Организация и учет кредитных операций в коммерческом банке

Для наиболее правильной оценки кредитоспособности заемщика необходима полная характеристика его финансового состояния. Основным условием успешного анализа кредитоспособности заемщика является объем и качество исходной информации. Основная нацеленность анализа кредитоспособности - определение степени финансовой устойчивости и организация кредитования таким образом, чтобы заставить клиента повысить свой класс кредитоспособности, так как финансовая устойчивость самого банка зависит от финансовой устойчивости его клиентов, и чем больше у банка первоклассных клиентов, тем устойчивее этот банк. Третий этап процесса кредитования состоит в оформлении кредитного договора и договора залога, принятого в качестве обеспечения ссуды и выдачи (администрирования) кредита. Кредитный договор должен быть детализирован, что сокращает впоследствии количество спорных вопросов и обращений в судебные органы. Поэтому надежность договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в нем основные условия кредитования.

Предоставление кредита является только начальным этапом организации процесса кредитования в банке. На протяжении всего срока кредита нужен адекватный контроль в форме мониторинга за его использованием и возвратом, наличием и состоянием залога, за сохранением соответствия условий кредита, зафиксированным в кредитном договоре, за изменением финансового состояния заемщика и т.д. в результате мониторинга происходит выявление проблемных кредитов. Под проблемными понимаются все кредиты, в отношении которых заемщики перестают соблюдать существенные условия кредитных договоров.

Существуют три основных способа работы с проблемными кредитами в целях трансформации их в непроблемные:

взыскание кредитных долгов собственными силами банка. Данную работу осуществляет кредитное подразделение, служба экономической безопасности банка или специально созданная служба по работе с проблемными кредитами;

взыскание кредитных долгов через коллекторское агентство;

продажа кредитных долгов.

Основными факторами, влияющими на организацию кредитного процесса являются: тип организационной структуры банка в целом; виды кредитных продуктов, выпускаемых банком; ресурсное наполнение банка и его структура; направление и уровень специализации банка; концентрация рисков в кредитном портфеле банка; степень развития макросреды банка, включающая экономический потенциал региона и банковскую инфраструктуру; уровень развития микросреды, включающий характер клиентской базы, уровень внутрибанковских коммуникаций; качество управления кредитным процессом; действующий порядок организации процесса кредитования.

В результате анализа организации кредитного процесса российскими коммерческими банками на современном этапе было выявлено следующее. Наблюдается тенденция снижения кредитования как в секторе юридических, так и физических лиц.

В результате анализ практики реализации кредитного процесса в российских коммерческих банков политики банка было выявлен ряд проблем, среди которых снижение качества ссудной задолженности при неадекватном уровне резервирования и потерю капитала из-за необходимости формирования резервов на возможные потери по ссудам в условиях снижающейся операционной рентабельности.

Современная практика кредитоспособности клиентов банка нуждается значительном улучшении, начиная с качества анализа кредитных заявок, оценки источников погашения кредитов, сбора и обработки информации, дающей возможность более точно определить кредитный риск, и заканчивая совершенствованием методического обеспечения при расчете кредитоспособности, а также повышением квалификации банковского персонала, организующего кредитный процесс. Необходимо повышение адаптивности управления кредитным процессом, что особенно важно в современных условиях неопределенности кредитного рынка.

Все больше на сегодняшний день банки прибегают к помощи коллекторских агентств, поскольку им невыгодно заниматься непрофильной деятельностью. Сотрудничество с коллекторскими агентствами является одним из вариантов работы с проблемными долгами в мировой практике, однако российский рынок коллекторских услуг находится пока на этапе становления. При этом сотрудничество банков с коллекторскими агентствами экономически оправдано, поскольку создание собственной службы, решающей подобные проблемы, - занятие дорогостоящее и требующее специальных знаний.

Список литературы

1. Коробов, Ю.И. Банковский портфель: В 3 т. /Отв. Ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. - М.: Соминтек, 2012. - ISBN 5-85173-050-1

2. Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юрист, 2002. - 751 с. - ISBN 5-7975-0502-9

3. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 4-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2012. 768 с. - ISBN 5-279-01862-7

4. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьев, С.Л. Корниенко / под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2010. - 264 с. - ISBN978-5-85971-949-5

5. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2014. - 399 с. - ISBN 5-94879-048-7

6. Мишкин, Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Учебное пособие для вузов / Пер. с англ. - М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2013. - 880 с. - ISBN 5-8459-0918

7. Мэйз, Э. Руководство по кредитному скорингу. Минск: Гревцов Паблишер, 2008. - 464 с. - ISBN 5-7567-0235-0

8. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2013. - 464 с. - ISBN 5-86509-048-8

9. Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 200.1 - 320 с. - ISBN 5-16-000815-2

10. Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2010. - 1018 с. - ISBN 5-9614-0344-0

11. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 863 с.

12. Тавасиев, А.М. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб пособие. / Тавасиев А.М., Бычкова В.П., Москвин В.А. / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 304 с.: ил. - ISBN 5-93306-056-9

13. Тавасиев, А.М. Банковское кредитование: Учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков/ Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 656 с. - ISBN 978-5-16-003693-9

14. Тагирбеков, Р.К. Основы банковской деятельности: Учебник / под ред. Тагирбекова Р.К. - М.: ИНФРА - М, 2012 - 720 с. - ISBN 5-279-02881-9

15. Пчелинцев, Д.Я. Организация кредитного процесса и его оптимизация в коммерческом банке: автореферат дисс. кан. экон. наук. 08.00.10 - Саратов, 2011. - с. 18.

16. Артемьев, А.А. Проблемы определения кредитоспособности заемщиков // Российское предпринимательство - 20010 - № 7 (вып. 2) - С. 76-79.

17. Бабкин, В. Оценка потенциального заемщика с позиции экономической безопасности // Банковское дело в Москве. - 20014. - № 1 - С. 34-37.

18. Гараган, С.А. Особенности автоматизации массовой проверки благонадежности потенциальных заемщиков / Гараган, С.А., Павлов, О.А // Банковское кредитование. 2008. N 5. С. 119 - 122.

19. Гордеев, М. Возврат долгов. Оптом дешевле // Банковское дело в Москве. - 2013. - № 3 - С. 23-27.

20. Ильясов, С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика. // Деньги и кредит. - 2012. - № 9. - С. 28 - 34.

21. Лаврушин, О.И. Особенности использования кредита в современных условиях. // Банковское дело. - 2010. - № 6. - С. 13 - 15.

22. Малышев, А.С. Лекарство от банкротства: банки спасают корпоративных заемщиков // Банковское кредитование. - 2012. - № 6. - С.21-24.

23. Паит, И.Я. К вопросу формирования конкурентной стратегии коммерческого банка //Деньги и кредит. - 2013. - № 11 - С. 44-48.

24. Посадская, М. Отражение начисленных процентов и штрафных санкций в бухгалтерском учете // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. - 2012. - № 12. - С. 15-18.

25. Посадская, М. Проблемная задолженность корпоративных клиентов: процедуры и порядок работы // Банковское кредитование. - 2011. - № 1 - С. 14-17.

26. Пономарева, Н.А. Система раннего предупреждения в управлении кредитным риском банка // Банковское дело. - 2012. - № 7 - С. 34-37.

27. Садыков, И.М. Кредитные операции банков на современном этапе. Основные проблемы и перспективы развития // Вестник ТИСБИ - 2007. - № 4 С. 56-59.

28. Тавасиев, А.М. О видах кредитной деятельности банка. / Тавасиев А.М., Филиппов А.К. // Банковское дело. - 20011. - № 3. - С. 19-23.

29. Тихомирова, Е.В. Кредитование малого и среднего бизнеса - перспективное направление кредитной политики банков. // Деньги и кредит - 2010. - № 1 - С.46-54.

30. Ульянов, Р.В. Углубленный мониторинг состояния заемщиков // Банковское кредитование. - 2011 г. - № 5 - С 20-24.

31. Хейнсворт, Р. Сопоставимость уровней кредитных рейтингов, присвоенных разными агентствами // Деньги и кредит. - 2009. - № 12 - С. 46-51.32 Дементьева, С. Долг платежом ясен / Дементьева С., Чайкина Ю. [электронный ресурс] // Коммерсант 21.09.2010 г.

Размещено на Allbest.ru