Главная База знаний "Allbest" Банковское, биржевое дело и страхование Повышение финансовой устойчивости банков

Повышение финансовой устойчивости банков

Роль и функции коммерческих банков в рыночной экономике. Экономическое содержание и система показателей финансовой устойчивости коммерческого банка. Механизм обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ОАО "Промсвязьбанк".

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 04.04.2015
Размер файла 1,7 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

В целом, при рассмотрении категории "финансовая устойчивость коммерческого банка" важно сделать акцент на том, что все рассмотренные признаки должны одновременно присутствовать в рассматриваемом объекте. Это объясняется тем, что каждый признак несет свою нагрузку, отсутствие какого-либо из них ослабляет позиции банка и ведет неминуемо к возникновению различных проблем.

Таким образом, финансовая устойчивость банка - это финансовая независимость от меняющейся конъюнктуры рынка, это финансовая самостоятельность при проведении политики, это основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянного расширения деятельности. Этот вид устойчивости банка определяют основные интегральные финансово-экономические показатели деятельности банка, которые синтезируют характеристики других экономических составляющих его устойчивости: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, ликвидность и др. Итак, можно сказать, что финансовая устойчивость выражает экономическую устойчивость коммерческого банка в соответствующих финансовых показателях.

Финансовой устойчивостью банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на укрепление позиции банка в банковской системе в целом. Прежде всего, это достигается обеспечением оптимального финансового состояния и выработкой эффективной стратегии развития банка.

В целом, управление финансовой устойчивостью коммерческого банка состоит из регулирования всех видов устойчивости, перечисленных выше. Совокупность финансовой и организационной устойчивости включает в себя процесс принятия стратегических решений и предполагает:

- сбор и обработку информации,

- выработку решений,

- управленческий консалтинг,

- контроль, анализ,

- регулирование,

- организацию и оптимизацию организационной структуры,

- бизнес-планирование банка и его подразделений,

- менеджмент персонала банка.

Функциональная финансовая устойчивость включает в себя исполнение принятых решений по реализации банковских операций и услуг:

- специализация банка (инвестиционный, ипотечный, инновационный, сберегательный и т.д.),

- универсализация банка с набором традиционных и специфических банковских операций и услуг.

Коммерческая и капитальная устойчивости включают в себя коммуникации банка, методическое обеспечение продуктового ряда банка, системное программное обеспечение, прикладное программное и функционально технологическое обеспечение, управление традиционными банковскими рисками и управление собственным и заемным капиталом банка.

1.4 Значение финансовой устойчивости банковской системы

Роль коммерческих банков в хозяйстве нашей страны в 1990-е годы стала возрастать по мере отхода от административно-командных методов управления экономикой. И это неудивительно, если принять во внимание то, что банковская деятельность затрагивает все отрасли экономики и все слои общества. Однако, российское общество и особенно регулирующие органы с некоторым опозданием стали осознавать фундаментальность проблем устойчивости банков.

Чтобы определить различие между устойчивостью и стагнацией, необходимо перейти от общего к частному и применить понятия устойчивости к коммерческому банку. Характеристика устойчивого банка, как правило, включает две составляющие:

1) стабильный банк;

2) банк, который никогда не разорится.

Стабильность банка связана с консерватизмом, раз и навсегда утвержденным кругом операций и клиентурой, высокой ликвидностью и капитализацией и т.д. Все это действительно очень похоже на определение стабильности как равновесия, сохраняющегося во времени. Однако возникает сомнение в том, что такое равновесие может существовать в реальном мире, а не в теории. Среда, в которой оперируют коммерческие банки, меняется слишком быстро, чтобы позволить банкам зафиксироваться в определенной рыночной нише и отказаться от дальнейшего развития.

Стабилизироваться положение банка может и на весьма неудовлетворительном уровне, когда банк фактически не занимается активными операциями, уничтожает расходами остатки собственных средств (если они еще существуют), либо покрывает свои административные расходы за счет дотаций от учредителей, пребывая в замороженном состоянии в ожидании лучших времен. Бизнес такого банка фактически уничтожен, активы неликвидны, в пассивах огромные суммы просроченной задолженности, однако учредителям выгодно поддерживать банк в полуживом состоянии по каким-либо другим причинам. Подобные банки по неофициальной терминологии ЦБ РФ именуются "зомбированными", однако очистить от них банковскую систему очень непросто.

Стабилизация такого рода не может считаться благом. Но надежность, определяемая как вероятность выполнения целевых установок и обязательств банка, компенсирует эту негативную позицию устойчивости (за исключением, конечно, случаев мошенничества, когда цель банка - банкротство, а обязательства - не возвращать вклады и т.д.)"

Устойчивый банк есть банк, обладающий минимальной вероятностью разорения. Банк является финансовым учреждением, поэтому, говоря о его устойчивости, мы говорим о финансовой устойчивости, максимальным удалением от которой, очевидно, является разорение (банкротство). Вероятно, удобнее всего будет определить финансовую устойчивость методом от противного, то есть, через банкротство.

Банкротство по Федеральному закону № 6-ФЗ от 08.01.98 "О несостоятельности (банкротстве)" есть "признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей". Чтобы быть признанной или объявленной, эта неспособность, согласно тому же закону, должна продолжаться не менее трех месяцев с момента наступления даты исполнения обязательств.

Таким образом, если финансовую устойчивость определить как состояние, противоположное банкротству, получится, что под финансовой устойчивостью банка следует понимать способность этого банка своевременно и в полном объеме удовлетворять требования кредиторов и государственного бюджета (который подразумевают, говоря об обязательных платежах).

