка.

Поле «СИУ»:

· снижение кредитного и валютного риска;

· при высоком риске большие доходы;

· более тщательный андеррайдинг.

Поле «СЛВ»:

· чем больше сеть, тем больше количество информации о клиентах;

· удовлетворение спроса клиентов за счет минимальных требований;

· активная сбытовая политика.

Поле «СЛУ»:

· снижение комиссий;

· постоянное повышение квалификации персонала;

· усовершенствование единой базы данных.

Завершающая стадия SWOT-анализа определяет степень влияния сильных и слабых сторон банка и опасности внешней среды функционирования.

На основе сводных данных составляем общую таблицу SWOT-анализа и определяем влияние каждого фактора по 3-х бальной шкале:

· 3-сильное негативное влияние;

· 2-среднее негативное влияние;

· 1 - слабое негативное влияние;

· 0 - отсутствие влияния;

· +1 - слабое позитивное влияние;

· +2-среднее позитивное влияние;

· +3-сильное позитивное влияние.

Самыми слабыми сторонами в обслуживании предприятий, участвующих в сфере ВЭД в ОАО КБ «Восточный» является отсутствие единой базы данных, опасность возникновения высокого кредитного либо валютного рисков и отсутствие индивидуального подхода к корпоративным клиента.

Таблица 6

Сводная таблица SWOT - анализа в ОАО КБ «Восточный»

Факторы	Возможности	Угрозы
	Расширение сети банка	Разработка и внедрение новых услуг	Увеличение привлеченных и размещенных денежных средств	Удовлетворение спроса предприятий ВЭД	Повышение качества обслуживания	Итого	Наступление валютного риска	Появление новых конкурентов	Крупное мошенничество	Итого
Сильные стороны
Тщательный анализ конкурентов	+3	+3	+2	+3	+3	+14	0	-1	0	-1
Высокий уровень подготовки персонала	+3	+3	+3	+3	+3	+15	-1	+2	-3	-2
Активная сбытовая политика	+3	+3	+3	+2	+1	+12	0	0	0	0
Присутствие во многих районах	+3	+2	+3	+3	+1	+12	0	-1	0	-1
Оптимальные требования к клиентам	+3	+3	+3	+3	0	+12	-1	0	-3	-4
Слабые стороны
Отсутствие индивидуального подхода к корпоративным клиента.	0	0	+2	+3	+3	+8	0	-3	0	-3
Высокие комиссии	0	-1	+3	-1	+1	+2	0	-3	0	-3
Отсутствие единой базы данных	-1	0	0	0	+3	+2	-3	0	-3	-6
Итого	+14	+13	+17	+13	+12	+77	-7	-3	-9	-18

Самыми сильными сторонами банка является высокий уровень подготовки персонала, анализ конкурентоспособности, активная сбытовая политика, широкая сеть отделений - присутствие во многих районах, а также сильной стороной все-таки являются оптимальные требования к заемщикам в плане привлечения клиентов, но для этого проводится постоянное повышение уровня квалификации служащих банка.

Главными возможностями ОАО КБ «Восточный» являются увеличение привлеченных и размещенных денежных средств за счет расширения сети банка, разработки и внедрения новых услуг, а также повышение уровня обслуживания и сервиса. Тем самым полностью удовлетворив потребности предприятий, участвующих в сфере ВЭД. Что позволит занять лидирующее положение на данном рынке банковских услуг, а также привлечь как можно больше новых клиентов.



3. Пути совершенствования банковского обслуживания субъектов внешнеэкономической деятельности в ОАО КБ «Восточный»

3.1 Предлагаемые рекомендации по совершенствованию банковского обслуживания субъектов внешнеэкономической деятельности

Одним из направлений ОАО КБ «Восточный» является развитие и совершенствование банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности, так как внедрение операций по обслуживанию субъектов внешнеэкономической деятельности, положительно влияет на финансовое состояние банка. Стабильный рост в данной сфере - это результат от использования индивидуального подхода в тарифной политике: низкие комиссии при открытии расчётных счетов, привлекательные ставки комиссионных отчислений при осуществлении внешнеэкономических расчетов, а также комплексное обслуживание клиентов на основе новых технологий: практический опыт инновационно-финансовой группы Банка по внедрению новых технологий развития бизнеса.

Для успешного развития Банка в данной сфере стоит чётко осознавать, что клиенты требуют к себе внимания со стороны банковских сотрудников и решения банком проблем их бизнеса. Для построения маркетинга партнерских отношений предлагаются следующие мероприятия по стимулированию продаж банковских продуктов путем внедрения Лояльных условий по международным расчетам для постоянных клиентов:

На основе сегментации клиентской базы выявить ключевых клиентов банка, а также потенциальных клиентов, на которых в первую очередь направить усилия для развития маркетинга отношений.

Создать в структуры Банка подразделение, состоящее из персональных менеджеров, ответственных за развитие партнерских отношений.

Рассмотрим подробнее второе предложение.

Основной метод распространения банковских продуктов - персональная продажа, в процессе которой менеджеры банка должны убедить потенциального покупателя отдать предпочтение именно их продукту или услуге. Таким образом, персональную продажу банковских услуг можно считать также одним из методов стимулирования сбыта, который в последнее время приобретает всё большее значение.

Программа «Персональный менеджер» - это совершенствование персонального обслуживания субъектов внешнеэкономической деятельности и включает в себя увеличение числа специально подготовленных консультантов для корпоративных клиентов Банка. Данная программа необходима для стимулирования сбыта банковских продуктов по обслуживанию внешнеэкономической деятельности и вспомогательных услуг, таких как страхование, гарантии, разработка внешнеэкономических контрактов, выбор и помощь в разработке платежных инструментов, комплексное сопровождение внешнеторговых операций, предоставление компетентных консультаций по широкому кругу финансовых вопросов. Эта программа направлена на стимулирование большего использования услуг, поощрение к использованию отдельных специальных услуг и дополнительных услуг, предлагаемых банком.

В связи с этим необходимо решить ряд задач:

1) Очень важно, чтобы персональный менеджер хорошо знал нужды клиента, умел слышать, был внимательным к его проблемам и стремился их решать.

2) Число персональных менеджеров зависит от количества клиентов, их объемных показателей и функций, которые выполняют эти сотрудники.

3) Закрепить персональных менеджеров за группой клиентов, руководствуясь следующими принципами:

· в первую очередь за ключевыми клиентами, у которых не было личностной «привязки» к сотрудникам банка, например к кредитным экспертам, и корпоративным клиентам;

· в зависимости от банка и клиентской базы вводятся определенные показатели, например кредитовый оборот за месяц больше 100 тыс. р., определяется круг таких клиентов и происходит их закрепление.

4) Сформировать и постоянно пополнять информационно-аналитическую базу по ключевым клиентам.

5) Четко установить перед персональными менеджерами их цели, задачи, функции. Основная цель деятельности персонального менеджера - развитие прочных долгосрочных отношений с клиентами, формирование спроса на банковские продукты и услуги, качественное обслуживание. Функции менеджеров определяются индивидуально исходя из поставленных задач.

6) Установить систему полномочий менеджера для оперативного принятия решений при ведении переговоров по продаже продуктов и оказании услуг ключевым клиентам. Одним из ключевых аспектов маркетинга отношений является децентрализация полномочий и лимитов, передача их от топ-менеджеров к персональным менеджерам.

7) Осуществлять разработку перспективных и текущих планов работы менеджера с клиентами для достижения поставленных целей и задач.

8) Проводить активный и последующий контроль над деятельностью персональных менеджеров, за выполнением плана работы. Оценка работы производится по установленным параметрам: число произведенных встреч с клиентами, количество подготовленных коммерческих предложений, заключенных договоров по услугам банка, привлеченных на обслуживание новых клиентов, достижение показателей, включенных в план работы.

Создание специального отдела по индивидуальной работе с субъектами внешнеэкономической деятельности является первостепенным шагом по внедрению указанного мероприятия. Персонал данного отдела будет состоять из внутрибанковских специалистов, выходцев из расформированных отделов банка. На рисунке 4 показана организационная структура Отдела по индивидуальному обслуживанию субъектов внешнеэкономической деятельности.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 4 - Предлагаемая организационная структура отдела по обслуживанию субъектов внешнеэкономической деятельности

Обоснование состава организационной структуры Отдела по индивидуальному обслуживанию субъектов внешнеэкономической деятельности в ОАО КБ «Восточный»:

1) Помощник Главы Совета Директоров по обслуживанию субъектов внешнеэкономической деятельности - человек, целью деятельности которого является обеспечение экспертизы экономической эффективности той или иной услуги по обслуживанию внешнеэкономической деятельности и принятие решений о целесообразности внедрения новых либо ликвидации старых услуг по внешнеэкономическим расчетам.

2) Начальник Отдела - человек, который подчиняется помощнику Главы Совета Директоров и имеет право:

· издавать распоряжения по отделу; получать от подразделений материалы, необходимые для выполнения задач и функций, возложенных на отдел;

· вести переговоры, переписку с другими предприятиями и представителями иностранных фирм по вопросам, входящим в компетенцию отдела;

· визировать документы и организовывать совещания по вопросам, касающимся функций и задач отдела; получать информацию о движении валюты и платежей;

· приостанавливать в пределах своей компетенции действие распоряжений и указаний, противоречащих действующим положениям.

Этот человек несет в себе всю сущность и миссию банка, осуществляет непосредственное руководство отделом и обеспечивает организацию работы его сотрудников, которые выполняют свои функции в соответствии с должностными инструкциями.

3) Заместитель начальника Отдела - специалист в области проведения внешнеэкономических расчетов, который совместно со своими менеджерами координирует действия направленные на совершенствование банковского обслуживания субъектов внешнеэкономической деятельности.

4) Старший менеджер по продажам банковских услуг - специалист, который занимается всеми вопросами, связанными с продажами банковских продуктов по персональному обслуживанию субъектов внешнеэкономической деятельности. В подчинении старшего менеджера по продажам находятся персональные менеджеры, которые занимаются непосредственной работой с клиентами.

5) Персональный менеджер - специалист, который выполняет следующие обязанности:

· формирует клиентскую базу корпоративных клиентов (в том числе следит за соответствием клиентской базы требованиям банка, вносит предложения на обратный перевод клиентов в стандартные условия обслуживания);

· обеспечивает глубокий уровень консультирования корпоративных клиентов по расширенному перечню банковских продуктов;

· при продвижении банковских продуктов обеспечивает доведение клиента до покупки услуги в отделении Банка (операции производит сам, либо «передает» клиента сотруднику отделения);

· осуществляет маркетинговые функции (изучение и анализ потребностей клиентов, формирование предложений по введению модификации банковских продуктов, участие в разработке программ продвижения, анализ показателей деятельности, пр.) и так далее.

6) Юрист по международному праву - специалист, непосредственно подчиняющийся начальнику отдела. Юрист необходим для избегания конфликтов с законодательством в области проведения расчетных операций по внешнеторговым договорам, для консультации Персональных менеджеров по вопросам ведения юридической документации отдела и его клиентов.

7) Переводчик - специалист со знанием 2-х и более языков (английский, китайский), на которого возлагается обязанности по переводу документации.

Расходы на содержание Отдела по индивидуальному обслуживанию субъектов внешнеэкономической деятельности будут незначительны, т.к. весь персонал будет формироваться из нынешних работников Банка. Расчёт окладов сотрудников Отдела будет производиться согласно методике, установленной «Положением об оплате труда и премирования работников в ОАО КБ «Восточный»» (приложение Д).

Отдел по индивидуальному обслуживанию субъектов внешнеэкономической деятельности будет открыт в Головном офисе ОАО КБ «Восточный» в Хабаровске, так как не имеет экономического смысла открывать отделы во всех регионах России, там будут находиться Персональные менеджеры по работе с клиентами, которые будут подчиняться Отделу по индивидуальному обслуживанию субъектов внешнеэкономической деятельности и старшему менеджеру по продажам банковских услуг.

Сущность информационного обеспечения заключается в приобретении и обновлении, необходимых для ведения бизнеса, баз данных. В первую очередь это относится к программному компьютерному обеспечению. Для этих целей будет привлечена крупная российская компания Никотех Интернешнл, способная на законных основаниях поставить требуемое программное обеспечение. ООО «Никотех Интернешнл» является разработчиком программного обеспечения PBS 2.1 и оказывает полный спектр услуг по внедрению и техническому сопровождению системы. В рамках проекта по внедрению системы компания произведёт следующий комплекс услуг: