Состояние системы риск-менеджмента в современных коммерческих банках
Развитие системы риск-менеджмента: цели и задачи, регулирование системы, принципы и методологии. Опыт зарубежных коммерческих банков. Риск-менеджмент в отечественных реалиях. Главные рекомендации по улучшению системы управления в ОАО "Промсвязьбанк".
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 28.03.2015 |
| Размер файла | 124,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Введение
Банковский бизнес во всем мире выступает одной из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степени восприимчив к происходящим изменениям как на макро-, так и микроуровне. Как показывает практика, подобные изменения связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и современных компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг. Стабильное, поступательное развитие банковского сектора предполагает грамотное управление рисками банковской деятельности с целью их оптимизации и обеспечения на данной основе безопасных условий функционирования банков, достигнуть это возможно путём использования передовых методов управления и прогнозирования рисков, при условии функционирования в стране эффективной нормативно - правовой базы по их применению.
Актуальность темы обусловлена тем, что проблема рисков существует для всех без исключения предприятий.
Целью данной работы является рассмотрение действительного состояния системы риск-менеджмента в современных коммерческих банках, а также способы повышения ее эффективности.
Объектом исследования является система оценки и управления рисками оказывающими влияние на финансовое положение коммерческих банков в России на примере ОАО “Промсвязьбанка”.
Предметом, соответственно, является особенности существующей системы риск-менеджменте, ее проблемы, а также разработка рекомендаций, направленных на повышение ее эффективности.
Методология и методика исследования - в основе исследования лежит общая теория познания, использованы абстрактно-аналитический метод, системно-функциональный, статистико-экономический и сравнительный анализ, а также монографический метод экономических исследований. Теоретической и методологической основой исследования послужили теоретические положения и выводы, изложенные в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов, публикации в периодических изданиях и прессе по изучаемой проблематике.
Исходя из поставленной цели, в работе необходимо решить ряд задач:
1) Изучение истории развития системы риск менеджмента в разных странах;
2) Охарактеризовать виды рисков в банковской сфере;
3) Определить основные особенности функционирования системы риск-менеджмента в отечественных банках;
4) Проанализировать организацию работы в коммерческих банков по управлению рисками;
5) Рассмотреть пути снижения банковских рисков;
6) Сделать прогноз о дальнейшем развитии риск-менеджмента в коммерческих банках, в том числе рассмотреть основные направления повышение эффективности политики управлением рисками.
Научная новизна исследования заключается в выделении новой и важной проблемы управления рисками коммерческого банка. Изучение обозначенной проблемы имеет весомое практическое и теоретическое значение для развития и более эффективного управления коммерческим банком.
1. Развитие системы риск-менеджмента
1.1 Цели и задачи риск менеджмента
Риск - это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии. В совокупности стратегия и приемы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления. Задача риск-менеджмента - стратегическое управление рисками и оперативное управление или координация действий профильных отделов. Цель риск-менеджмента не в минимизации риска, а использовании риска для получения максимальных конкурентных преимуществ. Объектом управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. Субъектом управления в риск-менеджменте является специальная группа людей, которая посредством различных приемов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления. Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:
* руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
* комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;
* подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;
* функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;
* аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;
* службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;
* юридический отдел, контролирующий правовые риски [5, c. 145].
Процесс воздействия субъекта на объект управления, т.е. сам процесс управления, может осуществляться только при условии циркулировании определенной информации между управляющей и управляемой подсистемами. Процесс управления независимо от его конкретного содержания всегда предполагает получение, передачу, переработку и использование информации. В риск-менеджменте получение надежной и достаточной в данных условиях информации играет главную роль, так как оно позволяет принять конкретное решение по действиям в условиях риска. Информационное обеспечение функционирования риск-менеджмента состоит из разного рода и вида информации: статистической, экономической, коммерческой, финансовой и т.п.
Эта информация включает осведомленность о вероятности того или иного страхового случая, страхового события, наличии и величине спроса на товары, на капитал, финансовой устойчивости и платежеспособности своих клиентов, партнеров, конкурентов, ценах, курсах и тарифах, в том числе на услуги страховщиков, об условиях страхования, о дивидендах и процентах и т.п.
Риск-менеджмент выполняет определенные функции.
Различают два типа функций риск-менеджмента:
* функции объекта управления;
* функции субъекта управления.
К функциям объекта управления в риск-менеджменте относится организация:
* разрешения риска;
* рисковых вложений капитала;
* работы по снижению величины риска;
* процесса страхования рисков;
* экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса.
К функциям субъекта управления в риск-менеджменте относятся:
* прогнозирование;
* организация;
* регулирование;
* координация;
* стимулирование;
* контроль.
Основными правилами риск-менеджмента являются.
1. Нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал.
2. Надо думать о последствиях риска.
3. Нельзя рисковать многим ради малого.
4. Положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнения.
5. При наличии сомнений принимаются отрицательные решения.
6. Нельзя думать, что всегда существует только одно решение. Возможно, есть и другие.
Стратегия риск-менеджмента -это искусство управления риском в неопределенной хозяйственной ситуации, основанное на прогнозировании риска и приемов его снижения. Стратегия риск-менеджмента включает правила, на основе которых принимаются рисковое решение и способы выбора варианта решения.
В стратегии риск-менеджмента применяются следующие правила.
1. Максимум выигрыша.
2. Оптимальная вероятность результата.
3. Оптимальная колеблемость результата.
4. Оптимальное сочетание выигрыша и величины риска. Сущность правила максимума выигрыша заключается в том, что из возможных вариантов рисковых вложений капитала выбирается вариант, дающий наибольшую эффективность результата (выигрыш, доход, прибыль) при минимальном или приемлемом для инвестора риске.
Современные коммерческие банки сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков. На устойчивость коммерческих банков оказывают воздействие экзогенные и эндогенные факторы, но только часть из них находится в сфере непосредственного или опосредованного влияния финансового посредника. Это положение можно использовать в качестве основы классификации банковских рисков (табл.1).
менеджмент риск банк управление
Таблица 1 - Классификация банковских рисков
|
ГРУППА |
КЛАСС РИСКА |
КАТЕГОРИЯ РИСКА |
|
|
Внешние риски |
Риски операционной среды |
Нормативно-правовые риски Риски конкуренции Экономические риски Страновой риск |
|
|
Внутренние риски |
Риски управления |
Риск мошенничества Риск неэффективной организации; Риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения Риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула |
|
|
Риски поставки финансовых услуг |
Технологический риск Операционный риск Риск внедрения новых финансовых инструментов Стратегический риск |
||
|
Финансовые риски |
Риск процентной ставки Кредитный риск Риск ликвидности Внебалансовый риск Валютный риск Риск использования заемного капитала |
Таким образом, в представленной классификации ключевым критерием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения (группы и классы рисков расположены в таблице по мере возрастания такой способности). Соответственно, на первом этапе в различные группы были выделены риски системные (внешние) и индивидуальные для каждого финансового посредника (внутренние), далее, в зависимости от сферы возникновения, выявлено: четыре класса рисков.
Риски операционной среды банк принимает на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка. Законодательный риск возникает в связи с изменением законодательства, касающегося деятельности коммерческих банков. Правовые и нормативные риски заключаются в том, что некоторые правила могут поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам, а также в постоянно существующей угрозе возникновения новых правил, неблагоприятных для банка. Риски конкуренции обусловлены тем, что банковские продукты и услуги предоставляют финансовые и нефинансовые фирмы, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами, образуя три слоя конкуренции (между банками, банками и небанковскими финансовыми институтами, резидентами и нерезидентами). Экономические риски связаны с национальными и региональными экономическими факторами, способными существенно повлиять на деятельность банка. Страновой риск является более серьезным кредитным риском, чем тот, который принимает на себя финансовый посредник, когда вкладывает средства в отечественные активы. Это связано с тем, что, во-первых, правительство страны может запретить выплату задолженности или ограничить платежи из-за дефицита иностранной валюты или политических причин, а, во-вторых, держатели требований к иностранным заемщикам подвергаются большему риску невозврата в случае банкротства контрагента, чем инвесторы отечественных должников, имеющих возможность обратиться в суд по делам о банкротстве.
Риски управления включают в себя риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула.
Риски, связанные с поставкой финансовых услуг, возникают в процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на технологический, операционный, стратегический риски и риск внедрения новой продукции. Технологический риск возникает в каждом случае, когда имеющаяся система предоставления услуг становится менее эффективной, чем вновь созданная. Технологический риск возникает, когда инвестиции в технологию не приводят к ожидаемому снижению издержек от экономии масштаба или границ. Отрицательный эффект масштаба, например, есть следствие избыточной (неиспользуемой) мощности, излишней технологии, и/или неэффективной бюрократической организации предприятия, ведущей к замедлению его роста. Технологический риск для банка чреват потерей конкурентоспособностии, в долгосрочной перспективе, банкротством. И, наоборот, выгоды от инвестиций в технологию могут обеспечить значительные преимущества перед конкурентами, а также предоставить возможности для создания и внедрения новых банковских продуктов и услуг. Операционный риск, иногда называемый риском бремени, состоит в способности банка предоставлять финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять услуги, так и способность контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг, в равной степени являются важными элементами. Операционный риск частично относится к технологическому риску и может являться результатом неправильного срабатывания технологии или поломки систем поддержки операционного отдела банка. Риск внедрения новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка на новом рынке не слишком продуманы. Стратегический риск отражает способность банка выбирать географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей операционной среды.
1.2 Регулирование системы риск менеджмента
Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:
1) методы предотвращения рисков;
2) методы перевода рисков;
3) методы распределения рисков;
4) методы поглощения рисков.
К методам регулирования риска можно отнести:
* создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;
* порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;
* определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;
* контроль за качеством кредитного портфеля;
* отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;
* диверсификация операций с учетом факторов риска;
* операции с производными финансовыми инструментами;
* мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями
банка [4, c. 94];
* ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;
* установление лимитов на рисковые операции;
* продажа активов;
* хеджирование индивидуальных рисков.
В наибольшей степени банковскому контролю поддаются риски, непосредственно связанные с формированием банковского баланса. Финансовые риски подразделяются на шесть категорий: процентный риск, кредитный риск, риск ликвидности, внебалансовый и валютный риск, а также риск использования заемного капитала (табл.2). Первые три вида рисков являются ключевыми для банковской деятельности и составляют основу эффективного управления активами и пассивами банка. Риски внебалансовой деятельности обусловлены тем, что забалансовые инструменты перемещаются в активную или пассивную часть банковского баланса с вероятностью менее единицы, и выражаются в том, что внебалансовые инструменты, создавая позитивные и негативные будущие денежные потоки, могут привести финансового посредника к экономической неплатежеспособности и/или повлечь за собой несбалансированность активов и пассивов. Валютный риск связан с неопределенностью будущего движения валютных курсов, то есть цены национальной валюты по отношению к иностранным, и выражается в том, что может произойти неблагоприятное изменение чистой банковской прибыли и/или чистой стоимости финансового посредника. Риск использования заемного капитала определяется тем, что собственный капитал банка может быть использован в качестве "подушки" для смягчения последствий снижения стоимости активов для вкладчиков и кредиторов банка, и выражается в том, что банковского капитала может оказаться недостаточно для завершения операций.
Обязательная составляющая контроля - мониторинг риска. Мониторинг риска -- это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности. Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска. Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения -- фундаментальными рисками.
Круг контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).
Программа эффективного контроля за банковскими рисками должна включать следующие положения:
защита банка и обеспечение безопасности людей -- защита от несчастных случаев, похищения и захвата заложников, разработка процедур на различные случаи форс-мажорных обстоятельств;
сохранение собственности -- мероприятия по защите собственности финансового посредника от физического ущерба;
контроль процесса обработки информации и операционного центра - обеспечение конфиденциальности, быстроты и безошибочности работы;
предупреждение и обнаружение потенциальных потерь от внутренних и внешних преступлений;
контроль обязательств по контрактам и соглашениям -- юридические консультации по условиям контракта (с учетом изменяющихся условий), систематический мониторинг контрактов;
контроль финансовых рисков;
планирование бедствий и вероятных событий, наступление которых невозможно предсказать -- разработка процедур выхода из всевозможных кризисных ситуаций, включая сферу обработки информации.
1.3 Принципы и методологии риск-менеджмента
К принципам риск-менеджмента относятся:
Принцип зависимости субъекта экономики от возможности эффективно управлять риском на всех уровнях.
Принцип соответствия уровня приемлемых инвестиционных рисков и уровня доходности инвестиционных операций.
Принцип обязательного наличия области допустимых значений между уровнем риска, доходностью и финансово-производственной устойчивостью.
Принцип в осознаваемой необходимости принятия риска.
Принцип управляемости принимаемых рисков.
Принцип соответствия уровня принимаемых рисков ресурсным возможностям субъекта экономики.
Принцип учета временного фактора при управлении рисками.
Принцип обеспечения условий согласованного управления в процессе управления рисками для стимулирования повышения эффективности использования инвестиций.
Принцип учета возможности передачи риска. Таблица 1
В системе методов управления банковскими рисками основная роль принадлежит внутренним механизмам их минимизации.
Внутренние механизмы минимизации банковских рисков представляют собой систему методов нейтрализации их негативных последствий, избираемых и осуществляемых в рамках самого банка.
Система внутренних механизмов минимизации банковских рисков предусматривает использование следующих основных методов [4,5]:
1. Избежание риска. Иными словами разработка мероприятий внутреннего характера, исключающих конкретный вид банковского риска, что лишает банк дополнительных источников формирования прибыли. Поэтому в системе внутренних механизмов нейтрализации рисков их избежание должно осуществляться очень взвешенно.
2. Лимитирование риска. Механизм лимитирования банковских рисков используется обычно по тем их видам, которые выходят за пределы допустимого их уровня. В ходе текущей деятельности банка разрабатываются индивидуальные лимиты на контрагентов банка (как по активным, так и по пассивным операциям), а также текущие лимиты по всем видам позиций банка, и операционные лимиты, определяющие полномочия руководителей и сотрудников банка при осуществлении конкретных операций.
Операции, подлежащие лимитированию, можно сгруппировать следующим образом:
- операции по конверсии одной валюты в другую;
- операции с ценными бумагами, включал векселя;
- кредитно-депозитные операции на межбанковском финансовом рынке;
- операции с производными финансовыми инструментами.
3. Хеджирование. Данный механизм представляет собой балансирующую трансакцию, нацеленную на минимизацию риска. В тех случаях, когда подбор инструментов хеджирования осуществляется в рамках балансовой позиции (например, подбор активов и пассивов по длительности), метод хеджирования считается естественным. Синтетические методы хеджирования предполагают использование внебалансовых видов деятельности.
4. Диверсификация. Принцип действия механизма диверсификации основан на разделении рисков, препятствующих их концентрации. Диверсификация - это распределение активов и пассивов по различным компонентам как на уровне финансовых инструментов, так и по их составляющим с целью снижения банковского риска. Однако она не может свести риск до нуля. Диверсификация является наиболее обоснованным и относительно менее издержкоемким способом снижения степени банковского риска.
В качестве основных форм диверсификации используются следующие:
диверсификация портфеля ценных бумаг;
диверсификация кредитного портфеля;
диверсификация валютной корзины банка;
диверсификация источников привлечения средств.
5. Распределение риска. Данный механизм основан на частичной их передаче партнерам по отдельным банковским операциям таким образом, чтобы возможные потери каждого участника были относительно невелики. Степень распределения рисков, а следовательно, и уровень нейтрализации их негативных банковских последствий является предметом контрактных переговоров банка с партнерами, ожидаемых согласованными с ними условиями соответствующих контрактов.
6. Самострахование. Этот механизм основан на резервировании банком части банковских ресурсов, позволяющем преодолеть негативные последствия по тем или иным банковским операциям. Основными формами этого направления является формирование резервных, страховых и других фондов. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений банковской деятельности. Необходимо иметь в виду, что страховые резервы во всех их формах, хотя и позволяют быстро возместить понесенные предприятием финансовые потери, "замораживают" использование достаточно ощутимой суммы банковских средств.
Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:
* долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;
* соотношение кредитов и депозитов; уровень показателей качества кредитного портфеля; долю просроченных и пролонгированных ссуд; долю межбанковских кредитов в ресурсах банка;
* уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;
* стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.) [8, c. 9].
1.4 Управление рисками
Управление риском предусматривает создание стимулов для сокращения риска и издержек, основанных на сборе информации о всех потенциальных и реальных издержках на покрытие потерь и формировании системы штрафов и вознаграждений.
Процесс управления рисками в банках включает следующие этапы:
1. Выявление (идентификация) риска, предполагающее обнаружение основных источников (факторов) риска, которые вызвали (могут вызвать) потери и (или) дополнительные затраты. При этом банки разрабатывают локальные методики идентификации существенных (несущественных) для банка видов рисков, позволяющие принимать во внимание взаимное влияние рисков и их концентрацию, выявлять новые риски, возникающие в его деятельности, в том числе в связи с началом осуществления ими новых видов операций (внедрением новых продуктов), выходом на новые рынки.
2. Измерение (оценка) уровня риска. Методы измерения величины рисков, включаемых в расчет нормативов достаточности капитала, определяются Национальным банком Республики Беларусь. Выбор методов измерения (оценки) величины рисков, не включаемых в расчет нормативов достаточности капитала, но признаваемых существенными, банки осуществляют самостоятельно. Методики расчета величины рисков отражаются в локальных нормативных правовых актах банков, периодически пересматриваются и актуализируются банками с целью повышения их эффективности, а также обеспечения соответствия законодательству и изменению рыночных условий.
3. Внутренний мониторинг, представляющий систему сбора (накопления), обработки и анализа информации, на основе которой осуществляются оценка, контролирование рисков и составление пруденциальной и управленческой отчетности. Мониторинг проводится на регулярной основе и позволяет отладить взаимодействие различных структурных подразделений банка, отработать технологии сбора информации, расчета величины риска и анализа ее динамики, а также разработать формы отчетов.
4. Контролирование, предполагающее формирование системы ключевых индикаторов каждого риска, связанных с его уровнем и показывающих потенциальные источники риска, а также позволяющее осуществлять их анализ на регулярной основе. Банки также устанавливают ограничения (лимитирование) на величины рисков и последующий контроль их выполнения. Пересмотр лимитов происходит на регулярной основе (а также в особых случаях) и устанавливается органами управления банком.
5. Методы снижения уровня рисков:
- уход от рисков, подразумевающий разработку стратегических и тактических решений, исключающих возникновение рисковых ситуаций, или отказ от реализации операций и проектов с высоким уровнем риска. Данный метод обычно используется банками на этапе принятия решений о запуске новых направлений деятельности, продуктов, услуг или технологических цепочек, когда реализация проекта еще не началась и есть возможность пересмотреть ранее принятые решения;
- разработка и внедрение плана обеспечения непрерывной бизнес-деятельности, позволяющая обеспечить непрерывность функционирования банка при отказе систем и сбоев в работе технического оборудования, а также при воздействии внешних неблагоприятных факторов. Разработка подобных эффективных планов требует достаточно больших инвестиций, в т.ч финансовых, временных, кадровых. Наличие таких планов дает возможность следовать заранее продуманной и проверенной инструкции, обеспечивающей достижение наилучшего результата при минимальных потерях в максимально сжатые сроки;
- передача риска (страхование, аутсорсинг), используемая в тех случаях, когда банк не может самостоятельно покрыть отдельные риски либо когда страховать риски получается дешевле, чем внедрять меры по их снижению;
- хеджирование -- форма нейтрализации (страхования) риска, основанная на использовании различных видов финансовых инструментов;
- диверсификация, предполагающая механизм минимизации риска, основанный на принципе разделения рисков, препятствующем их концентрации; позволяет снизить максимально возможные потери за одно событие, однако при этом одновременно возрастает количество других видов рисков, которые необходимо контролировать.
В банках страны разработан и закреплен в локальных нормативных правовых актах порядок внутреннего контроля рисков, включая принятие мер в случае его нарушения, который имеет следующую классификацию:
1. Предварительный контроль, характеризующийся подбором квалифицированных кадров; разработкой четких должностных инструкций; предварительным анализом рискованности и эффективности проводимых операций; обеспечением банка необходимыми техническими средствами, оборудованием, информационными технологиями;
2. Текущий контроль, реализуемый путем проверки соблюдения требований законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов банка по управлению рисками, установленных процедур принятия решений, лимитов и иных ограничений, порядка визирования, проведения платежей, достоверности отражения банковских операций в бухгалтерском учете;
3. Последующий контроль, реализуемый путем проверки обоснованности и правильности совершения операций, соответствия документов установленным формам, соответствия выполняемых работниками функций должностным инструкциям;
4. Сопоставление понесенных и планируемых потерь, сопоставления плановых и фактических показателей деятельности, величины присущих и остаточных рисков;
5. Проведение оценки службой внутреннего аудита эффективности управления рисками в банке.
В процессе изучения, а тем более в процессе управления банковскими рисками необходимо помнить, что в реальности все виды рисков тесно взаимосвязаны. Помимо выявления и оценки индивидуальных или "чистых" рисков своей деятельности (таких как процентный, кредитный риски и риск ликвидности), банку необходимо представлять себе совокупный уровень принимаемого им риска. Этот этап требует количественного и качественного анализа потенциальных потерь, а также информации о понесенных банком потерях в прошлом.
Качественный анализ предполагает расчет следующих показателей:
Максимальные поддающиеся предвидению потери (MFL, maximum foreseeable loss) - максимальная величина потерь, которые понесет банк, если события будут развиваться по самому худшему сценарию и система "обеспечения безопасности" банка не сработает.
Максимальные вероятные потери (MPL, maximum probable loss) - максимальная величина потерь, которые может понести банк, с учетом того, что потери до некоторой степени контролируются эффективной системой защиты и покрытия.
Количественный анализ заключается в сборе и обработке статистических данных:
составление базы данных о потерях с описанием причин их вызвавших;
составление 5-летней (и более) истории банковских потерь с полным их описанием;
классификация потерь (например, по вызвавшим их причинам);
расчет и определение потерь, о которых нет отчетности;
определение основных тенденций на основе собранной статистики;
составление прогноза банковских потерь на перспективу.
Стратегия бизнеса в условиях рискованной среды всегда несет в себе самые высокие «премии за риск». Если профили «риск-доходность» и эффективности, скорректированные на риск, сравнимы между направлениями бизнеса и измеряемы для бизнеса в целом, компания может обозначить две ключевые цели:
Установить профиль риска для своих кредиторов;
Сформировать значение стоимости компании для акционеров.
Таблица 2
|
Риск |
Традиционный способ оценки |
Ведущий способ оценки |
Техника управления риском |
|
|
Процентный риск |
RSA/RSL RSA-RSL |
GАР по группам сроков погашения Duration VAR |
управление GАР в динамике анализ Duration хеджирование |
|
|
Кредитный риск |
ссуды/активы недействующие ссуды/ссуды сомнительные ссуды/ссуды резервы для возмещения потерь по ссудам/ссуды |
концентрация кредитов рост ссудной задолжен-ности ставки процента по кредитам резервы для покрытия недействующих кредитов |
формирование и проведение кредитной политики, сегментация кредитный анализ диверсификация кредитного портфеля мониторинг создание резервов секьюритизация страхование |
|
|
Риск ликвидности |
ссуды/депозиты ликвидные активы/ депозиты |
оценка чистой ликвидной позиции |
планирование ликвидности отслеживание платежной и ликвидной позиции банка |
|
|
Валютный риск |
открытая валютная позиция |
оценка валютного портфеля банка VAR |
диверсификация хеджирование страхование создание резервов |
|
|
Риск использования заемного капитала |
капитал/депозиты капитал/ работающие активы |
активы, взвешенные с учетом степени риска/капитал соответствие роста активов и роста капитала |
планирование капитала анализ устойчивости роста дивидендная политика контроль достаточности капитала с учетом риска |
|
|
Внебалансовый риск |
объем внебалансовой деятельности/ капитал |
delta Ч основная сумма опциона |
конверсия рисков создание резервов адекватность капитала |
О том, какие меры использовать для учета рисков при управлении эффективностью, какие из них «хороши», а какие - нет, ходят дискуссии. Но, как и в любой другой области, ответ таков: это зависит от того, для чего их использовать. Далее перечислены наиболее популярные в настоящее время меры и их применение:
Value-at-risk (VaR)
Идея VaR выросла из вопроса «Сколько мы можем потерять, если все пойдет против нас?» - Ответить на этот вопрос можно в форме «мы на X% уверены, что мы не потеряем больше, чем V руб. за следующие N дней». Значение V руб. известно как VaR. Регуляторы обычно хотят видеть значение V при X=99% и N=10 дней, но для целей внутреннего контроля, финансовая организация может выбрать любые удобные ей значения X и N.
Value-at-risk стало очень популярной мерой риска с введением новых регулятивных норм (Базель, CAD2). Она принимается регуляторами для вычисления минимальных требований к капиталу. Также, в этом контексте может использоваться мера Return on VaR (RoVaR), определяющаяся как:
RoVaR = expected return / VaR
Для активов, для которых не применимо нормальное распределение, RoVaR имеет преимущество, концентрируясь на размере нижней границы риска.
Risk-adjusted Profitability (RAP) = Profit / Risk Capital
Эта мера может использоваться для измерения индивидуальной эффективности.
В приведенном примере каждый трейдер сделал одинаковую прибыль, но трейдер, работавший с облигациями, использовал вложенный капитал (Risk Capital) более эффективно.
Economic Value Added (EVA) - показывает создание величины, превышающей требуемый уровень прибыли на собственный капитал (или минимальной ставки доходности, hurdle-rate). EVA = profit - (capital x hurdle-rate)
Risk-adjusted return on capital (RAROC). Определяется как EVA / capital
Конечно, в сфере финансовых услуг существует и много других мер эффективности с учетом рисков, но они, с нашей точки зрения, не так ясны, например:
ROA: Return on assets.
ROC: Return on Capital.
RORAA: Return on risk adjusted assets.
RAROA: Risk adjusted return on assets.