Для определения финансовой устойчивости банка одной ликвидности недостаточно. Банк не может не обладать ликвидностью и при этом быть устойчивым. Это вытекает из закона о банкротстве и предварительного определения устойчивости, приведенного выше. Но всегда ли ликвидный (платежеспособный) банк является устойчивым? Например, достаточно платежеспособный на данный момент банк может в ближайшем будущем понести значительные убытки (следовательно, ухудшить свою ликвидность), если неправильно оценит потенциал какого-либо сектора рынка. Вывод: финансовую устойчивость трудно определить только через ликвидность, которая, тем не менее, является одним из необходимых элементов финансовой устойчивости.

Рассматривать финансовую устойчивость только со стороны ликвидности активов было бы не диалектично. Коммерческий банк является предприятием, созданным с целью извлечения прибыли и функционирующим в условиях рыночной экономики, а это не позволяет ему держать все или большую часть своих активов в наиболее ликвидной форме. Ликвидность не есть абсолютное благо для банка, она несет в себе и вред, следовательно, ее нужно чем-то уравновесить. Принимая во внимание то, что коммерческому банку необходимо получать прибыль для продолжения своего существования, самым разумным противовесом ликвидности следует считать показатели прибыльности.

Показателям прибыльности отдают приоритет, потому что сам по себе размер прибыли еще ни о чем не говорит, прибыль, достаточная для одного банка, может оказаться неприемлемой для другого. Возникает вопрос: что значит "достаточная прибыль"? Поскольку мы уже упоминали об опасности стагнации, достаточной мы считаем такую прибыль, которая позволяет банку развиваться, приспосабливаясь к изменяющимся условиям конкурентной среды. Не стоит забывать также об опасной зависимости от внешнего финансирования (дополнительных взносов учредителей, эмиссии акций и облигаций, привлеченных на долгий срок кредитов), в которую попадают многие банки, прибыли которых не достаточно для развития. Чтобы реально оценить эффективность работы банка и достаточность его прибыли, нужно отнести объем прибыли к какой-либо рациональной базе, например, к размеру активов.

Активы коммерческого предприятия (и банк здесь не исключение) должны находиться в постоянном движении, чем больше оборотов они совершат, тем выше прибыль. Чем выше прибыль, тем больше возможностей для развития: покупки зданий, современного оборудования, расширения филиальной сети, внедрения новейших технологий, привлечения квалифицированных специалистов. Все это способствует расширению клиентской базы банка, укреплению доверия к нему контрагентов, росту его резервов и, таким образом, дальнейшему уменьшению вероятности банкротства.

В то же время, банк относится к предприятиям, создающим основную прибыль путем операций не с собственными, а с заемными средствами, а значит, и требования к его ликвидности должны быть выше, другими словами, необходимо уравновесить ликвидность активов и их прибыльность.

Итак, теперь мы можем дать расширенное определение финансовой устойчивости: устойчивым мы будем называть банк, структура баланса которого позволяет ему не только своевременно рассчитываться по своим обязательствам, но и получать стабильную прибыль, достаточную для развития банка.

Для обеспечения такой устойчивости банк должен обладать следующим основным свойством: в структуре его активов должно существовать равновесие между ликвидностью и прибыльностью. Это значит, что, с одной стороны, банк удовлетворяет всем официальным нормативам ликвидности, а также дополнительному нормативу, предложенному в данной работе. С другой стороны, прибыльность активов такого банка позволяет ему получать стабильную прибыль, не попадая в чрезмерную зависимость от внешних источников финансирования.

Глава 2. "Оценка устойчивости коммерческого банка"

Для исследования и оценки устойчивости коммерческого банка в работе в соответствии с заданием был выбран один из достаточно крупных банков России по величине активов ОАО "Промсвязьбанк".

Общая характеристика коммерческого банка ОАО "Промсвязьбанк"

Промсвязьбанк, Москва (основан в 1995 году) - один из ведущих российских частных банков с активами более 463 млрд. рублей по состоянию на 01.10.2014. Промсвязьбанк по итогам III квартала 2014-го года занимает 10-е место среди крупнейших российских банков по размеру активов по версии Интерфакс-ЦЭА. В рейтингах журнала The Banker Промсвязьбанк занимает 461-е место в списке 1000 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.

В августе 2010 года были достигнуты договоренности об участии немецкого Commerzbank AG в увеличении уставного капитала Промсвязьбанка.30 ноября 2010 года Банк России зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска акций Промсвязьбанка после чего Commerzbank Auslandsbanken Holding AG получил 15,32% в уставном капитале российского банка и стал его полноправным акционером. В ноябре 2013 года были подписаны соглашения между Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР), Промсвязьбанком и его действующими акционерами, подтверждающие намерения ЕБРР принять участие в допэмиссии акций Промсвязьбанка. А в феврале 2014 года Банк России зарегистрировал отчет о допэмиссии Промсвязьбанка, по итогам которой Европейский банк реконструкции и развития стал акционером Промсвязьбанка с долей 11,75% в уставном капитале. Коммерцбанк Аусландсбанкен Холдинг АГ сохранил свою долю в размере 15,32%.

Промсвязьбанку присвоены высокие рейтинги ведущими мировыми рейтинговыми агентствами - Промсвязьбанк имеет следующие долгосрочные рейтинги: "BB-/B" Fitch Ratings, "Ba2" Moody's.

Промсвязьбанк имеет лицензии на осуществление всех видов банковских операций. Банк является участником национальных и международных финансовых объединений, уполномоченным банком ряда российских государственных структур, региональных администраций, крупнейших компаний.

Промсвязьбанк входит в число 50 кредитных организаций, поручительствами которых могут быть обеспечены кредиты Банка России.

