Оценка процентной политики коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Теоретические аспекты формирования процентной политики коммерческих банков

1.1 Сущность процентной политики коммерческих банков, банковский процент

Оказание кредитных услуг - важнейшая функция банков, которая непосредственно зависит от процентной политики. Выступая как финансовые посредники, банки фактически передают средства, полученные у вкладчиков, в распоряжение заемщиков. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность определенный срок пользоваться крупными денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи.

Процентная политика банка является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка [1].

Можно выделить основные принципы построения процентной политики:

* тесная связь с коммерциализацией деятельности банков;

* одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;

* установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе [2].

На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы.

К первым относятся: состояние финансового рынка, уровень инфляции, спрос на банковские услуги, уровень банковской конкуренции, политика Национального Банка Республики Беларусь, региональная специфика, состояние социальной среды.

Ко вторым относятся: спектр оказываемых банком услуг, квалификация и опыт персонала, состав клиентов банка.

Процентная политика имеет свою сферу применения - регулирование процентных ставок [3]. Поэтому её важным элементом является ссудный процент.

Один из важнейших принципов кредитования - платность. Плата за кредит выступает в форме ссудного процента. И в этом, прежде всего основное предназначение ссудного процента [4, с. 154].

Ссудный процент - это плата за временное пользование ссужаемой стоимостью.

Хотя процент и не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений он не функционирует, более того - выступает как движущийся мотив их развития [5, с. 427].

Ссудный процент делится на следующие виды:

• банковский;

• по государственному кредиту;

• коммерческий;

• по лизингу;

• потребительский и т.д.

Так как в данной работе процентная ставка рассматривается на уровне банковской сферы, то имеет смысл более подробно рассказать о банковском проценте.

Банковский процент - один из наиболее развитых видов ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк (коммерческий, центральный) [5, с. 431].

С содержательной точки зрения банковский процент имеет три вида ставок: базовые (базисные), кредитные и депозитные.

Базовая процентная ставка - процентная ставка, устанавливаемая и публикуемая банками для определения базовой основы начисления процентов по различным видам кредитов [6].

Базисная ставка за кредит представляет собой результат средних воздействий факторов на уровень ставок. Это не минимальная ставка, так как банки могут предоставлять ссуды и под более низкий процент, это своего рода начальная, или отправная, величина. Базовая ставка может быть различной в каждом банке.

При установлении процента банки обычно учитывают размер базовой процентной ставки своих конкурентов [5, с. 432].

Депозитные ставки - это процентные ставки, выплачиваемые банками вкладчикам или ставки привлечения ресурсов [4, с. 157].

Уровень депозитного процента зависит от:

• срока и размера привлекаемых ресурсов;

• надежности коммерческого банка;

• прочности взаимоотношений с клиентом,

• вида депозита;

• состояния спроса на кредит;

• условий рынка кредитных ресурсов (наличие, предложение, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учетный процент);

• уровня ставок налогов на доходы банка;

• характера клиента (предприятия, предприниматели, граждане и др.);

• уровня инфляции;

• затрат банка и других факторов.

Депозитный процент в первую очередь призван компенсировать риск, который имеют вкладчики в связи с передачей своих средств банку.

Депозитная процентная политика должна, прежде всего, обеспечивать максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность использования кредитополучателями (заемщиками) хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных операционных расходов.

Она предполагает объективность при установлении процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих процентных ставок, а также обеспечение увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям. При этих условиях поддерживается ликвидность клиента (кредитора) и банка (заемщика) [5, с. 432].

Кредитные ставки - это процентные ставки, которые уплачивает заемщик за пользование кредитом. Для банка это - ставка размещения ресурсов [4, с. 157].

Процентная ставка по кредитам обычно имеет больший размер, чем по депозитам. Это вызвано тем, что она включает в себя затраты банка на погашение процентов по вкладам и маржу.

Плавающие ставки по процентам колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики, финансового состояния заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя.

Банк может изменить процентную ставку по выделенной ссуде (в том числе и фиксированную) в соответствии с процентной политикой центрального банка и других уполномоченных органов, направленной на стабилизацию и регулирование денежного обращения.

Процентные ставки по ссудам с плавающим процентом могут быть ниже ставок по ссудам с фиксированным процентом, так как здесь выше риск кредитополучателя (если ставка вырастет, его ежемесячные выплаты банку возрастут). Ссуды с плавающими ставками более выгодны коммерческим банкам, так как позволяют защищать себя от возможных повышений ставок по депозитным операциям и ставки рефинансирования [5, с. 436].

Дисконтная (учетная) ставка (discount Rate) - процентная ставка, которую центральный банк взимает при учете правительственных ценных бумаг или при предоставлении кредита против обеспечения в виде этих бумаг [7].

При любых ставках по депозитам, кредитам и при любой процентной политике в принципе выделяется одно общее её начало - это денежно-кредитная политика государства и влияние центрального банка.

Они оказывают воздействие на уровень ставок коммерческих банков, используя меры как директивного, так и косвенного регулирования. К первым можно отнести ограничение верхнего уровня ставок, разницы между процентами (моржи), установление официальной ставки рефинансирования, учетного процента, замораживание процентных ставок и другое.

К инструментам косвенного воздействия относят: уровень резервных требований центрального банка; объем, условия и цена предоставляемых коммерческим банкам кредитов; нормативы ликвидности.

Таким образом, процентная политика является одним из достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности, так как шкала процентов, принципы ее построения зависят от множества факторов (спроса и предложения денег, степени деловой активности в стране, темпов инфляции, напряженности кредитного рынка, источников, объемов, сроков свободных средств, влияния внешних факторов).

1.2 Процентная политика Национального банка Республики Беларусь

Национальный банк Республики Беларусь является главным контролирующим органом банковской сферы в нашем государстве. Любые действия коммерческих банков непосредственно зависят от его регламентаций.

Свою процентную политику НБ строит в соответствии с задачами денежно-кредитной политикой государства и с законодательством.

То есть данный вид политики банка должен соответствовать Банковскому кодексу Республики Беларусь и другим законодательным актам в этой сфере.

В соответствии с банковским кодексом Национальный банк регулирует кредитную, а следовательно и процентную, политику с помощью различных инструментов.

Рисунок 1 - Динамика ставки рефинансирования

Таблица 1 - Ставка рефинансирования

2012
20.04.2012 16.03.2012	13 12
2011
15.09.2011 18.08.2011 14.07.2011 12.05.2011 19.04.2011 17.02.2011	10,5 11 11,5 12 12,5 13
2009
01.12.2009 08.01.2009	13,5 14
2008
17.12.2008 12.11.2008 15.10.2008 13.08.2008 01.07.2008	12 11 10,75 10,5 10,25

На современном этапе действует 13% ставка рефинансирования. Она не является максимальной в течение последних пяти лет, но в то же время были случаи, когда ставка рефинансирования являлась более низкой, например 10%.

Изменение величины ставок рефинансирования происходило плавно - они не увеличивалась более чем на 4 процентных пункта: от 10% до 14%. Это значит, что по причине роста ставки рефинансирования проценты по операциям коммерческих банков не могли сильно возрасти. Рост ставки рефинансирования мог быть вызван финансовым кризисом 2009 года и инфляцией.

Что касается, процентные ставки по операциям Национального банка, то их величина по состоянию на 2012 год отражена в таблице 2.

Таблица 2 - Ставки по операциям Национального банка Республики Беларусь на финансовом рынке

Операции	Срок	16.03.2012	23.03.2012	20.04.2012
Постоянно доступные операции
кредит овернайт	1 день	18,00%	18,00%	19,00%
СВОП овернайт (по национальной валюте)
депозиты овернайт		7,00%	7,00%	8,00%
Двусторонние операции
Ломбардный кредит по фиксированной ставке	1 день	18,00%	18,00%	19,00%
сделки СВОП (по национальной валюте)	Не более 30 дней	15,00%	17,00%	19,00%

За прошедшие четыре месяца текущего года процентная ставка увеличилась на 1%, это так же может привести к росту ставок в коммерческих банках.

Процентная политика Национального Банка регулируется не только Банковским кодексом Республики Беларусь, но и указами Президента Республики Беларусь «Об утверждении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь», которые составляются на каждый год и ежегодно составляемым положением «О принципах регулирования текущей ликвидности банков Республики Беларусь Национальным банком Республики Беларусь».

В 2009 процентная политика Национального Банка имела следующие направления.

В целях снижения инфляционно-девальвационного давления, дальнейшего стимулирования привлечения рублевых банковских вкладов физических и юридических лиц ставка рефинансирования с 8 января 2009 г. была повышена на 2 процентных пункта (с 12 до 14 процентов годовых).

При прогнозируемом годовом приросте инфляции на 11 процентов, сбалансированности денежного и валютного рынков ставка рефинансирования к концу 2009 года составит 12 - 13,5 процента годовых.

Для поддержания финансовой стабильности в начале января 2009 г. процентные ставки по операциям Национального банка были увеличены на 2 процентных пункта (по кредиту «овернайт» и сделкам СВОП «овернайт» - до 22 процентов годовых, по депозитам - до 10 процентов годовых). В апреле 2009 г. в связи со снижением темпов инфляции указанные ставки понижены на 2 процентных пункта.

В октябре 2009 г. средневзвешенная процентная ставка по однодневному межбанковскому кредиту составила 21,2 процента годовых.

Для обеспечения непрерывности платежного процесса Национальный банк оказывал значительную ресурсную поддержку банкам. Среднедневной остаток задолженности по операциям поддержания текущей ликвидности банков в январе - октябре 2009 г. составил 2,73 трлн. рублей.

Ставка рефинансирования и ставки на межбанковском рынке оказывали влияние на формирование процентных ставок по депозитам и кредитам в национальной валюте. В октябре 2009 г. средняя процентная ставка по новым срочным рублевым депозитам юридических и физических лиц сложилась на уровне 18 процентов годовых, по новым рублевым кредитам банков - 21,4 процента годовых [11, с. 3-4].

Что касается 2011 года, то в связи с указами Президента Республики Беларусь «Об утверждении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь» планировалось следующее.

К концу 2011 года при прогнозируемом уровне инфляции ставка рефинансирования составит 9 - 12 процентов годовых.

Для регулирования денежного предложения и текущей ликвидности банков будут использоваться постоянно доступные инструменты (кредит и депозит «овернайт», сделки СВОП), двусторонние операции и операции на открытом рынке, а также механизм обязательного резервирования.

Национальный банк операциями на денежном рынке обеспечит движение процентной ставки межбанковских кредитов на уровне, близком к ставке рефинансирования. К концу 2011 года ставки по кредиту «овернайт» и сделкам СВОП составят 17 - 20 процентов годовых, ставка по депозитам - 5 - 8 процентов годовых.

Процентная политика ориентирована на доступность кредитов субъектам экономики и стимулирование привлечения в банковские депозиты средств юридических и физических лиц. На конец 2011 года процентные ставки по новым рублевым кредитам нефинансовому сектору составят 12 - 15 процентов годовых, по новым срочным рублевым депозитам в банках - 10 - 13 процентов годовых [11, с. 5].

Полностью выполнить запланированное на 2011 год не удалось, хотя ставка рефинансирования и снижалась, в 2012 году она снова стала расти, что привело к росту ставок по операциям коммерческих банков.

Таким образом, процентная политика Национального банка Республики Беларусь направлена на формирование сбалансированного экономического развития денежно-кредитных отношений, на достижение устойчивости ставки рефинансирования и на преодоление негативных экономических последствий кризиса 2009 года, например роста инфляции.

1.3 Процентная политика центральных банков зарубежных стран. Существующие процентные ставки

Управление ставкой рефинансирования является важнейшим инструментом денежно-кредитной политики любого государства. Снижение ставки приводит к удешевлению стоимости денег и увеличению денежной массы, и применяется для стимулирования экономики. Повышение ставки, напротив, является средством борьбы с инфляцией [12].

На современном этапе экономика США является самой развитой в мире. Не смотря на недавний кризис Соединенные Штаты, смогли удержать ведущие позиции практически по всем показателям. Для преодоления негативных последствий проводилась следующие изменения в процентной политике.

Чтобы поддержать, пострадавший от ипотечного кризиса банковский сектор было принято решение о снижении ставки рефинансирования. Ключевая ставка Федеральной резервной системы США (ФРС) была снижена с 2% до 1,5%; также на 0,5 процентного пункта были снижены ставки Банка Канады, Банка Англии, Банка Швеции, Национального банка Швейцарии и Европейского центробанка (ЕЦБ) [13].

Перечислим существующие процентные ставки некоторых государств.

США:

Federal funds rate (FED) - Ставка по федеральным фондам - основная процентная ставка в США, по которой банки Федеральной резервной системы (ФРС) США привлекают кредиты овернайт (overnight) у других банков ФРС. Ставка федеральных фондов не является ставкой рефинансирования (discount rate). Иногда ставку федеральных фондов называют ставкой резервных фондов. По закону, все банки США обязаны иметь резервы в ФРС. По ставке федеральных фондов осуществляется начисление по банковским резервам. Уровень этой ставки контролируется с помощью операций с государственными ценными бумагами.

Discount rate - Дисконтная ставка - в США выполняет роль ставки рефинансирования. Дисконтная ставка, по своей сути, это стоимость заемных средств Федеральной резервной системы США, т.е. процент, который банки выплачивают ФРС за предоставленные кредитные ресурсы. Снижение ставки увеличивает кредитно-денежную массу, т.к. банки за счет привлечения дешевых ресурсов увеличивают объем кредитования. Это приводит к росту предложения валюты и снижению её стоимости. И наоборот.

Все сделки между ФРС и коммерческими банками проходят в формате РЕПО, т.е. продажи с обязательством выкупа.

Решение по текущему уровню ставки по федеральным фондам и дисконтной ставки принимает Комитет по открытым рынкам (Federal Open Market Committee, FOMC) Федеральной резервной системы США по результатам заседаний, которые проводятся восемь раз в год. Решение публикуется в день (либо на второй день) проведения заседания в 18:15 GMT. Комитет по открытым рынкам ФРС состоит из 12 человек: 7 членов от Совета Управляющих (Board of Governors), президент Федерального резервного банка Нью-Йорка (Federal Reserve Bank of New York), остальные 4 места попеременно занимают президенты остальных 11 Федеральных резервных банков (каждый год происходит их смена) [12].

Европейский союз:

Refinancing tender rate (ECB) - Ставка рефинансирования ЕЦБ - минимальная ставка предложения на привлечение средств в тендере Европейского Центрального Банка (ЕЦБ). ЕЦБ каждые две недели проводит тендер по размещению средств, что необходимо для поддержания ликвидности в денежной системе. Данная ставка является основной в Европе.

Тендер проводится по следующей модели: 1) принимаются заявки от банков с максимально приемлемой для них ставкой процента по заемной сумме; 2) заявки удовлетворяются в порядке спадания предложенной ставки процента (от более высокой к более низкой).

Deposits rate (ECB) - Ставка по депозитам ЕЦБ - процентная ставка, под которую можно разместить свободные денежные средства в институтах ЕЦБ. Является нижней границей диапазона на рынке процентных ставок овернайт.

Marginal lending rate (ECB) - Предельная ставка по займам ЕЦБ - процентная ставка, под которую в институтах ЕЦБ можно взять кредит для поддержания краткосрочной ликвидности. Предельная ставка по займам является верхней границей диапазона на рынке процентных ставок овернайт.

Все кредиты выдаются сроком на две недели в формате РЕПО.

Рассмотрим некоторые страны ЕС.

Великобритания:

Repo rate - Ставка РЕПО Банка Англии - это процентная ставка, под которую Банк Англии выдает краткосрочные займы под обеспечение ценных бумаг при операциях РЕПО. Все сделки проходят в формате REPO - обязанность обратного выкупа. Данная процентная ставка является основной в Великобритании.

Основным индикатором для Банка Англии является индекс цен на товары потребителей (CPI), который не должен превышать 2,5% по итогам года.

Решение об изменении основных процентных ставок в Великобритании принимает Комитет по денежной политике Банка Англии (Monetary Policy Committee) на своих ежемесячных заседаниях. Заседание Комитета по денежной политике Банка Англии проходит в течение двух дней. Обычно это среда и четверг каждого месяца, следующие за первым понедельником месяца. Однако бывают и исключения, когда заседание проходит во вторник и в среду. Результат заседания Комитета по денежной политике становится известен в 12:00 (Лондонское время) во второй день заседания [12].

Швейцария:

3 month LIBOR range - Коридор для трехмесячных займов - для контроля уровня краткосрочных процентных ставок Национальный банк Швейцарии принял решение устанавливать и поддерживать диапазон шириной в 1.00% для трехмесячной процентной ставки LIBOR по швейцарскому франку.

LIBOR - London Interbank Offered Rate - Лондонская межбанковская ставка - это процентная ставка, по которой крупные банки размещают кредиты на денежном рынке в Лондоне. Ставки LIBOR устанавливаются на различные сроки и по различным инструментам. LIBOR ежедневно фиксируется в 11 часов по лондонскому времени и вычисляется как среднее последних десяти котировок продавцов.

Центральный банк Швейцарии построен как акционерный банк [12].

Германия:

В свою очередь Немецкий федеральный банк объявил следующие процентные ставки (таблица 3), они актуальны с 13 апреля 2012 года.

Таблица 3 - Актуальные процентные ставки

Процентная ставка	в%
Лёгкость вклада	0,50
Основное рефинансирование	1,25
Высшее рефинансирование	2,00
Предложение исходной процентной ставки	0,12

Если говорить об азиатском регионе, то в Китае берется курс на повышение процентной ставки Центрального Банка, это главным образом осуществляется для борьбы с инфляцией; что касается Японии, то там, наоборот все силы стремятся к удержанию ставки рефинансирования на низком уровне.

Народный банк Китая второй раз с начала текущего года повышает процентные ставки по годовым кредитам и депозитам в национальной валюте на 0,25 процентного пункта, говорится в заявлении, опубликованном на сайте китайского ЦБ. В результате базовая ставка с 6 апреля 2012 года по годовым депозитам составит 3,25%, по кредитам - 6,31%.

Первое повышение ставок в текущем году в рамках борьбы с ускорением инфляции на 0,25 процентного пункта было осуществлено в феврале текущего года. Ранее ставки повышались в октябре и декабре 2011 года.

В марте Народный банк Китая в очередной раз повысил резервные требования к банкам по депозитам в национальной валюте на 0,5 процентного пункта [15].

Банк Японии 28 апреля принимал решение по процентной ставке. Все из 9 членов Совета директоров Банка Японии проголосовали за то, чтобы ставка осталась неизменной в диапазоне 0-0,1%.

Также специальным законодательным актом в Японии было выделено 7 регионов, которые будут получать дополнительную финансовую помощь в виде кредитов по ставке 0,1% на срок один год. На эти нужды будет выделено 1 трлн. иен - 12,24 млрд. долларов. Банк Японии будет самостоятельно определять, сколько кредитов будет выделено тому или иному региону.

Таблица 4 - Процентные ставки

Центральный банк	Ставка	Текущий уровень ставки
Федеральная резервная система	Federal Funds Rate	<0,25%
Европейский Центральный Банк	Refinancing tender	1,25%
Банк Англии	Repo Rate	0,50%
Банк Японии	Discount rate	<0.10%
Банк Канады	O/N Lending Rate	1,0%
Национальный банк Швейцарии	3 Month Libor Rate	0,25%
Резервный банк Австрии	Cash Rate	4,75%
Резервный банк Новой Зеландии	Official Cash Rate	2,50%

В сравнении со ставкой Национального банка Республики Беларусь, данные ставки являются более низкими даже не на несколько процентных пунктов, а в разы.

Самой близкой по значению с национальной ставкой является ставка Центрального банка Российской Федерации. Её динамика приведена в таблице 5.

Таблица 5 - Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации

Период действия	%
3 мая 2012 г.	8,25
28 февраля 2012 г. - 27 мая 2012 г.	8
1 июня 2011 г. - 27 февраля 2012 г	7,75
30 апреля 2011 г. - 29 апреля 2011 г.	8
29 марта 2011 г. - 29 апреля 2011 г.	8,25
24 февраля 2011 г. - 28 марта 2011 г.	8,5
28 декабря 2009 г. - 23 февраля 2011 г.	8,75
25 ноября 2009 г. - 27 декабря 2009 г.	9
30 октября 2009 г. - 24 ноября 2009 г.	9,5
30 сентября 2009 г. - 29 октября 2009 г.	10
15 сентября 2009 г. - 29 сентября 2009 г.	10,5
10 августа 2009 г. - 14 сентября 2009 г.	10,75
13 июля 2009 г. - 9 августа 2009 г.	11
5 июня 2009 г. - 12 июля 2009 г.	11,5
14 мая 2009 г. - 4 июня 2009 г.	12
24 апреля 2009 г. - 13 мая 2009 г.	12,5
1 декабря 2008 г. - 23 апреля 2009 г.	13

Эта динамика показывает, что в период от начала 2009 года до текущего 2012 года процентная ставка равномерно уменьшалась. И сейчас составляет 8%, что существенно ниже, чем действующая ставка в РБ.

Это значит, что на территории РБ в данный момент кредиты являются менее выгодными, чем на территории РФ, однако если говорить о депозитах, то ситуация обратная.

Таким образом, ставки рефинансирования экономически развитых стран Европы, Азии и США имеют меньший размер, чем в Республике Беларусь. Это связано с более низким ростом инфляции, и со стремлением удешевить кредит, то есть сделать его более доступным (таким способом возможно простимулировать нефинансовый сектор экономики).

РБ в свою очередь как приоритетную, ставит цель борьбы с инфляцией и поддержания курса национальной валюты, которой будет способствовать высокая ставка рефинансирования и как следствие - сокращение денежной массы.

2. Исследование процентной политики на примере ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1 Финансово-экономическая характеристика банка. Международное сотрудничество

В данный момент на территории Республики Беларусь зарегистрирован 32 банка. К самым крупным относятся Беларусбанк, Белагропромбанк, БПС-Банк, Банк «Москва-Минск» и т.д.

Беларусбанк был учреждён в 1922 году, тогда он представлял собой некоторое количество сберкасс под руководством одной главной. Эти сберегательные кассы имели главную задачу - предоставление населению возможность надёжного хранения свободных денежных средств. Позже они стали принимать у населения налоги, сборы и платежи, а также плату за коммунальные услуги.

В настоящее время ОАО «АСБ Беларусбанк» по рейтингу рыночных позиций банков на 01.01.2012 год, как и в 2011 году занимает первое место в РБ.

ОАО «АСБ Беларусбанк» - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.

В структуре банка 6 филиалов областных управлений, 38 филиалов, 98 центров банковских услуг, 1841 отделение, 193 обменных пункта [17].

На начало текущего года наблюдаются следующие показатели экономической деятельности банка. Уставный фонд составило 3288788 млн. рублей, 767 млн. евро. Прибыль с начала года - 113735 млн. рублей. Активы ровны 59429911 млн. рублей. Кредитные вложения (включая МБК) насчитывают 47780170 млн. рублей, в том числе кредиты юридическим лицам - 23094674 млн. рублей, кредиты физическим лицам - 17190876 млн. рублей. Привлеченные ресурсы ровны 54176504 млн. рублей. Средства клиентов составляют 30461573 млн. рублей.

Таблица 6 - Основные показатели деятельности банка

Дата	Показатель краткосрочной ликвидности	Долгосрочность нормативного капитала (%)	Нормативный капитал (млн. руб.)	Уставный фонд (млн. руб.)
01.04.2011	1,8	12,2	3399711,5	2288787,9
01.05.2011	2,0	12,4	3421735,1	2288787,9
01.06.2011	2,5	12,5	3450119,8	2288787,9
01.07.2011	2,7	12,7	3498178,8	2288787,9
01.08.2011	2,5	12,5	3539774,2	2288787,9
01.09.2011	2,3	12,7	3570851,2	2288787,9
01.10.2011	2,2	12,7	3633491,5	2288787,9
01.11.2011	2,0	12,5	3657467,3	2288787,9
01.12.2011	2,1	12,6	3743944,8	2288787,9
01.01.2012	2,7	15,9	4828658,0	2288787,9
01.02.2012	2,8	15,7	4885876,4	2288787,9
01.03.2012	2,6	15,3	4884893,2	2288787,9
01.04.2012	2,0	15,2	4877746,8	2288787,9

Таблица 7 - Основные показатели деятельности банка

Наименование норматива	Факт на 01.04.2012	Минимальное и максимальное значения за март 2012 года	Размер норматива, установленный Национальным банком Республики Беларусь
Нормативный капитал: - млрд. рублей - млн. евро	4877,7 1137,6	- -	Не менее 25 млн. евро
Достаточность нормативного капитала, %	15,2	-	Не менее 8
Достаточность основного капитала, %	12,5	-	Не менее 4
Показатель краткосрочной ликвидности	2,0	2,0 - 2,5	Не менее 1
Мгновенная ликвидность, %	743,6	517,1 - 1007,6	Не менее 20
Текущая ликвидность, %	233,3	233,3 - 358,8	Не менее 70
Соотношение ликвидных и суммарных активов, %	31,7	29,6 - 32,1	Не менее 20
Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском	0,3	-	Не более 1

Таблица 8 - Основные показатели деятельности банка (млрд. рублей)

Наименование	Расчетный резерв	Созданный резерв
1. Специальный резерв по активам, подверженным кредитному риску	203,9	203,9
2. Специальный резерв под обесценивание ценных бумаг	7,8	7,8
3. Специальный резерв по условным обязательствам	29,4	29,4

ОАО «АСБ Беларусбанк» сотрудничает с рядом учреждений, как в Беларуси, так и за её пределами.

Присутствие на международном финансовом рынке является одним из ключевых факторов эффективного функционирования и развития любого крупного финансово-кредитного учреждения. Международные финансовые отношения - одно из самых сложных и многогранных направлений банковского бизнеса, сочетающее в себе традиционный для страны подход к ведению банковского дела и «наднациональные» особенности мирового финансового рынка. Для ОАО «АСБ Беларусбанк» наращивание международного присутствия является одной из приоритетных задач и осуществляется по ряду направлений.

В настоящее время в активе банка уже порядка 200 инвестиционных проектов, профинансированных с привлечением иностранных кредитных ресурсов от зарубежных финансовых институтов.

Крупнейшие, реализованные за последние годы, проекты с привлечением иностранных кредитных линий: приобретение современной техники для предприятий агропромышленного комплекса, модернизация технологического оборудования НПО «Интеграл», модернизация технологического оборудования РУП «Белмедпрепараты», реконструкция предприятий пищевой промышленности, реконструкция предприятий деревообрабатывающей промышленности и другие [19].

Также ОАО «АСБ Беларусбанк» выступает банком-агентом по проекту ЗАО «БеСТ» и проектам строительства цементных заводов. Данные проекты профинансированы за счет средств китайских банков, а их суммарный объем достигает 800 млн. долл. США.

В настоящее время ОАО «АСБ Беларусбанк» активно сотрудничает с рядом национальных агентств по страхованию экспортных кредитов. Среди наших партнеров Euler Hermes Kreditversicherungs AG (Германия), KUKE SA (Польша), SERV (Швейцария), OeKB (Австрия), ONDD (Бельгия), SACE (Италия), Sinosure (Китай), EGAP (Чехия), GIEK (Норвегия) и др. В декабре 2009 ОАО «АСБ Беларусбанк» подписан Меморандум о взаимопонимании с японским агентством экспортного и инвестиционного страхования NEXI, что является свидетельством активизации белорусско-японских отношений и позволит обеспечить реализацию совместных проектов, увеличить внешнеторговый оборот между нашими странами.

Банком постоянно проводится активная работа по реализации крупных проектов на международном рынке заимствований, в том числе с использованием новых финансовых инструментов.

С 2006 года банком привлечено 6 синдицированных кредитов на общую сумму $363 млн. в эквиваленте. Последний синдицированный кредит был привлечен ОАО «АСБ Беларусбанк» в январе 2011 года. Сумма кредита составила $60 млн., в то время как изначально заявлена была сумма в $30 млн., что свидетельствует о неизменно высоком интересе иностранных инвесторов к белорусской экономике в целом, а также о безупречной кредитной репутации ОАО «АСБ Беларусбанк».

В 2007 году ОАО «АСБ Беларусбанк» был реализован крупнейший в истории банка проект по международному заимствованию: среди иностранных инвесторов был размещен дебютный выпуск кредитных нот банка (Loan Participation Notes - LPN). Сумма сделки составила $125 млн. Банками-организаторами заимствования выступили VTB Bank Europe plc (Великобритания) и Banco Finantia (Португалия). Ценные бумаги были приобретены инвесторами из Великобритании, континентальной Европы и Азии [19].

В настоящее время банком также ведется работа по продаже миноритарного пакета акций ОАО «АСБ Беларусбанк» иностранным инвесторам.

Развитию сотрудничества с иностранными финансовыми учреждениями способствует наличие у банка международных кредитных рейтингов. Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings присваивает ОАО «АСБ Беларусбанк» международные кредитные рейтинги начиная с 1999 года, а с 2007 года международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service Limited также присвоило банку международные кредитные рейтинги.

На фоне активного наращивания двустороннего экономического сотрудничества между Республикой Беларусь и Китайской Народной Республикой и развитием отношений с китайскими кредитно-финансовыми организациями ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2007 году открыл Представительство в Китайской Народной Республике в г. Пекине. Данный шаг явился логическим продолжением реализации стратегии банка по расширению своего присутствия на международных финансовых рынках. Значительный вклад в расширение и укрепление наших позиций на международных финансовых рынках вносят представительства банка за рубежом. В настоящее время ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет свои представительства в России, Польше, Германии и Китае [19].

География сотрудничества Беларусбанка постоянно расширяется. Помимо ставших традиционными деловых связей с финансовыми учреждениями Германии, Польши, Китая, России, Австрии, Великобритании, установлены деловые отношения с финансовыми организациями Швейцарии, Чехии, Дании, Кореи, Турции, Словении, Хорватии, Норвегии и др.

Международные экономические издания Global Finance, Euromoney, EMEAFinance признали ОАО «АСБ Беларусбанк» лучшим банком Республики Беларусь 2011 года. По данным журнала «The Banker» ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2011 году занимает 544 место среди крупнейших банков мира.

Большое внимание ОАО «АСБ Беларусбанк» уделяет расширению сотрудничества с агентствами по страхованию экспортных кредитов, форфейтинговыми компаниями, финансово-кредитными учреждениями и нефинансовыми организациями стран Западной и Центральной Европы, Азии, СНГ и др. [19].

Таким образам, ОАО «АСБ Беларусбанк» является прибыльным (прибыль в 2011 году составила 511 млрд. рублей, в 2009 году - 308 млрд. рублей), экономически развитым, расширяющим сферу своего влияния банковским учреждением.

Беларусбанк стремится укрепить свои позиции на международном уровне. Он расширяет круг своего сотрудничества, путём привлечения зарубежных кредитных потоков, делая рекомендации белорусским предприятиям, сотрудничая в сфере страхования.

Беларусбанк сохраняет позиции ведущего банка в РБ уже много лет.

2.2 Проценты по депозитам установленные ОАО «АСБ Беларусбанк»

процентный банк депозит коммерческий

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает своим клиентам размещать на различных условиях временно свободные денежные средства в национальной и иностранных валютах в банковские вклады (депозиты). Депозит - одна из наиболее выгодных возможностей приумножения средств предприятий (организаций) или физических лиц.

Преимуществами депозитных операций в ОАО «АСБ Беларусбанк» являются гибкие процентные ставки, размер которых напрямую зависит от:

· срока размещения денежных средств;

· валюты, в которой производится вклад;

· ставки рефинансирования;

· категории клиента (юридическое или физическое лицо).

Для юридических лиц предусмотрены следующие процентные ставки: 9,5%, 12,5%, 13%, 13,5%, 14% и другие (ставки образованы путём прибавления или вычитания процента из ставки рефинансирования). Данные ставки Беларусбанк применяет по срочным вкладам в национальной валюте. Подробнее эти данные отражены в таблице 9.

Таблица 9 - Максимальные годовые процентные ставки по срочным вкладам (депозитам) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях

Срок/ставка	Сроки размещения средств
	До 30 дней (включительно)	31-90 дней (включительно)	91-180 дней (включительно)	181-365 дней (включительно)	Свыше 1 года
Годовая процентная ставка	СР - 3,5 п.п.	СР - 0,5 п.п.	СР	СР + 0,5 п.п.	СР + 1 п.п.

СР - ставка рефинансирования, учетная ставка Национального банка Республики Беларусь.

Глядя на таблицу 9 можно сказать, что чем больше срок данного депозита, тем больше процентная ставка. Размер прибыли, которую получит юридическое лицо, напрямую зависит от колебаний размера ставки рефинансирования.

Что касается валютных вкладов, то ОАО «АСБ Беларусбанк» предусматривает отдельные ставки по каждой из иностранных валют. Максимальные ставки по состоянию на 2012 отражены в таблице 10.

Таблица 10 - Максимальные процентные ставки по срочным вкладам юридических лиц в долларах США, евро и российских рублях

Валюта/срок	От 31 до 180 дней (включительно)	От 181 до 365 дней (включительно)	Свыше 1 года
В долларах США (USD)	до 4% (включительно)	до 5% (включительно)	до 6,5% (включительно)
В евро (EUR)	до 4% (включительно)	до 5% (включительно)	до 6,5% (включительно)
В российских рублях (RUB)	до 4% (включительно)	до 5% (включительно)	до 6,5% (включительно)

На данный момент ставки процентов по всем валютам ровны, максимальная соответственно 6,5%, минимальная - 4%. Не смотря на установленные ставки, Беларусбанк не исключает индивидуальный подход при установлении процентной ставки по договору срочного депозита.

Для физических лиц ОАО «АСБ Беларусбанк» предусматривает различные ставки процентов в зависимости от вида вклада: срочный или до востребования, и валюты, в которой производится вклад.

По срочным вкладам в национальной валюте наблюдаются следующие ставки: 13%, 14%, 17%, 18%, 18,5%, 19% и другие (некоторые из этих ставок образованы путём прибавления ставки рефинансирования). Применение конкретной ставки зависит от условий договора и от срока действия вклада. Например, если вклад совершен сроком на 15 дней, то применяется ставка в 13%. Так же ОАО «АСБ Беларусбанк» может начислять дополнительный процентный доход, зачастую он составляет 0,5% или 1% от вклада, но есть исключения, например 6% для пенсионеров и ветеранов Великой Отечественной войны.

Ставки вкладов до востребования в белорусских рублях колеблются от 0,5% до размера ставки рефинансирования или 13%. Данная ставка используется по вкладам пенсионеров и ветеранов Великой Отечественной войны или депозитам, оформленным на несовершеннолетних лиц до взросления.

По вкладам в иностранной валюте ОАО «АСБ Беларусбанк» установило более низкие ставки, чем по вкладам в национальной валюте, эти ставки являются фиксированными и не зависят от колебаний ставки рефинансирования. На данный момент минимальной ставкой по срочным валютным депозитам является ставка 5,5% (ставка применяется по вкладам в российских рублях сроком на 3 месяца). Так же существуют ставки в 6%, 6,5% и 7% (депозиты сроком на 3 года). Размер ставки зависит от величины суммы, например, если вклад делается в долларах США или евро, то наблюдается следующее (таблица 11).

Таблица 11 - Срочные вклады в долларах США или евро

Размер долларах США или евро	Размер основного дохода (% годовых)
До 2 000 (включительно)	6%
Более 2 000 - 15 000	6,5%
Более 15 000	7%

ОАО «АСБ Беларусбанк» может начислять по валютным вкладам премиальный доход. Его ставка ровна 0,5%. Премиальный доход начисляется по вкладам длительностью не менее 3 лет, в день возврата депозита. Процентная ставка по вкладам до востребования и текущим счетам ровна 0,1%. По данному виду депозитов премиальный доход не начисляется.

Таким образом, дифференциация процентных ставок по вкладам, в первую очередь зависит от валюты, в которой делается вклад и от вида вкладчика. По валютным вкладам ставки меньше чем по депозитам в национальной валюте (5,5%<13% для физических лиц и 4%<9,5% для юридических лиц). После этого решающим фактором становится размер и срок депозита. Чем больше сумма и срок вклада, тем большую прибыль в виде процента получит вкладчик.

Размер процента премиального дохода как по вкладам в иностранной валюте, так и по вкладам в национальной валюте не большой, зачастую он не доходит до 1%.

Так же как и в любом банке на депозитную процентную политику ОАО «АСБ Беларусбанк» большое влияние оказывает ставка рефинансирования, особенно на ставку по вкладам в белорусских рублях.

2.3 Кредитная процентная политика ОАО «АСБ Беларусбанк»

При расчете полной процентной ставки (ППС) за пользованием кредитом ОАО «АСБ Беларусбанк» руководствуется постановлением Национального банка Республики Беларусь о порядке доведения информации об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом №173 от 13.11.2008.

ППС рассчитывается в процентах годовых по следующей формуле:

РСП + РС

ППС = х ДГ х 100, где

РСОЗ

ППС - полная процентная ставка банка по кредиту;

РСП - расчетная сумма процентов за весь срок пользования кредитом;

РС - расчетная сумма комиссионных и иных платежей банку за весь срок пользования кредитом;

РСОЗ - расчетная сумма ежедневных остатков задолженности по кредиту за весь срок пользования кредитом;

ДГ - количество дней в году, применяемое банками при начислении процентных доходов за пользование кредитом в соответствии с условием кредитного договора - условное (360) либо точное (365 или 366).

При расчете ППС учитываются:

1. процентные платежи, комиссионные и иные платежи за пользование кредитом, если обязанность их уплаты предусмотрена кредитным договором;

2. комиссионные и иные платежи - расходы кредитополучателя, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения кредитного договора (дополнительного соглашения), связанные с получением, обслуживанием и погашением (возвратом) кредита, подлежащие уплате в соответствии с кредитным договором и иными договорами, заключенными (которые необходимо заключить) между банком и кредитополучателем, либо в соответствии с установленным банком вознаграждением и (или) платой за услуги банка (осуществление банковских операций), в том числе:

· плата за рассмотрение заявления (ходатайства) на получение кредита (оформление кредитного договора), выдачу кредита;

· плата за сопровождение кредита;

· вознаграждение (плата) за расчетное и (или) кассовое обслуживание;

· плата за выпуск и обслуживание кредитных и дебетовых банковских пластиковых карточек.

При расчете ППС не учитываются:

1. платежи кредитополучателя в пользу третьих лиц;

2. неустойка (штраф, пеня), в том числе за превышение лимита овердрафта, установленного кредитополучателю, за несоблюдение кредитополучателем условий кредитного договора;

3. предусмотренные кредитным договором платежи по обслуживанию кредита, величина и (или) сроки уплаты, которых зависят от решения кредитополучателя и (или) варианта его поведения, в том числе:

· плата за частичное (полное) досрочное погашение (возврат) кредита;

· плата за получение кредита наличными деньгами, в том числе с использованием банкоматов;

· плата за предоставление информации о состоянии задолженности по кредиту, за внесение изменений в кредитный договор по инициативе клиента.

4. По банковским пластиковым карточкам в расчет ППС не включаются: комиссии за осуществление операций в валюте, отличной от валюты счета (валюты предоставленного кредита); комиссии за приостановление (возобновление) операций по банковской пластиковой карточке; комиссии за перечисление другими банками денежных средств на банковскую пластиковую карточку [22].

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает своим клиентам услуги по кредитованию, условия которых зависят в большей мере от целей, на которые он выдается. В зависимости от того, на что должны пойти деньги устанавливаются различные ставки процентов. Так же важную роль играет то, какому клиенту предоставляется кредит. В ОАО «АСБ Беларусбанк» существует следующая градация процентных ставок по кредитам для населения.

Строительство индивидуальных жилых домов и квартир:

· реконструкция индивидуальных жилых домов и квартир,

· строительство квартир в жилых домах, предусматривающее совместное строительство машино-места в подземной гараже-стоянке,

· приобретение индивидуальных жилых домов и квартир.

Гражданам, нуждающимся в улучшении жилищных условий, сроком на 20 лет кредит выдается под 16%. Если клиент банка берет кредит на строительство (реконструкцию) в сельских населенных пунктах, то ставка уменьшается до 15%. Гражданам, не нуждающимся в улучшении жилищных условий, кредит выдается сроком на 15 лет, а ставка ровна 19%. Для многодетных семей ставка по кредитам в ОАО «АСБ Беларусбанк» составляет 13%, то есть ставке рефинансирования [23].

Ставки по кредитам на потребительские нужды (кредитной банковской пластиковой карточкой; безналичным перечислением на счета третьих лиц на оплату товаров отечественного производства; наличными деньгами в размере не более 200 базовых величин) ровны 20% (для сельских жителей), 21%, если сумма выдается на 1 год. В случае выдачи кредита на 5 лет, процентная ставка ровна 21% (для сельских жителей), 22%.

Так же ОАО «АСБ Беларусбанк» выдает кредиты на медицинское обслуживание, образование, благоустройство мест захоронения. Эти кредиты имеют более низкие ставки, так как они расходуются на социальные нужды.

Ставка по кредиту на оплата медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники и приборов для граждан, состоящих на диспансерном учете (безналичным перечислением на счета третьих лиц) ровна 10%, 12%. Более низкая ставка применяется для граждан проживающих в сельской местности.

Процент, начисляемый по кредиту на обучение в высших и средних специальных учебных заведениях (безналичным перечислением на счета третьих лиц) имеет следующий размер:

- при получении первого образования 13%,

- при получении второго и последующих образований 16,5% [23].

Благоустройство мест захоронения, в том числе на приобретение и установку памятника (ограды) (безналичным перечислением на счета третьих лиц) - 12%.

Кредит «Здоровье» (на приобретение спортивных домашних тренажеров, детских спортивных комплексов, спортивного инвентаря и экипировки) - 16%, 15,5% (для сельского населения).

Кредит «Агротурист» (для оплаты отдыха в сельских усадьбах - объектах агроэкотуризма) выдается со ставкой равной 16% [23].

Процентные ставки для кредитования юридических лиц устанавливаются индивидуально после предоставления бухгалтерской отчетности и бизнес-плана, опираясь на ставку рефинансирования и допустимый уровень маржи.

Таким образом, порядок расчета полной процентной ставки регламентируется белорусским законодательством, и имеет ряд факторов, которые учитываются при этом.

Процентные ставки по кредитам в ОАО «АСБ Беларусбанк» имеют больший размер, чем ставки по депозитам, так как они непосредственно формируют часть прибыли банка и оплачивают его услуги по аккумуляции временно свободных денежных средств.

При оказании кредитных услуг банк проводит разделение своих клиентов на несколько групп для осуществления индивидуализации подхода к установлению процентных ставок, примером могут служить пониженные на 1% ставки для сельского населения, льготирование кредита для многодетных семей.

Также банк использует более низкие ставки по кредитам на социально значимые нужды (здравоохранение, образование). Некоторые из этих ставок ниже, чем ставка рефинансирования, что делает их более доступными.

Заключение

Процентная политика является одним из достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности, так как шкала процентов, принципы ее построения зависят от множества факторов (спроса и предложения денег, степени деловой активности в стране, темпов инфляции, напряженности кредитного рынка, источников, объемов, сроков свободных средств, влияния внешних факторов).

Главным элементом процентной политики является банковский процент, который имеет свои разновидности. Величина всех видов процентов регулируется непосредственно самим банком и от ее выбора зависит будущий поток средств, и как следствие кредитоспособность банка.

Процентная политика любого коммерческого банка имеет прямую зависимость от действий центрального банка в сфере денежно-кредитной политики, которая в свою очередь направлена на формирование сбалансированного экономического развития денежно-кредитных отношений, на достижение устойчивости ставки рефинансирования и на преодоление негативных экономических последствий кризиса 2009 года, например роста инфляции.

Процентная политика Национального банка Республики Беларусь отличается от процентной политики других государств. Ставки рефинансирования экономически развитых стран Европы, Азии и США имеют меньший размер, чем в Республике Беларусь. Это связано с более низким ростом инфляции, и со стремлением удешевить кредит, то есть сделать его более доступным (таким способом возможно простимулировать нефинансовый сектор экономики).

РБ в свою очередь как приоритетную, ставит цель борьбы с инфляцией и поддержания курса национальной валюты, которой будет способствовать высокая ставка рефинансирования и как следствие - сокращение денежной массы. Осуществление данной цели влияет на деятельность коммерческих банков. Её можно рассмотреть на примере одного банка.

ОАО «АСБ Беларусбанк» является не убыточным (прибыль в 2011 году составила 511 млрд. рублей, в 2009 году - 308 млрд. рублей), экономически развитым, расширяющим сферу своего влияния банковским учреждением.

Беларусбанк стремится укрепить свои позиции на международном уровне. Он расширяет круг своего сотрудничества, путём привлечения зарубежных кредитных потоков, делая рекомендации белорусским предприятиям, сотрудничая в сфере страхования.

Беларусбанк сохраняет позиции ведущего банка в РБ уже много лет.

Что касается процентной политики данного банка, то дифференциация процентных ставок по вкладам, в первую очередь зависит от валюты, в которой делается вклад и от вида вкладчика. По валютным вкладам ставки меньше чем по депозитам в национальной валюте (5,5% <13% для физических лиц и 4%<9,5% для юридических лиц). После этого решающим фактором становится размер и срок депозита. Чем больше сумма и срок вклада, тем большую прибыль в виде процента получит вкладчик.

Размер процента премиального дохода как по вкладам в иностранной валюте, так и по вкладам в национальной валюте не большой, зачастую он не доходит до 1%.

Так же как и в любом банке на депозитную процентную политику ОАО «АСБ Беларусбанк» большое влияние оказывает ставка рефинансирования, особенно на ставку по вкладам в белорусских рублях.

Процентные ставки по кредитам в ОАО «АСБ Беларусбанк» имеют больший размер, чем ставки по депозитам, так как они непосредственно формируют часть прибыли банка и оплачивают его услуги по аккумуляции временно свободных денежных средств.

При оказании кредитных услуг банк проводит разделение своих клиентов на несколько групп для осуществления индивидуализации подхода к установлению процентных ставок, примером могут служить пониженные на 1% ставки для сельского населения, льготирование кредита для многодетных семей.

Так же банк использует более низкие ставки по кредитам на социально значимые нужды (здравоохранение, образование). Некоторые из этих ставок ниже, чем ставка рефинансирования, что делает их более доступными.

Динамика процентных ставок коммерческих банков в целом по стране по депозитно-кредитным операциям прямым образом связана с ростом или снижением ставки рефинансирования. В начале 2011 и 2012 годов она росла из-за отрицательных явлений в экономике, что не могло не отразиться на процентных ставках коммерческих банков.