RORAC: Return on risk adjusted capital.
Информация, необходимая чтобы выводить меры эффективности с учетом рисков и KRI (ключевые индикаторы риска) уже есть во многих банках. Задача в том, чтобы собрать вместе данные из различных источников и баз для их расчета. Более того, эти данные нужно обрабатывать и эффективно визуализировать. Т.е. необходимо наличие «приборной панели» для мониторинга и управления метриками риска и эффективности с целью максимизации стоимости всего бизнеса, при этом ориентируясь на индивидуальные требования менеджмента, пользователей этой панели. Большое внимание нужно уделить эргономичности представления информации о KRI. Большинство финансовых организаций уже знакомы с представлением KPI с помощью карт сбалансированных показателей и процессов. Полученные уроки нужно применить и к сфере управления рисками, стремясь к «бесшовной» интеграции данных о рисках и эффективности бизнеса.
Для эффективного управления финансовому посреднику необходимо четко сформулировать должностные обязанности менеджеров высшего звена. Как правило, сначала ставятся перспективные цели и задачи организации, определяются пути их выполнения, затем вырабатывается меморандум об управлении банковскими рисками, который должен быть одобрен советом директоров банка. Меморандум доводится до сведения всего персонала и содержит, как минимум, следующие положения:
а) цели;
б) банковское понимание процесса управления банковскими рисками;
в) желательное значение “порога боли” и других показателей уровня сдерживания риска;
г) ответственность персонала за выполнение программы;
д) подотчетность Совету директоров.
2. Организация системы риск-менеджмента в современных коммерческих банках
2.1 Опыт зарубежных коммерческих банков
Мировой опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками.
Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:
1) сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;
2) установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;
3) определить процедуры обеспечения ответственности. самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;
4) разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.
Зарубежные банки используют Базель, который разработан для помощи коммерческим банкам для снижения рисков. В нем есть несколько очень сильных рычагов, например 96-Т, в котором указывается, что необходимо смотреть на бизнес-модель банка и учитывать его бизнес-риски - и стратегические, и связанные с бизнес-моделью. Учет бизнес-модели и специфических рисков конкретного банка, а также стресс-тестирования не только увеличивает эффективность работы организации, но и способствует повышению устойчивости всей финансовой системы.
В ведущих зарубежных финансовых институтах уже давно осознали важность интегрированную систему управления, которая бы объединяла все виды рисков, включая системный, на стратегическом и оперативном уровнях, равно как и все структурные подразделения, сотрудников и менеджмент банка.
Международная ассоциация специалистов по управлению рисками (GARP) провела исследование. В рамках исследования были опрошены 5 тыс. профессиональных риск-менеджеров из Германии и Великобритании. Опрос показал, что возможности улучшения технологий управления рисками все еще существуют, поскольку только 32 % риск-менеджеров считают, что руководители их компаний в курсе последних технологий.
ни бизнес, ни ИТ не пользуются последними достижениями в этой сфере. Из-за этого предприятия упускают выгоды, связанные с прибылью и эффективностью, которые появляются вместе с хорошо интегрированными системами».
Кроме того, 57 % респондентов заявили, что они обновляют базу данных управления рисками ночью, в то время как в своем большинстве риск-специалисты согласны, что многие необходимые им результаты должны быть доступны по запросу. Только 28 % выполняют сложный анализ для торгов в режиме реального времени, хотя еще 32 % делают внутридневной анализ. Для более крупных проблем, таких как глобальные позиции и портфельные и контрагентные риски, большинство компаний полагается на ночные обработки. Лишь немногие анализируют их в режиме реального времени, а примерно 20 % выполняют свои расчеты, касающиеся портфеля, контрагентов и глобальных позиций, лишь раз в неделю.
Исследование также показывает другие проблемы, с которыми сталкиваются специалисты
по управлению рисками: некоторые жалуются, что приходится иметь дело со слишком большим числом различных баз данных (24 %), еще 15 % респондентов считают, что их базы данных являются слишком медленными, и 11 % говорят, что новые функции и анализ либо отнимают слишком много времени, либо обходятся слишком дорого. Интеграция и целостность данных являются ключом к эффективному управлению рисками. При том, что менее 40 % участников опроса отметили удовлетворительную интеграцию системы, по-видимому, разрозненные данные по-прежнему распространены во многих финансовых учреждениях. Это вызывает обеспокоенность, так как недавний финансовый кризис обнаружил существенные недостатки в общей рисковой отчетности во многих организациях.
Незначительное большинство респондентов заявили, что их мидл-офис обеспечивает интеграцию с различными трейдинговыми системами, в то время как лишь 47 % отметили, что их системы мидл-офиса могут интегрироваться с множеством рисковых систем.
«С помощью интеграции систем риск-менеджеры могут уменьшить усилия по сверке, сократить расходы и, самое главное, работать от одного источника данных, что приведет к значительной экономии расходов на хранение. Риск-менеджерам не нужна постоянная отчетность в режиме реального времени, -- но им необходимо иметь возможность свободного доступа к информации в режиме реального времени».
Более половины (63 %) компаний в настоящее время готовы увеличить инвестиции в технологии управления рисками. «Управление рисками всегда нуждалось в финансировании хотя, возможно, регулирующие органы потребуют еще больших инвестиций в область управления рисками. Имея в виду эти факторы, все же обнадеживает то, что все понимают необходимость и приоритетность инвестиций». Исследование обнаружило некоторые интересные противоречия -- риск-менеджеры, по-видимому, часто относительно довольны системами, которые не смогли дать всю информацию, необходимую им для выполнения своей работы.
2.2 Риск-менеджмент в отечественных реалиях
В соответствии с Письмом Центрального банка РФ «О типичных банковских рисках» от 23 июня 2004 г. № 70-Т под банковским риском понимается «присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.)»[1].
С каждым годом российские банки уделяют все больше внимания управлению рисками, присущими их деятельности, но в большинстве из них основным, а зачастую и единственным направлением риск-менеждмента является управление кредитным риском. В банковской практике РФ наиболее распространённым методом снижения кредитного риска является внесение заёмщиком залога (недвижимости), при этом не учитывается возникающая при управлении кредитными рисками рефлексивная взаимосвязь между займом и залогом. Впервые этот эффект был системно проанализирован Дж. Соросом в качестве частного случая его общей теории рефлексивности. Основная сложность при определении истинной стоимости залога заключается в том, что его рыночная цена является плавающей величиной и зависит от фазы экономического цикла. Так, сильная экономика с высокой кредитной активностью, как правило, поднимает оценки активов и увеличивает объемы поступающих доходов, служащих для определения кредитоспособности заемщика; на траектории экономического спада ценность залоговых активов стремительно падает.
Рисунок 1 - Схема кредитного цикла и динамики цены залога
Таким образом, для адекватной оценки стоимости залога необходимо учитывать будущую динамику народнохозяйственной конъюнктуры, т.е. принятие микроэкономических решений зависит от макроэкономической ситуации. Это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.
Таким образом, для развития банковской системы РФ и повышению её конкурентоспособности необходимо:
придавать большее значение построению эффективной системы управления рисками. В первую очередь это касается региональных банков, для которых этот вопрос прямо связан с повышением их конкурентоспособности и возможностями расширения спектра услуг.
обеспечить построение рискориентированного банковского надзора и поддержки инициатив Базельского комитета и Банка России в этом направлении.
повысить качество оценки рисков, создать систему управления операционными рисками.
для снижения рисков ликвидности обеспечить доступ к системе рефинансирования Банка России.
на федеральном уровне: создание системы раннего предупреждения кризисных ситуаций в банковской сфере и оптимизацию отчетности.
осуществить подготовку банковской системы к переходу на Базель 2, в том числе реформировать механизмы регулирования банковской деятельности, снизить уровень затрат на внедрение принципов Базеля 2.
Одним из главных направлений проводимой в этом русле работы является приближение системы учёта, отчётности и регулирования деятельности кредитных организаций России к мировым стандартом. В России уже сегодня в той или иной мере реализованы положения Базеля 1, планируется к реализации, в достаточно упрощённом виде, новый вариант соглашения Базель 2. В то же время качество их внедрения оставляет желать лучшего. Многие принципы считаются формально воплощёнными в практику, поскольку ЦБ РФ предъявляет к кредитным организациям требования, соответствующие минимальному уровню, рекомендованному Базельским комитетом.
Коммерческие банки в виду специфики их деятельности ежедневно подвергаются не только кредитным, но и рыночным рискам. Следовательно, недостаточный уровень управления рыночным риском может повлечь за собой существенные потери (убытки) и даже стать причиной несостоятельности (банкротства) банка.
Согласно Письму «О типичных банковских рисках», рыночный риск представляет собой «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов».
Эффективность управления данным риском в коммерческом банке определяется, в первую очередь, теми методами и моделями, на основе которых проводится оценка и анализ рисков. Одной из основных проблем для российских банков сегодня является недостаточная разработанность методов оценки рисков. В данной области банки не могут применять зарубежные и уже апробированные методики в виду существенных различий и особенностей российской финансовой системы и истории ее развития.
Типичной проблемой для российских банков является сложность ИТ-архитектуры, следствие чего значительная часть управленческой отчетности строится «руками», макросами в Excel и т. д. Как следствие -- рост штата во всех подразделениях банка и значительные операционные риски. Для улучшения этого процесса необходима разра-ботка и внедрение адекватной ИТ-стратегии. В этом процессе должны участвовать практически все подразделения банка. Это дорогостоящий и долгосрочный проект.
Необходима интеграция. Проблема должна решаться на базе единого информационного пространства, для создания которого надо использовать хранилище данных. Просто надо понимать, что структура хранилища данных должна быть сформирована банком. Он же должен определить источники информации, в том числе локальные системы управления рисками, из которых будут поставляться данные в хранилище. Естественно, задача может быть решена, если архитектуры локальных систем являются открытыми и обеспечивают простой доступ к информации.
Для российских банков очень важно создать интегрированную систему управления, которая бы объединяла все виды рисков, включая системный, на стратегическом и оперативном уровнях, равно как и все структурные подразделения, сотрудников и менеджмент банка. Необходимо помнить, что отсутствие наличности в банкомате сегодня может привести к массовому оттоку срочных депозитов завтра, а задержка в проведении платежа может стоить закрытия лимитов на межбанковском рынке. Решение подобных проблем связано с ясной и четкой коммуникацией, превентивным кризисным планированием и осознанием топ-менеджментом важности управления риском. Все эти задачи решаются в рамках системы интегрированного риск-менеджмента.
Опросы специалистов свидетельствуют о том, что риск-менеджменту вообще и созданию интегрированной системы в частности в нашей стране уделяется непропорционально мало внимания. В зависимости от размера и происхождения финансового института можно выделить ряд типичных представлений.
Во-первых, недостаточная развитость финансового рынка. Отсутствие или крайне ограниченный объем многих производных инструментов лишает банки возможности хеджировать рыночный риск или отчуждать кредитные риски. В этой связи на первый план выходят различные формы обеспечения обязательств. Следует отметить, что наличие гарантии не означает высокого качества заёмщика. Как раз наоборот, требования гарантий являются свидетельством сомнений в платежеспособности. При этом учет и управление инструментами обеспечения обязательств вызывают дополнительные издержки, которых можно было бы избежать в случае развитого финансового рынка. Кроме того, в такой ситуации моделирование кредитного риска, основанное на анализе динамики курсов акций (например, Moody's KMV), в принципе не может использоваться для российских заемщиков.
Во-вторых, все еще низкий страновой рейтинг. Традиционные системы внутренних рейтингов западных банков оказываются малопригодными в российских условиях, т. к. включение странового рейтинга фактически обнуляет присваиваемую оценку, делая бессмысленным детальный расчет индивидуальных показателей.
В-третьих, недостаточная квалификация лиц, управляющих рисками. В нашей стране практически не осуществляется специализированная профессиональная подготовка риск-менеджеров. Если сертифицирование финансовых аналитиков входит в общепринятую практику ведущих компаний, то аналогичных мероприятий для риск-менеджеров не проводится. Поэтому даже обладающие хорошим образованием управляющие рисками не всегда способны быстро реагировать на изменения, происходящие в практике и методологии риск-менеджмента.
В-четвертых, крайне неразвитая внешняя информационная инфраструктура. В России крайне трудно проследить кредитную историю заемщика, структура собственности завязана на оффшорные холдинговые компании, степень раскрытия информации менеджментом недостаточна. Все это приводит к тому, что анализ финансового положения заемщика в основном основывается на данных бухгалтерского учета, которые представляются со значительным временным лагом и лишь условно отражают реальное финансовое положение в связи со спецификой российской системы учета. Проблема недостаточности периода наблюдений для использования методов статистики, присущая банкам многих стран, в России встает особенно остро. Эта проблема усугубляется тем, что практически не существует объединений финансовых институтов, способных стимулировать создание совместного банка данных и обмен информацией. Таким образом, большинство банков вынуждено полагаться на собственные материалы, методика сбора которых находится в процессе становления.
Подобные документы
Сущность и значение основных теорий риск-менеджмента, особенности их практического применения в современных коммерческих банках. Понятие и классификация банковских рисков, методика их минимизации, прогнозирования и эффективные способы управления.
курсовая работа [51,6 K], добавлен 21.06.2010- Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке на примере деятельности ОАО "Промсвязьбанк"
Основные проблемы и перспективы развития финансового менеджмента коммерческих банков. Инструменты и методы финансового управления. Анализ финансовых показателей деятельности ОАО "Промсвязьбанк". Управление рисками при осуществлении банковских операций.
дипломная работа [501,8 K], добавлен 04.10.2014 Понятие кредитного риска. Сущность системы управления рисками в банке. Необходимость использования современных методов управления кредитным риском в банковской практике. Политика управления кредитным риском коммерческих банков Республики Беларусь.
курсовая работа [452,0 K], добавлен 08.02.2012Формирование системы управления банковскими рисками как стратегическая задача собственников и высшего менеджмента кредитных организаций и государства в целом. Проблема недостаточной развитости механизмов риск-менеджмента факторинговых услуг в России.
курсовая работа [125,5 K], добавлен 06.12.2010Сущность, содержание и функции риск-менеджмента, этапы его организации. Характеристика ОАО "Азиатско-Тихоокеанский Банк". Система управления рисками, действующая в банке. Политика минимизации рисков банковских операций. Кредитный риск-менеджмент.
курсовая работа [50,6 K], добавлен 21.06.2012Банковские риски в условиях глобализации. Оценка и стратегия риска в банковской деятельности. Мировой опыт предупреждения банковских рисков. Внедрение системы банковского риск-менеджмента в РК. Максимизация прибыли и обеспечение платежеспособности банка.
реферат [95,7 K], добавлен 23.04.2015Изучение сущности банков. Принципы деятельности коммерческих банков. Особенности их пассивных операций и собственных ресурсов. Банковские риски и величина банковского капитала. Банковский кризис в России: причины, последствия для банковской системы.
курсовая работа [50,6 K], добавлен 21.10.2010Современное состояние процентных рисков коммерческих банков в России. Методы управления процентной маржой и управление гэпом. Способы минимизации отрицательных последствий риска, направления его совершенствования и доведения до уровня мировых стандартов.
курсовая работа [340,0 K], добавлен 16.09.2014Опыт развития банковской системы в практике зарубежных банков и его применение в становлении современной российской банковской системы. Контент-анализ программ коммерческих банков Московского региона поддержки малого бизнеса в условиях кризиса.
курсовая работа [56,6 K], добавлен 28.05.2009Сущность и классификация рисков в банковской деятельности. Проблемы управления рисками и перспективы его развития. Стресс-тестирование как метод управления рисками. Риск-менеджмент в банковском деле: цели, задачи, функции, оценка, стратегия, организация.
курсовая работа [59,5 K], добавлен 17.12.2014