Чистая прибыль банка (по МСФО) по итогам 9 месяцев 2014 года составила 2,2 млрд руб., из которых 1,6 млрд руб. были заработаны в 3-м квартале. Доля необслуживаемых кредитов в портфеле сократилась и составила 11,3% на 1 октября 2014 года, что является продолжением тенденции, начавшейся после достижения пикового значения 13% в 1-м квартале 2014 года. Уровень достаточности капитала (по Базелю) существенно возрос до 15,2% против 14% на конец 1-ого полугодия.

Промсвязьбанк реализует долгосрочную стратегию развития, направленную на активное продвижение услуг для физических лиц, усиление корпоративного бизнеса, а также укрепление лидирующих позиций банка на рынке факторинга и международного бизнеса, в области внедрения новейших банковских технологий. Одна из основных задач развития бизнеса банка на ближайшую перспективу - укрепить свое положение среди банков-лидеров на розничном рынке. На сегодняшний день количество вкладчиков и заемщиков банка превышает 370 тыс. человек.

Банк является участником международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide. Сеть банкоматов Промсвязьбанка постоянно растет и по последним данным составляет более 1200 устройств, в том числе с функцией cash-in. Свыше миллиона платежных карт (включая кредитные), эмитированных банком, подтверждают его ведущие позиции на рынке пластиковых карт.

В сентябре 2014 года Промсвязьбанк приступил к реализации новой кредитной программы для предприятий малого и среднего бизнеса. Портфель кредитов, выданных Промсвязьбанком в рамках программы кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ), по состоянию на 1 января 2014 г. составил 22,5 млрд руб. (согласно предварительным данным консолидированной отчетности МСФО). Рост портфеля по сравнению с прошлогодним показателем составил порядка 20%.

Промсвязьбанк занял 5-е место по объемам кредитов, выданных малому и среднему бизнесу в России. По объему кредитного портфеля на 1 июля 2014 года Промсвязьбанк занял 7-е место среди крупнейших российских банков, продемонстрировав рост в 16,2% за год. По данным "Эксперт РА", по объему выданных в I полугодии 2014-го года ссуд предприятиям Промсвязьбанк занимает 3-е место, а также 8-е место по размеру портфеля кредитов МСБ.

Успешно развивается и корпоративный бизнес. Более 80 тыс. клиентов - юридических лиц используют широкий спектр высокотехнологичных услуг, предлагаемых банком. Стратегически важные отрасли - связь и телекоммуникации, атомная, оборонная и пищевая промышленность, транспорт, электроэнергетика, авиация, машиностроение, туризм. По данным финансовой отчетности по международным стандартам (МСФО), объем корпоративного кредитного портфеля Промсвязьбанка (без учета кредитов малому и среднему бизнесу) по итогам первого полугодия 2014 года составил 268,6 млрд руб., увеличившись по сравнению с началом года на 11%. Данный показатель в несколько раз превышает средний уровень роста объемов кредитования корпоративных клиентов в России - 3,9% за первое полугодие 2014 г., по данным ЦБ РФ. Таких результатов банку удалось достичь как за счет увеличения объемов кредитования клиентов с положительной историей сотрудничества, так и новых клиентов. На сегодняшний день количество активных корпоративных клиентов банка составляет около 26 тысяч компаний. В структуре портфеля преобладают стандартные кредитные продукты (кредиты, кредитные линии, овердрафты), их доля составляет 80,6% портфеля.

Общий объем сделок международного финансирования Промсвязьбанка в первом полугодии 2014 года составил 691,2 млн долл. США, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 72%. Подобный рост стал возможен благодаря росту активности клиентов, улучшению внешнеэкономической конъюнктуры. В целом, такая динамика соответствует общероссийской тенденции восстановления импорта. Депозиты юридических лиц составили по итогам первой половины 2014 года 177,9 млрд руб., сократившись на 8%. Это стало следствием политики Промсвязьбанка по снижению притока новых депозитов для поддержания операционной эффективности, что является первостепенной задачей для банка в 2014 году. В первом полугодии 2014 года Промсвязьбанк предложил корпоративным клиентам ряд новых продуктов и услуг. Была разработана и внедрена новая линейка овердрафтного кредитования, состоящая из шести видов овердрафтов, а также линейка продуктов по управлению финансовыми потоками холдинговых и многофилиальных структур. Также были запущены два вида гарантий для корпоративных клиентов: гарантии возврата возмещенного НДС и гарантии обеспечения исполнения обязательств по контрактам в пользу государственных заказчиков города Москвы.

Промсвязьбанк представляет своим клиентам полный спектр инвестиционных банковских продуктов и услуг. Среди направлений деятельности инвестиционного блока Промсвязьбанка организация облигационных и вексельных займов, услуги по поддержанию вторичного рынка облигаций эмитентов ("market making"), операции на международном валютном рынке, брокерское обслуживание на ММВБ, МФБ и РТС, операции с государственными и корпоративными облигациями, доверительное управление (в том числе ПИФы), организация сделок по слияниям и поглощениям (M&A), реструктуризация выданных кредитов (выпуск структурных нот). С начала 2014-го года банк выступил организатором облигационных займов Татфондбанка и Якутии, а также соорганизатором выпуска банка "Глобэкс". По итогам I полугодия 2014-го года Промсвязьбанк занимал 10-е место в рейтинге банков - организаторов рублевых облигационных займов на внутреннем рынке и 3-е место в рейтинге организаторов займов в муниципальном секторе.

