Управление процентным риском включает в себя управление структурой, сроками и ценой как активов, так и обязательств банка. Особенность этого управления состоит в том, что оно ограничено, во-первых, требованиями ликвидности и кредитным риском портфеля активов банка и, во-вторых, ценовой конкуренцией со стороны других банков. Управление обязательствами затруднено ограниченным выбором и видом долговых обязательств, которые банк может успешно использовать для привлечения средств от своих вкладчиков и кредиторов в любой момент времени, ценовой конкурентной борьбой за привлеченные средства со стороны других банков, а также небанковских кредитных учреждений.

Подверженность банковской деятельности процентному риску зависит, главным образом, от чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок на рынке. В практической деятельности менеджмент кредитных организаций использует различные модели для определения степени влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход. Среди таких моделей выделяют три основных:

GAP-модель;

имитационное моделирование;

дюрация.

Представляется, что в банковской сфере в настоящее время недооценивается влияние процентного риска на устойчивость кредитного учреждения.

Прежде всего, подверженность банка процентному риску не является столь очевидной, как подверженность иным финансовым рискам, судить о которых в определенных рамках могут не только надзорный орган и менеджмент банка, но и кредиторы и инвесторы, то есть любые пользователи финансовой отчетности.

Управление процентным риском предполагает решение задачи максимизации процентной маржи в течение цикла изменения процентных ставок. Существует несколько подходов к управлению гэпом:

-- поддерживать диверсифицированный по ставкам, срокам, секторам экономики портфель активов, стремясь к обеспечению его высокой ликвидности, максимально балансировать активы и пассивы по срокам погашения;

-- к каждому этапу цикла процентных ставок применять соответствующую стратегию управления активами и пассивами банка. Например, на этапе низких процентных ставок при ожидании их роста целесообразно увеличивать сроки заимствования средств, сокращать объем кредитов с фиксированными процентными ставками, сокращать сроки инвестиций, привлекать долгосрочные займы, закрывать кредитные линии.

Список использованных источников

1 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" / Правовая система «Консультатн» (дата обновления: 15.02.2013 г.)

2 Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года / Правовая система «Консультатн» (дата обновления: 15.02.2013 г.)

3 Банковское дело : учебник для вузов / Г. Н. Белоглазова, [и др.], ред. Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая . - Изд. 5-е, перераб. и доп . - М. : Финансы и статистика , 2012. - 591 с. : ил.

4 Беляцкий Н. П. Банковский менеджмент : учебное пособие для вузов / Н. П. Беляцкий, Б. Д. Семенов, С. Д. Вермеенко . - Минск : Белорус. гос. экон. ун-т , 2011. - 267 с.

5 Будущее российского банковского сектора / http://www.marketing.spb.ru/mr/services/bank_sector.htm

6 Деньги. Кредит. Банки : учебник для вузов / О. И. Лаврушин, [и др.], ред. О. И. Лаврушин . - Изд. 2-е, перераб. и доп . - М. : Финансы и статистика , 2012. - 460 с.

7 Деньги. Кредит. Банки : учебник для вузов / ред. Е. Ф. Жуков . - 3-е изд., перераб. и доп . - М. : ЮНИТИ-ДАНА , 2005. - 703 с.

8 Информация о рисках кредитования физических лиц в 2014 году / www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/risk_14.htm&pid=pdko_sub&sid=ITM_60627

9 Лобанова Т. Н. Банки: организация и персонал : практическое пособие / Т. Н. Лобанова . - М. : БДЦ-пресс , 2011. - 444 с.

10 Лобанова Т. Н. Построение службы персонала в банке / Т. Н. Лобанова / / Справочник по управлению персоналом. - 2012. - N5. - С.14-31

11 Масленченков Ю. С. Экономика банка : Разработка по управлению финансовой деятельностью банка / Ю. С. Масленченков, А. П. Дубанков . - М. : БДЦ-пресс , 2010. - 168 с.

12 Обзор финансового рынка / http://www.cbr.ru/analytics/fin_stab/fin-stab-2012-13_4-1r.pdf

13 Организация работы в банках пер. с англ. : в 2 т. . Т.1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам / Д. МакНотон, Д. Дж. Карлсон, К. Т. Дитц, [и др.] . - М. : Финансы и статистика , 2010. - 317 с.

14 Основы банковского дела в Российской Федерации : учебное пособие для вузов / ред. О. Г. Семенюта . - Ростов н/Д : Феникс , 2009. - 446 с.

15 Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка : учебное пособие для вузов / И. В. Пещанская . - М. : ИНФРА-М , 2009. - 319 с

16 Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) : учебник / О. И. Лаврушин, [и др.], ред. О. И. Лаврушин . - М. : Юристъ , 2010. - 687 с.

17 Управление финансовыми рисками/ http://report-sberbank.ru/fr/consolidated-financial-statement/notes-to-consolidated-financial-statements/32.php

18 Щегорцов В. А. Деньги, кредит, банки : учебник для вузов / В. А. Щегорцов, В. А. Таран . - М. : ЮНИТИ-ДАНА , 2005. - 415 с.

19 Яковлева О. О. Регламентация как способ защиты : [Положения о подразделениях и должностные инструкции как способ управления банковским персоналом] / О. О. Яковлева / / Справочник по управлению персоналом. - 2012. - N11. - С.14-29

Размещено на Allbest.ur