Во второй половине 2012 года банк начал активную реализацию программ кредитования субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. За 9 месяцев 2013 года объем временно свободных бюджетных средств субъектов РФ и средств государственных корпораций, привлеченных Промсвязьбанком на депозиты, составил 38,7 млрд руб. В III квартале 2013 года Промсвязьбанк финансировал бюджетные проекты в 35 субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях.

Создание разветвленной филиальной сети является одним из ключевых направлений реализации стратегических планов Промсвязьбанка. На сегодня сеть продаж - это более 240 точек продаж в России, филиал и дополнительный офис на Кипре, представительства в Китае, Индии и на Украине.

Промсвязьбанк входит в число признанных лидеров в сфере технологического обеспечения банковской деятельности, в том числе информационных технологий. Банк одним из первых в стране внедрил систему дистанционного обслуживания счетов не только в корпоративном, но и в частном секторе. Разработанная специалистами банка система PSB On-Line самым эффективным образом обеспечивает максимальные возможности для самостоятельного проведения клиентом операций без обращения в банковский офис. В 2012 году закончилось внедрение системы PSB-Retail, которая позволяет сотрудникам банковских отделений работать только с одной программой, что значительно упрощает проведение операций и сокращает время обслуживания клиентов. Кроме того, в PSB-Retail интегрирован интернет-банкинг, который открывает новые возможности для быстрого проведения банковских операций клиентами самостоятельно. В 2014-м году была разработана и внедрена версия интернет-банка для мобильных устройств.

2.1 Анализ финансового состояния банка

Увеличение роста активов по сравнению с уровнем 2011 года составило 14,7% (с 61,2 до 70,2 млрд. рублей).

Собственный капитал Банка увеличился за год на 42,4% (2 415 млн. рублей), на 1 января 2013 года он составил 8 105 млн. рублей (на 1 января 2012 года 5 690 млн. рублей).

В течение года Банк соблюдал обязательные нормативы и выполнял все свои обязательства.

2.1.1 Кредитные и вексельные операции

В истекшем году сохранилась тенденция к увеличению объема кредитных вложений. Стратегия Банка в области кредитования направлена на поддержку реального сектора экономики России.

По сравнению с началом года кредитный портфель увеличился на 23,1% (8 801 млн. рублей) и составил на 1 января 2013 года 46 909 млн. рублей. Более 92% кредитов предоставлено юридическим лицам. Приоритетное право при кредитовании предоставлялось клиентам, с которыми сложились давние и прочные взаимоотношения, но наряду с этим устанавливались кредитные отношения и с новыми заемщиками.

Кредиты, выданные клиентам на финансирование инвестиционных программ, увеличились за год на 30% и составили на конец года 20 175 млн. рублей, что обеспечило рост на 46,2% всей ссудной задолженности. Инвестиционный кредитный портфель формировался в различных валютах: в евро (32,3 млн. евро), в долларах США (26,9 млн. долларов) и российских рублях (18 млрд. рублей). Одним из источников финансирования являются привлеченные средства иностранных банков (на 01.01.09 г. 20,4 млн. евро и 13,8 млн. долларов США).

Основные направления инвестиционной деятельности:

строительство объектов административно-торгового назначения и коммерческого жилья в Волгограде, Астрахани, Ставрополе, Ярославле, Воронеже, Владимирской области;

приобретение оборудования, автотранспорта и реконструкция производственных мощностей;

развитие производства мукомольной продукции и подсолнечного масла;

развитие сельскохозяйственных предприятий, торговых сетей, медицинских центров.

Увеличились объемы кредитования физических лиц. Объем предоставленных кредитов составил 3 323 млн. рублей и вырос за год на 6,4%.

Портфель учтенных векселей увеличился по сравнению с началом года на 50 млн. рублей и по состоянию на 1 января 2013 года составил 822 млн. рублей.

2.1.2 Операции с ценными бумагами

Портфель ценных бумаг формировался в основном высоколиквидными долговыми обязательствами. Общий объем вложений в ценные бумаги на 1 января 2013 года составил 7 млрд. рублей.

Портфель ценных бумаг формировался из обращающихся на рынке облигаций Российской Федерации, а также субфедеральных и корпоративных, входящих в ломбардный список Банка России.

В 2012 году в условиях развившегося во второй половине года кризиса ликвидности произошло резкое падение цен на все виды облигаций, в результате чего сформировалась отрицательная разница от переоценки портфеля ценных бумаг.

Совокупный чистый доход от операций с ценными бумагами в 2012 году составил 112 млн. рублей.

2.2 Международные и документарные операции

В 2012 году активно велась работа в области постфинансирования. В течение года для клиентов, осуществляющих закупки товаров по импорту, было организовано 8 новых сделок по постфинансированию через банки Италии, Нидерландов, Германии на сумму 19,9 млн. евро. Общая сумма аккредитивов, открытых на условиях постфинансирования, по состоянию на 1 января 2013 года превысила 20,8 млн. евро. В истекшем году были налажены деловые связи с голландским экспортным кредитным агентством Atradius.

Документарные аккредитивы продолжают активно использоваться клиентами Банка и во внутренних расчетах. С начала года было открыто 440 аккредитивов на сумму 1,3 млрд. рублей. Доход от операций с аккредитивами составил 22,3 млн. рублей (в 2011 году 19,4 млн. рублей).

Оказывая услуги клиентам в сфере международных расчетов, Банк в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет функции агента валютного контроля. Общая сумма экспортной выручки, поступившей клиентам, составила 422,2 млн. долларов США, платежей за импортируемые товары 1 276,8 млн. долларов. Количество открытых паспортов сделки увеличилось с 6 238 до 7085. За выполнение функций валютного контроля получен доход в сумме 59,7 млн. рублей.

В течение года по поручению клиентов Банк выдал 469 гарантий в обеспечение их обязательств перед российскими и иностранными партнерами на сумму, эквивалентную 300,6 млн. долларов США (в 2011 году 273 млн. долларов). Комиссионный доход составил 155,5 млн. рублей (в 2011 году 128,2 млн. рублей). Всего на 1 января 2013 года гарантийные обязательства Банка (в рублевом эквиваленте) составляли 5,2 млрд. рублей (на 1 января 2012 года 5,1 млрд. рублей).

2.2.1 Услуги, оказываемые клиентам

ОАО "Промсвязьбанк" развивается и работает как классическое, универсальное и высокотехнологичное кредитное учреждение, с пониманием запросов и потребностей своих клиентов.

Одной из наиболее востребованных услуг для корпоративных клиентов является обслуживание внутреннего платежного оборота в безналичной и наличной формах.

Объем операций с денежной наличностью по сравнению с прошлым годом увеличился на 28,2%. Поступления от клиентов выросли на 23,1%. Спрос на наличные деньги возрос на 34,2%. Обязательства перед клиентами по обеспечению денежной наличностью выполнялись своевременно и в полном объеме.

Объем работ по доставке денежной наличности, выполненный собственной службой инкассации Банка, увеличился за год на 3,8%, по инкассации денежных средств на 23,4%. Заключено 123 договора на предоставление инкассаторских услуг. Комиссионный доход от кассовых операций составил 560,3 млн. рублей (в 2011 г. 476,7 млн. рублей), от услуг инкассации 44,4 млн. рублей. Физическим лицам предлагается услуга по сопровождению ценностей (получен доход 138,9 тыс. рублей). При осуществлении расчетных операций применялись различные формы расчетов и режимы обслуживания. Банк предлагает ведение банковского счета с использованием ПТК "БанкКлиент". В 2012 году было заключено 4 384 таких договоров (в 2011 году 3 390). За обслуживание клиентов с использованием ПТК "БанкКлиент" получен доход в сумме 99 млн. рублей (в 2011 году 55,7 млн. рублей).

Являясь участником Системы страхования вкладов, Банк проводит активную работу по привлечению средств физических лиц во вклады, предлагая своим клиентам выгодные и удобные условия для размещения денежных средств. Объем вкладов (включая счета пластиковых карт) во всех валютах в рублевом эквиваленте увеличился на 12,8% и составил на 1 января 2013 года 23,4 млрд. рублей.

Банком проводится работа, направленная на расширение объема предоставляемых услуг физическим лицам в сфере расчетов. В январе-декабре 2012 года принято более 3,7 миллиона платежей за жилищно-коммунальные и иные услуги на общую сумму 16,1 млрд. рублей. Доход от указанных операций составил 89,5 млн. рублей (в 2012 году 53,2 млн. рублей).

Объем принятых и выплаченных денежных переводов по платежным системам, с которыми сотрудничает Банк, также увеличился. По системе Вестерн Юнион в 2013 году объем операций составил 91,6 млн. долларов США (рост в 1,3 раза) и 1 млрд. рублей (рост в 1,7 раза). По системе Анелик проведено 32 тысячи платежей в долларах США на сумму 19,3 млн. долларов (в 2012 году 18 млн. долларов) и 28 тысяч платежей в российских рублях на 655 млн. рублей (рост в 1,2 раза). Общая сумма дохода, полученного от приема и выплаты переводов, составила 30,8 млн. рублей (в 2012 году 26,5 млн. рублей).

Доходы от валютно-обменных операций увеличились в 2,3 раза и составили 116,3 млн. рублей. Операции с наличной иностранной валютой в отчетном периоде осуществляли 149 операционных касс.

Доход от сдачи в аренду индивидуальных сейфов составил 34,1 млн. рублей. Банк активно развивает услуги, связанные с использованием пластиковых карт. В рамках проведенной работы можно выделить следующие важные моменты:

получена лицензия на торговый эквайринг в платежной системе Visa International, что позволяет без посредников обслуживать торгово-сервисные предприятия;

началась эмиссия карт Visa Electron Nonpersonalized, выпуск которых производится без нанесения на карту имени и фамилии держателя в день обращения клиента в Банк;

запущена программа предоставления скидок держателям карт Банка при совершении ими покупок

в торгово-сервисных предприятиях, работающих с Банком по программе эквайринга;

завершен процесс сертификации на эмиссию и эквайринг чиповых карт Visa, начался процесс перевода банкоматов на прием и обслуживание чиповых карт (к концу года 93% банкоматов принимали чиповые карты);

реализованы различные проекты с клиентами (например, организация дотационного питания сотрудников с использованием локальных карт).

Объем эмиссии карт Банка увеличился за год на 42% с 269,5 до 382,7 тысячи активных действующих карт. Остатки средств на счетах банковских карт составили к концу года в рублевом эквиваленте около 3 млрд. рублей (рост на 15%). По картам Банка совершено 12,5 млн. операций на общую сумму 43,1 млрд. рублей. По сравнению с прошлым годом данные показатели увеличились в 1,7 раза.

Сеть банкоматов Банка увеличилась в 1,6 раза, количество банкоматов на 1 января 2013 года составило 757 единиц (прирост на 283 банкомата). Выросло также количество пунктов выдачи наличных, оборудованных электронными терминалами (на 1 января 2012 года 159, на 1 января 2013 года 187); введено в эксплуатацию 27 платежных киосков (в 2011 году 14).

В 2012 году активно развивается торговый эквайринг. Количество торгово-сервисных точек, принимающих к оплате банковские карты, выросло за год с 1 360 до 2 439, а обороты с 0,7 до 1,6 млрд. рублей. Договоры эквайринга заключены с 679 торгово-сервисными предприятиями, на конец года действовало 1 250 договоров.

Совокупный доход от операций с использованием пластиковых карт составил в 2012 году 348 млн. рублей (в 2011 году 225 млн. рублей).

Финансовые результаты деятельности Банка

Финансовые результаты деятельности Банка в 2013 году определяли операции кредитования юридических лиц.

Доход от всех видов деятельности (процентный, комиссионный и прочие операционные доходы) составил 8 712 млн. рублей.

Процентные доходы увеличились по сравнению с прошлым годом на 2 462 млн. рублей и составили 6 735 млн. рублей. Доход, полученный от операций кредитования клиентов, составил 6 297 млн. рублей (в 2011 году 4 024 млн. рублей).

Непроцентные доходы составили 1 976 млн. рублей, в том числе комиссии от услуг клиентам 1 575 млн. рублей.

Балансовая прибыль на 1 января 2013 года составила 1 539 млн. рублей. Величина чистой прибыли, остающаяся в распоряжении Банка после уплаты налогов, составила 910,6 млн. рублей.

Глава 3. "Механизм обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка, на примере ОАО "Промсвязьбанк"

3.1 Основные проблемы коммерческих банков, требующие повышения их финансовой устойчивости

Посткризисные процессы в сегодняшней российской экономики существенно осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам. Инфляционные всплески, прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

Крупнейшие банки накапливают определенный потенциал для финансирования проектов в приоритетных отраслях, создания стратегических финансово-промышленных альянсов как "локомотивов" российской экономики. Повысился интерес крупных банков к вложениям в экономически необходимые либо оригинальные и конкурентно-способные на мировом уровне производства.

Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Запада. Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений.

Банковское дело затрагивает в конечном счете ожидания, чувства и планы конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции должен стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью. Реальное же возникает и живет на какой-то основе - духовной, нравственной, материальной. Надежность банка - главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства Акционеров и Клиентов.

3.2 Система показателей финансовой устойчивости коммерческих банков

В современных условиях снижение степени финансовой устойчивости коммерческих банков, усиление конкурентной борьбы, возникновение кризисных явлений в банковской сфере, постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляют деятельность коммерческие банки, требуют соответствующей реакции со стороны коммерческих банков - глубокой оценки их финансовой устойчивости, изыскания способов ее повышения. Важным в обеспечении условий устойчивого функционирования банковского сектора является наличие определенных методик по оценке финансового положения коммерческих банков.

Комплексное исследование финансовой устойчивости коммерческих банков на основе методов анализа отдельных показателей, достигнутых результатов в их динамике является наиболее объективным. Для оценки финансовой устойчивости банков необходима оценка в развитии, в сопоставлении с тем, что было с ними раньше, насколько стабильны их показатели, что отсутствует в рейтингах.

Поэтому основной задачей является создание методики анализа устойчивости на основании использования модифицированной системы коэффициентов без ранжирования кредитных организаций по каким-либо признакам.

Важной теоретической составляющей предлагаемой методики оценки устойчивости банка является обоснование критериев финансово устойчивого банка в условиях воздействия изменяющихся внешних и внутренних факторов. Исследования, проведенные в предыдущем параграфе, выявили и конкретизировали следующие критерии устойчивого функционирования коммерческого банка: достаточность капитала, ликвидность, качество активов, качество пассивов и прибыльность. Данные критерии составляют основу системы оценки финансовой устойчивости банков (см. Приложение №1).

Традиционно оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование определенного набора показателей, которые могут быть сгруппированы следующим образом:

1. Показатели достаточности капитала;

2. Показатели ликвидности;

3. Показатели, характеризующие качество пассивов;

4. Показатели, характеризующие качество активов;

5. Показатели прибыльности.

На практике для оценки данных показателей применяется достаточно большое количество коэффициентов. Поэтому возникает задача выбора из существующего множества коэффициентов только тех, которые оказывают наибольшее влияние на финансовую устойчивость банка. Выбор коэффициентов должен опираться не на субъективные суждения аналитиков, а на установление строгой зависимости от этих факторов финансового состояния банков. Поэтому, не пытаясь изобретать новые коэффициенты для оценки ликвидности, прибыльности, достаточности капитала, качества активов и пассивов, в работе проведено исследование наиболее часто встречающихся в различных методиках коэффициентов по выбранным показателям устойчивости банков.

Односторонность и ограниченное значение каждого из коэффициентов свидетельствует о целесообразности использования для оценки устойчивости совокупности таких коэффициентов (см. Таблицу 3.2.1). В этой связи данные коэффициенты должны выражать определенную систему, раскрывающую его деятельность с оптимальных позиций. Представленные в таблице 3.2.1 коэффициенты являются наиболее показательными и чаще всего используются для определения достаточности капитала, ликвидности, рентабельности и качества активов и пассивов.

Основным требованием, которому должны быть удовлетворены коэффициенты устойчивости, используемые в методике, является их сочетаемость, сопоставимость между собой по размерности и направленности.

Рассмотрим представленные в Таблице 3.2.1 коэффициенты более подробно.

Капитал является одной из наиболее важных интегральных характеристик коммерческого банка. Оценку достаточности капитала можно производить либо на основе абсолютных, либо на основе относительных показателей. Его размер в абсолютном выражении определяет способность банка сохранять устойчивость в кризисные периоды, иными словами, характеризует возможности кредитной организации нести убытки без нанесения серьезного ущерба своей платежеспособности. Капитал также отражает совокупную эффективность работы банка, степень доверия акционеров и клиентов к его деятельности, качество менеджмента.

Таблица 3.2.1.

Система показателей, используемых при оценке финансовой устойчивости коммерческих банков

№ п/п

Показатели устойчивости

Коэффициенты, нормативы

Порядок расчета коэффициентов, нормативов, характеризующих показатели устойчивости

Рекомендуемое значение коэффициентов, нормативов

1.

Достаточность капитала

1.1 Коэффициент достаточности капитала

(Капитал / Активы, взвешенные с учетом риска) * 100%

10%

2.

Качество пассивов

2.1 Коэффициент клиентской базы

2.2 Коэффициент стабильности ресурсной базы

( (Вклады граждан + Средства юридических лиц) / общий объем привлеченных средств) * 100%

( (Суммарные обязательства - Обязательства до востребования) / суммарные обязательства) * 100%

80%

70%

3.

Качество активов

3.1 Коэффициент эффективности использования активов

3.2 Коэффициент агрессивности кредитной политики

3.3 Коэффициент качества ссудной задолженности

(Активы, приносящие доход/ суммарные активы) *100%

(Ссудная задолженность/ привлеченные ресурсы банка) *100%

( (Ссудная задолженность - расчетный РВПС*) / ссудная задолженность) * 100%

65%

65%

99%

4.

Ликвидность

4.1 Норматив мгновенной ликвидности

4.2 Норматив текущей ликвидности

4.3 Норматив общей ликвидности

(Высоколиквидные активы /обязательства до востребования) *100% (Ликвидные активы / обязательства до востребования и на срок до 30 дней) *100%

(Ликвидные активы/ (общая сумма активов - обязательные резервы)) * 100%

20%

70%

20%

5.

Прибыльность

5.1 Коэффициент рентабельности активов

5.2 Коэффициент рентабельности капитала

(Прибыль/совокупные активы) * 100%

(Прибыль / капитал) * 100%

5%

10%

*РВПС - резервы на возможные потери по ссудам;

Принимая во внимание требования Центрального банка РФ по выполнению экономических нормативов, капитал является ограничителем масштабов банковских операций, осуществляемых коммерческими банками, и оценка его величины производится в соответствии с Положением ЦБ РФ "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 26 ноября 2011 года № 159-П, которое разработано с учетом стандартов Базельского комитета по надзору за банками.

Однако абсолютные показатели не дают полной и объективной информации об объекте исследования. При определении величины капитала в абсолютном выражении трудно судить о том, достаточно ли этой величины для выполнения банком его основных функций или нет. Использование системы относительных показателей расширяет возможности изучения и оценки финансового состояния коммерческих банков, в частности, показателя их собственного капитала.

Таким образом, представляет интерес для оценки устойчивости коммерческих банков коэффициент достаточности капитала, расчет которого приведен в таблице 3.2.1. Данный коэффициент показывает, насколько вложения банка в рискованные активы защищены собственным капиталом. Однако, если рассматривать коэффициент достаточности капитала изолированно от других показателей деятельности банков, то он может дать неверное представление об устойчивости кредитной организации. При комплексном рассмотрении устойчивости коммерческих банков большое значение имеют показатели ликвидности, качества активов и пассивов, рентабельности банков.

Для оценки уровня ликвидности коммерческих банков были выбраны нормативы, установленные ЦБ РФ Инструкцией № 1: мгновенной, текущей и общей ликвидности. Они представляют собой соотношение статей актива баланса банка, имеющих определенный срок возврата, с соответствующими по срокам погашения статьями пассива, а также долю ликвидных активов в общей их сумме. Норматив долгосрочной ликвидности в систему коэффициентов для оценки финансовой устойчивости банка не включен, так как он не отвечает требованиям, которым должны соответствовать коэффициенты, используемые в предлагаемой методике (сочетаемость и сопоставимость между собой по размерности и направленности).

Оценка уровня ликвидности банка производится путем сопоставления значения коэффициентов ликвидности конкретного банка, рассчитанных по методике Банка России, с установленными нормами. Органы банковского надзора обязывают поддерживать коэффициенты ликвидности на определенном уровне.

Норматив мгновенной ликвидности означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 20%.

Норматив текущей ликвидности по экономическому содержанию означает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может единовременно погасить обязательства до востребования и на срок до 30 дней, поскольку вкладчики таких средств могут потребовать их возврата у банка в любой момент. Минимально допустимое значение норматива устанавливается ЦБ РФ в размере 70%. Поддержание норматива текущей ликвидности на требуемом уровне означает, что банк должен соблюдать строгое соответствие между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активные операции.

Еще одним показателем ликвидности, установленным ЦБ РФ, является норматив общей ликвидности. Данный коэффициент позволяет регулировать необходимый уровень ликвидности баланса посредством установления доли ликвидных активов в общей их сумме. По экономическому содержанию он означает, в каких предельных пропорциях необходимо и экономически целесообразно поддерживать соотношение ликвидных и общих активов, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. Минимально допустимое значение норматива общей ликвидности устанавливается в размере 20%. Завышенное значение норматива общей ликвидности говорит о том, что коммерческие банки несут реальные потери по доходам от такого размещения в активные операции, а это свидетельствует о неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять свою деятельность в целом. Значение норматива ниже минимально допустимого свидетельствует о потери ликвидности банка и, следовательно, его способности вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Качество пассивов коммерческого банка характеризуется такими основными показателями как коэффициент клиентской базы и коэффициент стабильности ресурсной базы.

Коэффициент клиентской базы показывает долю средств клиентов (юридических и физических лиц) в общем объеме привлеченных средств и характеризует качество ресурсной базы банка, его устойчивость и независимость от иных внешних источников финансирования (МБК, кредитов ЦБ РФ). Чем выше данный показатель, тем более устойчив банк, так как его ресурсная база формируется за счет средств, которые банк привлек от населения и от своих корпоративных клиентов.

Поскольку средства населения и юридических лиц привлекаются на различные сроки и на разных условиях, то важным моментом при оценке качества ресурсной базы банка является определение доли наиболее стабильной части ресурсов банка, представленной долгосрочными обязательствами в его суммарных обязательствах. Это отношение представляет собой коэффициент стабильности ресурсной базы.

Стабильность ресурсов банка напрямую определяет его способность размещать свои средства в наиболее доходные активы и, соответственно, получать по ним прибыль. Отсюда следует, что качественное совершенствование структуры депозитной базы должно проходить в направлении увеличения доли менее дорогостоящих инструментов - срочных депозитов, поддерживающих ликвидность баланса, при уменьшении доли дорогостоящих межбанковских кредитов и дешевых, но совершенно непредсказуемых по своему поведению во времени депозитов до востребования.

Качество активов коммерческого банка должно обеспечивать ликвидность, доходность и, в конечном итоге, финансовую устойчивость коммерческого банка.

Анализ качества активов традиционно начинается с рассмотрения коэффициента эффективности использования активов, который показывает, какую долю в суммарных активах занимают активы, приносящие доход. Размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет не менее 65%, либо ниже, но при условии, что доходы банка превышают его расходы.

Низкий уровень данного показателя (ниже 65%) может свидетельствовать о преобладании в структуре вложений коммерческих банков неработающих активов, где основную долю на сегодняшний день занимают остатки средств на корреспондентских счетах. Данный факт следует рассматривать неоднозначно, то есть как положительно, так и отрицательно: повышается устойчивость банков с точки зрения ликвидности, но при этом снижается устойчивость, так как уровень доходности достаточно низок. Кроме того, низкое значение данного коэффициента может говорить о невыполнении банками в должной степени своей основной функции - удовлетворение потребностей экономики и населения в кредитных ресурсах.

Предметом углубленного анализа качества активов являются кредитные операции коммерческого банка. Для более точной характеристики кредитной политики банков необходимо рассчитывать коэффициент агрессивности кредитной политики, определяемый как отношение ссудной задолженности к привлеченным ресурсам банка. Данный коэффициент отражает характер кредитной политики. Рекомендуемое значение коэффициента - 65%, что свидетельствует об активной работе коммерческих банков с реальным сектором экономики, но в пределах ожидаемого уровня рисковых потерь.

Значение коэффициента менее 65% говорит о низкой кредитной активности банка. Высокое значение данного показателя характеризует достаточно агрессивную кредитную политику, что повышает риск невозвратности выданных ссуд и, как следствие, возможность убытков по этим операциям. При неблагоприятной экономической ситуации такая кредитная политика может привести даже к частичной утрате собственных средств.

При оценке кредитной деятельности банков важной является качественная характеристика кредитного портфеля банка. Для этого рассчитывается коэффициент качества ссудной задолженности, который показывает уровень безрисковых вложений в кредитование в общей сумме ссудной задолженности. Данный коэффициент определяет степень квалифицированности подходов при управлении кредитным портфелем банка для сохранения устойчивого положения. Оптимальный уровень коэффициента качества ссудной задолженности равен 99%. Чем больше данный показатель, тем лучше качество кредитного портфеля коммерческого банка.

Особого интереса с точки зрения оценки финансовой устойчивости банка заслуживают показатели прибыльности. Анализ прибыльности банковской деятельности проводится с целью оценки ее достаточности для продолжения успешного функционирования коммерческого банка, в частности своевременного и полного покрытия расходов, связанных с не возвратом банковскихактивов, формированием внутри банковских источников для затрат на развитие коммерческого банка и повышение его конкурентоспособности, а также для формирования необходимого уровня дивидендов, выплачиваемых акционерам.

Важным показателем прибыльности является коэффициент рентабельности активов, представляющий собой соотношение прибыли, полученной банком, к величине его совокупных активов. Рост данного коэффициента должен оцениваться положительно, так как он свидетельствует о повышении эффективности использования банком имеющихся активов, но при этом следует иметь в виду, что слишком высокое его значение может сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением банком своих активов. Низкая норма прибыли активов коммерческих банков свидетельствует о консервативной кредитной политике и чрезмерных операционных расходах.

Другим показателем эффективности деятельности банка является коэффициент рентабельности капитала, который исчисляется как отношение прибыли банка к его собственному капиталу. Данный коэффициент свидетельствует о степени отдачи капитала банка. В последние годы средняя норма рентабельности капитала в банках США составляет 13-16%, французских - 5%, британских - 20%. В России оптимальная норма рентабельности собственного капитала должна составлять около 10%.

Таким образом, использование системы коэффициентов, предложенных методикой, позволило бы достаточно полно оценить финансовую устойчивость коммерческих банков. Предлагаемые настоящей методикой подходы базируются на оценке совокупности критериев устойчивости банков и нацелены на проведение экспресс-анализа финансового состояния банка.

Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении проблем у коммерческих банков, связанных с устойчивостью на стадии их формирования. Непосредственно в рамках анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения коммерческих банков, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий. Для этого коммерческие банки оцениваются в динамике, что позволяет определить положительные и отрицательные стороны их деятельности. Это определяется тем, что показатели развития банков, а не состояния на определенный момент дают несравненно большую информацию об устойчивости. То есть более типичным и плодотворным является анализ устойчивости банка с позиции его развития.

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены